Časť 2. Správa o výsledku hospodárenia Národnej banky Slovenska za rok 2006

Časť 2

Správa o výsledku hospodárenia Národnej banky Slovenska za rok 2006

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Správa o výsledku hospodárenia za rok 2006 (v miliónoch Sk) _________________________________________________________________________________________________________________

Obsah správy

1. Náklady a výnosy NBS

str.

2.

4

1.1. Celkové zhrnutie

str.

2.

4

1.2. Oblasť menová

str.

2.

5

str. str. str.

2. 6 2. 8 2. 11

1.3. Emisia bankoviek a mincí

str.

2. 12

1.4. Prevádzková oblasť

str.

2. 13

str. str.

2. 14 2. 15

str.

2. 16

1.2.1. Výkon menovej politiky 1.2.2. Správa devízových rezerv 1.2.3. Operácie s klientmi a medzibankový platobný styk

1.4.1. Náklady na zamestnancov a sociálne náklady 1.4.2. Správne a prevádzkové náklady a výnosy 2. Rozdelenie hospodárskeho výsledku

2. 1

Časť 2.

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa o výsledku hospodárenia za rok 2006 (v miliónoch Sk) _________________________________________________________________________________________________________________

1.

Náklady a výnosy NBS

1.1.

Celkové zhrnutie

V zmysle zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 566/1992 Zb. o Národnej banke Slovenska v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o NBS“) je hlavným cieľom NBS udržanie cenovej stability. Tomuto cieľu ako aj plneniu úloh vyplývajúcich zo zákona o NBS a osobitných zákonov finančného trhu podriaďuje NBS všetky svoje aktivity a obchody, a to aj napriek tomu, že z nich nebude dosiahnutý kladný hospodársky výsledok. Činnosť NBS sa nevykonáva s cieľom dosahovať zisk. Tabuľka č. 1 Hospodársky výsledok NBS č. r. Oblasť menová

Skutočnosť k 31.12.2006

komenSpolu tár


z toho:

Spolu

CM

Index 2006 2005

Sk

1

Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -)

2

1.2.1.

-13 653

0

-13 653

-12 312

1,11

Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -)

3

1.2.2.

-29 855

-29 855

0

13 849

.

Výsledok z operácií s klientami a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) Výsledok z menovej oblasti (zisk +/strata -)

4 5

1.2.3. 1.2.

103

0

103

-346

.

-43 405

-29 855

-13 550

1 191

.

Emisia obeživa a pamätných mincí

6 52

-88

140

-162

.

Výsledok z emisie obeživa a pamätných mincí (zisk +/strata -) Oblasť prevádzková Výsledok z prevádzkových činností (zisk +/strata -)

7

1.3.

8 9

1.4.

-1 775

0

-1 775

-1 692

1,05

Náklady spolu za NBS

10

1.1.

-73 264

-57 456

-15 808

-55 016

1,33

Výnosy spolu za NBS

11

1.1.

28 136

27 513

623

54 353

0,52

Hospodársky výsledok NBS spolu (zisk +, strata -)

12

1.1.

-45 128

-29 943

-15 185

-663

68,07

NBS v roku 2006 vykázala celkovú stratu v objeme 45 128 mil. Sk, keď celkové náklady dosiahli hodnotu 73 264 mil. Sk a celkové výnosy hodnotu 28 136 mil. Sk (pozri tab. č. 1). Strata medziročne vzrástla (o 44 465 mil. Sk), a to najmä v dôsledku výrazného posilnenia slovenskej koruny v priebehu 2006 (pozri graf č.1). Veľkosť straty ovplyvnila aj zmena metodiky účtovania, keďže od 1. januára 2006 NBS účtuje v zmysle Usmernenia ECB, podľa ktorého nerealizované kurzové zisky a nerealizované zisky z ocenenia majetku a záväzkov na trhovú cenu sa nevykazujú ako výnosy vo výkaze ziskov a strát, ale ostávajú vo vlastnom imaní. Zisky z ocenenia majetku a záväzkov na trhovú cenu v roku 2006 vykázané vo vlastnom imaní predstavovali 671 mil. Sk. V menovej oblasti vykázala NBS v roku 2006 stratu celkom 43 405 mil. Sk, ktorá pozostáva zo straty zo správy devízových rezerv, zo straty z výkonu menovej politiky, zo zisku z operácií s klientmi a medzibankového platobného styku (pozri tab. 2, bod 1.2.). Z výkonu menovej politiky bola dosiahnutá strata v sume 13 653 mil. Sk (v roku 2005 strata 12 312 mil. Sk). Náklady na výkon menovej politiky sú významne ovplyvnené sterilizáciou nadmernej likvidity bankového sektora (sterilizačné repo tendre, emisia pokladničných poukážok NBS, O/N vklady). Náklady na sterilizáciu bankového sektora v roku 2006, pri priemernej dennej sterilizácii vo výške 348,941 mld. Sk, dosiahli celkovú hodnotu 13 457 mil. Sk (pozri tab. 3, bod 1.2.1.). Zo správy devízových rezerv bola vykázaná strata 29 855 mil. Sk (v roku 2005 zisk 13 850 mil. Sk, pozri tab. 4, bod 1.2.2.). Čistá kurzová strata (t.j. realizované kurzové zisky a straty z ukončených obchodov a nerealizované kurzové straty z ocenenia) v roku 2006 dosiahla 39 296 mil. Sk, čo je dôsledkom výrazného posilnenia kurzu slovenskej koruny voči USD a EUR. Slovenská koruna posilnila v roku 2006 voči USD o 17,9 % a voči EUR o 8,7 %.

