and its subsidiaries

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian (Tidak diaudit) 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015/ Consolidated financial statements (Unaudited) June 30, 2016 and December 31, 2015 and for the period ended June 31, 2016 and 2015

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2016 DAN 2015

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED JUNE 31, 2016 AND 2015

Daftar Isi/Table of Contents

Halaman/ Page Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ……………

1-4

.…….…Consolidated Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian….….….….….….….….….…

5-6

Consolidated Statement of Profit and Loss and Other …………………………..Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..............

7

...….....Consolidated Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian ..............................

8-9

.……………...Consolidated Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......

10-203

.....…Notes to the Consolidated Financial Statements

***************************


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2016 DAN 31 Desember 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION JUNE 31, 2016 and December 31, 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/ June 30, 2016

Catatan/ Notes

31 Desember/ December 31, 2015 *)

ASET

ASSETS

Kas

3.362.119

2a,2d,4

2.402.588

Cash

Giro pada Bank Indonesia

5.058.283

2a,2d,2e,5

6.076.789

Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain - pihak ketiga

337.025

181.572

Current accounts with other banks third parties -

Cadangan kerugian penurunan nilai

2a,2d,2e 2m,6

(60)

(62)

336.965 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

6.613.760

3.742.987

(7.742)

(3.859)

6.606.018

3.739.128

69

Surat berharga - pihak ketiga

11.513.985

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

1.173.334

Wesel ekspor dan tagihan lainnya - pihak ketiga

196

Kredit yang diberikan - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga


Pembiayaan syariah dan piutang syariah - setelah dikurangi margin ditangguhkan - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga


Tagihan akseptasi

181.510 2a,2d,2f, 2m,7

Tagihan Derivatif

1.065.221 59.317.023

2d,2j,2m,8

Allowance for impairment losses

Derivative Receivables

2d,2g, 2m,9

12.838.700

Marketable securities third parties -

2d,2h,2m,10

1.308.760

Marketable securities purchased under agreements to resell

1.006

Bills and other receivables third parties -

970.851 54.590.545

Loans related parties third parties -

2d,2i, 2m,11 2d,2k,2m,2af 12,43

55.561.396

(769.265)

(1.193.224)

59.612.979

54.368.172

2l,2m,2af, 13,43

4.926.146

5.118.440

4.926.146

(201.292)

(143.060)

4.917.148

4.783.086

115

Placements with Bank Indonesia and other banks third parties -

2.434

60.382.244

5.118.440


2d,2m,2n,14

*) Setelah penyajian kembali (catatan 57)

20.634


Sharia financing and receivables after deducted by margin unamortized related parties third parties -


Acceptance receivables *)As restated (notes 57)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.

The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.

1



30 Juni/ June 30, 2016


Catatan/ Notes


ASET (lanjutan)

ASSETS (continued)

Penyertaan saham - pihak-pihak berelasi

31.984


Aset tetap Harga Perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku Aset pajak tangguhan - neto Bunga yang masih akan diterima

Aset lain-lain - neto TOTAL ASET

31.984

Investment in shares related parties -

(4.236)

(4.236)


27.748

27.748

3.520.316 (882.105)

1.885.974 (843.220)

2.638.211

2d,2m,2o,2af 15,43

2p,16

1.042.754

Fixed assets Cost Accumulated depreciation Book value

37.578

2ac,26c

28.967

Deferred tax assets - net

590.874

2d,17

623.325

Interest receivables

1.251.829

Other assets - net

88.697.430

TOTAL ASSETS

1.326.205

2d,2m,2q, 2r,2s,18

97.201.827


*)As restated (notes 57)



2




30 Juni/ June 30, 2016

Catatan/ Notes

31 Desember/ December 31, 2015

LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

LIABILITIES 487.250 26.362.737 42.052.601

2d,2t,19 2d,2u,2af 20,43

68.415.338 Simpanan nasabah - Syariah - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

Simpanan dari bank lain - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima - pihak ketiga Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

Obligations due immediately

15.872.570 47.030.580

Deposits from customers related parties third parties -

62.903.150 2u,2af,20,43

101 265.862

270 403.085

265.963

403.355

210.134 5.069.885

2d,2v2af 21,43

5.280.019 Liabilitas derivatif

2.244.955

306

189.840 3.325.826

2d,2n,14

-

Acceptances payable

3.656.456

Marketable securities sold under agreements to repurchase

20.634

Acceptances payable

1.722.884

Debt securities issued - net

434.617

Borrowings third parties Estimated losses on commitments and contingencies

2d,2w,22

1.122.323

Deposits from other banks related parties third parties -

3.515.666

5.241.512 115

Deposits from customers - Sharia related parties third parties -

2d,2n,14 1f,2d,2x,23 2d,24

415.082 1.302

2an,25

1.056

Hutang pajak

50.465

2ac,26a

129.533

Taxes payable

Liabilitas pajak tangguhan

79.368

-

Deffered tax liabilities

Bunga yang masih harus dibayar

125.424

2d,27

157.099

Interest payable

Liabilitas imbalan kerja

211.973

2ad, 40

218.068

Employee benefits liability

Liabilitas lain-lain

498.078

2d,2ad,28

660.998

Other liabilities

76.068.471

Total liabilities

10.465 5.187.458

9.007 4.290.112

Temporary syirkah fund Non-bank related parties third parties -

5.197.923

4.299.119

464.051

572.622

5.661.974

4.871.741

Total liabilitas Dana syirkah temporer Bukan bank - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga Bank - pihak ketiga Total dana syirkah temporer

82.194.518 2u,2af,29,43


Bank third parties Total temporary syirkah fund


3


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARATDAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2016 dan 31 Desember 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni/ June 30, 2016


Catatan/ Notes


EKUITAS

EQUITY

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

Equity attributable to equity holders of the parent entity

Modal saham nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per saham Modal dasar: Seri A - 9.600.000.000 saham Seri B - 6.400.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: Seri A - 7.272.218.666 saham Seri B - 2.424.072.500 saham Tambahan modal disetor

Share capital Rp250 (full amount) par value per share Authorized capital: Class A - 9,600,000,000 shares Class B - 6,400,000,000 shares

2ak

2.424.073 823.423

29 2ai,31

2.424.073

Issued and fully paid capital: Class A - 7,272,218,666 shares Class B - 2,424,072,500 shares

823.423

Additional paid in capital

(135.945)

Loss from remeasurement of defined benefit plan - net of deferred tax

-

Gain from revaluation of fixed assets

Kerugian pengukuran kembali program imbalan pasti - setelah pajak tangguhan

(136.910)

Keuntungan revaluasi aset tetap

1.558.378

Saldo laba - telah ditentukan penggunaannya - belum ditentukan penggunaannya

3.070.463 1.563.245

3.070.463 1.530.866

Retained earnings appropriated unappropriated -

Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

9.302.672

7.712.880

Total equity attributable to equity holders of the parent entity

44.338

Non-controlling interest

9.345.335

7.757.218

Total equity

97.201.827

88.697.430

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Kepentingan non-pengendali Total ekuitas TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

2ad,56

2al

42.663

2b,44



4


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For The Period Then Ended June 30,2016 and 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ Period then ended June 30, 2016

PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH Pendapatan bunga dan syariah Pendapatan provisi dan komisi pembiayaan syariah

Catatan/ Notes

5.163.186

2z,33

4.766.315

20.767

2aa,33

15.401

5.183.953 BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH NETO PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Keuntungan transaksi valuta asing - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga yang diperdagangkan - neto Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Lain-lain

(2.267.660)

LABA OPERASIONAL BEBAN NON-OPERASIONAL - NETO

INTEREST AND SHARIA INCOME Interest and sharia income Sharia financing fees and commission income

4.781.716 2z,34

2.916.293

(2.449.337)

INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING

2.332.379

NET INTEREST AND SHARIA INCOME

2c, 2g, 2k, 2aa, 35 192.479

180.295

11.751

17.315

53.884

2.385

22.563 12.497

20.227 10.051

293.174

230.273

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja dan tunjangan Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Pembalikan (penyisihan) kerugian komitmen dan kontinjensi Lain-lain

2015

2m, 2g, 2q, 2ab, 2ad, 36

OTHER OPERATING INCOME Non-loan related fees and commissions Gain from foreign exchange transactions - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Unrealized gain on changes in fair value of marketable securities - net Others

OTHER OPERATING EXPENSES General and administrative expenses Salaries and employee benefits Provision for impairment losses on financial and non-financial assets - net Reversal of (provision for) losses on commitments and contingencies Others

(795.887) (1.053.224)

(647.629) (850.168)

(104.189)

(130.992)

(246) (143.299)

(33) (174.380)

(2.096.845)

(1.803.202)

1.112.622

759.450

OPERATING INCOME

(15.661)

NON-OPERATING EXPENSES - NET

(21.368)

37



5


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For The Period Then Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Period yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ Period Then ended June 30, Catatan/ Notes

2016

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

1.091.254

BEBAN PAJAK - NETO

(234.569)

LABA TAHUN BERJALAN

2ac,26b

856.685

2015

743.789

INCOME BEFORE TAX EXPENSE

(161.292)

TAX EXPENSE - NET

582.497

INCOME FOR THE YEAR

Pendapatan komprehensif lain:

Other comprehensive income:

Akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi Pengukuran kembali atas program Imbalan pasti Keuntungan revaluasi aset tetap

(965) 1.558.378

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

2.414.098

LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

854.625 2.060

TOTAL

856.685

Item that will not be reclassified to profit and loss Remeasurement to defined benefit plan - Gain from revaluation of fixed assets

43

582.497

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR

580.323 2.174

INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest

582.497

TOTAL

TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

2.412.038 2.060

580.323 2.174

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest

TOTAL

2.414.098

582.497

TOTAL

59,85

BASIC EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY (FULL AMOUNT)

LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (NILAI PENUH)

88,14

2ae,41



6


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes

Saldo 31 Desember 2014 Perubahan kepentingan non-pengendali Pembagian laba tahun 2013 Cadangan umum Dividen kas Laba tahun berjalan Total rugi komprehensif tahun berjalan

56

32 2ag, 32

Saldo 31 Desember 2015 Perubahan kepentingan non-pengendali interest Pembagian laba tahun 2014 Cadangan umum Dividen kas Laba tahun berjalan Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Saldo 30 Juni 2016

32 2ag, 32

Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and

Tambahan modal disetor/

Kerugian Pengukuran Program Imbalan Pasti - Setelah Pajak Tangguhan/ Loss from Remeasurement of Defined Benefit Plan

Fully Paid Capital

Additional paid-in capital

- Net Of Deferred Tax

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY June 30, 2016 and December 31, 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Keuntungan Revaluasi Aset Tetap/ Gain from

Telah ditentukan

Belum ditentukan

Jumlah equity yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Total Equity attributable to equity holders

Revaluation Fixed Assets

penggunaannya/ Appropriated

penggunaannya/ Unappropriated

of the parent entity

Saldo Laba/Retained Earnings

2.424.073

823.423

(124.774)

-

-

-

-

-

-

-

-

2.424.073

823.423

(135.945)

-

-

-

-

-

-

-

(11.171)

2.661.164

Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling interest

Total ekuitas/ Equity

1.257.309

7.041.195

40.508

7.081.703

Balance as of December 31, 2014

-

-

-

1.500

1.500

409.299 -

(409.299) (694.253) 1.377.109 -

(694.253) 1.377.109 (11.171)

(1.561) 3.855 36

(695.814) 1.380.964 (11.135)

Change in non-controlling interest Distribution of 2013 income: General reserve Cash dividend Income for the year Total comprehensive loss for the year

3.070.463

1.530.866

7.712.880

44.338

7.757.218

Balance as of December 31, 2015

-

-

-

-

(1.890)

(1.890)

-

-

(822.245) 854.625

(1.845) 2.060

(824.090) 856.685

(822.245) 854.625

-

-

(965)

1.558.378

-

-

1.557.413

2.424.073

823.423

(136.910)

1.558.378

3.070.463

1.563.245

9.302.672


-

__________________

42.663

__________________

1.557.413

__________________

9.345.335

Change in non-controlling Distribution of 2014 income: General reserve Cash dividend Income for the year Total comprehensive income (loss) for the year Balance as of June 30, 2016


7


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS June 30, 2016 and June 30,2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Period yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ Period Then ended June 30, 2016

Catatan/ Notes

2015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga dan syariah, provisi dan komisi Pembayaran bunga Pembayaran beban karyawan Pembayaran beban umum dan administrasi Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya Pembayaran beban lainnya Pembayaran pajak penghasilan Penerimaan kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah Tagihan Akseptasi Tagihan Derivatif Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitis Akseptasi Liabilitas lain-lain Hutang pajak Arus kas neto diperoleh dari aktivitas operasi

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 5.289.431 (2.298.896) (1.204.490)

4.772.429 (2.358.964) (958.987)

(795.887)

(647.629)

295.206 (559.778)

232.307 (242.680)

(240.348)

(263.485)

Arus kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi

Income tax paid

485.238

532.991

(199.597)

(206.913)

135.425 810

(12.993.075) 19.555

(5.911.862)

(4.408.978)

(5.114.928) 20.519 (102.135)

(3.578.495) 16.937 (2) (26.187)

(1.757.705)

(1.194.606)

7.288.345 (1.808.662) 793.916 1.655.783

6.133.123 (2.664.140) 21.451.618 (1.280.030)

1.585.056 (20.519) 32.884 (7.061)

(2.062.916) (16.937) (70.426) (79.331)

Receipts from cash before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets: Marketable securities Marketable securities purchased under agreement to resell Bills and other receivables Placements with Bank Indonesia and other banks Loans and sharia financing and receivables Aceptation Receivable Aceptation Derivatif Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Obligations due immediately Deposits: Current accounts Savings account Time deposits Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Aceptation liabilities Other liabilities Taxes payable

(2.924.493)

(269.150)

Net cash provided by operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dividen kas Pembayaran atas jatuh tempo (pembelian) surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo - neto Pembelian aset tetap

Interest and sharia income fees and commissions received Interest expenses paid Employee expenses paid General and administrative expenses paid Receipts from other operating income Other expenses paid

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES 11.774

15

9.788

Cash dividends received

2.889.567 (41.238)

875.452 (15.865)

Proceed from maturity of (purchase of) held to maturity marketable securities – net Acquisitions of fixed assets

2.860.103

869.375

Net cash (used in) provided by investing activities



8


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS June 30, 2016 and June 30,2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Period yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ Period Then ended June 30, Catatan/ Notes

2016

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pinjaman yang diterima Pembayaran dividen kas Pelunasan efek hutang yang diterbitkan

2015

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES

(601.000)

-

Proceeds from borrowings Cash dividends paid Repayment of debt securities issued

Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

(1.442.780)

(697.246)

Net cash provided by (used in) financing activities

(PENURUNAN) KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS

(1.507.170)

(97.021)

NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

12.355.602

12.838.765

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR

840

(6.454)

NET EFFECT OF CHANGES IN EXCHANGE RATE ON CASH AND CASH EQUIVALENTS

10.849.272

12.735.290

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR

DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NILAI TUKAR ATAS KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

(19.535) (822.245)

32

(2.991) (694.255)

Kas dan setara kas pada akhir tahun terdiri dari: Kas

3.362.119

4

2.422.339


5.058.283

5

7.560.538

337.025

6

230.358

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total kas dan setara kas

2.091.845

2.522.055

10.849.272

12.735.290


Cash and cash equivalents at end of the year consisted of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks maturing within three months or less since the acquisition date Total cash and cash equivalents


9


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and For the Period Then ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM a.

1.

Pendirian dan informasi umum Bank

GENERAL INFORMATION a.

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang penentuan perusahaan milik Belanda di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding) terkena ketentuan tersebut dan diserahkan kepada Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 20 Mei 1961.

Establishment and general information about the Bank PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (the “Bank”) was established based on the Government Regulation No. 33 year 1960 regarding the nationalization of a Dutch-owned company domiciled in Indonesia. The regulation applied to a Dutch owned company, N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding), which was then handed over to the Regional Government of West Java Province Level I. The Bank started its commercial operations on May 20, 1961. Following the Government Regulation No. 33 year 1960, the Regional Government of West Java Province Level I established Bank Karya Pembangunan, as covered by Notarial Deeds No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184 dated May 13, 1961 of Noezar which was approved based on Decision Letter of the Governor of West Java Province No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20, 1961, using the name of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on Provincial Government Regulation No. 11/PDDPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java Province, the legal status of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat was changed to become a Regional Enterprise engaged in a banking business. Subsequently, based on Provincial Government Regulation No. 1/DP-40/PD/1978 dated June 27, 1978 of West Java Province, PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat changed its name to Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained its trade name of “Bank Jabar” and a new logo based on Provincial Government Regulation No. 11 year 1995. Based on the Decision Letter No. 25/84/KEP/DIR dated November 2, 1992 of the Directors of Bank Indonesia, the Bank obtained the status of a foreign exchange bank. The change in the Bank’s legal status to a Limited Liability Corporation was stated under Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved by the Minister of Justice in its Decision Letter No. C2-7103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and was published in the State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of the Republic of Indonesia.

Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan Bank Karya Pembangunan, dengan Akta Notaris Noezar No. 152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal 13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Jawa Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni 1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya, melalui Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat sebutan “Bank Jabar” dan logo baru berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun 1995. Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Indonesia No. 25/84/KEP/DIR tanggal 2 Nopember 1992, Bank memperoleh status sebagai bank devisa. Penyesuaian bentuk badan hukum Bank menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C27103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999. 10




INFORMASI UMUM (lanjutan) a.

b.

Pendirian (lanjutan)

dan

informasi

1. umum

Bank

GENERAL INFORMATION (continued) a.

Establishment and general about the Bank (continued)

information

Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Jabar Banten”.

On September 12, 2007, the name of the Bank was changed to PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten based on the approval of the Minister of Justice and Human Rights in its letter No. W8-02673HT.01.04TH.2007. Based on the Bank’s of Board Directors’ Decision Letter No. 1065/SK/DIR PPN/2007 dated November 29, 2007, the Bank changed its call name to “Bank Jabar Banten”.

Berdasarkan Surat Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo Bank, serta Surat Keputusan Direksi No. 1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli 2010 tentang Perubahan Logo dan Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand Identity Guidelines, maka pada tanggal 2 Agustus 2010 perubahan penyebutan nama “Bank Jabar Banten” menjadi “bank bjb” secara resmi diubah.

Based on the letter of Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd dated June 30, 2010 regarding the Amendment Plan of the Bank’s logo, as well as Board of Directors’ Decision Letter No.1337/SK/DIR-PPN/2010 dated July 5, 2010 regarding the Amendment of Call name and Logo enforcement of Brand Identity Guidelines on August 2, 2010, the change in call name of “Bank Jabar Banten to “bank bjb” was officially changed.

Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk No. 75 tanggal 25 Juli 2011 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU.01.10.26872 tanggal 18 Agustus 2011.

The Articles of Association of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as stated in the Deed of Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and Establishment Deed Amendment No. 8 dated April 15, 1999, have been amended several times with the latest update based on the Minutes of the Shareholders’ Extraordinary General Meeting of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as covered in the Notarial Deed No. 75 dated July 25, 2011 which notified by approval of the Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia as mentioned in the acceptance letter of Amendment of Articles of the Association No. AHU 01.10.26872 dated August 18, 2011.

Maksud dan tujuan

b.

Purpose and objectives

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah:

According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following:

- menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu;

- to collect public funds in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposits, savings and/or other similar forms;

11




INFORMASI UMUM (lanjutan) b.

c.

1.

Maksud dan tujuan (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) b.

Purpose and objectives (continued)

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah (lanjutan):

According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following (continued):

- memberikan kredit;

- to grant loans;

- menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan

- to place fund in, obtain borrowings from, or provide financing to other banks, either by letter, telecommunication facilities, sight letters of credit (L/C), cheque or other facilities; and

- melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan di bidang jasa keuangan lainnya atau mendirikan perusahaan baru sepanjang sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

- to conduct investment activities through share participation in banks or other financial institution companies or establish a new institution in accordance with the prevailing regulation;

- melakukan kegiatan dalam valuta asing dan atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh yang berwenang.

- to conduct activities in foreign currency transactions and or serve as Foreign Exchange Bank in compliance with the regulation prescribed by the authority.

Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten dalam membina Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan institusi jasa keuangan lainnya milik Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham namun diminta untuk membantu pembinaan BPR dimaksud.

In addition, as a regional development bank, the Bank also assists the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten in developing Rural Banks (BPR) and other financial service institutions owned by the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten where the Bank has or does not have the shares but the Bank is requested to assist in developing the BPR.

Jaringan kantor

c.

Office network

Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.

The Bank’s head office is located at Menara bank bjb, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.

Pada tanggal 30 Juni 2016, Bank memiliki 63 kantor cabang, 311 kantor cabang pembantu, 330 kantor kas dan 135 payment point (31 Desember 2015: 62 kantor cabang, 312 kantor cabang pembantu, 329 kantor kas dan 135 payment point) (tidak diaudit).

As of June 30, 2016, the Bank has 63 branch offices, 311 sub-branches, 330 cash offices and 135 payment points (December 31, 2015: 62 branch offices, 312 sub-branches, 329 cash offices and 135 payment points) (unaudited).

12



PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 And For the Period Then ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

1.

Manajemen eksekutif

GENERAL INFORMATION (continued) d.

Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on March 23, 2016, as recorded under the notarial No. 61 of notary Tendy Suwarman, S.H., the composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows:

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 23 Maret 2016 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, S.H., No. 61, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko

Executive management

Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner

Muhadi Klemi Subiyantoro* Rudhyanto Mooduto Yayat Sutaryat Suwarta**

Board of Directors President Director Director Director Director Director Director Director of Compliance and Risk Management

Ahmad Irfan Agus Gunawan Fermiyanti Suartini Nia Kania Benny Santoso Agus Mulyana

Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on June 30, 2015, as recorded under the notarial deed No. 119 of notary R. Tendy Suwarman, SH., explains the appointment of Mr. Klemi Subiyantoro to perform the task as President Commisioner.

* Berdasarkan RUPS Tahunan Bank tanggal 30 Juni 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No. 119 menjelaskan penunjukan Bapak Klemi Subiyantoro untuk melaksanakan tugas Komisaris Utama terkait dengan kekosongan Komisaris Utama.

*

** Berdasarkan RUPS Tahunan Bank tanggal 23 Maret 2016 berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No. 61 menjelaskan pengangkatan Bapak Suwarta selaku Komisaris Independen.

** Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on March 23, 2016, as recorded under the notarial deed No. 61 of notary R. Tendy Suwarman, SH., explains the appointment of Mr. Suwarta as Independent Commisioner.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank tanggal 29 Mei 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, S.H., No. 111, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut:

Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on May 29, 2015, as recorded under the notarial No. 111 of notary Tendy Suwarman, S.H., explain the appointment of the composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows: December 31, 2015

31 Desember 2015 Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko

Muhadi Klemi Subiyantoro* Rudhyanto Mooduto Yayat Sutaryat Ahmad Irfan Agus Gunawan Fermiyanti Suartini Nia Kania Benny Santoso Agus Mulyana

13

Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of Directors President Director Director Director Director Director Director Director of Compliance and Risk Management





1.

Manajemen eksekutif (lanjutan)


* Berdasarkan RUPS Tahunan Bank tanggal 30 Juni 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No. 119 menjelaskan penunjukan Bapak Klemi Subiyantoro untuk melaksanakan tugas Komisaris Utama terkait dengan kekosongan Komisaris Utama.

Executive management (continued) *

Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on June 30, 2015, as recorded under the notarial deed No. 119 of notary R. Tendy Suwarman, SH., explains the appointment of Mr. Klemi Subiyantoro to perform the task as President Commisioner.