2. 2


Vývoj nákladov, výnosov a hospodárskeho výsledku 60

52,1

40 45,1

36,6 31,8

( v mld. Sk)

20

28,1

0 20

20 02

-20

20 0

03

-0,663 20 05

4

20 06

-24,836 -31,434

-36,289

-40 -69,9

-60

-68,0

-52,7

-68,1

-45,128 -73,3

-80

Náklady NBS

Výnosy NBS

Hospodársky výsledok

Graf č. 1

Z medzibankového platobného styku dosiahla NBS zisk 45 mil. Sk a z operácií s klientmi zisk 58 mil. Sk. Z emisie bankoviek, obehových a pamätných mincí NBS vykázala zisk vo výške 52 mil. Sk (v roku 2005 stratu 162 mil. Sk), keď náklady na razbu mincí a tlač bankoviek dosiahli sumu 156 mil. Sk a výnosy z emisie bankoviek a mincí dosiahli 208 mil. Sk (pozri tab. 6, bod 1.3.). Čisté náklady na prevádzku NBS v roku 2006 (t.j. prevádzkové náklady znížené o výnosy z prevádzkových činností) dosiahli výšku 1 775 mil. Sk. Na zabezpečenie prevádzky vynaložila NBS k 31. decembru 2006 náklady v objeme 1 893 mil. Sk, čo predstavuje 2,6 % celkových nákladov NBS (v roku 2005 to predstavovalo 3,6 %). Celkovo bolo v NBS evidovaných k 31. decembru 2006 v evidenčnom stave vo fyzických osobách 1 174 zamestnancov, čo predstavuje medziročné zvýšenie o 5 zamestnancov. Vývoj počtu zamestnancov v NBS dokumentuje graf č. 8 (pozri bod 1.4.1.). Priemerná mesačná mzda dosiahla v roku 2006 výšku 40 275 Sk. Medziročný nominálny rast vyjadruje index 1,04. 1.2.

Oblasť menová

Menová oblasť predstavuje aktivity a obchody NBS viažuce sa k výkonu menovej politiky, k správe devízových rezerv, k obchodom so Slovenskou republikou a s ostatnými klientmi a k výkonu medzibankového platobného styku v Slovenskej republike. NBS dosiahla za rok 2006 stratu v menovej oblasti vo výške 43 405 mil. Sk. Zásadný vplyv na vykazovanú stratu mali kurzové straty, ako dôsledok významného posilnenia slovenskej koruny (bližšie v časti 1.2.2.), a náklady spojené s výkonom menovej politiky (bližšie v časti 1.2.1.).

2. 3

Časť 2.


Tabuľka č. 2 Hospodársky výsledok z menovej oblasti č. r. Oblasť menová


komenSpolu tár


z toho:

Spolu

CM

Index 2006 2005

Sk

1

Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -)

2

1.2.1.

-13 653

0

-13 653

-12 312

1,11

Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -)

3

1.2.2.

-29 855

-29 855

0

13 849

.

4

1.2.3.

103

0

103

-346

.

5

1.2.

-71 215

-57 368

-13 847

-52 973

1,34

6 7

1.2. 1.2.

27 810

27 513

297

54 164

0,51

-43 405

-29 855

-13 550

1 191

.

Výsledok z operácií s klientami a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) Náklady na menovú oblasť Výnosy z menovej oblasti Výsledok z menovej oblasti (zisk +/strata -)

1.2.1. Výkon menovej politiky NBS vykázala za rok 2006 celkovú stratu z výkonu menovej politiky 13 653 mil. Sk (v roku 2005 strata 12 312 mil. Sk), čo bolo spôsobené najmä realizáciou operácií súvisiacich so sťahovaním nadbytočnej likvidity. Priemerný denný objem sterilizácie bankového sektora poklesol medziročne indexom 0,87, keď v roku 2006 bol 348,941 mld. Sk a v absolútnom vyjadrení medziročne poklesol o 51,059 mld. Sk (pozri graf č. 2). Pri realizácii menovej politiky NBS využívala za účelom riadenia likvidity v bankovom sektore repo obchody, emisiu pokladničných poukážok NBS a O/N vklady bánk (tzv. jednodňové depozitá). NBS emitovala pokladničné poukážky, čo sa premietlo v nákladoch hodnotou 404 mil. Sk. Priemerný denný objem emisie pokladničných poukážok NBS v roku 2006 predstavoval 10,530 mld. Sk (významný medziročný pokles objemu indexom 0,15). Z tohto dôvodu bol zaznamenaný pokles nákladov oproti roku 2005 (index 0,18), hoci úrokové sadzby boli vyššie (v roku 2006 sa pohybovali od 2,997 % do 4,75 % p.a., v roku 2005 od 2,42 % do 3,68 %). Náklady na sterilizačné repo tendre predstavovali 12 867 mil. Sk, čo je medziročný nárast o 42 %, pri základnej úrokovej sadzbe v rozpätí od 3,0 % do 4,75 %. Priemerná denná sterilizácia repo trendrami v roku 2006 bola 331,659 mld. Sk, čo predstavuje nárast sterilizovaného objemu indexom 1,12 (v roku 2005 bola priemerná denná sterilizácia 295,039 mld. Sk pri úrokových sadzbách od 4,0 % do 3,0 %). Tabuľka č. 3 Hospodársky výsledok z výkonu menovej politiky č. r. Výkon menovej politiky Náklady na úroky z emitovaných PP NBS Platené úroky zo sterilizačných repo tendrov


komenSpolu tár


z toho:

Index 2006

Spolu

CM

2005

Sk

1 2

-404

0

-404

-2 228

0,18

3

-12 867

0

-12 867

-9 036

1,42

Platené úroky z O/N vkladov

4

-186

0

-186

-761

0,24

Platené úroky z PMR

5

-340

0

-340

-310

1,10

0

0

0

-9

.

Prijaté úroky z O/N - refinančné repo

6

144

0

144

32

4,50

Prijaté sankčné úroky za neplnenie PMR

7

Platené úroky z bežných účtov a ostatných vkladov

0

0

0

0

.

-13 797

0

-13 797

-12 344

1,12

1.2.1.

144

0

144

32

4,50

1.2.1.

-13 653

0

-13 653

-12 312

1,11

Náklady na výkon menovej politiky

8

1.2.1.

Výnosy z výkonu menovej politiky

9 10

Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -) (r. 8 a 9)

2. 4


Vývoj objemu sterilizácie a nákladov vynaložených na sterilizáciu

410

8,5% 7,85% 8,0%

360

7,5% 7,53%

310

6,42%

260

6,41%

7,0% 6,5% 6,0%

( v mld. Sk)

5,5% 4,83%

210

5,0%

4,76%

160

4,5%

3,98%

4,0%

4,14% 110

3,5%

3,04%

3,0% 60

10

3,00% 7,2

92,1 2002

10,5

163,6 2003

11,2

226,7 2004

-40

400,0

2,5% 12,0

2005

13,5

348,9 2006

2,0% 1,5% 1,0%

Priemerný objem sterilizácie [mld.SK]

Spolu úrokové náklady na sterilizáciu [mld.SK]

Priemerné úrokové sadzby - z emitovaných PP NBS

Priemerné úrokové sadzby - steril repo

Graf č. 2

Okrem repo operácií banky využili pre potrebu riadenia dennej likvidity O/N vklady v NBS (tzv. jednodňové depozitá). O/N vkladmi sa priemerne denne sťahovala likvidita z bankového sektora v objeme 6,752 mld. Sk pri úrokovej sadzbe od 2,00 % do 3,25 %. NBS na O/N vklady vynaložila 186 mil. Sk. V roku 2005 NBS na O/N vklady vynaložila 761 mil. Sk, keď priemerná denná sterilizácia bola 32,745 mld. Sk a úroková sadzba sa pohybovala od 2,5 % do 2,0 %. V súvislosti s riadením dennej likvidity banky využili jednodňové refinančné repo obchody (pri úrokovej sadzbe od 4,00 % do 6,25 %), z ktorých NBS prijala úroky v hodnote 144 mil. Sk. Priemerný denný objem refinancovania predstavoval 2,833 mld. Sk. V roku 2005 NBS prijala úroky v hodnote 32 mil. Sk (priemerný denný objem refinancovania predstavoval 0,768 mld. Sk a úroková sadzba sa pohybovala od 5,5 % do 4,0 %). Vývoj zmien v úrokových sadzbách je uvedený v grafe č. 3. Z povinných minimálnych rezerv NBS v priebehu hodnoteného obdobia vyplatila bankám úroky vo výške 340 mil. Sk (v roku 2005 310 mil. Sk), pričom úroková sadzba bola na úrovni 1,5 % p.a. (t.j. na úrovni roka 2005).

2. 5

Časť 2.


Vývoj úrokových sadzieb - PP NBS, O/N vklady bánk, sterilizačné REPO tendre

8,25 7,75 7,25 6,75 6,25 [% ]

5,75 5,25 4,75 4,25 3,75 3,25 2,75 2,25 1,75 2002

2003

2004

2005

2 006

Rok PP NBS - priemerná úrok.sadzba dosiahnutá v aukcii O/N v klady bánk - úrokov á sadzba pre jednodňov é sterilizačné obchody Sterilizačné REPO tendre - limitná úrok.sadzba NBS