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the Bank’s Corporate Secretary Head is Hakim Putratama, based on Director Decision Letter No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Hakim Putratama, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah Gegeg Mintorogo, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015.

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the Bank’s Internal Audit Head is Gegeg Mintorogo, based on Director Decision Letter No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015.

Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 30 Juni 2016 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No.07/SKDK/2015 tanggal 22 April 2015, Surat Keputusan Direksi No. 751/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014 dan Surat Keputusan Direksi No. 701/SK/DIR-CS/2015 tanggal 28 Juli 2015 adalah sebagai berikut:

The composition of the Bank’s Audit Committee as of June 30, 2016 based on the Board of Commissioners’ Decision No. 07/SK-DK/2015, dated April 22, 2015, the Board of Commissioners’ Decision No. 751/SK/DIR-CS/2014, dated October 3, 2014 and the Board of Directors’ Decision Letter No. 701/SK/DIR-CS/2015 dated July 28, 2015 are as follows:

30 Juni 2016 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota

June 30, 2016 Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Ramson Sinaga Memed Sueb

Audit Committee Chairman Member Member Member The composition of the Bank’s Audit Committee as of December 31, 2015 based on the Board of Commissioners’ Decision No. 07/SK-DK/2015, dated April 22, 2015, the Board of Commissioners’ Decision No. 751/SK/DIR-CS/2014, dated October 3, 2014, the Board of Commissioners’ Decision No. 752/SK/DIR-CS/2014, dated October 3, 2014, and the Board of Directors’ Decision Letter No. 701/SK/DIR-CS/2015 dated July 28, 2015 are as follows:

Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2015 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No.07/SKDK/2015 tanggal 22 April 2015, Surat Keputusan Direksi No. 751/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi No. 752/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014, dan Surat Keputusan Direksi No. 701/SK/DIR-CS/2015 tanggal 28 Juli 2015 adalah sebagai berikut:

14





1.

Manajemen eksekutif (lanjutan)


31 Desember 2015 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

December 31, 2015 Audit Committee Chairman Member Member Member Member

Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Ramson Sinaga Memed Sueb Suwarta

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the Bank has 7,443 and 7,352 employees, respectively.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 7.443 dan 7.352 orang. e.

Executive management (continued)

Penawaran umum saham

e.

Public offering of shares

Pada tahun 2010, Bank menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham. Penawaran umum tersebut telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan surat dari Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010. Total penerimaan dari penawaran umum tersebut sebesar Rp1.454.443. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25% of the total Bank’s shares, to the public at an offering price of Rp600 (full amount) per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 (full amount) per share. The public offering became effective based on Letter from Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated June 29, 2010. The total proceed of this public offering amounted to Rp1,454,443. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Additional Paid in Capital”, which is presented under the Equity section of the consolidated statement of financial position.

Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham seri B atau 25% dari jumlah saham Bank.

On July 8, 2010, the Bank’s shares have been officially listed on the Indonesia Stock Exchange. Total shares of the Bank listed on the Indonesia Stock Exchange were 2,424,072,500 class B shares or 25% of the total Bank’s shares.

15




INFORMASI UMUM (lanjutan) f.

1.

Penawaran umum obligasi

f.

Jumlah Nominal/ Nominal Amount

Public offering of bonds The Bank issued 7 (seven) series of bonds from July 8, 1991 to June 30, 2016, with the details as follows:

Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak 7 (tujuh) kali sejak tanggal 8 Juli 1991 sampai dengan 30 Juni 2016 dengan rincian sebagai berikut:

Nama Obligasi/ Name of Bonds

GENERAL INFORMATION (continued)

Jangka Waktu/ Term

Jatuh Tempo/ Maturity Date

Tingkat Bunga/ Interest

Obligasi I Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds I

25.000

5 tahun/years

8 Juli/ July 8, 1996 *)

mengambang hingga jatuh tempo/ floating rate until maturity

Obligasi II Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds II

50.000

5 tahun/years

2 Juli/ July 2, 1998 *)

mengambang hingga jatuh tempo/ floating rate until maturity

Obligasi III Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds III

150.000

5 tahun/years

18 April/ April 18, 2005 *)

16,25% tetap untuk tahun pertama, mengambang untuk tahun berikutnya hingga jatuh tempo 16,25% fixed for first years, floating for remaining years until maturity

Obligasi IV A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds IV A

300.000

3 tahun/years

5 Oktober/ October 5, 2007 *)

11,75% tetap/ fixed

Obligasi IV B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds IV B

700.000

5 tahun/years

5 Oktober/ October 5, 2009 *)

12,50% tetap/ fixed

1.000.000

5 tahun/years


11,25% tetap/ fixed

Obligasi VI A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VI A

350.000

3 tahun/years

10 Juli/ July 10, 2012 *)

12,00% tetap/ fixed

Obligasi VI B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VI B

400.000

5 tahun/years

10 Juli/ July 10, 2014 *)

12,50% tetap/ fixed

Obligasi VII A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII A

276.000

3 tahun/years

9 Februari/ February 9, 2014 *)

9,20% tetap/ fixed

Obligasi VII B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII B

601.000

5 tahun/years

9 Februari/ February 9, 2016

10,20% tetap/ fixed

Obligasi VII C Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII C

1.123.000

7 tahun/years

9 Februari/ February 9, 2018

10,40% tetap/ fixed

Obligasi V Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds V

*)

*)

Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada tanggal jatuh temponya.

16

The Bank paid the bonds issued on maturity date.




INFORMASI UMUM (lanjutan) g.

1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak

i)

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general about the subsidiaries

PT Bank Jabar Banten Syariah

i)

information

PT Bank Jabar Banten Syariah

Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah (“BJBS”) merupakan hasil pemisahan (spin off) dari Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) menjadi Bank Syariah berdasarkan Pernyataan Persetujuan Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari 2010.

The establishment of PT Bank Jabar Banten Syariah (the “BJBS”) resulted from the spin-off of the Sharia Business Unit of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) to Sharia General Bank based on the Shareholders’ Approval of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk which was stated by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi, S.H., dated January 15, 2010.

BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01 tahun 2010 tentang Pengesahan Badan Hukum Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Indonesia telah memberikan izin usaha kepada BJBS berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April 2010.

BJBS was established on January 15, 2010 based on Notarial Deed No. 4 of Fathiah Helmi, S.H. and has been approved by the Ministry of Laws and Human Rights through its Decision Letter No. AHU-04317.AH.01.01 year 2010 concerning the Approval of Legal Corporation dated January 26, 2010. Bank Indonesia has issued the operational license to BJBS based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated April 30, 2010.

BJBS telah melaporkan tanggal efektif pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia masing-masing melalui surat No. 022/DIRBJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan No. 018/DIR-BJBS/2010 tanggal 3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk laporan posisi keuangan dan telah mulai beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Bank mempunyai kepemilikan ,langsung masing-masing sebesar 98,61% dan 97,70% pada BJBS.

BJBS has reported the effective date of the implementation of its business activity to Bank Indonesia and Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia through its letters No. 022/DIRBJBS/2010 dated May 7, 2010 and No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3, 2010, respectively. BJBS determined May 5, 2010 as the cut off date for the balance sheet and started its operation since that date. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the Bank has 98.61% and 97.70% of direct ownership in BJBS, respectively.

17





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) i)

ii)

PT Bank (lanjutan)

Jabar

Banten

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued)

Syariah

i)

PT Bank Jabar (continued)

Banten

Syariah

Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No. 135, Bandung. Pada tanggal 30 Juni 2016, BJBS memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 1.000 orang, dan pada 31 Desember 2015 memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai syariahdengan jumlah karyawan sebanyak 949 orang (tidak diaudit).

The BJBS’s head office is located at Jl. Braga No. 135, Bandung. As of June 30, 2016, BJBS has 8 branch offices, 54 subbranches, 1 cash offices, and 2 sharia outlets with 1.000 employees, and as of December 31, 2015 has 8 branch offices, 54 sub-branches, 1 cash offices, and 2 sharia outlets with 949 employees (unaudited).

BJBS memiliki total aset sebesar Rp.7.023.692 dan Rp 6.098.261 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, dan pendapatan bunga sebesar Rp.342.405 dan Rp 721.985 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

BJBS total assets amounted to Rp7,023,692 and Rp 6,098,261 as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively, and interest income of Rp342,405 and Rp721,985 for the year ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

PT BPR Intan Jabar

ii)

PT BPR Intan Jabar

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987, yang selanjutnya dikukuhkan menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota dengan Peraturan Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 Tahun 1996.

Regional Company Rural Bank Garut Kota was established with Provincial Regulation Level I West Java No. 3 Year 1987, which was further confirmed as a Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation Level I West Java No. 5 Year 1996.

BPR Garut Kota berubah menjadi Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan sesuai dengan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun 2000 Tentang Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan dan mendapat izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal 22 Juni 1998, serta disahkan melalui Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat kepada Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat Kecamatan Garut Kota.

BPR Garut Kota changed to a Regional Company Subdistrict Lending according to Provincial Government Regulation No. 25 Year 2000, of West Java Province, regarding the Regional Company Subdistrict Lending and were approved as Public Lending Bank from Bank Indonesia based on Letter No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated June 22, 1998, and approved through Decision No. KEP-467/KM.17/1998, Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, concerning Business Permit Granting as Rural Bank to Regional Company Rural Bank Garut Kota.

18





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) ii)


PT BPR Intan Jabar (lanjutan)

ii)

PT BPR Intan Jabar (continued)

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota (PD BPR LPK Garut Kota) merupakan penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong sebagaimana diatur dalam Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 tanggal 31 Desember 2010 Tentang Perubahan atas Perusahaan Daerah Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat dan Perusahaan Daerah Perkreditan Rakyat Kecamatan.

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota is based on the merger of seven Regional Company Rural Bank which are PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong as regulated by the Provincial Government Regulation No. 30 year 2010 dated December 31, 2010, of West Java Province, concerning Amendment of Regional Company of West Java No. 14 Year 2006 regarding Regional Company Rural Bank and Regional Company Subdistrict Public Lending.

Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 39,57% pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 1 November 2012, Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang Saham Pengendali.

In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Garut Kota based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 dated October 11, 2012. Bank has direct ownership of 39.57% as of June 30, 2016 and 2015. Based on the General Shareholders meeting dated November 1, 2012 the Bank is appointed as the Controlling Shareholders.

Berdasarkan akta No. 47 tanggal 11 Desember 2014, notaris Intan Rubiyati Dewi, S.H., M.Kn, PD BPR LPK Garut Kota berubah menjadi PT BPR Intan Jabar.

Based on notarial deed No. 47, dated December 11, 2014, of Intan Rubiyati Dewi, S.H., M.Kn, PD BPR LK Garut Kota changed into PT BPR Intan Jabar.

Kantor pusat PT BPR Intan Jabar berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A Kecamatan Garut Kota, Kabupaten Garut, Provinsi Jawa Barat.

PT BPR Intan Jabar head office is located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut Kota Subdistrict, Garut Regency, West Java Province.

Jumlah pegawai tetap PT BPR Intan Jabar pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebanyak 142 dan 137 orang pegawai

PT BPR Intan Jabar has 142 and 137 permanent employees, as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

PT BPR Intan Jabar memiliki total aset sebesar 167.906 dan Rp157.114 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, dan pendapatan bunga sebesar 14.894 dan Rp26.570 masingmasing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

PT BPR Intan Jabar total assets amounted to Rp167,906 and Rp157,114, as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively, and interest income of Rp14,894 and Rp26,570 for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively. 19





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan)


iii) PT BPR Karya Utama Jabar

iii) PT BPR Karya Utama Jabar

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Subang No. 170/STAP/pe.023.3/SK/78 tanggal 1 September 1978 dengan nama PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Daerah Tingkat II Subang No. 581/PE/32/85 tanggal 4 September 1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.

Regional Company Rural Bank Jalancagak was established based on Decision Letter Level II of the Head of Subang Regencies No. 170/STAP/ pe.023.3/SK/78 dated September 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter Level II of Regencies Head Subang No. 581/PE/32/85 dated September 4, 1985 it was converted into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.

Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah memperoleh izin dari Departemen Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-079/KM.17/1998 tanggal 18 Februari 1998 serta dari Bank Indonesia, dengan surat No. 31/18/UBPR/AdR/Bd tanggal 14 April 1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 tanggal 12 Agustus 2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha (Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD BPR LPK Jalancagak.

The operations of Regional Company Rural Bank Jalancagak has been granted license from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance No. KEP-079/KM.17/1998, dated February 18, 1998 and the Bank Indonesia Letter No.31/18/UBPR/AdR/Bd dated April 14, 1998, with the license in Principle based on the Decision by Deputy Governor of Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger (Merger) for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR LPK Jalancagak.

Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 28 September 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 44,32% pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2013. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 31 Oktober 2012, Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang Saham Pengendali.

In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated September 28, 2012. Bank has direct ownership of 44.32% as of December 31, 2015 and 2013. Based on the General Shareholders meeting dated October 31, 2012 the Bank is appointed as the Controlling Shareholders.

Berdasarkan akta No. 3 tanggal 3 Desember 2014, notaris Asep Subrata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak berubah menjadi PT BPR Karya Utama Jabar.

Based on notarial deed No. 3, dated December 3, 2014, of Asep Subrata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak changed into PT BPR Karya Utama Jabar.

Kantor pusat PT BPR Karya Utama Jabar berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak No. 151.

PT BPR Karya Utama Jabar head office located at Jalan Raya Jalancagak No. 151. 20





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan)

g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued)

iii) PT BPR Karya Utama Jabar (lanjutan)

2.

GENERAL INFORMATION (continued)

iii) PT BPR (continued)

Karya

Utama

Jabar

Jumlah karyawan tetap PT BPR Karya Utama Jabar pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing 150 dan 140 orang pegawai (tidak diaudit).

PT BPR Karya Utama Jabar has 150 and 140 permanent employees (unaudited), as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

PT BPR Karya Utama Jabar memiliki total aset sebesar Rp240.111 dan Rp207.641 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, dan pendapatan bunga sebesar Rp23.651 dan Rp41.253 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

PT BPR Karya Utama Jabar has a total assets of Rp240,111 and Rp207,641, as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively, and interest income of Rp23,651 and Rp41,253 for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a. Basis of preparation of the consolidated financial statements

Pernyataan Kepatuhan

Statement of Compliance

Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.

The consolidated financial statements as of and for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015 were prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which includes the Statements and Interpretations issued by the Financial Accounting Standards Board Indonesian Institute of Accountants and Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial Statements Presentations and Disclosures for Issuers or Public Companies”.

Pada tanggal 1 Januari 2015, Bank dan entitas anak menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru dan revisi yang efektif sejak tanggal tersebut (Catatan 2al).

As of January 1, 2015, the Bank and subsidiaries adopted new and revised Statements of Financial Accounting Standards (SFAS) which became effective since that date (Note 2al).

Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”.

The consolidated financial statements is prepared in accordance with SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”.

21



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a.

AKUNTANSI

Dasar penyusunan laporan konsolidasian (lanjutan)


YANG

2.

keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

Pernyataan Kepatuhan (lanjutan)

Statement of Compliance (continued)

Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 (Revisi 2011), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2013), “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, dan PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”, menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berhubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan terhadap topik-topik tersebut, PSAK No. 110 tentang “Akuntansi Sukuk” dan mempertimbangkan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia.

The financial statements of BJBS have been presented in conformity with SFAS No. 101 (Revised 2011), “Sharia Financial Statements Presentation”, SFAS No. 102 (Revisi 2013), “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 104, “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106, “Accounting for Musyarakah”, and SFAS No. 107, “Accounting for Ijarah” which superseded SFAS No. 59, “Accounting for Sharia Banks”, in relation to the recognition, measurement, presentation and disclosure for the above-mentioned topics, SFAS No. 110 “Accounting for Sukuk” and considering the Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banks (“PAPSI”) issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI.

Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta laporan arus kas.

The consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for some accounts that were assessed using another measurement basis as explained in the accounting policies of the account. The consolidated financial statements have been prepared on accrual basis, except for the revenue from istishna and the profit sharing from the mudharabah and musyarakah financing and the consolidated statement of cash flow.

Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.

The consolidated statement of cash flows have been prepared using the direct method and the cash flows have been classified on the basis of operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank Indonesia and other banks maturing within 3 (three) months or less from the acquisition date provided they are not used as collateral for borrowings nor restricted.

Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.

The presentation currency used in the consolidated financial statements is Indonesian Rupiah, which is the Bank’s functional currency. Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statements are rounded off to millions of Rupiah.

22



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b.

AKUNTANSI


YANG

2.

Prinsip konsolidasian

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Principles of consolidation

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No. 65, "Laporan Keuangan Konsolidasian”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Effective January 1, 2015, Bank adopted SFAS No. 65, "Consolidated Financial Statements". The adoption of this standard has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement.

Laporan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank beserta entitas anak yang berada di bawah pengendalian Bank, kecuali entitas anak yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan entitas anak untuk memindahkan dananya ke Bank.

The consolidated financial statements consisting of the financial statements of the Bank and subsidiaries that are controlled by the Bank, excluding those subsidiaries, if any, in which control is assumed to be temporary, or those with long-term restrictions significantly impairing the subsidiaries’ ability to transfer funds to the Bank.

Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir.

Where subsidiaries, if any, either began or ceased to be controlled during the period, the result of operations of that subsidiary is included in the consolidated financial statements only from the date that the control has commenced or up to the date that the control has ceased.

Bank mengendalikan entitas anak jika dan hanya jika Bank memiliki hal berikut ini:

Bank controls a subsidiary if, and only if, Bank has the following:

a)

Kekuasaan atas entitas anak (hak yang ada saat ini yang memberi kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan yang secara signifikan mempengaruhi imbal hasil entitas anak).

a)

Power over a subsidiary (existing rights that provide the current ability to direct the relevant activities that significantly affect returns of a subsidiary).

b)

Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya atas entitas anak.

b)

Exposure, or rights to variable returns from its involvement with a subsidiary.

c)

Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas entitas anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank.

c)

The ability to use its power over the subsidiary to affect Bank’s returns.

All significant balances and transactions, including unrealized gains/losses between Bank and subsidiaries are eliminated to reflect the consolidated financial position and results of operations of Bank and its subsidiaries as a single entity.

Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha.

23



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b.

c.

AKUNTANSI


YANG

2.

Prinsip konsolidasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Principles of consolidation (continued)

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut, kecuali untuk akun-akun dan transaksi syariah dari entitas anak yang dikonsolidasi.

The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for transactions and events in similar circumstances. If the subsidiaries’ financial statements use accounting policies different from those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments are made to the subsidiary’s financial statements, except for the Sharia accounts and transactions of the consolidated subsidiaries.

Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut.

The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statement of financial position and represents the noncontrolling shareholders’ proportionate share in the income for the year and equity of the subsidiaries based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders in the subsidiaries.

Penjabaran mata uang asing

c.

Foreign currency translation

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

Transactions denominated in foreign currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At the consolidated statement of financial position, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at such date.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

Exchange gains and losses arising from transactions denominated in foreign currencies and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income for the current year.

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran dalam rupiah pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh).

Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of June 30, 2016 and December 31, 2015 using the middle rates based on Reuters (at 16.00 hours Western Indonesian Time) (in full amount).

24




IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan)

2.

30 Juni/ June 30, 2016

Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Renminbi

d.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) c. Foreign currency translation (continued)


13.212,50 9.833,41 9.793,21 17.813,10 128,51 1.702,83 14.692,96 3.522,27 1.982,50

Aset keuangan dan liabilitas keuangan

13.785,00 10.083,73 9.758,95 20.439,02 114,52 1.778,70 15.056,67 3.672,48 2.098,00

d.

United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Hong Kong Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Renminbi

Financial assets and liabilities

Efektif tanggal 1 Januari 2015, Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Effective on January 1, 2015, Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 55 (Revised 2014), "Financial Instruments: Recognition and Measurement". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement.

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan penyajian dalam laporan keuangan konsolidasian.

Effective on January 1, 2015, Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 50 (Revised 2014), "Financial Instruments: Presentation". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement.

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 60 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Effective on January 1, 2015, Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 60 (Revised 2014), "Financial Instruments: Disclosures". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement.

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 68, ”Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK ini mendefinisikan nilai wajar, menetapkan dalam satu pernyataan, suatu kerangka pengukuran nilai wajar dan mensyaratkan pengungkapan mengenai pengukuran nilai wajar.

Effective on January 1, 2015, Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 68, "Fair Value Measurement". The adoption of the SFAS defines fair value, establish in a statement, a framework to measure fair value and requires disclosures on fair value measurement.

Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, tagihan derivatif, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham, bunga yang masih akan diterima, dan aset lain-lain (setoran jaminan).

The Bank and subsidiaries’ financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, derivative receivables, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other receivables, loans, acceptances receivable, investments in shares, interest receivables, and other assets (guarantee deposit). 25



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d.

Financial assets and liabilities (continued)

Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas derivatif, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas akseptasi, efek utang yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain.

The Bank’s and subsidiaries’ financial liabilities consist of obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, derivative payable, marketable securities sold under agreement to repurchase, acceptances payable, debt securities issued, borrowings, interest payable, and other liabilities.

(i)

(i)

Klasifikasi

Classification

Aset keuangan diklasifikasikan berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

Financial assets are classified into the following categories on initial recognition:



Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan;



Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held-for-trading;



Kredit yang diberikan dan piutang;



Loans and receivables;



Investasi dalam kelompok hingga jatuh tempo; dan

dimiliki



Held-to-maturity investments; and



Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.



Available-for-sale financial assets.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition:



Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;



Financial liabilities at fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held-for-trading;



Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.



Other financial liabilities that are classified as financial liabilities at value through profit or loss categorized and measured amortized cost.

26

not fair are at




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)


Financial assets and liabilities (continued) (i) Classification (continued)

Klasifikasi (lanjutan) Kelompok aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.

The sub-classification of financial assets and liabilities at fair value through profit or loss consists of financial assets and liabilities that are acquired or incured principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and are not quoted in an active market, except:



yang dimaksudkan oleh Bank dan entitas anak untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan Bank dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;

 those that the Bank and subsidiaries

yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau

 those that upon initial recognition are

dalam hal Bank dan entitas anak tidak akan memperoleh kembali seluruh investasi awal kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.







intends to sell immediately or in the short term, which are classified as held-for- trading, and those that the Bank and subsidiaries upon initial recognition designates at fair value through profit or loss;

designated as investments; or

available-for-sale

those for which the Bank and subsidiaries may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivable deterioration, which are classified as available-for-sale.

Investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif yang dapat dikuotasikan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank dan entittas anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

Held-to-maturity investments consist of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Bank and subsidiaries has the positive intention and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undetermined period of time are not included in this classification.

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.

The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets. 27




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)



(i) Classification (continued)

Klasifikasi (lanjutan) Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.

After initial recognition, available-for-sale investments are measured at fair value with gains or losses being recognized in equity until the investment is derecognized or until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative gains or losses previously reported in equity is included in the statement of profit or loss and other comprehensive income. The effective yield and (where applicable) results of foreign exchange restatement for available-for-sale investments are reported in the statement of profit or loss and other comprehensive income.

Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas.

Other financial liabilities represent financial liabilities that are neither held for trading nor designated at fair value through profit or loss upon the recognition of the liability.

Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Management determines the classification of its financial assets and liabilities at initial recognition. (ii) Initial recognition

(ii) Pengakuan awal a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.

a. Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the market place (regular way purchases) are recognized on the settlement date, i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets.

b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.

b. Financial assets and liabilities are initially recognized at fair value. For those financial assets and liabilities not measured at fair value through profit and loss, plus directly attributable transaction costs. The subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their classification.