Graf č. 3

1.2.2. Správa devízových rezerv Správou devízových rezerv sa rozumie riadenie devízových rezerv ako verejných zdrojov Slovenskej republiky centrálnou bankou pri dodržaní požiadaviek kladených na bezpečnosť, likviditu a výnosnosť. Zo správy devízových rezerv vykázala NBS stratu v hodnote 29 855 mil. Sk, najmä v dôsledku kurzových strát. NBS za rok 2006 dosiahla z operácií s cennými papiermi čistý zisk vo výške 8 835 mil. Sk (v roku 2005 zisk 9 701 mil. Sk). Celkový výnos ovplyvnil najmä vyše 22%-ný pokles hodnoty devízových rezerv v priebehu roka 2006 a posilnenie slovenskej koruny voči euru a americkému doláru. Napriek postupnému zvyšovaniu kľúčových úrokových sadzieb centrálnou bankou USA v prvom polroku 2006 a Európskou centrálnou bankou počas celého roka, bol výnos všetkých portfólií NBS pozitívny.

2. 6


Tabuľka č. 4 Hospodársky výsledok zo správy devízových rezerv č. r. Správa devízových rezerv Výnosy z úrokov z cenných papierov v CM


komenSpolu tár


z toho:

Index 2006

Spolu

CM

2005

Sk

1 2

14 263

14 263

0

13 531

1,05

Náklady na úroky z cenných papierov v CM

3

-1 475

-1 475

0

-2 267

0,65

Výnosy z operácií s cennými papiermi v CM

4

179

179

0

3 007

0,06

Náklady na operácie s cennými papiermi v CM

5 6

-4 132

-4 132

0

-4 570

0,90

8 835

8 835

0

9 701

0,91

1

0

2

0,50

Výsledok z cenných papierov v CM (zisk +/strata -) (r. 2 až 5)

1.2.2.

Prijaté úroky z obchodov so zlatom a s derivátmi

7

1

Platené úroky z obchodov so zlatom a derivátmi

8

0

0

0

0

.

Výnosy z derivátových operácií a z obchodov so zlatom

9

387

387

0

760

0,51

Náklady na derivátové operácie a na obchody so zlatom

10 11

Výsledok z obchodov so zlatom a deriv. (zisk +/strata -) (r. 7 až 10)

1.2.2.

-953

-953

0

-2 178

0,44

-565

-565

0

-1 416

0,40

Prijaté úroky z repo v CM

12

1 048

1 048

0

969

1,08

Platené úroky z repo v CM

13

-333

-333

0

-126

2,64

Prijaté úroky z úverov v CM

14

2

2

0

2

1,00

Platené úroky z úverov v CM

15

-3

-3

0

-3

1,00

Zníženie hodnoty pohľadávok voči bankám

16 17

Výsledok z úverových obchodov v CM (zisk +/strata -) (r. 12 až 16)

1.2.2.

0

0

0

0

.

714

714

0

842

0,85

Prijaté úroky z bežných účtov a vkladov v CM

18

375

375

0

299

1,25

Platené úroky Slovenskej republike v CM

19

-5

-5

0

-24

0,21

Platené úroky z bežných účtov a vkladov v CM

20 21

Výsledok z bež. účtov a vkladov v CM (zisk +/strata -) (r. 18 až 20)

1.2.2.

0

0

0

-1

0,00

370

370

0

274

1,35

Realizované kurzové zisky

22

11 149

11 149

0

31 886

0,35

Realizované kurzové straty

23

-10 620

-10 620

0

-23 561

0,45

Nerealizované kurzové zisky z ocenenia 1) Nerealizované kurzové straty z ocenenia

24

0

0

0

3 353

0,00

25 26

-39 825

-39 825

0

-7 312

5,45

-39 296

-39 296

0

4 366

.

Výsledok z kurzových rozdielov (zisk +/strata -) (r. 22 až 25)

1.2.2.

Prijaté poplatky z bankových operácií v CM

27

109

109

0

111

0,98

Platené poplatky z bankových operácií v CM

-22

-22

0

-29

0,76

Výsledok z poplatkov v CM (zisk +/strata -) (r. 27 a 28)

28 29

1.2.2.

87

87

0

82

1,06

Náklady na správu devízových rezerv

30

1.2.2.

-57 368

-57 368

0

-40 071

1,43

Výnosy zo správy devízových rezerv

31

27 513

0

53 920

0,51

32

1.2.2. 1.2.2.

27 513

Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -) (r. 30 a 31)

-29 855

-29 855

0

13 849

.

1)

Pozn: Od 1.1.2006 vykázané vo vlastnom imaní - pozri tab.č.11, položka č.4.

NBS je vystavená menovému riziku. Menové riziko súvisí s veľkosťou otvorenej devízovej pozície (rozdiel medzi devízovými aktívami a devízovými záväzkami) a s úrovňou volatility výmenného kurzu SKK/EUR a SKK/USD. Otvorená devízová pozícia v roku 2006 poklesla na 343 477 mil. Sk (oproti roku 2005 pokles o 29,5 %). Podiel USD v otvorenej devízovej pozícii sa udržiava na základe rozhodnutia Bankovej rady NBS na úrovni 30 % +/2 %, maximálne 3,1 mld. USD. Zvyšná časť devízových rezerv je denominovaná v EUR.

2. 7

Časť 2.


Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v EUR a USD

7,0

6,3

350,0

6,0

91,0 300,0 5,2

( v mld. Sk )

250,0

5,0

77,4

77,4

3,8

4,4

4,0

3,3

200,0

78,1

3,0

2,3

150,0 48,8

1,8

2,4

100,0

( v %)

400,0

2,0

2,0

1,0

50,0

1,1

86,2

249,8

209,1

193,4

118,6

0,0

0,0 2002

2003

2004

2005

2006

Investičné portfólio denominované v EUR (v mld. Sk)

Investičné portfólio denominované v USD(v mld.Sk)

Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v EUR (%)

Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v USD (%)

Graf č. 4

Vývoj kurzových rozdielov v závislosti od vývoja kurzu Sk voči EUR a USD a od veľkosti otvorenej devízovej pozície 550

50

500 45

450 41,7

( v mld. Sk)

350

41,2

300

40

38,8

40,0

37,8 34,6

250 200

32,9 28,5

100 50

30

31,9

150

344,7

416,9

487,2

4,4

0

343,5 20

-23,9

-50

-29,8

-22,8

-39,3 15

-100 2002

Graf č. 5

2. 8

25

26,2 364,4

35

2003

2004

2005

2006

Otvorená devízová pozícia

Kurzový zisk(+) / Kurzová strata(-)

Kurz EUR

Kurz USD

( v Sk)

400


NBS v roku 2006 vykázala súhrnnú kurzovú stratu vo výške 39 296 mil. Sk (v roku 2005 bol vykázaný zisk 4 366 mil. Sk). V roku 2006 sa kurz slovenskej koruny voči americkému doláru zhodnotil o 17,9 % (z úrovne 31,948 k 31. decembru 2005 na 26,246 k 31. decembru 2006). Kurz slovenskej koruny voči referenčnej mene EUR sa zhodnotil o 8,7 % (z hodnoty 37,848 k 31. decembru 2005 na hodnotu 34,573 k 31. decembru 2006). V roku 2005 bol kurzový zisk spôsobený oslabením kurzu slovenskej koruny voči americkému doláru o 12,1% a posilnením voči EUR o 2,4 %. Pri repo obchodoch v cudzej mene sa využívali najmä triparty repo obchody. Z týchto obchodov sa dosiahol zisk v objeme 714 mil. Sk. 1.2.3. Operácie s klientmi a medzibankový platobný styk Do tejto oblasti patria náklady a výnosy vznikajúce banke pri operáciách so Slovenskou republikou, s klientmi a zo zabezpečovania medzibankového platobného styku. Prijaté úroky vo výške 93 mil. Sk pozostávajú z úrokov z redistribučného úveru na bytovú výstavbu v sume 73 mil. Sk, z úrokov z úverov prijatých od zahraničných bánk, ktoré sú určené na podporu malého a stredného podnikania a na podporu určitých odvetví hospodárstva Slovenskej republiky, a zamestnancov NBS. Úroky vo výške 49 mil. Sk boli vyplatené najmä neziskovým a iným organizáciám, ktoré majú v NBS vedené účty (napr. Ústredný zväz židovských náboženských obcí, veľvyslanectvá, Fond národného majetku, Fond ochrany vkladov, Garančný fond investícií), a zamestnancom. Slovenskej republike boli vyplatené úroky vo výške 1 mil. Sk (o 529 mil. Sk menej ako v roku 2005). Medziročné zníženie nákladov bolo spôsobené prechodom klientov z NBS do Štátnej pokladnice. NBS zabezpečuje výkon medzibankového platobného styku v Slovenskej republike (SIPS). Prijaté poplatky za SIPS dosiahli ku konca roka 2006 objem 45 mil. Sk. Nárast indexom 1,07 vznikol z dôvodu pripojenia dvoch nových účastníkov (čím sa zvýšil počet účastníkov na 30), ako aj vyšším využívaním prioritných platieb všetkými účastníkmi SIPS. Tabuľka č. 5 Hospodársky výsledok z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku

č. r.

Skutočnosť k 31.12.2006 z toho: CM Sk

komenSpolu tár

Skutočnosť k 31.12.2005 Spolu

Index 2006 2005

1 2 3

89 0

0 0

89 0

162 0

0,55 .

Prijaté úroky z bežných účtov a vkladov v Sk Platené úroky z bežných účtov a vkladov v Sk

4 5

4 -48

0 0

4 -48

3 -27

1,33 1,78

Platené úroky Slovenskej republike v Sk

6

-1

0

-1

-529

0,00

Prijaté poplatky zo SIPS Prijaté poplatky z bankových operácií v Sk Platené poplatky z bankových operácií v Sk

7 8 9

45 15 -1

0 0 0

45 15 -1

42 5 -2

1,07 3,00 0,50

Operácie s klientmi a medzibankový platobný styk Prijaté úroky z úverov v Sk Platené úroky z úverov v Sk

Náklady na operácie s klientmi a na medzibankový platobný styk Výnosy z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku Výsledok z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) (r.13 a 14)

10 11

1.2.3. 1.2.3.

-50 153

0 0

-50 153

-558 212

0,09 0,72

12

1.2.3.

103

0

103

-346

.

2. 9

Časť 2.


1.3.

Emisia bankoviek a mincí

Tabuľka č. 6 Hospodársky výsledok z emisie bankoviek a mincí č. r.


komenSpolu tár


z toho:

Spolu

CM

Index 2006 2005

Sk

1

Emisia obeživa a pamätných mincí Výnosy z emisie bankoviek a mincí Náklady na tlač bankoviek a razenie mincí Výsledok z emisie obeživa a pamätných mincí (zisk +/strata -)

2

208

0

208

7

29,71

3

-156 52

-88 -88

-68 140

-169 -162

0,92

4

1.3.

.

Náklady v tejto oblasti vyplývajú z rozsahu potrieb dodávok nových bankoviek a mincí a schváleného emisného plánu pamätných mincí. V roku 2006 vynaložila NBS na tlač bankoviek a razbu mincí 156 mil. Sk. Vyrobených bolo 81 mil. kusov bankoviek v nominálnych hodnotách 20 Sk, 100 Sk a 1 000 Sk. Na razbu obehových mincí NBS vynaložila 26 mil. Sk, na razbu pamätných mincí 41 mil. Sk a na prípravu razby eura 1 mil. Sk. Do obehu bolo dodaných 20 mil. kusov mincí v nominálnej hodnote 50 hal., 10 mil. kusov mincí v nominálnej hodnote 1 Sk a 27 950 kusov pamätných mincí (pozri tab. č. 7). NBS dosiahla v roku 2006 z emisie bankoviek a mincí výnosy v hodnote 208 mil. Sk.

Vývoj nákladov na tlač bankoviek a razbu mincí 160

180 160

140 141

140 107

120

123

100

103

100

81

80

80

( v mil. ks)

( v mil. Sk)

120

60 60 30

33

40

27

40 17

20

20 115

154 2002

Graf č. 6

2. 10

64

88

72

145

110

59

10

0

2003

68

88

0 2004

2005

2006

Náklady na tlač bankoviek (mil. Sk)

Náklady na razbu obehových mincí (mil. Sk)

Počet vyrobených bankoviek (mil. ks)

Počet vyroberných obehových mincí (mil. ks)


Tabuľka č. 7 Pamätné mince emitované v roku 2006 Počet vyrazených mincí

Názov pamätnej mince PSM 500 Sk „Ochrana prírody a krajiny – Národný park Muránska planina“ bežné vyhotovenie

4 000

proof

2 600

PSM 200 Sk „200. výročie narodenia K. Kuzmányho“ bežné vyhotovenie

4 900

proof

12 450

PSM 5 000 Sk „Veľkomoravský panovník Mojmír II.“ bežné vyhotovenie

0

proof

4 000

Spolu

27 950

Dni emisie pamätných strieborných mincí: PSM 500 Sk „Ochrana prírody a krajiny – Národný park Muránska planina“ – emitovaná 30. marca 2006 PSM 200 Sk „200. výročie narodenia K. Kuzmányho“ – emitovaná 26. septembra 2006 PSM 5 000 Sk „Veľkomoravský panovník Mojmír II.“ – emitovaná 21. novembra 2006

1.4.

Prevádzková oblasť

Čisté náklady (t.j. náklady znížené o výnosy) na zabezpečenie prevádzky a správy v roku 2006 predstavovali hodnotu 1 775 mil. Sk. Tabuľka č. 8 Hospodársky výsledok z prevádzkovej oblasti č. r. Oblasť prevádzková 1) Náklady na zamestnancov


komenSpolu tár


z toho:

Spolu

CM

Index 2006 2005

Sk

1 2

1.4.1.

-558

0

-558

-533

1,05

Sociálne náklady

3

1.4.1.

-341

0

-341

-254

1,34

Nakupované výkony

4

1.4.2.

-417

0

-417

-386

1,08

Odpisy hmotného majetku

5

1.4.2.

-460

0

-460

-481

0,96

Odpisy nehmotného majetku

6

1.4.2.

-59

0

-59

-19

3,11

Ostatné prevádzkové náklady

7

1.4.2.

-58

0

-58

-75

0,77

Prijaté poplatky a príspevky od subjektov fin. trhu

8

1.4.2.

85

0

85

0

.

Ostatné prevádzkové výnosy

9

1.4.2.

33

0

33

56

0,59

Náklady na prevádzkové činnosti 2)

10

1.4.

-1 893

0

-1 893

-1 874

1,01

Výnosy z prevádzkových činností 2) Výsledok z prevádzkových činností (strata -)

11

1.4.

118

0

118

182

0,65

12

1.4.