28




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) (ii) Initial recognition (continued)

(ii) Pengakuan awal (lanjutan) Biaya transaksi hanya meliputi biayabiaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.

Transaction costs only include costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liability and an additional charge that would not occur if the instrument is not acquired or issued. For financial assets, transaction costs are added to the amount recognized in the initial recognition of the asset, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized on initial recognition of a liability. The transaction costs are amortized over the terms of the instrument based on the effective interest rate method and recorded as part of interest income for transaction costs related to the financial asset or as part of interest expense for transaction costs related to financial liabilities.

Bank dan entitas anak, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:

The Bank and subsidiaries, upon initial recognition, may designate certain financial assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair value option). The fair value option is only applied when the following conditions are met:



penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau



the application of the fair value option reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise; or



aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau





the financial assets and liabilities are part of a portfolio of financial instruments, the risks of which are managed and reported to key management on a fair value basis; or



aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.





the financial assets and liabilities consist of a host contract and an embedded derivative that must be bifurcated.

29




AKUNTANSI


YANG

2.




(iii) Subsequent measurement

(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal

a. Available-for-sale financial assets and financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are subsequently measured at fair value.

a. Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya. b. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

c.

(iv) Derecognition

(iv) Penghentian pengakuan a. Aset keuangan pengakuannya jika:

b. Loans and receivables and held-tomaturity investments and other financial liabilities which are measured at amortized cost, are measured at amortized cost using the effective interest method.

a. Financial assets are derecognized when:

dihentikan

-

Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau

-

The contractual rights to receive cash flows from the financial assets have expired; or

-

Bank dan entitas anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan

-

The Bank and subsidiaries has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a ‘pass through arrangement’; and

-

(a) Bank dan entitas anak telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank dan entitas anak tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer kendali atas aset.

-

Either (a) the Bank and subsidiaries has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Bank and subsidiaries has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.

30




AKUNTANSI


YANG

2.




(iv) Derecognition (continued)

(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika (lanjutan):

a. Financial assets are derecognized when (continued):

Ketika Bank dan entitas anak telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut.

When the Bank and subsidiaries has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in the asset.

Kredit yang diberikan atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans or other financial assets are written off when there is no realistic prospect of collection in the near future or the normal relationship with the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses.

b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired.

Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masingmasing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognised in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

31




AKUNTANSI


YANG

2.




(v)

(v) Pengakuan pendapatan dan beban

Income and expense recognition

a.

Pendapatan dan beban bunga atas aset tersedia untuk dijual, serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

a. Interest income and expense on available-for-sale assets and financial assets and liabilities measured at amortized cost are recognised in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method.

b.

Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

b. Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of the financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are included in the statement of profit and loss and other comprehensive income.

Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar diakui secara langsung dalam ekuitas, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai.

Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of available-for-sale financial assets other than foreign exchange gains and losses from monetary items are recognised directly in equity, until the financial asset is derecognized or impaired.

Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

At the time the financial asset is derecognized or impaired, the cumulative gains or losses previously recognized in equity are recognized in consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

(vi) Reclassification of financial assets

(vi) Reklasifikasi aset keuangan

Bank and subsidiaries is not allowed to reclassify any financial instrument out of or into the fair value through profit or loss, if the initial recognition of financial instruments is determined by Bank and subsidiaries as measured at fair value through profit or loss.

Bank dan entitas anak tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 32




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) (vi) Reclassification (continued)

(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)

of

financial

assets

Bank dan entitas anak tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika Bank dan entitas anak dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana:

The Bank and subsidiaries cannot classify any financial assets as held-tomaturity investments, if the Bank and subsidiaries, during the current period or in the 2 (two) preceeding years, had sold or reclassified in more than an insignificant amount of held-to-maturity investments before their maturity (more than an insignificant amount compared to the total amount of held-to-maturity investments), other than sales or reclassifications that:

a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;

a. conducted when the financial assets are so close to maturity or repurchase date that change in interest rate would not have a significant effect on the financial assets’ fair value;

b. terjadi setelah Bank dan entitas anak telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank dan entitas anak telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau

b. occur after the Bank and subsidiaries have obtained substantially all the principal amount of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank and subsidiaries have obtained early payment; or

c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank dan entitas anak, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank dan entitas anak.

c. are attributable to an isolated event that is beyond the Bank’s and subsidiaries’ controls are nonrecurring, and could not have been reasonably anticipated by the Bank and subsidiaries. (vii) Offsetting

(vii) Saling hapus

Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the consolidated statement of financial position when, and only when, the Bank and subsidiaries have a legal right to offset the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan entitas anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. 33




AKUNTANSI


YANG

2.




(vii) Offsetting (continued)

(vii) Saling hapus (lanjutan)

Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the Financial Accounting Standards.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan.

(viii) Amortized cost measurement

(viii) Pengukuran biaya diamortisasi

The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.

(ix) Fair value measurement

(ix) Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.

Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.

Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi:

The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell an asset or paid to transfer a liability takes place either:







di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut.



in the principal market for the assets and liabilities; or in the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability.

The fair value of an asset or a liability is measured using the assumptions that market participants would use when determining the price of the asset and liability assuming that market participants act in their own economic best interest.

Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya.

34




AKUNTANSI


YANG

2.




(ix) Fair value measurement (continued)

(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.

A fair value measurement of non-financial assets considers a market participant’s ability to generate economic benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it to other market participants that would use the asset in its highest and best use.

Bank dan entitas anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.

Bank and subsidiaries uses valuation techniques that are appropriate in the circumstances and for which sufficient data are available to measure fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable inputs.

Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:

All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the consolidated financial statements are classified within fair value hierarchy, based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole:









Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. Level 2 : input selain harga kuotasion yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.





Level 1 : quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities accessible at the measurement date. Level 2 : inputs other than quoted prices included in level 1 for the asset and liability, which is directly or indirectly observable. Level 3 : unobservable inputs for the asset and liability.

For assets and liabilities that are recognised in the consolidated financial statements on a recurring basis, Bank dan entitas anak determine whether transfers have occured between levels in the hierarchy by re-assessing categorisation (based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole) at the end of each reporting period.

Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian secara berulang, Bank dan entitas anak menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan.

35




AKUNTANSI


YANG

2.




(ix) Fair value measurement (continued)

(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan)

For the fair value disclosures purposes, Bank and subsidiaries has determined classes of assets and liabilities based on the nature, characteristics, risks of the asset and liability, and the level of the fair value hierarchy (Note 39).

Bank dan entitas anak untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar (Catatan 39).

(x) Sukuk Financial Asset

(x) Aset keuangan sukuk Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar.

At initial recognition, the entity determines the classification of investments in sukuk either measured at cost or fair value.

Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut:

After the initial recognition, investment in ijarah sukuk and mudharabah sukuk is measured as follows:

a.

Diukur pada biaya perolehan

c.

a. Measured at cost



Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya.



The investment is held in a business model whereby the primary goal is to obtain contractual cash flows and has contractual terms in determining the specific date of principal payments and or the results.



Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi.



Sukuk acquisition cost includes transaction cost.



Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk.



The difference between the acquisition cost and the nominal value is amortized on a straightline basis over the period of the sukuk.



Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.



Impairment loss is recognized if the recoverable amount is less than the carrying amount and is presented as an impairment loss in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

36




AKUNTANSI


YANG

2.



(x) Sukuk Financial Asset (continued)

(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) b.

Diukur pada nilai wajar 

d.



The fair value is determined with reference to the following order:

- Quoted price in active market

e.

- Harga yang terjadi dari transaksi terkini, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif

- Price from the current transaction, if there is no available price quotations in an active market

- Nilai wajar instrumen sejenis, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini.

- Fair value of similar instrument, if there is no available price quotations in an active market and no price from the current transaction.



Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi.

tidak



Sukuk acquisition cost does not include transaction cost.



Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.



The difference between fair value and carrying value is presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

All investment in sukuk of BJBS was done under ijarah contracts.

Semua investasi sukuk BJBS dilakukan dengan akad ijarah. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain

e.

Current accounts with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. f.

b. Measured at fair value

Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut: - Kuotasi harga di pasar aktif

e.


Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

f.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana pada Bank Indonesia berupa deposit facility dan deposit facility syariah, sedangkan penempatan pada bank lain berupa deposito berjangka, tabungan, dan call money.

Placements with Bank Indonesia and other banks Placements with Bank Indonesia and other banks represent placements of funds in Bank Indonesia in the form of deposit facility and sharia deposit facility, whereas placement with other banks is in the form of time deposit, savings, and call money.

37



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) f.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f.

Placements with Bank Indonesia and other banks (continued) Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. g.

ACCOUNTING

Surat berharga

g.

Marketable securities

Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, reksadana, dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek.

Marketable securities consist of Certificates of Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank Indonesia, mutual funds and bonds traded on the stock exchange.

Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo.

Sharia marketable securities are classified as held-to-maturity.

Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui laba rugi.

Marketable securities are initially measured at fair value. Subsequently, marketable securities are accounted for depending on their classification as available-for-sale, held-tomaturity or fair value through profit or loss.

Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:

Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows:

1.

1.

Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Held-to-maturity marketable securities are carried at amortized cost using the effective interest rate method.

The Bank and subsidiaries do not classify held-to-maturity marketable securities as held-to-maturity financial assets, if the Bank and subsidiaries have during the current financial year or during the two preceding years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-tomaturity marketable securities prior to maturity other than sales or reclassifications defined in SFAS No. 55 (Revised 2014) applicable in the relevant periods.

Bank dan entitas anak tidak mengklasifikasikan surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya Bank dan entitas anak telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan.

38



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

AKUNTANSI


YANG

2.

Surat berharga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows (continued):

Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut (lanjutan): 2.

Surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Perubahan nilai wajar lainnya diakui langsung dalam ekuitas sampai suratsurat berharga dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana akumulasi keuntungan dan kerugian yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

3.

Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar.

Marketable securities (continued)

2. Marketable securities which are classified under available-for-sale investments are stated at fair value. Interest income is recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on availablefor-sale securities are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. Other fair value changes are recognized directly in equity until the securities is sold or impaired, whereby the cumulative gains and losses previously recognized in the equity are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. 3.

Fair value through profit or loss marketable securities are carried at fair value. Unrealized gains or losses resulting from changes in fair values are recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income. The interest income from marketable securities is recorded in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income according to the terms of the contract.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan bunga dari suratsurat berharga dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan persyaratan dalam kontrak. h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)

h.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo)

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif.

Securities purchased under agreement to resell are presented as financial assets in the consolidated statement of financial position, at the resale price net of unamortized interest and net of allowance for impairment losses. The difference between the purchase price and the resale price is treated as unearned interest income (unamortized) and recognized as income over the period starting from when those securities are purchased until they are resold using effective interest rate method.

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) are classified as loans and receivables. 39



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

j.

k.

AKUNTANSI


YANG

2.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) i.

Bills and other receivables

Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada eksportir.

Bills and other receivables consist of receivables from letters of credit and Domestic Documentary Letters of Credit to exporters.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Bills and other receivables are stated at amortized cost less allowance for impairment losses.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Bills and other receivables are classified as loans and receivables.

Instrumen keuangan derivative

k.

j.

Derivative financial instruments

Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif.

Derivatives financial instruments are valued and recognized in the consolidated statement of financial position at fair value less allowance for impairment losses. Each derivatives contract is carried as asset when the fair value is positive and as liability when the fair value is negative.

Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Derivatives receivable and payable are classified as financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss.

Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Gains or losses resulting from fair value changes are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan berdasarkan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa yang mengacu pada PSAK 68: “Pengukuran Nilai Wajar”.

The fair value of derivatives instruments is determined based on discounted cash flows and pricing models or quoted prices from brokers of other instruments with similar characteristics which refer to SFAS 68: “Fair Value Measurement”.

Kredit yang diberikan

k.

Loans

Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.

Loans represent the lending of money or equivalent receivables under contracts with borrowers, where the borrowers are required to repay their debts with interest after a specified period of time.

Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attributable and additional cost to obtain the financial assets. Subsequently measured at their amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment losses.

40



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) k.

l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Kredit yang diberikan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) k.

Loans (continued)

Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank dan entitas anak.

Loans are classified as loans and receivables. Loans under syndication or channelling are stated at the principal amount equal to the risk portion assumed by the Bank and subsidiaries.

Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

Restructured loans are stated at the lower of carrying value on the date of restructuring or value of the future cash receipts after the restructuring. Losses resulting from the difference between the carrying value on the date of restructuring the present value of future cash receipts after the restructuring is recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. After the restructuring, all future cash receipts specified by the new terms are recorded as a return of principal loans and interest income in accordance with the terms of the restructuring.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan entitas anak dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the Bank’s and subsidiaries’ relationship with the borrowers has ceased. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses.

Pembiayaan/piutang syariah

l.

Sharia financing/receivables

Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara BJBS dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu.

Sharia financing/receivables is receivables from providing funds or other similar form of receivables arising from transactions carried out based on sale or purchase arrangements and profit sharing between BJBS and other parties for a certain period of time.

Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.

Such receivables consist of receivables arising from murabahah transactions, istishna transactions dan qardh transactions, for financing consist of mudharabah financing and musyarakah financing.

Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan BJBS, dimana BJBS membiayai kebutuhan investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan.

Murabahah is a sale or purchase contract between the customer and BJBS, whereby BJBS finances the investment and working capital needs of the customer sold with a principal price plus a certain margin that is mutually informed and agreed. Repayment on this financing is made in installments within a specified period. 41



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Sharia financing/receivables (continued)

Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Murabahah receivables initially measured at fair value plus direct attributable transaction cost and is an additional cost to obtain the respected financial assets, and after the initial recognition murabahah receivables are measured at amortized cost using the effective margin method less any allowance for impairment losses.

Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama antara BJBS sebagai pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama jangka waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada.

Mudharabah represents joint financing between BJBS as the owner of the fund (shahibul maal) and the customer as the business executor (mudharib), during a certain period. Distribution of profit sharing on a project or other business activity is determined in accordance with the mutually agreed nisbah (pre-determined ratio). At consolidated statements of financial position date, mudharabah financing is stated at the outstanding financing balance less allowance for impairment losses which is provided based on the management’s review on the financing quality.

Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal.

Musyarakah is a partnership contract among fund owners (musyarakah partners) to contribute funds and conduct business on a joint basis through partnership with nisbah profit sharing based on a predetermined ratio, while loss is shouldered proportionally based on the capital contribution.

Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada.

At consolidated statement of financial position date, musyarakah financing is stated at the outstanding balance of the financing less allowance for impairment losses based on the management’s review on the financing quality.

Istishna adalah akad penjualan antara almustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati.

Istishna is a purchase agreement between an al-mustashni (buyer) and an al-shani (manufacturer also acting as the seller). Based on the contract, the buyer orders the manufacturer to make or to supply al-mashnu (goods ordered) according to the specifications required by the buyer and to sell them at an agreed price.

42



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Sharia financing/receivables (continued)

Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang istishna.

Istishna receivables are presented based on the outstanding billings to the final buyer less allowance for impairment losses. Deferred istishna margin is present as contra account of istishna receivable.

Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu. Pinjaman Qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pinjaman yang ada.

Qardh is the provision of funds or equivalent claims based on agreement between the borrower and the lender that requires the borrower to repay the debts after a certain period of time. Qardh are stated at outstanding balance less allowance for impairment losses based on the management’s review on the financing quality.

m. Identifikasi dan pengukuran nilai atas aset keuangan

penurunan

m. Identification and measurement impairment for financial assets

of

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

At each consolidated statement of financial position date, the Bank and subsidiaries assess whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit and loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flow on the asset that can be estimated reliably.

Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The criteria used by the Bank and subsidiaries to determine objective evidence from the impairment are as follows:

a.

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;

a.

significant financial difficulties by the issuer or debtor;

b.

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;

b.

breach of contract, like defaults or deferred principal or interest payments;

43


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


YANG

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)

m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)

m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut (lanjutan):

The criteria used by the Bank and subsidiaries to determine objective evidence from the impairment are as follows (continued):

c.

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

c.

the creditor, with economic or legal reason relating to the financial difficulties of the debtor, provided relief (concession) to the debtor that the creditor would not otherwise consider;

d.

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;

d.

there is a possibility that the debtor will enter into bankruptcy or other financial reorganization;

e.

hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau

e.

the loss of an active market on financial assets as the result of financial difficulties; or

f.

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk:

f.

observable data has indicated that there is measured decrease in the estimated future cash flow estimation of group of financial assets since initial measurement of the assets, although the impairment cannot be identified to individual financial assets in the portfolio, including:

-

memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan

-

deterioration of the payment status of the debtor in the portfolio; and

-

kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

-

national or local economic condition is related to the default on assets in the portfolio.

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

The estimated of period between the occurrence of events and identification of loss are determined by management for every identified portfolio. Generally, that period varies between 3 (three) and 12 (twelve) months, and for specific cases, it may need longer period.

Bank dan entitas anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.

The Bank and subsidiaries first assess whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant. 44




AKUNTANSI


YANG

2.




Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan entitas anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.

If the Bank and subsidiaries determine that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether the financial assets is significant or not, they include the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment.

Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Financial assets which impairment is assessed individually and therefore the impairment is recognized or still recognized, is not included in the collective impairment.

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:

The Bank and subsidiaries determine that loans should be evaluated for impairment individually if one of the following criteria is met:

1.

Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1.

Loans which individually have significant value and objective evidence of impairment;

2.

Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan.

2.

Restructured loans which have significant value.

individually

Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; atau (b) Kredit yang direstrukturisasi.

Based on the above criteria, the Bank and subsidiaries perform individual assessment for: (a) Loans with collectibility classification as substandard, doubtful, and loss; or (b) Restructured loans.

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:

The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective evaluation if one of the following criteria is met:

1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1. Loans which individually have significant value but there is no objective evidence of impairment;

2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan;

2. Loans which insignificant value;

3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan.

3. Restructured loans which have insignificant value.

individually

have

individually

Based on the above criteria, collective assessment is performed for: (a) Corporate and middle loans with collectibility classification as current and special mention, and have never been restructured; or (b) Retail and consumer loans.

Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak pernah direstrukturisasi; atau (b) Kredit dengan segmen pasar usaha kecil dan konsumen. 45




IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang sama dengan mempertimbangkan segmentasi kredit berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya kegagalan (probability of default).

Calculation of allowance for impairment losses on financial assets assessed collectively grouped based on similar credit risk characteristics and taking into account the loan segmentation based on historical loss experience and the probability of default.

Bank dan entitas anak menggunakan metode roll rate analisis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. Dengan metode ini, Bank dan entitas anak menggunakan data historis 3 (tiga) tahun dalam menghitung Probability of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD).

The Bank and subsidiaries use the roll rate analysis method, which is a statistical model analysis method to collectively assess allowance for impairment losses on loans. Under this method, the Bank and subsidiaries uses 3 (three) years of historical data to compute for the Probability of Default (PD) and Loss Given Default (LGD).

Bank dan entitas anak menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: 1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;

Bank and subsidiaries use the fair value of collateral as the basis for the future cash flow if one of the following conditions is met: 1.

Loans are collateral dependent, i.e, if the source of loans repayment is only from collateral;

2.

Foreclosure of collateral is most likely to occur and supported by legally binding collateral agreement. Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets original effective interest rate. If loans or held-to-maturity marketable securities have variable interest rate, the discount rate used to measure loss on impairment is the current effective interest rate.

2.

Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal pengikatan agunan. Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau surat-surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini. Sebagai panduan praktis, Bank dan entitas anak dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, dimana perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

As a practical guidance, the Bank and subsidiaries can measure the impairment based on the instrument’s fair value by using observable market price, where the calculation of present value of estimated future cash flows on collateralized financial assets reflects the generated cash flow from the foreclosure of collateral net of costs to acquire and sell the collateral, regardless whether such acquisition occurs or not.

46




AKUNTANSI


YANG

2.




Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dicatat pada akun “Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

Impairment losses are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income and reflected in an “Allowance for impairment losses” account as a deduction from financial assets carried at amortized cost.

Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Interest income on the impaired financial assets continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flow for the purpose of measuring the impairment loss.

Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

When subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss in the consolidated statements of profit and loss and other comprehensive income.

Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

For financial assets classified as available for sale, Bank and subsidiaries assess on each consolidated statement of financial position reporting date whether there is objective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired. In the case of equity instruments, a significant or prolonged decline in the fair value of the equity instruments below its cost is an objective evidence of impairment resulting in the recognition of an impairment loss. Impairment losses on available for sale marketable securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in equity to the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

The cumulative loss that has been removed from equity and recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is the difference between the acquisition cost (net of any principal repayment and amortization) and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

47




AKUNTANSI


YANG

2.




Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan.

Impairment losses recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income on available for sale equity instruments should not be recovered through a reversal of a previously recognized impairment loss in the current year consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Jika pada periode berikutnya, nilai wajar suratsurat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada tahun terjadinya.

If in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale marketable securities increased and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in the year it occured.

Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

If the term on loans receivable or held-tomaturity marketable securities are renegotiated or modified since the debtor or issuer has financial difficulties, the impairment is measured with the original effective interest rate used before the modification of terms.

Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan.

If in the next period, the amount of allowance for impairment losses is decreased and the decreased can be objectively related to an event that occurred after the recognition of the impairment losses (i.e. upgrade of debtor’s or issuer’s collectibility credit rating), the impairment losses that was previously recognized has to be reversed, by adjusting the allowance account. The reversal amount of financial assets is recognized in the current year consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya.

The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited by adjusting the allowance for impairment losses accounts. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income.

48



2.


AKUNTANSI


YANG

2.




Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia (OJK), Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017.

In compliance with Bank Indonesia (OJK), Bank implements Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012 about “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality” and Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No.11/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on "Prudential Provisions in relation to the National Economic Stimulus for Commercial Banks" which is valid until August 24, 2017.

BJBS menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015 dan POJK No.12/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehatihatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017. Penilaian sebelum tanggal 1 Januari 2015 menggunakan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 tentang” Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.

BJBS applies the Financial Services Authority Regulation (POJK) No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014 regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and Sharia Business Unit" which was effective on January 1, 2015 and Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No.12/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on "Prudential Provisions in relation to the National Economic Stimulus for Sharia Bank and Sharia Business Unit" which is valid until August 24, 2017. Assessment prior to January 1, 2015 is using PBI No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 regarding "Asset Quality Rating for Sharia Bank and Sharia Business Units".

Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (OJK) adalah sebagai berikut:

The minimum allowance to be provided in accordance with Bank Indonesia Regulation (OJK) is as follows:

a.

1% dari aktiva produktif yang digolongkan Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai;

a. 1% of earning assets classified as Current, excluding placements with Bank Indonesia, Government Bonds, other debt instruments issued by the Government of the Republic of Indonesia and earning assets secured by cash collateral;

b.

5% dari aktiva produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan;

b. 5% of earning assets classified as Special Mention, net of deductible collateral;

c.

15% dari aktiva digolongkan Kurang dikurangi agunan;

produktif yang Lancar setelah

c. 15% of earning assets classified as Substandard, net of deductible collateral;

d.

50% dari aktiva produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan

d. 50% of earning assets classified as Doubtful, net of deductible collateral; and

e.

100% dari aktiva produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan.

e. 100% of earning assets classified as Loss, net of deductible collateral. 49




AKUNTANSI


YANG

2.


SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (OJK). n.

o.

The criterias for assessment of the value of collateral that can be deducted in the calculation of allowance for impairment losses are based on Bank Indonesia Regulations (OJK).

Tagihan dan liabilitas akseptasi

n.