-1 775

0

-1 775

-1 692

1,05

1)

Rozdiely v položkách prevádzkových nákladov oproti účtovnej závierke k 31. decembru 2006 a 2005 sú dôsledkom rozdielneho spôsobu vykázania tvorby a použitia rezerv. Sumárne náklady a výnosy sú vykázané brutto metódou

2)

Náklady na prevádzkové činnosti boli v roku 2006 ovplyvnené najmä prechodom pôsobnosti zrušeného Úradu pre finančný trh na NBS v súlade so zákonom č. 747/2004 Z.z. o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o dohľade“), pri ktorom vzrástol počet zamestnancov NBS o 105, a s reorganizáciou činnosti najmä pobočiek a expozitúr NBS, v rámci ktorej bolo

2. 11

Časť 2.


celkom prepustených 107 nadbytočných zamestnancov, z toho 47 odišlo do starobného alebo predčasného starobného dôchodku. Tieto skutočnosti boli príčinou nárastu sociálnych nákladov o 34 % v porovnaní s rokom 2005. Medziročné zvýšenie nakupovaných výkonov o 8 % ovplyvnilo najmä navýšenie nákladov na rating a audit, nákladov na technickú podporu a úpravu aplikačných programových systémov, spotreby energie, cestovného a ostatných nakupovaných výkonov. V dôsledku implementácie nového účtovného systému (SAP) a jeho následným zaradením do užívania vzrástli odpisy nehmotného majetku indexom 3,11.

Vývoj nákladov na prevádzku banky 2 500

2 000

( v mil. Sk)

707 1 500

475

555

1 002

461 519

1 000

500

483

470 255

231

199

177

341

254

500 561

586

581

533

558

0 2002

2003

2004

2005

2006

Mzdové náklady

Sociálne náklady

Odpisy hmotného a nehmotného majetku

Ostatné prevádzkové náklady

Graf č. 7

1.4.1. Náklady na zamestnancov a sociálne náklady Náklady na zamestnancov zahŕňajú mzdové náklady vrátane ostatných osobných nákladov. V roku 2006 sa čerpali v objeme 558 mil. Sk. Medziročné porovnanie nákladov na zamestnancov vyjadruje index 1,05. Priemerný prepočítaný stav zamestnancov za rok 2006 bol 1 204 (v roku 2005 bol 1 178). V priebehu roka 2006 boli zaznamenané významné pohyby v štruktúre a počtoch zamestnancov. Od 1. januára 2006 prešla v zmysle zákona o dohľade pôsobnosť zrušeného Úradu pre finančný trh na NBS, pričom na centrálnu banku prešli tiež práva a povinnosti z pracovnoprávnych vzťahov. To spôsobilo jednorazový nárast počtu zamestnancov NBS o 105. V priebehu prvého polroka 2006 bola uskutočnená reorganizácia najmä činnosti pobočiek a expozitúr NBS, následkom čoho počet zamestnancov NBS celkom poklesol o 107. Celkovo bolo v NBS k 31. decembru 2006 v evidenčnom stave 1 174 zamestnancov (k 31. decembru 2005 ich bolo 1 169, pozri graf č. 8).

2. 12


Priemerná mesačná mzda v roku 2006 dosiahla výšku 40 275 Sk, čo predstavuje nominálny medziročný nárast o 4,5 %. Sociálne náklady v roku 2006 predstavovali hodnotu 341 mil. Sk. Sociálne náklady sú tvorené najmä nákladmi na zákonné sociálne poistenie hradené Sociálnej poisťovni a zdravotným poisťovniam.

Počet zamestnancov NBS 1400

1350

1325

1332

1300 1240

1250 1200

1169

1174

31-XII-2005

31-XII-2006

1150

1100

1050 31-XII-2002

31-XII-2003

31-XII-2004

Počet zamestnancov NBS k 31.decembru

Graf č. 8

1.4.2. Správne a prevádzkové náklady a výnosy Správne a prevádzkové náklady a výnosy súvisia s činnosťou jednotlivých organizačných útvarov NBS pri zabezpečovaní hlavného cieľa a úloh NBS vyplývajúcich zo zákona o NBS. Zahŕňajú nakupované výkony, odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, ostatné prevádzkové náklady a prevádzkové výnosy. Správne a prevádzkové náklady v roku 2006 boli čerpané v objeme 994 mil. Sk a prevádzkové výnosy predstavovali hodnotu 118 mil. Sk. Najväčší podiel v správnych a prevádzkových nákladoch tvorili odpisy majetku v objeme 519 mil. Sk a nakupované výkony vo výške 417 mil. Sk (pozri tab. 9).

2. 13

Časť 2.


Tabuľka č. 9 Nakupované výkony Položka

r.

Index 2006 2005

Skutočnosť

č. 2006

2005

Náklady na telefóny Náklady na prenosy dát, rádiové siete a pošové poplatky

1 2

14

14

58

67

1,00 0,87

Cestovné

3

32

27

1,19

Náklady na reprezentáciu

4

7

7

1,00

Náklady na technickú pomoc a opravu APS Náklady na ochranu objektov a ochranu prepravy obeživa