Acceptances receivable and payable

Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi letter of credit (L/C) yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank).

Acceptance receivables and acceptance payable are Letter of Credit (L/C) transactions accepted by accepting bank.

Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Acceptance receivables and acceptance payable are stated at amortized cost. Acceptance receivablse are presented net of allowance for impairment losses.

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Acceptance receivables classified as loans and receivables. Acceptance receivables classified as financial liabilities that measured with amortized acquisition costs.

Penyertaan saham

o.

Investment in shares

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang.

Investment in shares represent investments in non-publicly listed companies engaged in the financial services industry that not through capital market held for long- term purposes.

Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak memiliki kendali atas entitasentitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.

Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have control. Generally, the Bank’s shareholding is between 20% and 50% of the voting rights. Investment in associates are recorded for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date.

Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2014). Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.

Investments in shares with an ownership interest below 20% are recorded based on SFAS No. 55 (Revised 2014). Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for impairment losses, and has no significant influence. Dividend income is recognized when the decision to distribute the dividend is declared. 50



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Fixed assets

Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen.

Fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any costs directly attributable in bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management.

Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai.

Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost less any subsequent accumulated depreciation and impairment losses.

Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non-moneter atau kombinasi aset moneter dan non-moneter diukur dalam nilai wajar, kecuali:

Fixed assets acquired in exchange for a nonmonetary asset or for a combination of monetary and non-monetary assets are measured at fair values, unless:

(i)

(i)

(ii)

transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial, atau nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan tidak dapat diukur secara andal.

(ii)

the exchange transaction lacks commercial substance, or the fair value of neither the assets received nor the assets given up can be measured reliably.

Depreciation of an asset starts when it is available for use and is computed using a double-declining balance method, except for the depreciation of buildings which are computed using the straight-line method, based on the estimated useful lives of the assets, as follows:

Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, sebagai berikut: Tahun/Years Bangunan Kendaraan Perlengkapan

20 4-8 4-8

Buildings Vehicles Office equipment

Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.

The carrying amounts of fixed assets are reviewed for impairment and the possibility of impairment when events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be fully recoverable.

Pada setiap akhir tahun buku, manajemen melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan dan disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan.

The residual values, useful lives and methods of depreciation of premises and equipment are reviewed by the management and adjusted prospectively, if appropriate, at the end of each year, if necessary.

51



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Fixed assets (continued)

Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomis masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya.

The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal.

Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun penghentian pengakuan tersebut dilakukan.

Any gain or loss arising from the derecognition of the asset is directly included in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income when the item is derecognized.

Mulai 1 Juni 2016, Perseroan mengubah kebijakan akuntansi terkait pengukuran setelah pengakuan awal untuk kelas tanah dari aset tetap, dari model biaya ke model ravaluasi. Efek dari perubahan ini diakui pada penghasilan komprehensif lain dan disajikan sebagai keuntungan revaluasi aset tetap.

Starting June 1, 2016, the Company changed its accounting policies related to subsequent measurement of land of its fixed assets, from the cost model to the revaluation model. The effect of the change is recognized in other comprehensive income and presented in the gain from revaluation of fixed assets.

Tanah diukur pada nilai wajarnya pada tanggal revaluasi dan disajikan sebesar nilai wajar. Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal yang memenuhi kualifikasi. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup reguler untuk memastikan bahwa nilai tercacat aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai wajarnya pada tanggal pelaporan.

Land is measured at fair value on the revaluation date and carried at their fair value. Valuation of land is carried out by qualified external independent appraisers. Revaluation is carried out with sufficient regularity to ensure that the carrying amount of ravalued asset does not differ materially from its fair value at the reporting date .

Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan, dan restorasi lokasi serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.

If the cost of land includes the costs of site dismantlement, removal and restoration, and the benefits from the site dismantlement, removal and restoration is limited, that portion of the land asset is depreciated over the period of benefits obtained. In some cases, the land itself may have a limited useful life, in which case it is depreciated in a manner that reflects the benefits to be derived from it.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait.

Repairs and maintenance is charged to the profit or loss as incurred. The cost of major renovation and restoration is capitalized to the carrying amount of the related fixed assets when it is probable that future economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing asset and is depreciated over the remaining useful life of the related asset. 52



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p. Aset tetap (lanjutan)

q.

AKUNTANSI


YANG

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p. Fixed assets (continued)

Aset dalam penyelesaian

Construction in progress

Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan.

Constructions in-progress are stated at cost, including capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection with the financing of construction in progress. The accumulated costs will be reclassified to the appropriate “Premises and Equipment” account when the construction is completed and available for intended use. Assets under construction are not depreciated as these are not yet available for use.

Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek.

The legal cost of land rights in the form of Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the land was initially acquired are recognized as part of the cost of the land under the “Fixed Assets”. The extension or the legal renewal costs of land rights were recognized as intangible assets and were amortized over the shorter of the rights' legal life or land's economic life.

Penurunan nilai aset non-keuangan

q.

Impairment of non-financial assets

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 48 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang besar terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Effective on January 1, 2015, Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 48 (Revised 2014), "Impairment of Assets". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statements.

Pada setiap akhir tahun periode pelaporan, Bank dan entitas anak menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Bank dan entitas anak akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut.

The Bank and subsidiaries assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, Bank and subsidiaries makes an estimate of the asset’s recoverable amount.

53



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) q.

Penurunan (lanjutan)

nilai

AKUNTANSI

aset


YANG

2.

non-keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) q.

Impairment (continued)

of

non-financial

assets

Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain.

An individual asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s fair value or Cash Generating Unit (CGU) less costs to sell and its value in use, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets.

Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”.

Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses of continuing operations are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income as “impairment losses”.

Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.

In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to the present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. In determining fair value less costs of disposal, refer to SFAS No. 68, "Fair Value Measurements" (Note 2d).

Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, mengacu pada PSAK No. 68: “Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d).

Impairment losses of continuing operations, if any, are recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income under expense categories that are consistent with the functions of the impaired assets.

Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya.

54



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) r.

AKUNTANSI


YANG

2.

Beban dibayar dimuka

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) r.

Prepaid expenses are amortized over the periods benefited using the straight-line method.

Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). s.

t.

u.

Prepaid expenses

Aset lain-lain

s.

Other assets

Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian, uang muka dan lain-lain.

Other assets include prepaid expenses, clearing in progress, advances and others.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Other assets are stated at the carrying amounts less allowance for impairment losses.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2q.

At the consolidated statement of financial position date, the Bank and subsidiaries evaluate the recoverable amount of its nonfinancial assets to determine whether there is any indication of impairment as discussed in Note 2q.

Liabilitas segera

t.

Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterimanya perintah pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun dari bank lain.

Obligations due immediately are recorded at the time the obligations occur or upon receipt of transfer orders from customers or other banks.

Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya.

Obligations due immediately are stated at amortized cost and classified as other financial liabilities.

Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah dan dana syirkah temporer

u.

Deposits from customers, sharia deposits from customers and temporary syirkah fund Current accounts represent customers’ funds which can be used as payment instruments, that can be withdrawn by the depositors at any time through cheque, or transfers between accounts using cheque and other orders of payment or transfer. These current accounts are stated at the amount due to the current account holder.

Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro.

55



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah dan dana syirkah temporer (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Deposits from customers, sharia deposits from customers and temporary syirkah fund (continued)

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan.

Savings account represent customers’ funds, which can only be withdrawn by the depositors under agreed conditions. Savings account are stated at the amount due to the account holders.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang diperjanjikan.

Time deposits represent customers’ funds, which can only be withdrawn by the depositors at specific maturities according to the deposit agreements. Time deposits are stated at the nominal amount provided in the certificates of deposits or at the amount stated in the agreement.

Giro dan tabungan wadiah merupakan giro dan tabungan wadiah yad-adhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang giro BJBS.

Wadiah current and saving account is a wadiah yad-adhamanah funds deposits in the form of current and saving account on which the customer may receive bonus income. Wadiah current accounts are stated at the amount due to the account holder of the deposit BJBS.

Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh BJBS. BJBS mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan BJBS atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Dana syirkah temporer dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang dana syirkah temporer bank.

Temporary syirkah funds represent investment received by the BJBS. The BJBS has the right to manage and invest funds in accordance with either the BJBS’s policy or restriction policy by the depositors’ with the agreed profit sharing. Temporary syirkah funds are stated at the nominal amount as agreed by the temporary syirkah funds holder.

Hubungan antara BJBS dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau musyarakah.

Relationship between the BJBS and the owner of temporary syirkah funds are partnership based on mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah or musyarakah.

Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis.

The example of temporary syirkah funds are investment funds received from mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah and other similar accounts.

1)

Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/BJBS) dalam pengelolaan investasinya.

1)

Mudharabah muthlaqah represents mudharabah where the fund owner (shahibul maal) entrusts to fund manager (mudharib/BJBS) in managing its investment.

2)

Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi.

2)

Mudharabah muqayyadah represents mudharabah where the fund owner sets restrictions against fund manager regarding the place, the means and/or the object of investment.

56



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

YANG

2.

Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer (lanjutan) 3)

v.

AKUNTANSI

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 And For the Period Then ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana juga menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi.

Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund (continued) 3)

Mudharabah musytarakah represents mudharabah where fund manager also invests its capital or fund in the investment.

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BJBS.

Temporary syirkah funds can not be classified as liability because the Bank has no obligation to return the fund to the owner when the Bank has loss, unless there is negligence or default by the BJBS.

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.

Temporary syirkah funds can not be classified as equity since they have maturity and the owner of the funds do not have ownership rights as common shareholders, such as voting rights and right of the profit derived from current assets and non-investment assets.

Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan konsolidasian, hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada BJBS untuk mengelola dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.

Temporary syirkah funds represent one of the consolidated statements of financial position accounts which is in accordance with sharia principle that provide right to the BJBS to manage fund, including to mixing of one funds with the other funds.

Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.

The owner of temporary syirkah funds receive profit sharing in accordance with the agreement and receive loss sharing based on proportion to the total funds. The profit sharing of temporary syirkah funds might be based on profit sharing or revenue sharing concept.

Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif, kecuali simpanan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar kewajiban BJBS kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung kepada perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

Deposits from customers are classified as other financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest method, except for sharia deposits and temporary syirkah fund which are stated at the BJBS’s liability to the customers. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from customers are deducted from total deposits received.

Simpanan dari bank lain

v.

Deposits from other banks Deposits from other banks represent liabilities to other banks, in the form of current accounts, savings, interbank call money, deposit on call and time deposits.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan, interbank call money, deposit on call dan deposito berjangka. 57



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) v.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan dari bank lain (lanjutan)

v.

Deposits from other banks (continued)

Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah.

Deposits from other banks include sharia deposits in the form of wadiah current accounts.

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank dan entitas anak kepada nasabah.

Deposits from other banks are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for sharia deposits which are stated at the Bank and subsidiaries liability amount to the customer.

Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari total simpanan yang diterima.

Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from other banks are deducted from the total deposits received.

w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali

x.


w. Marketable securities repurchase agreements

sold

under

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi.

Marketable securities sold under agreements to repurchase are presented as liabilities in the consolidated statement of financial position, at the repurchase price, net of unamortized prepaid interest.

Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan metode suku bunga efektif.

The difference between the selling price and the repurchase price is treated as prepaid expenses and recognized as expense over the period starting from the securities are sold until they are repurchased using the effective interest method.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Marketable securities sold under agreements to repurchase are classified as other financial liabilities measured at amortized cost.

Efek hutang yang diterbitkan

x.

Debt securities issued

Surat berharga yang diterbitkan Bank adalah obligasi.

Securities issued by Bank consist of bonds.

Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.

The securities issued are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate.

58



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) y.

z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pinjaman yang diterima

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) y.

Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain dengan kewajiban pembayaran berdasarkan perjanjian pinjaman.

Borrowings are funds received by the Bank from Bank Indonesia, the Government and other financing institutions with payment obligation based on borrowing agreements.

Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.

Borrowings are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate.

Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah

z.

Interest income, interest expense and sharia profit sharing

Konvensional

Conventional

Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expenses are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.

The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial assets or liabilities (or, where appropriate, a shorter period) to the net carrying amount of the financial asset or financial liability.

Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank dan entitas anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang.

When calculating the effective interest rate, Bank and subsidiaries estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instruments except future credit losses.

Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

This calculation includes all commissions, provision fees and other forms received by the parties in the contract that are inseparable from the effective interest rate, transaction costs and all other premiums or discounts.

59



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Interest income, interest expense and sharia profit sharing (continued)

Syariah

Sharia

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

If financial assets or group of similar financial asset have been impaired as a consequence of loss on impairment, then the interest income is subsequently based on interest rate used to discount the future cash flows in calculating impairment losses.

Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah dan istishna, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah, pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan lainnya.

The main sharia operating income consists of income from murabahah and istishna transactions, income from profit sharing of mudharabah and musyarakah financing, income from ijarah muntahiyah bittamlik and other income.

Pendapatan dari transaksi ijarah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari transaksi istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah.

Income from ijarah transactions is recognized using the accrual method. Income from istishna transactions and profit sharing from mudharabah and musyarakah financing are recognized when the cash installments are received. Expenses based on Sharia principles consist of mudharabah profit sharing expense and wadiah bonus expense.

Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin efektif).

Income from murabahah receivables using the effective rate of return method (effective margin).

Margin efektif adalah margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada saat menghitung margin efektif, BJBS mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang.

Effective margin is the margin that precisely discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the murabahah receivables. When calculating the effective margin, BJBS estimates the future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, but does not consider the loss of receivables in the future.

Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

This calculation includes all commissions, provision fees and other forms accepted by the parties in the contract that are an inseparable part of the effective margin, transaction costs and all other premiums or discounts.

60



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Interest income, interest expense and sharia profit sharing (continued)

Syariah (lanjutan)

Sharia (continued)

Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati.

Mudharabah and musyarakah profit sharing income are recognized when cash is received or in a period where the right of profit sharing is due based on agreed portion (nisbah).

aa. Pendapatan provisi dan komisi

aa. Fees and commission

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Fees and commissions directly related to lending activities, or fee and commission which relates to a specific period, is amortized over the term of the contract using the effective interest method and classified as part of interest income in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.

Fees and commissions that are not related to the lending activity or a period of time and/or associated with the service provided, are recognized as revenue at the time of the transaction and recorded under other operating income.

ab. Sewa operasi

ab. Operating lease Leases, which do not transfer substantially all the risks and rewards of ownership are retained by the lessor, are classified as operating leases. Payments made under operating leases are charged to the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income on a straight-line method over the period of the lease.

Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap berada ditangan perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode garis lurus selama masa sewa. ac. Pajak penghasilan

ac. Income tax Effective on January 1, 2015, Bank adopted SFAS No. 46 (Revised 2014), "Income Taxes". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statements.

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

61




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Pajak penghasilan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Income tax (continued)

Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan.

Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the current year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date.

Aset pajak tangguhan diakui menggunakan metode posisi keuangan untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.

Deferred tax assets are recognized, using the statement of financial position method, for all deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses can be utilized.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.

The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to compensate all or part of the benefit of the deferred tax assets.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apllied to the year when the asset is realized or the liability is settled based on tax laws that have been enacted or substantively enacted as at the consolidated statement financial position date.

Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

The related tax effects of the provisions for and/or reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in tax rates, are recognized as “Income Tax Benefit (Expense) - Deferred” and included in the determination of net profit or loss for the year, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity.

Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank dan entitas anak, pada saat telah ada keputusan atas banding dan atau keberatan tersebut.

Amendment to tax obligation is recorded when an assessment letter is received or, if objected to or appealed against by the Bank and subsidiaries, when the result of such appeal or objection is determined. 62




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Pajak penghasilan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Income tax (continued)

Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing entitas tersebut.

For each of the consolidated entity, the tax effects on temporary differences and tax loss carry forward, which can individually be either asset or liability, are shown at the applicable net amounts.

Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.

Assets and liabilities on deferred tax and current tax can be offset if there is a legal enforceable right to offset.

ad. Imbalan kerja

ad. Employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek

Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.

Short-term employee benefits such as wages, social security contributions, short-term compensated leaves, bonuses and other nonmonetary benefits are recognized during the period when services have been rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts.

Program pensiun iuran pasti

Defined contribution plan

Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti Bank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.

Contribution payable to a pension fund equivalent to a certain percentage of salaries for qualified employees under the Bank’s defined contribution plan is accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. Actual payments are deducted from the contribution payable. Contribution payable is measured using undiscounted amounts.

Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya

Defined benefit plan and other long-term employee benefits

Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang menjadi peserta program pensiun Bank dan entitas anak. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan entitas anak dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.

The post-employment benefits are accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified Bank and susidiaries employees. The benefits are determined based on the Bank and subsidiaries regulations and the minimum requirements of Labor Law No. 13/2003, whichever is higher.

Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit.

The post-employment benefits and other longterm employee benefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit Method.

63




AKUNTANSI


YANG

2.

ad. Imbalan kerja (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ad. Employee benefits (continued)

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain, terdiri atas:

Remeasurement of net defined benefit liabilities (assets), which is recognized as other comprehensive income, consist of:

(i) (ii)

Keuntungan dan kerugian aktuarial. Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset). (iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset).

(i) (ii)

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.

Remeasurement of net defined benefit liabilities (assets), which is recognized as other comprehensive income are not reclassified to profit or loss in subsequent periods.

Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto langsung diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan.

For other long-term employee benefits over the current service cost, net interest on net defined benefit liabilities (assets), and the remeasurement of net defined benefit liability (asset) obligations are recognized immediately in the current consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal yang lebih awal antara ketika amandemen atau kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan.

All past service costs are recognised at the earlier of when the amendment or curtailment occurs, and when the related restructuring or termination costs are recognized, as a result, unvested past service cost can no longer be deferred and recognised over the future vesting period.

Actuarial gains and losses. Return on plan assets, excluding amounts that included in net interest on liabilities (assets). (iii) The changes in the impact of the asset ceiling, excluding amounts that included in net interest on liabilities (assets).

ae. Laba per saham dasar

ae. Basic earnings per share Basic earnings per share amounts are computed by dividing income for the year attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of shares outstanding during the year.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar selama tahun berjalan. af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

af. Transactions with related parties In the normal course of its business, the Bank and subsidiaries enters into transactions with related parties which are defined under SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.

Dalam menjalankan usahanya, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. 64



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) af. Transaksi (lanjutan)

dengan

AKUNTANSI

pihak-pihak


YANG

2.

berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Transactions (continued)

with

related

parties

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank dan entitas anak jika:

The Bank and subsidiaries consider the following as their related parties:

i.

suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank dan entitas anak; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Bank dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank dan entitas anak;

i.

a person who, directly or indirectly through one or more intermediaries, (i) controls, or controlled by, or under common control with the Bank and subsidiaries , (ii) has significant influence over the Bank and subsidiaries or (iii) has joint control over the Bank and subsidiaries;

ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank dan entitas anak;

ii.

an entity which is a member of the same group as the Bank and subsidiaries;

iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank dan entitas anak sebagai venturer;

iii.

an entity which is a joint ventures of a third party in which the Bank and subsidiaries have ventured in;

iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank dan entitas anak;

iv. a member of key management personnel of the Bank and subsidiaries;

v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv);

v.

vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (iv) atau (v);

vi. an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced, directly or indirectly by the person described in clause (iv) or (v);

vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank dan entitas anak atau entitas terkait Bank dan entitas anak.

vii. an entity which is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the Bank and subsidiaries or an entity related to the Bank and subsidiaries.

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank dan entitas anak telah memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan.

Transactions with related parties are made on the same term and conditions as those transactions with third parties. All transaction done by Bank and subsidiaries have complied with Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate transactions and conflict of interest of certain transactions”, at the time the transaction were made.

65

a close family member of the person described in clause (i) or (iv);



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) af. Transaksi (lanjutan)

dengan

AKUNTANSI pihak-pihak


YANG

2.

berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Transactions (continued)

with

related

parties

All material transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the details have been presented in Note 42 of the financial statements.

Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 42. ag. Dividen

ag. Dividends Dividends distribution to the shareholders is recognized as a liability in the consolidated financial statements at the date when the dividend distribution is approved by the shareholders.

Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham. ah. Informasi segmen usaha

ah. Business segment information

Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari kelompok usaha yang terlibat baik dalam menyediakan produk tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya.

A segment is a distinguishable component of the business unit that is engaged either in providing certain products (business segment), or in providing products within a particular economic environment (geographical segment), which is subject to risks and rewards that are different from those of other segments.

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Item-item segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Kelompok Usaha, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi.

Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities include items directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment. They are determined before intra-group balances and transactions are eliminated as part of consolidation process.

Bank dan entitas anak menyajikan segmen usaha berdasarkan laporan internal konsolidasian yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi.

Bank and subsidiaries presents segments operation based on Bank’s internal consolidation report that is presented to the Board of Directors as the operational decision maker.

Bank dan entitas anak telah mengidentifikasikan dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen usaha) yang terbagi atas konvensional dan syariah, juga berdasarkan segmen geografis.

Bank and subsidiaries has identified and disclosed financial information based on main business (business segment) classified into micro, retail, corporate, others and subsidiaries, including geographical segment.

Segmen geografis meliputi penyediaan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain.

A geographical segment is engaged in providing products or services within a particular economic environment with risks and different returns compared to other operating segments in other economic environments. 66




AKUNTANSI


YANG

2.

ai. Biaya emisi penerbitan saham

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ai. Issuance cost on shares issued Issuance costs related to offering of shares to the public (including pre-emptive rights issue) are deducted directly from the proceeds and presented as a deduction on Additional Paid in Capital account, as part of Equity in the consolidated statements of financial position.

Biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun Tambahan Modal Disetor, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. aj. Modal saham

aj. Capital stock Capital stock is measured at par value for all shares issued.

Modal saham diukur pada nilai nominal untuk semua saham yang diterbitkan. ak. Saldo laba

ak. Retained earnings Retained earnings represent the cumulative balance of the Bank results of operations, dividend distributions, prior period adjustments, effects of the changes in accounting policy and other capital adjustments.

Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian periode sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal lainnya. al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan pada tahun 2015

al. Changes in accounting disclosures in 2015

policies

and

Berikut adalah PSAK baru dan revisi yang relevan dan berlaku sejak 1 Januari 2015:

The following is new and revised PSAK which is relevant and effective since January 1, 2015:

Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2015, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu:

Bank and its subsidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2015, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely:



PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, mengatur perubahan penyajian kelompok pos-pos dalam penghasilan komprehensif lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi.



SFAS No. 1 (Revised 2013), "Presentation of Financial Statements", which was adopted from IAS 1, regarding the changes of group items presentation in other comprehensive income. Items that will be reclassified to profit or loss are presented separately from items that will not be reclassified to profit or loss.



PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”, yang diadopsi dari IAS 19, yang menghapus mekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan.



SFAS No. 24 (Revised 2013), "Employee Benefits", which was adopted from IAS 19, which removes the corridor mechanism and the contingent liabilities disclosures to simplify the clarifications and disclosures.

67




AKUNTANSI


YANG

2.

al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) al. Changes in accounting disclosures (continued)

policies

and

1 Januari 2015

January 1, 2015

Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2015, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan):

Bank and its subsidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2015, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely (continued):



PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”, yang diadopsi dari IAS 12. PSAK ini memberikan tambahan pengaturan untuk asset dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari asset yang tidak disusutkan yang diukur dengan menggunakan model revaluasi, dan yang berasal dari properti investasi yang diukur dengan menggunakan model nilai wajar.



SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income Taxes”, which was adopted from IAS 12. This SFAS provides additional regulation for deferred tax assets and liabilities arises from a non-depreciable assets measured using the revaluation model, and those arises from investment property that is measured using the fair value model.



PSAK No. 48 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset”, yang diadopsi dari IAS 36. PSAK ini memberikan tambahan persyaratan pengungkapan untuk setiap aset individual atau unit penghasil kas yang mana kerugian penurunan nilai telah diakui atau dibalik selama periode.



SFAS No. 48 (Revised 2014), “Impairment of Assets”, which was adopted from IAS 36. This SFAS provides additional disclosure requirements for each individual asset or a cash-generating unit, for which impairment losses has been recognized or reversed during the period.



PSAK No. 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, yang diadopsi dari IAS 32. PSAK ini mengatur lebih dalam kriteria mengenai hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan kriteria penyelesaian secara neto.



SFAS No. 50 (Revised 2014), “Financial Instruments: Presentation”, which was adopted from IAS 32. This SFAS provides criteria on legally enforceable right to set off the recognized amounts and settlement criteria on a net basis.



PSAK No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, yang diadopsi dari IAS 39. PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan kriteria instrumen lindung nilai yang tidak dapat dianggap telah kadaluarsa atau telah dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat istrumen keuangan pada tanggal pengukuran dan pada tanggal setelah pengakuan awal.



SFAS No. 55 (Revised 2014), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”, which was adopted from IAS 39. This SFAS, among other, provides additional criteria of hedging instrument which can not be considered as expired or terminated, also stipulation to record financial instruments at the measurement date and after initial recognition.



PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, yang diadopsi dari IFRS 7. PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan pengungkapan saling hapus dengan informasi kuantitatif dan kualitatif, serta pengungkapan mengenai pengalihan instrumen keuangan.



SFAS No. 60 (Revised 2014), “Financial Instruments: Disclosures”, which was adopted from IFRS 7. This SFAS, among other, provides additional offset disclosures stipulation with quantitative and qualitative information, and transfers of financial instruments disclosures.

68




AKUNTANSI


YANG

2.

al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) al. Changes in accounting disclosures (continued)

policies

and

1 Januari 2015 (lanjutan)

January 1, 2015 (continued)

Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2015, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan):

Bank and its subsidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2015, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely (continued):



PSAK No. 65, “Laporan Keuangan Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) yang mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas lain.



SFAS No. 65, ”Consolidated Financial Statements”, which was adopted from IFRS 10. This SFAS replaces SFAS No. 4 (Revised 2009) regarding accounting treatment for consolidated financial statements, establishes principles for presentation and preparation of consolidated financial statements when an entity controls one or more other entities.



PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama”, yang diadopsi dari IFRS 11, menggantikan PSAK No. 12 (Revisi 2009) dan ISAK No. 12. PSAK ini menghapus opsi metode konsolidasi proporsional untuk mencatat bagian ventura bersama.



SFAS No. 66, ”Joint Arrangements”, which was adopted from IFRS 11. This SFAS replaces SFAS No. 12 (Revised 2009) and IFAS No. 12. This SFAS removes the option of proportional consolidation method to record joint venture.



PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, mencakup semua pengungkapan yang diatur sebelumnya dalam PSAK No. 4 (Revisi 2009), PSAK No. 12 (Revisi 2009) dan PSAK No. 15 (Revisi 2009). Pengungkapan ini terkait dengan kepentingan entitas dalam entitasentitas lain.



SFAS No. 67, ”Disclosure of Interests in Other Entities”, which was adopted from IFRS 12. This SFAS includes all disclosures that were previously stipulated in SFAS No. 4 (Revised 2009), SFAS No. 12 (Revised 2009) and SFAS No. 15 (Revised 2009). This disclosures are related to an entity’s interest in other entities.



PSAK No. 68, “Pengungkapan Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan.



SFAS No. 68, ”Fair Value Measurement”, which was adopted from IFRS 13, provides guidance on how to determine fair value when it was required or permitted.

The impact on the consolidated financial statements of the adoption of the accounting standards mentioned above has been disclosed in the relevant notes to the consolidated financial statements.

Dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian atas penerapan standar akuntansi tersebut diatas telah diungkapkan dalam catatan laporan keuangan konsolidasian yang relevan.

69



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) am. Provisi

AKUNTANSI


YANG

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) am. Provisions

Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

Provisions are recognized when the Bank and subsidiaries have a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif dan komitmen dan kontinjensi Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal 23 Desember 2011 dan POJK No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014, Bank dan entitas anak tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset non-produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun Bank dan entitas anak tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku.

Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed. an. Allowance for impairment losses on nonearning assets and commitments and contingencies In accordance with Bank Indonesia Circular Letter (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP dated December 23, 2011 and POJK No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014, the Bank and subsidiaries is not required to provide an allowance for impairment losses on non-earning assets and administrative account transactions (commitments and contingencies), but the Bank and subsidiaries should still calculate the allowance for impairment losses in accordance with the applicable accounting standards.

Atas aset non produktif, manajemen Bank dan entitas anak menentukan cadangan kerugian penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya pelepasan.

For non-earning assets, the management of Bank and subsidiaries determine the impairment losses at the lower amount between the carrying value and fair value after deducting cost of disposal.

Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit, manajemen Bank dan entitas anak menentukan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan selisih antara nilai tercatat dan nilai kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi probable). ao. Peristiwa setelah periode pelaporan Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Bank dan entitas anak (adjusting event) akan disesuaikan dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, jika ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian.

For commitments and contingencies with credit risk, Bank and subsidiaries’ management determine the impairment losses based on the difference between the carrying amount and the present value of the payment obligations that are expected to occur (when payment under the guarantee has become probable). ao. Events after the reporting period Any post year end event that provides additional information about the Bank’s and subsidiaries’ financial position (adjusting event) is reflected in the consolidated financial statements. Post year end events that are not adjusting events, if any, are disclosed when material to the consolidated financial statements. 70



PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN


ASUMSI

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan.

The preparation of the consolidated financial statement requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. The Group is

Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amounts of the asset and liability affected in future periods. The Group is

Pertimbangan

Judgments

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

The following judgments are made by management in the process of applying the accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements:

Usaha yang berkelanjutan

Going concern

Manajamen telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak memilki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang.

The management has made an assessment of the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern and is satisfied that the Bank and subsidiaries have the resources to continue its business for the foreseeable future.

Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.

Furthermore, the management is not aware of any material uncertainties that may cast significant doubt to the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern. Therefore, the consolidated financial statement continues to be prepared on the going concern basis.

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Classification of financial assets and financial liabilities

Manajemen menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2d.

The Management determine the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the accounting policies disclosed in Note 2d.

71




PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Nilai wajar atas instrumen keuangan

Fair value of financial instruments

Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:

All assets and liabilities in which fair value is measured or disclosed in the consolidated financial statements can be classified in fair value hierarchy levels, based on the lowest level of input that is significant on the overall fair value measurement:



Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.



Level 1 :



Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.



Level 2 : inputs other than quoted prices included in Level 1 for the assets and liabilities, which is directly or indirectly observable.



Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.



Level 3 : unobservable inputs for the assets and liabilities.



quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liablities accessible at the measurement date.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity securities

Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo.

The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their intention and ability to hold such investments to maturity.

Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.

If the Bank and subsidiaries fail to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, they will be required to reclassify the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale securities will be measured at fair value and not at amortized cost.

Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar

Financial assets not quoted in an active market

Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length.

The Bank and subsidiaries classifiy financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis. 72





3.


Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Kontinjensi

Contingencies

Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum, perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial.

When the Bank and subsidiaries are currently involved in legal proceedings, the estimate of the probable cost for the resolution of claims determined in consultation with the aid of the legal counsel of the Banks and subsidiaries based upon an analysis of potential results.

Manajemen Bank dan entitas anak tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut.

Management and subsidiaries does not believe that the outcome of this matter will affect the results of operations. It is probable, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to these proceedings.

Estimasi dan Asumsi

Estimates and Assumptions

Asumsi dan estimasi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun.

The key estimates and assumptions concerning the future and other key sources of estimating uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Bank and subsidiaries based their assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared.

Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya.

Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Bank and subsidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.

Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah

Allowance for impairment losses on loans and sharia financing/receivables

Bank dan entitas anak menelaah portofolio pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui provisi yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit.

The Bank and subsidiaries review its loan portfolio and receivables to assess impairment on an annual basis with updating provisions made during the intervals as necessary based on the continuing analysis and monitoring of individual accounts by credit officers.

Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut.

In determining whether an impairment loss should be recorded in the consolidated statements of comprehensive income, the Bank and subsidiaries make judgments as to whether there is any observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of loans before the decrease can be identified with an individual loan in that portfolio. 73



3.



3.


Estimasi dan Asumsi (lanjutan)

Estimates and Assumptions (continued)

Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)

Allowance for impairment losses on loans and sharia financing/receivables (continued)

Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok debitur, atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah penyisihan di masa yang akan datang.

This evidence may include observable data indicating that there has been an adverse change in the payment status of borrowers in a group, or national or local economic conditions that correlate with defaults on assets in the group. The Bank and subsidiaries use estimates in the amount and timing of future cash flows when determining the level of allowance required. Such estimates are based on assumptions about a number of factors and actual results may differ, resulting to future changes in the allowance.

Penurunan nilai untuk surat berharga

Impairment of debt securities

Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

The Bank and subsidiaries determine that securities are impaired based on the same criteria as financial assets carried at amortized cost.

Umur ekonomis dari aset tetap

Useful lives of premises and equipment

Bank dan entitas anak memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa.

The Bank and subsidiaries estimate the useful lives of premises and equipment based on the period over which the assets are expected to be available for use. The estimated useful lives of premises and equipment are reviewed periodically and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the assets. In addition, estimation of the useful lives of premises and equipment is based on collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets.

Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas.

It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in estimates brought about by changes in factors mentioned above.

Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui.

The amounts and timing of recorded expenses for any period would be affected by changes in these factors and circumstances. A reduction in the estimated useful lives of premises and equipment would increase the recorded operating expenses. 74





3.




Penurunan nilai aset non keuangan (lanjutan)

Impairment of non-financial assets (continued)

Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali.

The Bank and subsidiaries assess impairment on assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable.

Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The factors that which could trigger an impairment review include the following:

a) kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historis maupun proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang;

a)

significant underperformance relative to expected historical or projected future operating results;

b) perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan

b)

significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall business; and

c) industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.

c)

significant negative industry or economic trends.

Bank dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas).

The Bank and subsidiaries recognize an impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs to sell and its value in use.

Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.

Recoverable amounts are estimated for individual assets or, if it is not possible, for the Cash Generating Unit to which the asset belongs.

Pengakuan aset pajak tangguhan

Recognition of deferred tax assets

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat dikompensasikan terhadap penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak.

Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses and credits to the extent that it is probable that taxable income will be available against which the losses can be utilized. Significant management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and level of future taxable income together with future tax planning strategies.

75



4.



3.




Pengakuan aset pajak tangguhan (lanjutan)

Recognition of deferred tax assets (continued)

Bank dan entitas anak menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan.

The Bank and subsidiaries review their deferred tax assets at each consolidated statement of financial position date and reduce the carrying amount to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be available to allow all or part of the deferred tax assets to be utilized.

Nilai kini atas kewajiban pensiun

Present value of retirement obligation

Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.

The cost of defined retirement pension plan and other post employment benefits is determined using actuarial valuations. The actuarial valuation involves making assumptions about discount rates, expected rates of return on assets, future salary increases, mortality rates and disability rate. Due to the long-term nature of these plans, such estimates are subject to significant uncertainty.

KAS

4. 30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Rupiah

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Renminbi Yen Jepang

Total

CASH 31 Desember/ December 31, 2015

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

3.350.387

669.061 221.321 30.220 20.740 14.052 2.370 2.720 2.100 174.000

8.840 2.167 297 305 50 42 5 4 22

366.998 200.384 28.960 21.175 20.297 2.115 9.270 3.100 53.000

2.394.815

Rupiah

5.059 1.956 292 319 75 43 16 7 6

Foreign currencies United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Renminbi Japanese Yen

11.732

7.773

3.362.119

2.402.588

Total

The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automated Teller Machines) of Rp210,235 and Rp271,427, as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar Rp210.235 dan Rp271.427 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. 76




GIRO PADA BANK INDONESIA

5. 30 Juni/ June 30, 2016

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Dolar Amerika Serikat Total

8.123.390 -

CURRENT INDONESIA

ACCOUNTS

WITH

BANK


Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 4.950.953 107.330 5.058.283

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 8.000.000 -

5.966.509 110.280

Rupiah United States Dollar

6.076.789

Total

Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp276.666 dan Rp250.849, masingmasing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

Current accounts with Bank Indonesia include current accounts based on sharia banking principles amounted to Rp276,666 and Rp250,849, as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank (tidak diaudit) pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

The minimum statutory reserves ratio (GWM) of the Bank (unaudited) as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows:

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah Utama Sekunder Dolar Amerika Serikat Syariah - Rupiah


6,54% 5,64% 8,40% 5,01%

8,10% 10,49% 8,38% 5,01%

Rupiah Primary Secondary United States Dollar Sharia- Rupiah

Rasio GWM pada tanggal 30 Juni 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 18/03/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 tentang “Perubahan Ketiga atas PBI No. 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”. Sedangkan rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan PBI No. 15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”.

The calculation of the GWM ratio as of June 30, 2016 is based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 18/03/PBI/2016 dated March 10, 2016 regarding “Third Amandment of PBI No. 15/15/PBI/2013 concerning Minimum Reserve in Rupiah and Foreign Currency for Conventional Commercial Banks”. As for the GWM ratio as of December 31, 2015 is based on PBI No. 15/15/PBI/2013 dated December 24, 2013, regarding “Minimum Statutory Reserve in Rupiah and Foreign Currency for Conventional Commercial Banks”.

Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah masingmasing sebesar 6,5% dan 7,5%, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing sebesar 8,0%. Untuk GWM Sekunder masing-masing adalah sebesar 4,0% dalam Rupiah.

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, based on the Bank Indonesia regulations above, the Bank is required to maintain primary GWM in Rupiah of 6,5% and 7.5%, respectively, while GWM for foreign currency of 8,0%, respectively. For secondary GWM of 4,0% in Rupiah, respectively.

Rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.

The calculation of the GWM ratios based on sharia principle as of June 30, 2016 and December 31, 2015 is based on Bank Indonesia’s regulation (PBI) No. 15/16/PBI/2013 dated December 24, 2013, regarding “Minimum Statutory Reserve in Rupiah and Foreign Currencies for Sharia Banks and Sharia Business Units”. 77




GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

5.

Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, BJBS harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 5% dan 5%.

The Bank and subsidiaries has complied with Bank Indonesia regulations concerning the minimum reserve requirements.

Bank dan entitas anak telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum. 6.

GIRO PADA BANK LAIN a.

6.

Berdasarkan mata uang

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Rupiah

b.

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS a.

30 Juni/ June 30, 2016

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Dolar Singapura Yen Jepang Renminbi

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (continued) As of June 30, 2016 and December 31, 2015, based on the Bank Indonesia regulations above, BJBS is required to maintain GWM both in Rupiah and in foreign currencies of 5% and 5%, respectively.

20.382.912 410.653 192.855 572.396 131.865 473.531 96.861

By currency




57.267 269.309 6.034 1.896 975 1.291 61 192

9.494.758 344.071 214.791 575.571 30.665 53.002 3.237.040 45.981

40.705

Rupiah

130.885 5.181 2.166 1.024 627 517 371 96

Foreign currencies United States Dollar European Euro Australian Dollar Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Singapore Dollar Japanese Yen Renminbi

279.758

140.867

Total Cadangan kerugian penurunan nilai

337.025

181.572

(60)

(62)

Total Allowance for Impairment losses

Neto

336.965

181.510

Net

Berdasarkan hubungan

b. 30 Juni/ June 30, 2016

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Dolar Singapura Yen Jepang Renminbi

Based on relationship


57.267

40.705

269.309 6.034 1.896 975 1.291 61 192

130.885 5.181 2.166 1.024 627 517 371 96

Third parties Rupiah Foreign currencies United States Dollar European Euro Australian Dollar Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Singapore Dollar Japanese Yen Renminbi

279.758

140.867


337.025 (60)

181.572 (62)

Total Allowance for impairment losses

Neto

336.965

181.510

Net

78




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c.

6.

Berdasarkan bank

c. 30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah Bank Pemerintah Daerah PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Timur, Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Lampung PT BPD Riau Kepri PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung BPR

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) By bank

31 Desember/ December 31, 2015 Rupiah Regional Banks PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Timur, Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan and Sulawesi Barat PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Lampung PT BPD Riau Kepri PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung BPR

767 227 19 18

728 238 50 18 18

5 5 4 1 2

6 5 4 1 1 1

1 5

1 -

1.054

1.071

45.120

21.411

3.305

13.204

2.890 2.587 1.170 512 437

1.964 1.425 778 410 226

100 80 11

97 76 41

1

2

56.213

39.634

57.267

40.705

145.513 44.146 3.200

45.057 41.341 28.134

71.911 11.548 1.892 4

11.710 6.926 4.858 1.109 1.057

1.291

517

192 61

96 62

279.758

140.867


337.025 (60)

181.572 (62)


Neto

336.965

181.510

Net

Bank Umum PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Andara PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk

Mata uang asing Citibank, N.Y Standard Chartered Bank, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Commerzbank, AG Australia and New Zealand Bank, National Australian Bank Ltd Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd Industrial and Commercial Bank Of China, Ltd Indover Bank, Amsterdam

79

Commercial Banks PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Andara PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906Tbk

Foreign currencies Citibank, New York Standard Chartered Bank PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Commerzbank, AG Australia and New Zealand Bank, National Australian Bank Ltd Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd Industrial and Commercial Bank Of China, Ltd Indover Bank, Amsterdam




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c.

6.

Berdasarkan bank (lanjutan)

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) c.

Current accounts with other banks include current accounts based on sharia banking principles amounting to Rp5,812 and Rp13,502 as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

Dalam giro pada bank lain termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp5.812 dan Rp13.502 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. d.

By bank (continued)

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

d.

Average interest rates per annum

30 Juni/ 31 Desember/ June 30, 2016 December 31, 2015,

Rupiah Mata uang asing

e.

1,66% 0,00%

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

1,66% 0,00%

e.

30 Juni/ June 30, 2016

Movements in the impairment losses

allowance

for

31 Desember/ December 31, 2015,

Saldo awal Pembalikan selama tahun berjalan

62

62

(2)

-

Beginning balance Reversal during the year

Saldo akhir

60

62

Ending balance

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai.

f.

Rupiah Foreign currencies

Berdasarkan kolektibilitas

f.

By collectibility The collectibility of current accounts with other banks are as follows:

Kolektibilitas giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016


Lancar Macet

336.964 61

181.510 62

Current Loss


337.025

181.572

Total

Neto

336.965

(60)

(62) 181.510

Allowance for impairment losses Net

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, there are no current accounts with other banks which are used as collateral.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang digunakan sebagai agunan.

80




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a.

7.

Berdasarkan jenis, hubungan dan mata uang

a.

30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak ketiga Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Bank Indonesia Syariah Call Money Deposito berjangka Tabungan SIMA Lainnya

Dolar Amerika Serikat Deposit Facility Call Money

b.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS Based on type, relationship and currency




3.840.000 358.500 500.000 491.115 781 921.289

299.863 612.300 1.837.197 369.012 4.290 -

6.111.685

3.122.662

38.000.000

502.075 -

40.000.000 5.000.000

620.325


6.613.760

3.742.987

Neto

6.606.018

Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo

United States Dollar Deposit Facility Call Money

(3.859)

Total Allowance for Impairment losses

3.739.128

b.

30 Juni/ June 30, 2016

Others

551.400 68.925

502.075

(7.742)

Third parties Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Bank Indonesia Syariah Call Money Time Deposits Savings

Net

By remaining period until maturity


≤ 1 bulan > 1 bulan ≤ 3 bulan > 3 bulan ≤ 6 bulan

6.164.815 8.190 440.755

3.254.790 440.000 48.197

≤ 1 month > 1 month ≤ 3 months > 3 months ≤ 6 months


6.613.760

3.742.987

Total

Neto

6.606.018

(7.742)

81

(3.859) 3.739.128





PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) c.

7.

Berdasarkan jenis dan nama bank

c. 30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility - Syariah Call Money PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT Bank DKI PT BPD Riau Kepri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Sumsel dan Babel PT BPD Papua PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD DIY PT BPD Jambi PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD Lampung PT BPD Bengkulu Bank BTPN Bank Internasioanal Indonesia Bank Hana The Bank Of Tokyo Mitshubishi Bank Sumimoto Mitsui Indonesia BPD Sulawesi Selatan BPD Kalimantan Barat

Deposito berjangka PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Tengah PT Bank BNI Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna Bank Iinternasional Indonesia Deposito PT.BPR Cianjur Deposito PT.BPR Kertaraharja BPR Cipatujah BPD Kalimantan Selatan

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) By type and counterparty bank


3.840.000 358.500

299.863 612.300

175.000 75.000 75.000 50.000 75.000 50.000

400.000 250.000 200.000 130.000 125.000 100.000 100.000 80.000 75.000 65.000 50.000 50.000 48.197 40.000 40.000 40.000 24.000 20.000

500.000

1.837.197

170.000 168.000 30.000 10.000 2.803 1.000 200 -

155.000 150.000 45.000 10.000 3.030 3.500 1.295 1.000

112 75 80.000 2.000 1.000 1.000 25.000

112 75 25,000

491.190

369.012

82

-

Rupiah Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility - Sharia Call Money PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT Bank DKI PT BPD Riau Kepri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Sumsel dan Babel PT BPD Papua PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD DIY PT BPD Jambi PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD Lampung PT BPD Bengkulu Bank BTPN Bank Internasioanal Indonesia Bank Hana The Bank Of Tokyo Mitshubishi Bank Sumimoto Mitsui Indonesia BPD Sulawesi Selatan BPD Kalimantan Barat

Timedeposits PT Bank Danamon IndonesiaTbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Tengah PT Bank BNI Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna Bank Iinternasional Indonesia Deposito PT.BPR Cianjur Deposito PT.BPR Kertaraharja BPR Cipatujah BPD Kalimantan Selatan




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) c.

7.

Berdasarkan jenis dan nama bank

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) c.

30 Juni/ June 30, 2016

By type and counterparty bank


Rupiah

Rupiah

Tabungan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Muamalat Indonesia Tbk BPR Srie Artha Lestari Lainnya Total Dolar Amerika Serikat Deposit Facility Bank Indonesia Call Money PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk


3.116 264

207 95 41 11 1

245 238 236 191 1

706 921.289

4.290 -

Other

6.111.685

3.122.662

Total

502.075

551.400

-

68.925

6.613.760

3.742.987

(7.742)

Neto

6.606.018

3.739.128

d.

30 Juni/ June 30, 2016

e.


As of June 30, 2016 and December 31, 2015, placements with Bank Indonesia and other banks include placements based on sharia banking principles with carrying amounts of Rp1,322,034 and Rp972,300, respectively.


Rupiah Dolar Amerika Serikat

United States Dollar Deposit Facility Bank Indonesia Call Money PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

(3.859)

Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain termasuk penempatan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dengan nilai tercatat sebesar Rp1.322.034 dan Rp972.300 masing-masing pada tanggal Juni 2016 dan 31 Desember 2015. d.

Savings PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Muamalat Indonesia Tbk BPR Srie Artha Lestari

347 4



7,15% 0,09%


e.

30 Juni/ June 30, 2016

6,31% 0,22%


Movements in the impairment losses

allowance

for


Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan

3.859 3.883

3.154 705

Beginning balance Provision during the year

Saldo akhir

7.742

3.859

Ending balance

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. 83




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) f.

7.


PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) f.