5 6

46

40

1,15

7

11

0,64

Nájomné

7

13

14

0,93

Opravy a udržovanie

8

66

67

0,99

Spotreba energie

9

51

46

1,11

Knihy, periodická a neperiodická tlač

10

8

7

1,14

Spotreba tlačív a pokladničných šekov

11

1

1

1,00

Spotreba kancelárskych potrieb

12

9

7

1,29

Spotreba obalového materiálu pre pokladnice

13

10

8

1,25

Spotreba evidovaného majetku do 30 tis. Sk

14

4

2

2,00

Ostatný hospodársky materiál

15

9

9

1,00

Náklady na rating, na audit

16

34

17

2,00

Náklady na informačné materiály

17

4

5

0,80

Upratovanie

18

11

12

0,92

Náklady na preklady a expertízy

19

4

2

2,00

Ostatné nakupované výkony

20

29

23

1,26

Nakupované výkony spolu

21

417

386

1,08

Najvyšší podiel na nakupovaných výkonoch tvorili náklady na opravy a udržiavanie, náklady na prenosy dát a rádiových sietí, náklady na spotrebu energie a náklady na technickú podporu a úpravu aplikačných programových systémov (APS). Ostatné nakupované výkony predstavovali náklady na cestovné, na ochranu objektov a ochranu prepravy obeživa, nájomné, náklady na rating a audit, na upratovacie služby, náklady na preklady a expertízy, náklady na informačné materiály, spotreba tlačív, kancelárskych potrieb, materiálu a pohonných hmôt, servis kopírovacích strojov, služby poradenských subjektov, náklady na inzerciu, a pod.

2.

Rozdelenie hospodárskeho výsledku

Podľa ustanovenia § 38 ods. 2 zákona o NBS je výsledkom hospodárenia NBS za účtovné obdobie vytvorený zisk alebo strata. NBS používa vytvorený zisk na prídely do rezervného fondu a ďalších fondov vytváraných zo zisku, prípadne na úhradu straty z minulých rokov. Zostávajúci zisk NBS odvádza do štátneho rozpočtu alebo na základe rozhodnutia vlády do štátnych finančných aktív. Stratu vytvorenú v účtovnom období môže NBS uhradiť z rezervného fondu alebo z iných fondov. Strata, o ktorej Banková rada NBS rozhodne, že zostane neuhradená, sa prevedie do nasledujúceho účtovného obdobia. NBS dosiahla za rok 2006 stratu vo výške 45 128 mil. Sk. V zmysle rozhodnutia Bankovej rady NBS bola strata za rok 2006 zahrnutá do strát minulých rokov (pozri tab. č. 10). Dopad vykázanej straty za rok 2006 na vlastné imanie NBS dokumentuje tabuľka 11.

2. 14


Tabuľka č. 10 Vysporiadanie hospodárskeho výsledku Položka Zisk (+) / Strata (-) bežného roka Prevody vo fondoch (prídely (+), prevody z (-)) Štatutárny fond Rezervný fond Kapitálové fondy Fondy tvorené zo zisku Zisk (+) / Strata (-) bežného roka po prevodoch vo fondoch (pol. 1 - pol. 2 až pol.5) Odvod zo zisku do štátneho rozpočtu Straty (-) / Zisk minulých rokov (+)

č. pol. 1

Vysporiadanie HV 2006 2005 -45 128 -663

Medziročná zmena 2006-2005 -44 465

2 3 4 5

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

6 7 8

-45 128 0 -122 365

-663 0 -77 300

-44 465 0 -45 065

Zostatok 2006 483 10 269 43 16 931 -122 365 -94 639

Zostatok 2005 467 10 165 43 16 260 -77 300 -50 365

Medziročná zmena 2006-2005 16 104 0 671 -45 065 -44 274

Tabuľka č. 11 Vlastné imanie Položka Štatutárny fond Rezervný fond Kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely z precenenia Straty(-) / Zisk (+) minulých rokov Vlastné imanie spolu (pol.1 až pol.5)

č. pol. 1 2 3 4 5 6

NBS vykázala k 31. decembru 2006 záporné vlastné imanie vo výške 94 639 mil. Sk. Okrem straty bežného roka (v hodnote – 45 128 mil. Sk) ovplyvnil hodnotu vlastného imania ku koncu roka 2006 tiež prechod majetku zrušeného Úradu pre finančný trh do vlastníctva NBS ako aj oceňovacie rozdiely. Prechod majetku zrušeného Úradu pre finančný trh do vlastníctva NBS v súlade s ustanovením § 45 ods. 5 zákona o dohľade priaznivo ovplyvnil hodnotu vlastného imania NBS, ktoré sa navýšilo o 183 mil. Sk (z toho štatutárny fond 16 mil. Sk, rezervný fond 104 mil. Sk, nerozdelený zisk minulých rokov 63 mil. Sk). Oceňovacie rozdiely prispeli k hodnote vlastného imania výškou 671 mil. Sk. Oceňovacie rozdiely sú tvorené ziskom z precenenia zlata, derivátov a cenných papierov na trhovú cenu. Zisky z ocenenia majetku a záväzkov sú vykazované vo vlastnom imaní v súlade s usmernením ECB o právnom rámci pre účtovníctvo a výkazníctvo v Európskom systéme centrálnych bánk, v zmysle ktorého NBS postupuje od 1. januára 2006.

2. 15

Časť 2. Správa o výsledku hospodárenia Národnej banky Slovenska za rok 2006

Recommend Documents