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, all placements with Bank Indonesia and other banks are classified as current.

Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 semua penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dikategorikan lancar.

8.

By collectibility

g.

Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 45.

g.

Information with respect to classification of impaired and not impaired of financial assets are diclosed in Note 45.

h.

Rata-rata tingkat suku bunga per tahun untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan 48.

h.

The average of interest rates per annum for placements with Bank Indonesia and other banks are disclosed in Note 48.

TAGIHAN DERIVATIF

8.

a. Berdasarkan mata uang dan jenis

DERIVATIVES RECEIVABLE a.

Based on currency and type As of June 30, 2016 and December 31, 2015, transaction of derivatives receivable are follows:

tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, transaksi tagihan derivatif Pada

adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016


Tagihan derivatif/ Derivatives receivable

Tagihan derivatif/ Derivatives receivable

Transaksi Swap mata uang asing Spot mata uang asing

69

2.434 -

Transaction Foreign currency swap Foreign currency spot

Total

69

2.434

Total

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, transaction of derivatives payable are follows:

Juni 2016 dan 31 transaksi Kewajiban derivatif adalah sebagai berikut: Pada

tanggal

Desember

30

2015,

30 Juni/ June 30, 2016


Kewajiban derivatif/ Derivatives receivable

Kewajiban derivatif/ Derivatives payable

Transaksi Swap mata uang asing Spot mata uang asing

306

-

Transaction Foreign currency swap Foreign currency spot

Total

306

-

Total

Pada tanggal 30 Juni 2016, Bank memiliki spot mata uang asing dengan nilai nosional pembelian sebesar USD7.500.000 (nilai penuh) dengan nilai kontrak beli sebesar Rp99.094.

As of June 30, 2016, Bank has outstanding foreign currency spot with nosional purchase amount of USD7,500,000 (full amount) with contractual purchase of Rp99,094.

Pada tanggal 30 Juni 2016, Bank memiliki spot mata uang asing dengan nilai nosional penjualan sebesar USD2.000.000 (nilai penuh) dengan nilai kontrak jual sebesar Rp26.425.

As of June 30, 2016, Bank has outstanding foreign currency spot with nosional sell amount of USD2,000,000 (full amount) with contractual sell of Rp26,425. 84




SURAT BERHARGA a.

9.

Berdasarkan jenis dan mata uang

MARKETABLE SECURITIES a.

30 Juni/ June 30, 2016

By type and currency


Dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity

Pihak ketiga Rupiah

Third parties Rupiah

Obligasi Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia

7.450.932 1.684.208 1.092.950

9.273.767 1.431.773 1.046.862

10.228.090

11.752.402

Bonds Deposit Certificates of Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia

Nilai wajar melalui laba rugi

Fair value through profit or loss

Pihak ketiga Rupiah

Third parties Rupiah

Obligasi Reksadana

Neto

b.

571.143 714.752

603.058 483.240

1.285.895

1.086.298

11.513.985

12.838.700

Berdasarkan penerbit

b. 30 Juni/ June 30, 2016

Bank Indonesia Perusahaan non-bank PT Sarana Multi Infrastruktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT BNI Asset Management PT Indosat Tbk PT PLN (Persero) PT GAP Capital PT Agung Podomoro Land Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Intiland Development Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Danareksa (Persero) PT Bahana TCW Investment Management PT PNM Investment Management PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Medco Power Indonesia PT Astra Sedaya Finance PT Mayora Indah Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Syailendra Capital Indonesia Eximbank

Bonds Mutual funds

Net

By issuer


2.777.158

2.478.635

504.734 250.523 113.119 18.443 84.760 74.817 62.721 52.081 60.304 60.565

425.000 389.891 276.429 259.732 150.852 95.753 84.902 74.973 62.757 62.254 60.456 58.632

45.609 20.045 15.000 28.135 26.033 -

45.659 30.030 30.000 27.189 25.238 25.017

20.000 44.970 49.969 30.051 19.059 15.000 51.430 150.000

20.000 19.884 18.895 15.000 -

85

Bank Indonesia Non-bank companies PT Sarana Multi Infrastruktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT BNI Asset Management PT Indosat Tbk PT PLN (Persero) PT GAP Capital PT Agung Podomoro Land Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Intiland Development Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Danareksa (Persero) PT Bahana TCW Investment Management PT PNM Investment Management PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Medco Power Indonesia PT Astra Sedaya Finance PT Mayora Indah Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Syailendra Capital Indonesia Eximbank




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit (lanjutan)

b. 30 Juni/ June 30, 2016

Perusahaan non-bank (lanjutan) PT AKR Corporindo Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finance PT Maybank Indonesia Finance PT PP Properti Tbk PT BFI Finance Indonesia Tbk PT Maybank Asset Management

Bank PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT BPD Sumatera Barat PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Sulawesi Utara PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Internasional Indonesia PT Bank Lampung PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri PT Bank Sulselbar PT Bank DKI PT. BPD Sulawesi Selatan PT Bank Negara Indonesia Pemerintah Total

MARKETABLE SECURITIES (continued) By issuer (continued)


Non-bank companies (continued) PT AKR Corporindo Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finance PT Maybank Indonesia Finance PT PP Properti Tbk PT BFI Finance Indonesia Tbk PT Maybank Asset Management

9.508 7.000 49.155 50.000 125.000 35.344 25.413

9.437 7.000 -

2.098.788

2.274.980

164.493 205.629

299.305 187.060

190.835 177.154 40.000 52.405 49.788

167.322 127.186 104.591 73.004 52.203 50.061

43.550 127.796 32.968 25.702 15.000 14.500 48.423

44.397 32.955 25.647 24.709 15.000 14.511 3.009 2.011 -

1.188.243

1.222.971

5.449.796

6.862.114

Government

11.513.985

12.838.700

Total

Banks PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT BPD Sumatera Barat PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Sulawesi Utara PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Internasional Indonesia PT Bank Lampung PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri PT Bank Sulselbar PT Bank DKI PT. BPD Sulawesi Selatan PT Bank Negara Indonesia

The bond ratings based on the result of rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and Fitch Rating as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows:

Peringkat obligasi berdasarkan hasil pemeringkatan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

86




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit (lanjutan)

b. By issuer (continued) 30 Juni/ June 30, 2016

PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Indosat Tbk PT Pembangunan Perumahan Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Mayora Indah Tbk PT Agung Podomoro Land Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT PLN (Persero) PT Toyota Astra Financial Services PT Astra Sedaya Finance PT Sarana Multi Infrastruktur PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Aneka Tambang Tbk PT Danareksa Tbk PT Intiland Development Tbk PT Pegadaian Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Lampung Tbk PT Bank Nagari Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pan Indonesia Tbk PT Bank Riau Kepri Tbk PT Bank Sulutgo Tbk PT Bank Sumut Tbk PT Medco Energi Tbk PT Sarana Multigriya Finansial Tbk

c.


AA AAA AA+ AAA AAA A A+ AAAAAAAA AA+ A AAA AAA AAA AA+ AAA AAA AAA+ AAA AAA AAA AA AAA AA A A A A+ AA+

Berdasarkan jatuh tempo

Total

AA AAA AA AAA AAA AAA A+ AAAAA AAA AA+ A AAA

PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Indosat Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Mayora Indah Tbk PT Agung Podomoro Land Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT PLN (Persero) PT Astra Finance Service PT Toyota Astra Financial Services PT Sarana Multi Infrastruktur PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Aneka Tambang Tbk PT Danareksa Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Aneka Tambang Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Lampung Tbk PT Bank Nagari Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pan Indonesia Tbk PT Bank Riau Kepri Tbk PT Bank Sulutgo Tbk PT Bank Sumut Tbk PT Medco Energi Tbk PT Sarana Multigriya Finansial Tbk

AA+ AA+ AAA A AA AAA AA+ AAA AA+ AAA AA AAA AA A A A A+ AA+

c. 30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 - 15 tahun Lebih dari 15 tahun

MARKETABLE SECURITIES (continued)

By maturity


3.920.191 4.323.481 1.528.324 219.239 1.522.750

6.901.109 4.260.305 1.124.305 552.981 -

Rupiah Less than 1 year 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 - 15 years More than 15 years

11.513.985

12.838.700

Total

87




SURAT BERHARGA (lanjutan) d.

9.

Jatuh tempo dan suku bunga

Penerbit Rupiah Bank Indonesia

PT AKR Corpindo, Tbk AKRA IB 2012

PT Aneka Tambang (Persero) Tbk ANTAM SR A 2011

PT Agung Podomoro Land, Tbk APLN IB 2011

MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Maturity and interest rate

Jenis/ Type

Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date

Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia/ Bank Indonesia Certificates, Deposits Certificates Of Bank Indonesia

Obligasi/Bonds

Obligasi/Bonds

Obligasi/Bonds

APLN II 2012

Obligasi/Bonds

APLN II 2014

Obligasi/Bonds

APLN III 2014

Obligasi/Bonds

PT Bank Internasional Indonesia Tbk Bank BII IB 2011

Obligasi/Bonds

Bank BII IB 2012

Obligasi/Bonds

NCD II BII 2015 C

Obligasi/Bonds

< 1 tahun/ < 1 year


Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing 6,75% sampai 7,10%, dan 6,50% sampai 6,95% untuk periode yang berakhir masingmasing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2014/ 6,75% to 7,10% and 6,50% to 6,95% for years ended June 30, 2016 and 2014, respectively

8,75% tetap/ fixed


8,38% tetap/ fixed

25 Agustus/ August 25, 2016 15 Agustus/ August 15, 2017 6 Juni/ June 6, 2019 19 Desember/ December 19, 2019

11,00% tetap/ fixed 11,00% tetap/ fixed 12,25% tetap/ fixed 12,50% tetap/ fixed

6 Desember/ December 6, 2016 31 Oktober/ October 31, 2017 23 Desember/ December 23, 2016

8,75% tetap/ fixed 8,00% tetap/ fixed 9,15% tetap/ fixed

PT Bank Lampung Bank III Lampung 2012

Obligasi/Bonds

9 Oktober/ October 9, 2017

9,45% tetap/ fixed

PT Bank Nagari Bank Nagari IV 2011

Obligasi/Bonds

SUB II NAGARI 2012

Obligasi/Bonds

13 Januari/ January 13, 2016 26 Juni/ June 26, 2019

9,88% tetap/ fixed 10,15% tetap/ fixed

PT Bank Panin Bank Panin I 2012

Obligasi/Bonds


8,15% tetap/ fixed

PT Bank Riau Kepri Bank Riau I 2011

Obligasi/Bonds

8 Juli/ July 8, 2016

10,40% tetap/ fixed

PT Bank Sulawesi Utara Bank Sulut V 2014

Obligasi/Bonds


11,90% tetap/ fixed

PT Bank Sumatera Utara Bank Sumut III 2011

Obligasi/Bonds

5 Juli/ July 5, 2016

10,13% tetap/ fixed

88

Issuer Rupiah Bank Indonesia

PT AKR Corpindo, Tbk AKRA IB 2012

PT Aneka Tambang (Persero) Tbk ANTAM SR A 2011

PT Agung Podomoro Land, Tbk APLN IB 2011 APLN II 2012 APLN II 2014 APLN III 2014 PT Bank Maybank Indonesia Tbk Bank BII IB 2011 Bank BII IB 2012 NCD II BII 2015 C PT Bank Lampung Bank III Lampung 2012 PT Bank Nagari Bank Nagari IV 2011 Bank Nagari IV 2011 PT Bank Panin Bank Panin I 2012 PT Bank Riau Kepri Bank Riau I 2011 PT Bank Sulawesi Utara Bank Sulut V 2014 PT Bank Sumatera Utara Bank Sumut III 2011





9.

Jatuh tempo dan suku bunga

Penerbit


Jenis/ Type


Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing

Rupiah (lanjutan) PT Bank Rakyat Idonesia (Persero) Tbk BRI IB 2015

Rupiah (continued)

Obligasi/Bonds

BRI IC 2015

Obligasi/Bonds

OBL. Berkelanjutan 1 BRI IIIA

Obligasi/Bonds

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BTN IA 2015

Obligasi/Bonds

BTN IB 2015

Obligasi/Bonds

BTN XII 2006

Obligasi/Bonds

NCD I BTN I 2016

Obligasi/Bonds

PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN I 2013 seri A

Obligasi/Bonds

BTPN IIIB 2013

Obligasi/Bonds

PT Bank CIMB Niaga Tbk CIMB Niaga IB 2011

Obligasi/Bonds

CIMB Niaga IB 2012

Obligasi/Bonds

CIMB Niaga IIB 2013

Obligasi/Bonds

CIMB Niaga IIC 2013

Obligasi/Bonds

NCD I Niaga B 2015

Obligasi/Bonds

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Eximbank VIC 2015

3 Juli/ July 3, 2018 3 Juli/ July 3, 2020 11 Juli/ July 11, 2017

Obligasi/Bonds

Obligasi/Bonds

PT Indofood Sukses Makmur Tbk Indofood VI 2012

Obligasi/Bonds

Indofood VII 2014

Obligasi/Bonds

PT Indosat Tbk Indosat IA 2014

Obligasi/Bonds

Indosat IB 2014

Obligasi/Bonds

Indosat IIB 2015

Obligasi/Bonds

Indosat IIC 2015

Obligasi/Bonds

Indosat VIII 2012

Obligasi/Bonds

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk BRI IB 2015

8 Juli/ July 8, 2018 8 Juli/ July 8, 2020 19 September/ September 19, 2016 9 September/ September 9, 2016

9,20% tetap/ fixed 9,50% tetap/ BRI IC 2015 fixed 7,50% tetap/ OBL. Berkelanjutan 1 BRI IIIA fixed PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 9,63% tetap/ BTN IA 2015 fixed 9,88% tetap/ BTN IB 2015 fixed 12,75% tetap/ BTN XII 2006 fixed 6,85% tetap/ NCD I BTN I 2016 fixed

4 Juli/ July 4, 2016 3 Agustus/ August 3, 2017 5 Maret/ March 5, 2018

PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 7,75% tetap/ BTPN I 2013 seri A fixed 8,25% tetap/ BTPN IIB 2012 fixed 8,25% tetap/ BTPN IIIB 2013 fixed

Obligasi/Bonds

BTPN IIB 2012

PT Danareksa (Persero) Danareksa IIA 2014

Issuer

23 Desember/ December 23, 2016 30 Oktober/ October 30, 2017 20 November/ November 20, 2016 20 November/ November 20, 2018 15 Desember/ December 15, 2016

8,30% tetap/ fixed 7,75% tetap/ fixed 9,15% tetap/ fixed 9,75% tetap/ fixed 9,00% tetap/ fixed


10,50% tetap/ fixed

16 September/ September 16, 2020

9,50% tetap/ fixed

31 Mei/ May 31, 2017 13 Juni/ June 13, 2019


12 Desember/ December 12, 2017 12 Desember/ December 12, 2019 4 Juni/ June 4, 2018 4 Juni/ June 4, 2020 27 Juni/ June 27, 2019

10,00% tetap/ fixed 10,30% tetap/ fixed 9,25% tetap/ fixed 10,00% tetap/ fixed 8,63% tetap/ fixed

89

PT Bank CIMB Niaga Tbk CIMB Niaga IB 2011 CIMB Niaga IB 2012 CIMB Niaga IIB 2013 CIMB Niaga IIC 2013 NCD I Niaga B 2015 PT Danareksa (Persero) Danareksa IIA 2014 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Eximbank VIC 2015 PT Indofood Sukeses Makmur Tbk Indofood VI 2012 Indofood VII 2014 PT Indosat Tbk Indosat IA 2014 Indosat IB 2014 Indosat IIB 2015 Indosat IIC 2015 Indosat VIII 2012




SURAT BERHARGA (lanjutan) d. Jatuh tempo dan suku bunga

9.

Jenis/ Type

Penerbit




Rupiah (lanjutan)

Rupiah (continued)

Indosat VIII 2012

Obligasi/Bonds

27 Juni/ June 27, 2019

8,63% tetap/ fixed

PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk Japfa I 2012

Obligasi/Bonds

12 Januari/ January 12, 2017

9,90% tetap/ fixed

PT Jasa Marga (Persero) Tbk Jasa Marga IB 2013

Obligasi/Bonds

Jasa Marga XIIIR 2007

Obligasi/Bonds

27 September/ September 27, 2016 21 Juni/ June 21, 2017


PT Mayora Indah Tbk Mayora Indah IV 2012

Obligasi/Bonds

9 Mei/ May 9, 2019

8,50% tetap/ fixed

PT Bank OCBC NISP Tbk OCBC NISP II B 2015

Obligasi/Bonds

10 Februari/ February 10, 2017 10 Februari/ February 10, 2018


OCBC NISP II C 2015

Obligasi/Bonds

PT Permodalan Nasional Madani Obligasi I PNM 2012

Obligasi/Bonds

Pemerintah ORI010

Obligasi/Bonds

ORI011 PBS002 PBS006 PBS009 SPN 12160708 SR 06 SR 07 SUN FR 28 SUN FR 31 SUN FR 34 SUN FR 36 SUN FR 43 SUN FR 47 SUN FR 48 SUN FR 53 SUN FR 55 SUN FR 56 SUN FR 58 SUN FR 60

Issuer


15 Oktober/ October 15, 2016 Obligasi/Bonds 15 Oktober/ October 15, 2017 Obligasi/Bonds 15 Januari/ January15, 2012 Obligasi/Bonds 15 September/ September15, 2020 Obligasi/Bonds 25 Januari/ January 25, 2018 Surat Perbendaharaan 8 Juli/ Negara/Treasury Bills July 8, 2016 Obligasi/Bonds 5 Maret/ March 5, 2017 Obligasi/Bonds 11 Maret/ March 11, 2018 Obligasi/Bonds 15 Juli/ July 15, 2017 Obligasi/Bonds 15 November/ November 15, 2020 Obligasi/Bonds 15 Juni/ June 15, 2021 Obligasi/Bonds 15 September/ September 15, 2019 Obligasi/Bonds 15 Juli/ July 15, 2022 Obligasi/Bonds 15 Februari/ February 15, 2028 Obligasi/Bonds 15 September/ September 15, 2018 Obligasi/Bonds 15 Juli/ July 15, 2021 Obligasi/Bonds 15 September/ September 15, 2016 Obligasi/Bonds 15 September/ September 15, 2026 Obligasi/Bonds 15 Juni/ June 15, 2032 Obligasi/Bonds 15 April/ April 15, 2017

90

Indosat VIII 2012

PT Japfa Comfeed Indonesia Japfa I 2012 PT Jasa Marga (Persero) Tbk Jasa Marga IB 2013 Jasa Marga XIIIR 2007 PT Mayora Indah Tbk Mayora Indah IV 2012 PT Bank OCBC NISP Tbk OCBC NISP II B 2015 OCBC NISP II C 2015

PT Permodalan Nasional Madani 9,10% tetap/ Obligasi I PNM 2012 fixed Pemerintah 8,50% tetap/ ORI010 fixed 8,50% tetap/ ORI011 fixed 5,45% tetap/ PBS002 fixed 8,25% tetap/ PBS006 fixed 7,75% tetap/ PBS009 fixed -% tetap/ SPN 12160708 fixed 8,75% tetap/ SR 06 fixed 8,25% tetap/ SR 07 fixed 10,00% tetap/ SUN FR 28 fixed 11,00% tetap/ SUN FR 31 fixed 12,80% tetap/ SUN FR 34 fixed 11,50% tetap/ SUN FR 36 fixed 10,25% tetap/ SUN FR 36 fixed 8,38% tetap/ SUN FR 47 fixed 9,00% tetap/ SUN FR 48 fixed 8,25% tetap/ SUN FR 53 fixed 7,38% tetap/ SUN FR 55 fixed 8,38% tetap/ SUN FR 56 fixed 8,25% tetap/ SUN FR 58 fixed 6,25% tetap/ SUN FR 60 fixed





9.

Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan)

Penerbit

Jenis/ Type

MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Maturity and interest rate (continued)



Rupiah (lanjutan) Pemerintah (lanjutan) SUN FR 61

Rupiah (continued) Obligasi/Bonds

SUN FR 66

Obligasi/Bonds

SUN FR 68

Obligasi/Bonds

SUN FR 69

Obligasi/Bonds

SUN FR 70

Obligasi/Bonds

SUN FR 72

Obligasi/Bonds

PT Pegadaian (Persero) Pegadaian III B 2015

Obligasi/Bonds

Pegadaian III C 2015

Obligasi/Bonds

PPGD XII SERI A 2007

Obligasi/Bonds

PT PLN (Persero) PLN II B 2013

Obligasi/Bonds

PLN IXA 2007

Obligasi/Bonds

PLN XIA 2010

Obligasi/Bonds

PLN XIB 2010

Obligasi/Bonds

PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk Telkom I A 2015

Issuer

15 Mei/ May 15, 2022 15 Mei/ May 15, 2018 15 Maret/ March 15, 2034 15 April/ April 15, 2019 15 Maret/ March 15, 2024 15 Mei/ May 15, 2036

7,00% tetap/ fixed 5,25% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed 7,38% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed

7 Mei/ May 7, 2018 7 Mei/ May 7, 2020 04 September/ September 04, 2017

9,25% tetap/ fixed 9,50% tetap/ fixed 10,025% tetap/ fixed

10 Desember/ December10, 2023 10 Juli/ July10, 2017 12 Januari/ January 12, 2017 12 Januari/ January 12, 2020

9,60% tetap/ fixed 10,40% tetap/ fixed 11,95% tetap/ fixed 12,55% tetap/ fixed

Obligasi/Bonds

23 Juni/ June 23, 2022

9,93% tetap/ fixed

PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT IIIB 2015

Obligasi/Bonds


11,10% tetap/ fixed

PT Pupuk Indonesia (Persero) PUPUK INDO IA 2014

Obligasi/Bonds

08 July/ July 08, 2017

9,625% tetap/ fixed

PT Bank Bukopin Tbk SUB BUKOPIN I 2012

Obligasi/Bonds

06 Maret/ March 06, 2019

9,25% tetap/ fixed

PT Bank Negara Indonesia Tbk NCD BNI SERI A 2016

Obligasi/Bonds

16 Desember/ Desember 16, 2016

PT Intiland Development Tbk Intiland Seri A 2013

Obligasi/Bonds

Intiland Seri B 2013

Obligasi/Bonds

09 Juli/ July 09, 2016 09 Juli/ July 09, 2018

91

Pemerintah (continued) SUN FR 61 SUN FR 66 SUN FR 68 SUN FR 69 SUN FR 70 SUN FR 72

PT Pegadaian (Persero) Pegadaian III B 2015 Pegadaian III C 2015 PPGD XII SERI A 2007 PT PLN (Persero) PLN II B 2013 PLN IXA 2007 PLN XIA 2010 PLN XIB 2010

PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk Telkom I A 2015

PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT IIIB 2015

PT Pupuk Indonesia (Persero) PUPUK INDO IA 2014

PT Bank Bukopin Tbk SUB BUKOPIN I 2012

PT Bank Negara Indonesia Tbk 7,00% tetap/ NCD BNI SERI A 2016 fixed


PT Intiland Development Tbk Intiland Seri A 2013 Intiland Seri A 2013





9.

Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan)

Penerbit Rupiah (lanjutan) PT Medco Power Indonesia MEDCO ENERGI II 2013

Jenis/ Type

MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Maturity and interest rate (continued) Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing


Obligasi/Bonds

15 Maret/ March 15, 2018

PT Astra Sedaya Finance OBL. ASTRA SF VB 2015

Obligasi/Bonds

02 Juli/ July 02, 2018

PT Maybank Indonesia Finance MAYBANK FIN IIA 2016

Obligasi/Bonds

13 April/ April 13, 2019

PT PP Properti Tbk MTN PP XXIII 2016

Obligasi/Bonds


PT Sarana Multigriya Finansial OBL. SMFPER III 2015

Obligasi/Bonds

3 Januari/ Januari 3, 2017

PT BFI Finance Indonesia Tbk OBL.BKLJT II BFI FIN IIIC 2016 Obligasi/Bonds PT BNI Asset Management BNIAM Dana Likuid BNI Pro Sriwijaya 7

PT GAP Capital RD GAP FI Fund II RD GAP MM Fund

PT Mandiri Manajemen Investasi RD Mandiri KP

PT Bahana TCW Investment Management Bahana Dana Likuid

PT PNM Investment Management RD PNM Dana Tunai

PT Syailendra Capital SYAILENDRA DANA KAS

PT Maybank Asset Management REKSADANA MAYBANK PASAR UANG Valas Bank Indonesia SBBI VALAS PERDANA

25 Februari/ Februari 25, 2019

Issuer

9, 25% tetap/ fixed

Rupiah (continued) PT Medco Power Indonesia MEDCO ENERGI II 2013

PT Astra Sedaya Finance 9,25% tetap/ OBL. ASTRA SF VB 2015 fixed PT Maybank Indonesia Finance 9,10% tetap/ MAYBANK FIN IIA 2016 fixed PT PP Properti Tbk 9,25% tetap/ MTN PP XXIII 2016 fixed PT Sarana Multigriya Finansial 8,59% tetap/ OBL. SMFPER III 2015 fixed PT BFI Finance Indonesia Tbk 8,59% tetap/ OBL.BKLJT II BFI FIN IIIC 2016 fixed PT BNI Asset Management BNIAM Dana Likuid

Reksadana/ Mutual Fund Reksadana/ Mutual Fund

-

-

BNI Pro Sriwijaya 7

Reksadana/ Mutual Fund Reksadana/ Mutual Fund

-

-

PT GAP Capital RD GAP FI Fund II

-

-

RD GAP MM Fund

-

PT Mandiri Manajemen Investasi RD Mandiri KP

-

PT Bahana TCW Investment Management Bahana Dana Likuid

PT PNM Investment Management RD PNM Dana Tunai

Reksadana/ Mutual Fund

-


-


-

-


-

PT Syailendra Capital - SYAILENDRA DANA KAS


-

-

Obligasi/Bonds

23 November/ November 23, 2016

92

0,94% tetap/ fixed

PT Maybank Asset Management REKSADANA MAYBANK PASAR UANG Valas Bank Indonesia SBBI VALAS PERDANA




SURAT BERHARGA (lanjutan) e.

Berdasarkan pemerintah

pemerintah

9. dan

bukan

e. By government and non-government

30 Juni/ June 30, 2016

Pemerintah Surat Utang Negara Sertifikat Deposito Bank Indonesia Surat Berharga Syariah Negara Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Ritel Indonesia Sukuk Surat Perbendaharaan Negara

Bukan pemerintah Obligasi Reksadana

Total

MARKETABLE SECURITIES (continued)


3.165.182 1.684.208 471.272 1.092.950 988.849 610.615 213.879

3.612.811 1.431.773 1.102.836 1.046.862 990.925 828.539 327.003

8.226.955

9.340.749

2.572.278 714.752

3.014.711 483.240

3.287.030

3.497.951

11.513.985

12.838.700

93

Government Government Bonds Deposit Certificates of Bank Indonesia Sharia Government Securities Certificates of Bank Indonesia Indonesia Ritel Bonds Sukuk Government Treasury Bills

Non-government Bonds Mutual funds

Total




SURAT BERHARGA (lanjutan) f.

9.


f.

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah

g.

MARKETABLE SECURITIES (continued) Average interest rates per annum


8,39%


8,49%

Rupiah

g. By collectibility As of June 30, 2016 and December 31, 2015, all securities are classified as current.

Pada tanggal-tangal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 semua surat berharga dikategorikan lancar. h.

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, karena manajemen berkeyakinan bahwa surat berharga dapat ditagih.

h.

Management believes that no allowance for impairment losses is necessary as of June 30, 2016 and December 31, 2015, because management believes that marketable securities are fully collectible.

i.

Bank mengakui keuntungan yang belum direalisasi-neto dari kenaikan nilai surat berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi masing-masing sebesar Rp22.563 dan Rp6.738 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, yang disajikan dalam akun “Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

i.

The Bank recognized unrealized gain - net from the increase in value of fair value securities amounting to Rp22,563 and Rp 6,738 for the year ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively, which is presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as “Unrealized gain on changes in fair value of securities - net”.

j.

Bank mengakui keuntungan bersih atas penjualan surat berharga masing-masing sebesar Rp53.884 dan Rp7.987 untuk tahuntahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, yang disajikan dalam akun “Keuntungan dari penjualan surat berharga - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

j.

The Bank recognized net gain on sale of marketable securities amounting to Rp53,884 and Rp 7,987 for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively, which is presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income as “Gain on sale of marketable securities - net”.

k. Nilai pasar surat berharga yang diklasifikasikan sebagai “Nilai Wajar melalui laporan Laba Rugi” pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, masing-masing berkisar dari 100,59% sampai dengan 109,60% dan berkisar dari 78,51% sampai dengan 100,18%.

k.

As of June 30, 2016 and 2015, the market values of securities classified as fair value through profit or loss ranging from 100.59% to 109.60% and range from 78.51% to 100.18%, respectively.

l.

l.

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, marketable securities with nominal amounts of Rp5,425,000 and Rp4,075,000, respectively, were sold under repurchase agreements (Note 22).

Surat berharga sejumlah nominal Rp5.425.000 dan Rp4.075.000, masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 telah dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 22).

94




10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI

10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 30 Juni 2016 adalah sebagai berikut:

Marketable securities purchased under agreements to resell as of June 30, 2016 are as follows:

30 Juni/June 30 , 2016

Counterpart

Jenis Surat Berharga/ Type of Securities

Nilai Nominal/ Nominal Amount

Pendapatan Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Nilai Tercatat/ Interest Carrying Income Value

Tanggal Dimulai/ Commencement Date

Tanggal Jual Kembali/ Resell Date

16 Juni / Jun 16,2016 20 Juni / Jun 16,2016 29 Juni / Jun 16,2016

26 Jul / Jul 26, 2016 27 Jul / Jul 27, 2016 27 Jul / Jul 27, 2016

230.179

1.024

229.155

230.079

1.032

229.047

230.079

1.032

229.047

16 Juni / Jun 16,2016 16 Juni / Jun 16,2016 24 Juni / Jun 24,2016 24 Juni / Jun 24,2016

14 Jan / Jan 14, 2016 14 Jan / Jan 14, 2016 18 Jan / Jan 18, 2016 18 Jan / 18 Jan, 2016

141.968

296

141.672

97.417

203

97.214

99.030

151

98.879

148.546

226

148.320

1.177.298

3.964

1.173.334

HargaJual Kembali/ Resell Price

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR0069

250.000

SUN FR0069

250.000

SUN FR0069

250.000

SUN FR0070

150.000

SUN FR0073

100.000

SUN FR0071

100.000

SUN FR0071

150.000

Total

1.250.000

Marketable securities purchased under agreements to resell as of December 31, 2015 are as follows:

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

31 Desember/Desember 31, 2015

Counterpart




Tanggal Jual Kembali/ Resell Date

24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014

14 Jan / Jan 14, 2016 14 Jan / Jan 14, 2016 4 Jan 2016 / Jan 4, 2015

24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014

14 Jan / Jan 14, 2016 14 Jan / Jan 14, 2016 18 Jan / Jan 18, 2016 18 Jan / 18 Jan, 2016

HargaJual Kembali/ Resell Price

Pendapatan Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Nilai Tercatat/ Interest Carrying Income Value

Government Bond PT Bank Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Bukopin Tbk

Total

SUN FR0064

100.000

SUN FR0073

100.000

IDSD150116273S

300.000

SUN FR0053

250.000

SUN FR0053

250.000

SUN FR0070

250.000

SUN FR0070

250.000

1.500.000

95

71.140

205

70.935

88.195

254

87.941

270.259

779

269.480

221.401

550

220.851

221.401

550

220.851

220.065

714

219.351

220.065

714

219.351

1.312.526

3.766

1.308.760




11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA a.

Berdasarkan hubungan

jenis,

mata

uang

11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES dan

a.

30 Juni/ June 30, 2016

Pihak ketiga Rupiah Wesel Ekspor Surat Keterangan Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)


-

1.006

196

-

Third parties Rupiah Export Bills Domestic Documentary Letters of Credit

-

-

United States Dollar Domestic Documentary Letters of Credit

196

1.006

Dolar Amerika Serikat Surat Keterangan Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Total

Total

Bills and other receivables currencies are as follows:

Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

By type, currency and relationship

based




Pihak ketiga

Third parties

Rupiah Dolar Amerika Serikat Total

b.

c.

on

196 -

1.006 -

196

1.006


b.

Rupiah United States Dollar Total

By collectibility

Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

All bills and other receivables as of June 30, 2016 and December 31, 2015, are classified as current.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, karena manajemen berkeyakinan bahwa wesel ekspor dan tagihan lainnya dapat ditagih.

Management believes that no allowance for impairment losses is necessary as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively, because management believe that bills and other receivables are fully collectible.


c.

30 Juni/ June 30, 2016




11,86% 4,43%

11,40% 3,25%


Information with respect to maturities of bills and other receivables is disclosed in Note 47.

Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 47.

96




12. KREDIT YANG DIBERIKAN a.

12. LOANS

Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas

a.

30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Dolar Amerika Serikat Modal kerja Sindikasi

171.620 18.939.394

Pihak ketiga Rupiah Konsumsi Modal kerja Investasi Program pemerintah Sindikasi Karyawan

Dolar Amerika Serikat Modal kerja Investasi Konsumsi



Pihak berelasi Rupiah Modal kerja Sindikasi Karyawan Konsumsi Investasi Program pemerintah

By type, currency and collectibility


792.088 467 1.507 9,916 8.494 244

640.303 251.490 21.230 42.220 12.810 432

812,716

968.485

2.268 250.237

171.623 -

2.366 -

1,065,221

970.851

44,712,860 9.688.499 1.086.125 1.082.581 1.588.235 1.000.947

42.570.786 8.034.704 1.270.566 1.095.066 1.179.581 266.235

59,159,247

54.416.938

10.465.173 1.386.367 89.945

138.271 18.317 1.188

10.731.947 1.772.148 89.832

147.940 24.429 1.238

Related parties Rupiah Working capital Syndicated Employees Consumer Investment Government programs

United States Dollar Working capital Syndicated

Third parties Rupiah Consumer Working capital Investment Government programs Syndicated Employees

United States Dollar Working capital Investment Consumer

59,317,023

173.607


60.382.244

55.561.396

(769.265)

(1.193.224)


Neto

59.612.979

54.368.172

Net

Loans based on collectibility are as follows:

Rincian kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016

Pokok/ Principal


Cadangan/ Allowance

Pokok/ Principal

Cadangan/ Allowance

Individual Kolektif Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

528.094

217.833

720.019

459.323

57.766.775 1.276.968 72.103 109.958 628.346

22.086 27.833 11.050 28.207 462.256

52.630.546 1.203.143 54.161 94.254 859.273

18.842 19.813 9.068 25.612 660.566

Individual Collective Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Total

60.382.244

769.265

55.561.396

1.193.224

Total

97




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

12. LOANS (continued)

Berdasarkan sektor ekonomi

b. 30 Juni/ June 30, 2016

By economic sector


Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Industri Pertanian Listrik,gas, dan air Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Pertambangan Lain-lain

2.247.817 5.311.663 3.958.966 1.586.671 845.252 268.450 78.539 154.875 12.296 45.917.715

2.570.915 3.633.255 3.626.371 1.570.842 923.113 272.991 88.769 142.644 19.380 42.713.116

Trading Business services Construction Industry Agriculture Electricity,gas, and water Transportation and warehousing Social services Mining Others


60.382.244

55.561.396


Neto

59.612.979

(769.265)

(1.193.224) 54.368.172

Net

The details of loans granted to “Others” are as follows:

Rincian kredit yang diberikan kepada sektor ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016


Guna Bhakti Purna Bhakti Graha Bhakti Lain-lain

34.483.975 1.904.207 943 9.528.590

30.014.022 1.610.545 1.436 11.087.113

Guna Bhakti Purna Bhakti Graha Bhakti Others

Total

45.917.715

42.713.116

Total





Kredit Guna Bhakti merupakan Pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur berpenghasilan tetap yang gajinya telah disalurkan melalui Bank dan/atau tempat debitur bekerja telah memiliki perjanjian kerjasama dengan Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.

98

Guna Bhakti loan is a loan facility granted to employees who have permanent income for consumer purposes, whose salary has been channeled through the Bank and/or where the debtor works have had a cooperation agreement with the Bank whereby returns are derived from sources that are used salary debtor for consumptive purposes.




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

c.


Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

b.

By economic sector (continued) 

The Purna Bhakti loan is financing provided by the Bank to the debtor himself retired status or retired widow/widower pension salary has been channeled through the Bank where the source of repayment from the debtor's salary pensions used for consumptive purposes.

Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas kredit yang diberikan kepada para Pegawai Negeri Sipil berpenghasilan tetap untuk keperluan pembangunan atau renovasi rumah.



The Graha Bhakti loan is a loan facility granted to civil servants who have permanent income for the purpose of housing construction or renovation.

Pembayaran kredit tersebut di atas sebagian besar dilakukan melalui pemotongan gaji bulanan oleh Bank.



Loan repayments are mostly collected through monthly salary deduction by the Bank.



Kredit Purna Bhakti merupakan pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur dengan status pensiunan sendiri atau pensiunan janda/duda yang gaji pensiunnya telah disalurkan melalui Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji pensiun debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.







Berdasarkan periode sisa jatuh tempo

c.

30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

Dolar Amerika Serikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun

By remaining period to maturity 31 Desember/ December 31, 2015


Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah

6.042.712 16.066.294 22.628.440 15.234.517

5.091.836 14.803.928 22.762.515 12.727.144

59.971.963

55.385.423

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

United States Dollar 10.726.739 1.386.367 18.939.394

141.727 18.317 250.237

10.993.402 1.772.148 -

151.544 24.429 -

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years

410.281

175.973


60.382.244

55.561.396

(769.265)

(1.193.224)


Neto

59.612.979

54.368.172

Net

99




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) d.


Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit

c.

30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)


Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

Dolar Amerika Serikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun

e.


Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah

3.566.682 13.269.024 23.223.383 19.912.873

1.744.561 13.546.004 22.991.879 17.102.979

59.971.963

55.385.423

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

United States Dollar 10.555.119 1.557.988 18.939.394

139.460 20.584 250.237

89.832 12.675.718

1.237 174.736 -

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years

410.281

175.973


60.382.244

55.561.396

(769.265)

(1.193.224)


Neto

59.612.979

54.368.172

Net


e.

30 Juni/ June 30, 2016


f.

By term of credit agreements


15,83% 6,53%

Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi

Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Pertanian Industri Konstruksi Jasa-jasa sosial Pengangkutan dan pergudangan Pertambangan Listrik. gas dan air Lain-lain Dolar Amerika Serikat Perdagangan Total

16,03% 6,50%

f.

30 Juni/ June 30, 2016

Kredit nonperforming/ Non performing loans




Non-performing loans by economic sector 31 Desember/ December 31, 2015

Cadangan kerugian penurunan Kredit nonnilai/ performing/ Allowance Non for impairment performing losses loans

Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses

460.553 196.684 106.757 39.380 66.225 12.722

288.790 93.103 62.969 28.481 42.981 7.740

670.057 222.001 156.412 68.917 146.977 23.186

462.954 131.079 110.188 52.747 140.558 18.493

706 2.966 225 348.638

503 2.898 178 185.751

1.939 3.778 230 326.112

1.340 3.125 186 211.522

Rupiah Trading Business services Agriculture Industry Construction Social services Transportation and warehousing Mining Electricity. gas and water Others

2.268

2.268

2.366

2.366

Dolar Amerika Serikat Trading

1.237.124

715.662

1.621.975

1.134.558

Total

100




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.


Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

f.

Non-performing loans by economic sector (continued)

Rasio kredit yang diberikan non-performing - kotor terhadap total kredit yang diberikan adalah 2,05% dan 2,92% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

Non-performing loans - gross to total loan ratios are 2.05% and 2.92% as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively.

Rasio kredit yang diberikan non-performing - bersih terhadap total kredit yang diberikan adalah 0,86% dan 0,88% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

Non-performing loans - net to total loan ratios are 0.86% and 0.88% as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively.

Rasio kredit non-performing - kotor terhadap total kredit (entitas induk) adalah 2,02% dan 2,91% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

Non-performing loans - gross to total loan ratios (parent only) are 2.02% and 2.91% as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively.

Rasio kredit non-performing - bersih terhadap total kredit (entitas induk) adalah 0,83% dan 0,86% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

Non-performing loans - net to total loan ratios (parent only) are 0.83% and 0.86% as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively.

g. Kredit yang direstrukturisasi

g. Restructured loans Restructured loans as of June 30, 2016 and December 31, 2015 is amounted to Rp. 101,997 and Rp108,189. respectively. Details of the restructured loans are as follows:

Kredit yang direstrukturisasi pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp. 101.997 dan Rp108.189. Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016

Perpanjangan jangka waktu dan penyesuaian suku bunga Perpanjangan jangka waktu kredit Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Total


Extension of loan period and interest rate adjustment

95.553

100.978

6.012

6.227

432

984

Extension of loan period Extension of loan period and other schemes

101.997

108.189

Total

Restructured loans by collectibility economic sector are as follows:

Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas dan sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

101

and




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)

12. LOANS (continued) g. Restructured loans (continued) 30 Juni/June 30, 2016

Dalam perhatian khusus/ Special mention

Lancar/ Current Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Listrik. gas dan air Lain - lain

94.234 360 779 144

Total

Kurang lancar/ Substandard

Diragukan/ Doutbful

-

-

-

-

656 1.309 -

10

368

293 267

-

-

-

105

3.558

Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Electricity. gas and water other

665

101.997

Total

-

19

-

-

-

-

2.581

779

28

64

98.098

2.763

38

432

-

Macet/ Loss

Total 94.234 1.309 2.733 144

19

31 Desember/December 31, 2015

Lancar/ Current Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Listrik. gas dan air Total



Diragukan/ Doutbful

Total

94.540 473 2.921 65 2.756 27

1.071 2.354 284 20

85 1.906 37

42 188 -

118 1.068 -

94.540 1.747 8.291 537 2.756 84

71

65 98

-

-

-

65 169

Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Electricity. gas and water

100.853

3.892

2.028

230

1.186

108.189

Total

h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

h. Movements in the impairment losses

30 Juni/ June 30, 2016

Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusbukuan selama tahun berjalan Saldo akhir

Macet/ Loss

allowance

for


1.193.224 126.287

1.588.837 92.665


550.245

(488.278)

Write-offs during the year

769.265

1.193.224

Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible loans.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

102




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan

i.

Other significant information relating to loans

1) Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito. agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan.

1) Loans are secured by deposits. collateral bound by hypothecation or a power of attorney to sell and other collateral commonly accepted by banks.

2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah. kredit kendaraan bermotor. dan kredit perorangan lainnya.

2) Consumer credit consists of housing. vehicles. and other personal loans.

3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas Kredit Usaha Tani. Kredit Koperasi Primer dan Anggotanya. dan Kredit Pengusaha Kecil dan Mikro.

3) Government Program Loans consist of Agricultural Business Loans. Primary and Member Cooperative Loans. and Small and Micro Business Loans.

4)

Kredit karyawan adalah kredit yang diberikan kepada karyawan untuk membeli kendaraan. rumah. atau keperluan lainnya dengan rata-rata tingkat bunga sebesar 6,5% dan jangka waktu dari 1 sampai 20 tahun. Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.

4) Loans to employees are loans for purchasing vehicles. houses or other items with average interest rate of 6.5% and maturity terms of 1 to 20 years. The loans and interest payments are collected through monthly payroll deduction.

5) Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015. Bank dan entitas anak memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

5) As of June 30, 2016 and 2015, the Bank and subsidiaries complied with the Legal Lending Limit (LLL) requirements of Bank Indonesia.

6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang diberikan adalah 5,88% dan 4,06% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

6) The ratio of UMKM credit to total loans are 5.88% and 4.06% as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively.

7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi dengan bank lain adalah sebesar 1.838.939 dan Rp 1.431.070.masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Partisipasi Bank dalam pinjaman sindikasi tersebut berkisar antara 0,53% - 33,33% dan 3,00% - 33,30% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

7) The Bank’s participation in syndicated loans with other banks amounted to Rp1,838,939 and Rp1,431,070.- as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively. The Bank’s participation in syndicated loans ranged between 0.53% - 33.33% and 3.00% - 33.30% as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively.

103






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.

Other significant information relating to loans (continued)

8)

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp323.338 dan Rp547.763 (Catatan 20d).

8) Current accounts blocked and pledged as loan collateral as of June 30, 2016 and December 31, 2015 is amounting to Rp323,338 and Rp547,763. respectively (Note 20d).

9)

Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp333.842 dan Rp16.030(Catatan 20e).

9) Time deposits blocked and pledged as loan collateral as of June 30, 2016 and December 31, 2015 is amounted to Rp333,842 and Rp16,030. respectively (Note 20e).

10) Pada tahun 2016 dan 2015. Bank telah melakukan perjanjian dan perikatan dengan PT Asuransi Bangun Askrida. Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912. Perum Jaminan Kredit Indonesia (dahulu Perum Sarana Pengembangan Usaha). PT Asuransi Jasaraharja Putera. PT Sarana Lindung Upaya. PT Asuransi Kredit Indonesia. Jamkrida Jabar. sehubungan dengan pertanggungan asuransi jiwa debitur Kredit Guna Bhakti. Nilai pertanggungan per debitur sebesar Plafon Penjaminan/ Plafon Pokok Kredit ditambah bunga sebesar 1 (satu) bulan. Premi asuransi tersebut ditanggung oleh debitur.

10) For the years 2016 and 2015. the Bank carried out a binding contract with PT Asuransi Bangun Askrida. Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912. Perum Jaminan Kredit Indonesia (previously Perum Sarana Pengembangan Usaha). PT Asuransi Jasaraharja Putera. PT Sarana Lindung Upaya. PT Asuransi Kredit Indonesia. Jamkrida Jabar. in relation to life insurance coverage of Kredit Guna Bhakti debtors. The insured amount per debtor is equal to the guaranteed principal amount/loan principal amount plus 1 (one) month’s interest. The insurance premium is assumed by the debtors.

11) Bank telah menandatangani Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna dengan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) dengan bentuk Penerusan (Channeling) sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Herdimansyah Chaidirsyah. S.H. No. 40 tanggal 13 November 2015.

11) The Bank entered into an agreement with PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) to provide Kredit Multiguna loans in the form of channeling as notarized in the Notarial Deed No. 40 dated November 13. 2015 of Herdimansyah Chaidirsyah. S.H.

Dalam kerjasama ini. Bank memberikan kuasa kepada BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo untuk menyalurkan fasilitas kredit. menandatangani perjanjian kredit dan pengikatan jaminan masing-masing debitur. melaksanakan hak Bank sehubungan dengan jaminan dan melakukan penagihan pembayaran fasilitas kredit oleh debitur.

Under the agreement. the Bank gives authority to BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo to provide credit facilities. to sign the credit agreement and collateral binding agreement of each debtors. to execute the Bank’s right relating to guarantees and to receive repayment of the credit facility by the debtors.

Maksimum fasilitas dalam rangka kerjasama ini adalah sebesar Rp500.000 dengan jangka waktu kerjasama dan penarikan dana maksimal 6 bulan sejak perjanjian ditandatangani. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2016. jumlah realisasi penyaluran kredit adalah sebesar Rp304.571 yang terdiri dari 2.134 debitur.

The maximum amount of the facility amounted to Rp500,000 with the period of the agreement and fund withdrawal for 12 months since the date the agreement was signed. Up to June 30, 2016. the total realization of the loan channeling amounted to Rp304,571 which consisted of 2.134 debtors. 104






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.


12) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sulteng sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna. S.H.. M.Hum.. No.4 tanggal 26 Februari 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 5 tanggal 26 Februari 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 6 tanggal 26 Februari 2015.

12) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) based on the agreement between the Bank and BPD Sulteng which was notarized under Notarial Deed No. 4 dated February 26. 2015 of Popy Kuntari Sutresna. S.H.. M.Hum.. Sales Agreement No.5 dated February 26. 2015 and Cessie Agreement No.6 dated February 26, 2015.

Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp250.000 Pada tanggal 30 Juni 2016. jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp73.068 yang terdiri dari 586 debitur.

The total commitment of the loans purchased amounted to sebesar Rp250,000. As of December 31, 2015. the total realization of the loans purchased amounted to Rp73,068 which consisted of 586 debtors.

Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak. kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut.

The loans purchase transaction is a non recourse transaction. All rights. ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank obtains all benefits and risks on the loan.

Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur. BPD Sulteng secara aktif berkewajiban untuk melakukan penagihan kepada debitur untuk kepentingan Bank sesuai prosedur yang berlaku.

When the debtors default. BPD Sulteng is obliged to conduct the collection procedures from the debtors for the Bank’s interest in accordance with the applicable procedures.

Setelah pembelian kredit tersebut. BPD Sulteng akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur. memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran. bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD Sulteng di Bank BJB. selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur.

After the purchase of loan. BPD Sulteng will act as a party who collect from debtors. maintain and administers the loan for the Bank’s interest and transfer the payment received from the debtors such as principal. interest and other liabilities payment. including advance payment from debtor to BPD Sulteng’s account in Bank BJB. at the latest of two working days after the payment is received from the debtor.

Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna yang disalurkan oleh BPD Sulteng kepada pegawai negeri sipil aktif di lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi Sulawesi Tengah dan Kabupaten/Kota se-Propinsi Sulawesi Tengah. dengan kriteria antara lain:

These loans are Multiguna loans which are provided by BPD Sulteng to active government employees of province and municipalities/ regencies in the province of Sulawesi Tengah with criteria of among others: 105




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.


(a) maksimum plafon kredit sebesar Rp200 per debitur. (b) memiliki kolektibilitas 1 (satu)/lancar. (c) jangka waktu disesuaikan dengan jangka waktu kredit setiap debitur maksimal 12 (dua belas) tahun sejak tanggal pengalihan (d) Debitur yang dialihkan adalah debitur yang gajinya telah disalurkan melalui BPD Sulteng.

(a) maximum credit limit of Rp200 per debtor. (b) collectibility 1 (one)/current. (c) period of loan is adjusted for each debtor to a maximum of 12 (twelve) years since purchase date. (d) Debtor transferred is the debtor whose salary has been channeled through the BPD Sulteng.

Setelah pengalihan kredit tersebut. BPD Sulteng akan bertindak sebagai agen pengelolaan. atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna. S.H.. M.Hum.. No. 7 tanggal 26 Februari 2015 tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD Sulteng. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut. BPD Sulteng mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sulteng dan diterima oleh Bank.

After the purchase of loans. BPD Sulteng acts as agent. or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor’s loan documents based on deed No. 7 dated February 26. 2015 of Popy Kuntari Sutresna. S.H.. M.Hum regarding receivable management between Bank and BPD Sulteng. For the services rendered. BPD Sulteng will receive a fee at 20% of every debtor interest obligation paid by BPD Sulteng and received by the Bank.

13) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sultra sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna. S.H.. M.Hum.. No.2 tanggal 16 Juni 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 3 tanggal 16 Juni 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 4 tanggal 16 Juni 2015. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp250.000. Pada tanggal 30 Juni 2016. jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp39.427 yang terdiri dari 600 debitur.

13) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) based on the agreement between the Bank and BPD Sultra which was notarized under Notarial Deed No. 2 dated June 16, 2015 of Popy Kuntari Sutresna. S.H.. M.Hum.. Sales Agreement No.3 dated June 16, 2015 and Cessie Agreement No.4 dated June 16, 2015. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp250,000. As of June 26, 2015, the total realization of the loans purchased amounted to Rp39,427 which consisted of 600 debtors.

Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak. kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut.

The loans purchase transaction is a nonrecourse transaction. All rights. ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank obtains all benefits and risks on the loan.

106




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.

Other significant information relating to loans (continued) After the purchase of loan. BPD Sultra will act as a party who collect from debtors. maintain and administers the loan for the Bank’s interest and transfer the payment received from the debtors such as principal. interest and other liabilities payment. including advance payment from debtor to BPD Sultra account in Bank BJB. at the latest of two working days after the payment is received from the debtor. For the services rendered. BPD Sultra will receive a fee at 20% of every debtor interest obligation paid by BPD Sultra and received by the Bank.

Setelah pembelian kredit tersebut. BPD Sultra akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur. memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran. bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD Sultra di Bank BJB. selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut. BPD Sultra mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sultra dan diterima oleh Bank. 13. PEMBIAYAAN SYARIAH

13. SHARIA FINANCING

Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya diberikan dalam mata uang rupiah.

All sharia financing were granted in rupiah currency.

a.

a. By type and collectability

Berdasarkan jenis dan kolektibilitas

30 Juni 2016

Pihak ketiga Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan

Dalam perhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard

Lancar/ Current

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

713.807 261.828 2.759.731 18.456 56.563

204.041 138.161 91.621 -

36.102 510.690 29.687 -

5.792 3.429 7.507 -

174.946 83.903 22.176 -

1.134.688 998.011 2.910.722 18.456 56.563


3.810.385

433.823

576.479

16.728

281.025

5.118.440

(6.807)

(12.790)

(21.969)

(4.096)

(155.630)

(201.292)

Neto

3.803.578

421.033

554.510

12.632

125.395

4.917.148



2.556.284 507.596 1.097.408 21.228 52.263

57.942 47.764 244.873 -

10.880 22.670 62.130 -

5.945 12.433 13.014 -

15.667 130.329 67.720 -

2.646.718 720.792 1.485.145 21.228 52.263


4.234.779

350.579

95.680

31.392

213.716

4.926.146

Neto

4.227.235

31Desember 2015

Pihak ketiga Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan

Lancar/ Current

(7.544)

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

(13.320)

(5.085)

(3.815)

(113.296)

337.259

90.595

27.577

100.420

107

Total/ Total

(143.060) 4.783.086

June 30, 2016

Third parties Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net

December 31, 2015

Third parties Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) b.

13. SHARIA FINANCING (continued)

Berdasarkan jenis akad

b. By type of agreement 30 Juni/ June 30, 2016

c.


Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Istishna

3.989.522 784.074 274.746 67.855 2.243

3.737.449 790.331 322.319 72.576 3.471


5.118.440

4.926.146

Neto

4.917.148

(201.292)

Lancar/ Current

Total

(143.060)


4.783.086

Berdasarkan sektor ekonomi

30 Juni 2016

Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Istishna

Net

c. By economic sector Dalam perhatian khusus/ Special mention


Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

361.265 117.841 262.099

68.913 62.695 46.767

83.442 86.319 26.219

954 2.214 3.232

42.246 50.213 56.585

556.820 319.282 394.902

15.951 285.884 27.953 578

86.084 82.117 2.858 -

4.406 16.940 13.649 -

68 1.260 1.123 -

39.676 5.275 34.370 16.983

146.185 391.476 79.953 17.561

Listrik. gas dan air Pertanian Lain-lain

16.741 5.062 2.717.011

61 612 83.716

343 345.161

46 666 7.165

198 14.353 21.126

17.046 21.036 3.174.179


3.810.385

433.823

576.479

16.728

281.025

5.118.440

(6.807)

(12.790)

(21.969)

(4.096)

(155.630)

(201.292)

Neto

3.803.578

421.033

554.510

12.633

125.395

4.917.148

31 Desember 2015

Lancar/ Current


-


Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

503.507 190.260 276.914

20.468 9.399 95.640

4.197 6.424 50.869

1.859 6.779 1.321

24.289 42.297 37.745

554.320 255.159 462.489

28.796 318.227 59.989 624

149.153 16.786 4.598 -

260 2.209 609 18.894

8.626 810 435 123

41.980 4.784 37.020 2.321

228.815 342.816 102.651 21.962

Listrik. gas dan air Pertanian Lain-lain

18.079 7.497 2.830.886

225 1.069 53.241

297 11.921

5.518 5.921

1.998 9.083 12.199

20.302 23.464 2.914.168


4.234.779

350.579

95.680

31.392

213.716

4.926.146

(13.320)

(5.085)

(3.815)

(113.296)

Neto

4.227.235

337.259

90.595

27.577

100.420

(7.544)

108

(143.060) 4.783.086

June 30, 2016 Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity. gas and water Agriculture Others Total Allowance for impairment losses Net

December 31, 2015 Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity. gas and water Agriculture Others Total Allowance for impairment losses Net




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) d.


Berdasarkan periode sisa jatuh tempo

d. By remaining period to maturity

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

e.


512.665 1.661.073 1.724.085 1.220.617

554.534 1.720.773 1.612.263 1.038.576


5.118.440

4.926.146

Neto

4.917.148

(201.292)

Kisaran setara marjin dan bagi hasil per tahun adalah sebagai berikut:

f.

(143.060) 4.783.086

Net


6,50% - 10,00%

Pembiayaan syariah non-performing berdasarkan sektor ekonomi

24,20% - 30,00%

Rupiah

f. Non-performing economic sector

30 Juni/ June 30, 2016

Pembiayaan non-performing/ Non performing loans


e. Range of equivalent margin and profit sharing per annum are as follows:

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah

Rupiah Less than or or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

sharia

financing

by



Pembiayaan non-performing/ Non performing loans


Pengangkutan dan pergudangan Industri Perdagangan Konstruksi Jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertambangan Pertanian Listrik. gas dan air Lain-lain

44.150 49.142 138.746 86.036 126.642 23.474 16.983 15.362 244 373.453

9.176 10.213 28.836 17.881 26.321 4.879 3.530 3.193 51 77.615

50.866 38.064 55.500 89.935 30.345 7.803 21.338 14.898 1.998 30.041

18.238 13.649 19.901 32.248 10.881 2.798 7.651 5.342 716 10.772

Total

874.232

181.695

340.788

122.196

Transportation and warehousing Industry Trading Constructions Business services Social services Mining Agriculture Electricity. gas and water Others Total

As of June 30, 2016 and 2015, non-performing sharia financing ratios - gross to total sharia financing are 17.08% and 6.92%, respectively.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, rasio pembiayaan syariah non-performing - kotor terhadap jumlah pembiayaan syariah masingmasing sebesar 17,08% dan 6,92%.

109




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)


g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

g. Movements in the impairment losses

30 Juni/ June 30, 2016

allowance

for


Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan

143.060 58.232

99.147 43.913


Saldo akhir

201.292

143.060

Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible sharia financing.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan syariah yang diberikan. 14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI

14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE

30 Juni/ June 30, 2016


Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat

115 -

18.437 2.197

Third parties Rupiah United States Dollar

Total

115

20.634

Total

Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan 47.

Information with respect to maturities acceptances receivable and payable disclosed in Note 47.

Bank melakukan penilaian tagihan akseptasi secara individual dengan menggunakan bukti objektif atas penurunan nilai.

Bank assessed acceptances receivable individually for impairment using objective evidence of impairment.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, karena manajemen berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat ditagih.

Management believes that no allowance for impairment losses is necessary as of June 30, 2016 and December 31, 2015, because management believes that acceptances receivable are fully collectible.

Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 diklasifikasikan sebagai lancar.

All of acceptances receivable as of June 30, 2016 and December 31, 2015, are classified as current.

110

of is




15. PENYERTAAN SAHAM a.

15. INVESTMENTS IN SHARES a. Investments in shares represent shares participation in Bank Perkreditan Rakyat (BPR) and PT Asuransi Bangun Askrida.

Penyertaan saham merupakan penyertaan pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan PT Asuransi Bangun Askrida. 30 Juni/ June 30, 2016

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

Total Metodebiaya BPR KabupatenCianjur KabupatenSerang Kabupaten Bogor KabupatenIndramayu KabupatenTangerang KabupatenBekasi KabupatenTasikmalaya KabupatenMajalengka KabupatenLebak KabupatenCiamis KabupatenPandeglang PT Asuransi BangunAskrida

b.


12% 6% 9% 11% 1% 7% 6% 8% 9% 15% 8%

2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150

12% 6% 9% 11% 1% 7% 6% 8% 9% 15% 8%

20.000

10%

20.000

10%

Cost method BPR Cianjur Regency Serang Regency Bogor Regency Indramayu Regency Tangerang Regency Bekasi Regency Tasikmalaya Regency Majalengka Regency Lebak Regency Ciamis Regency Pandeglang Regency PT Asuransi BangunAskrida

Total Cadangan kerugianpenurunannilai

31.984

31.984

(4.236)

(4.236)


Neto

27.748

27.748

Net

b. 30 Juni/ June 30, 2016

By collectibility


Lancar Kuranglancar Diragukan Macet

28.281 2.400 220 1.083

27.958 3.311 550 165

Current Substandard Doubtful Loss

Total Cadangan kerugian Penurunan nilai

31.984

31.984

(4.236)

(4.236)

Total Allowance for impairmentlosses

Neto

27.748

27.748


c.

30 Juni/ June 30, 2016

`

Total

2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150


c.


Net

Movements in the allowance for impairment losses


Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan

4.236

4.236

Beginning balance

-

-

Provision (reversal) during the year

Saldo akhir

4.236

4.236

Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses mentioned above is sufficient to cover impairment losses on investments in shares.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas penyertaan saham. 111




15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) d.

15. INVESTMENTS IN SHARES (continued) d.

Penerimaan dividen dari penyertaan saham pada PT Asuransi Bangun Askrida dan BPR untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp10.464 dan Rp9.934

16. ASET TETAP

Dividend income received from investments in shares in PT Asuransi Bangun Askrida and BPR for the years ended june 30 and December 31, 2015. is amounting Rp10,464 and Rp9,934. respectively.

16. FIXED ASSETS Following is the direct ownership of fixed assets by the Bank:

Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimiliki oleh Bank: 30 Juni/June 30, 2016 31 Desember 2015/ December 31. 2015 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perlengkapan Kendaraan Aset dalam penyelesaian

Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan Kendaraan

Nilai buku neto

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications

30 Juni 2016/ June 30. 2016

191.199 515.896 728.976 32.897

1.556.559 5.047 70 1.686

-

36.544 -

1.747.758 520.943 765.590 34.583

1.468.968 417.006

1.563.362 70.980

-

36.544 (36.544)

3.068.874 451.442

1.885.974

1.634.342

-

-

3.520.316

221.903 595.615 25.702

10.836 27.169 880

-

-

232.739 622.784 26.582

843.220

38.885

-

-

882.105

1.042.754

2.638.211

Cost Land Buildings Office equipment Vehicles Construction in progress

Accumulated depreciation Buildings Office equipment Vehicles

Net book value

31 Desember/December 31, 2015*) 31 Desember 2014/ December 31. 2014 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perlengkapan Kendaraan Aset dalam penyelesaian

Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan Kendaraan

Nilai buku neto

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications

31 Desember 2015/ December 31. 2015

191.162 503.605 690.735 33.417

37 2.870 33.276 1.752

-

9.421 4.965 (2.272)

191.199 515.896 728.976 32.897

1.418.919 400.886

37.935 32.753

-

12.114 (16.633)

1.468.968 417.006

1.819.805

70.688

-

(4.519)

1.885.974

197.294 535.036 23.191

24.609 61.528 1.562

-

(949) 949

221.903 595.615 25.702

755.521

87.699

-

-

1.064.284

Cost Land Buildings Office equipment Vehicles Construction in progress

Accumulated depreciation Buildings Office equipment Vehicles

843.220 1.042.754

Net book value

Total depreciation expense charged to other operating expenses amounted to Rp39,620 and Rp87,699 in 2016 and December 31, 2015. respectively.

Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban operasional lain sebesar Rp39.620 dan Rp87.699 masing-masing pada tahun 2016 dan 31 Desember 2015. *) Setelah penyajian kembali (catatan 57)

*) as restated (Notes 57)

112




16. ASET TETAP (lanjutan)

16. FIXED ASSETS (continued)

Persentase tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 berkisar antara 70% sampai dengan 90%. Estimasi penyelesaian yaitu pada tahun 2017.

The percentage of completion of the constructions in progress as of June 30, 2016 and 2015 is approximately 70% to 90%. The estimated completion date is in 2017.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015. Bank memiliki 27 bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB). Masa berlaku HGB berakhir antara tahun 2022 sampai dengan tahun 2041. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.

As of June 30, 2016 and 2015, the Bank had 27 plots of land with Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB) titles. The HGB expiration period ranges from 2022 up to 2041. Management believes that there will be no difficulty in obtaining the extension of the landrights as all the land were acquired legally and are supported by sufficient evidence of ownership.

Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di depresiasi penuh oleh Bank namun masih digunakan adalah sebesar Rp2.615.773 dan Rp453.356. masing masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (tidak diaudit).

The gross carrying amount of the Bank's fully depreciated fixed assets that are still in use amounted to Rp2,615,773 and Rp453,356 as of June 30, 2016 and December 31, 2015. respectively (unaudited).

Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran. pencurian. dan bencana alam dengan nilai pertanggungan asuransi per 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp1.261.930 dan Rp2.771.364 pada PT Asuransi Bangun Askrida (pihak berelasi – catatan 42). PT Sarana Lindung Upaya. dan PT Jasaraharja Putera.

The Bank has insured its fixed assets to cover possible losses due to fire. theft. and natural disasters as of June 30, 2016 and December 31, 2015. for a total coverage of Rp1,261,930 and Rp2,771,364. respectively. with PT Asuransi Bangun Askrida (related party – note 42). PT Sarana Lindung Upaya. and PT Jasaraharja Putera.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi tersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang dipertanggungkan.

Management believes that the insurance coverage is sufficient to cover possible losses on these insured fixed assets.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

Management believes that there is no indication of potential impairment in values of fixed assets as of June 30, 2016 and December 31, 2015.

Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

There are no fixed assets pledged as collateral by the Bank as of June 30, 2016 and December 31, 2015

Pada tanggal 1 Juni 2016. Perseroan mengubah kebijakan akuntansi terkait pengukuran setelah pangakuan awal untuk kelas tanah dari aset tetap dari model biaya ke model revaluasi.

On June 1, 2016. the Company changed its accounting policies related to subsequent measurement of land class of its fixed assets from the cost model to the revaluation model. The fair value of land was determined by Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Jimmy Prasetyo dan Colleagues. an external independent property appraiser. who fulfills the professional qualifications and experience in the location and category of the assets being valued based on its reports dated June 30, 2016.

Nilai wajar dari tanah dinilai oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Jimmy Prasetyo dan Rekan. penilai properti independen eksternal. yang memenuhi kualifikasi profesional dan berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang dinilai dalam laporannya tertanggal 30 Juni 2016.

113




16. ASET TETAP (lanjutan)

16. FIXED ASSETS (continued)

Nilai wajar tanah adalah berdasarkan pendekatan data pasar dengan membandingkan harga-harga aset yang serupa yang dapat diobservasi. Harga pasar yang paling mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut-atribut utama. seperti : ukuran tanah. lokasi. tingkat hunian. kondisi fisik. faktor depresiasi dan biaya penggantian. Pengukuran nilai wajar juga mempertimbangkan penggunaan tertinggi dan terbaik (highest and best use) dari aset yang dinilai

The fair value of land is based on market data approach by comparing observable market prices of similar assets. Market prices in close proximity are adjusted for differences in key attributes such as: land and buildings size. location. occupancy rate. physical conditions. depreciation factors and replacement costs. The fair value measurement also considers highest and best use of the asset being valued.

Tabel berikut menyajikan informasi mengenai revaluasi tanah pada tanggal revaluasi:

The following table presents the information on the revaluation of land on the date of revaluation:

Nilai buku bersih Sebelum revaluasi/ Net Book value Before revaluation

Nilai wajar pada tanggal revaluasi/ Keuntungan fair value on the revaluasi/ date of revaluation revaluation surplus

Tanah

98.153

1.656.531

1.558.378

Land

Jumlah

98.153

1.656.531

1.558.378

Total

Kenaikan dari revaluasi sebesar Rp1.656.531, diakui dalam penghasilan komprehensif lain.

The increase from the revaluation of Rp1.656.531,recognized in other comprehensive income.

Tabel berikut menyajikan perbandingan antara tanah berdasarkan model revaluasi dan model biaya pada tanggal 30 Juni 2016:

The following table presents the comparison between land based on revaluation model and cost model as of June 30, 2016:

Model Biaya Cost model

Model revaluasi/ Revaluation model

Tanah

98.153

1.656.531

Land

Jumlah

98.153

1.656.531

Total

On June 29, 2016. the Bank submitted the application letter of revaluation of assets for tax purposes to Regional Office of Directorate General of Taxes Jakarta Khusus. As of June 30, 2016, the Bank has not received the approval.

Pada tanggal 29 Juni 2016, Bank mengajukan surat permohonan penilaian kembali aktiva tetap untuk tujuan perpajakan kepada kantor wilayah DJP Jakarta khusus. Pada tanggal 30 Juni 2016, Bank belum mendapat persetujuan.

114




17. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

17.

INTEREST RECEIVABLES

This account consists of:

Akun ini terdiri dari: 30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Dolar Amerika Serikat Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Total

31 Desember/ December 31, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah


Rupiah 484.698 103.373

460.963 159.693

456

1.783

588.527

622.439

Loans and sharia financing Marketable securities Placements with Bank Indonesia and other banks

United States Dollar 134.454 43.160

1.777 570

64.094

884

-

208

2

590.874

18. ASET LAIN-LAIN

623.325

Loans and sharia financing Marketable securities Placements with Bank Indonesia and other banks Total

18. OTHER ASSETS

30 Juni/ June 30, 2016

31 Desember/ December 31, 2015*)

Biaya dibayar di muka Uang muka pajak Beban ditangguhkan untuk pinjaman karyawan

513.013 425.757

567.364 370.046

111.008

106.825

Tagihan atas transaksi ATM Aset Ijarah Persediaan keperluan kantor Setoran jaminan Lain-lain

88.799 51.749 16.883 9.933 109.063

94.185 58.727 13.242 9.111 32.329

Prepaid expenses Tax advance Accrued expense for employee loan Receivables from ATM transactions Ijarah Assets Office supplies Security deposits Others

1.326.205

1.251.829

Total

Total


*) as restated (Notes 56)

115




19. LIABILITAS SEGERA

19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY 30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)

Rupiah Rekening titipan Kiriman uang Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil nasabah Zakat. Infaq. dan Shadaqah Titipan kredit dan pembiayaan syariah Titipan dana bantuan pemerintah

Dolar Amerika Serikat Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil oleh nasabah Lain-lain



Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

174.030 116.460

794.491 795.970

146.951

600.125

41.854 2.159

45.365 2.011

1.026

960

556

1.052

483.036

2.239.974

347.491 20.183

3.947 267

304.658 56.655

4.200 781

4.214

4.981

487.250

2.244.955

Rupiah Accounts not yet settled Money transfers Liabilities to the State Treasury and Cash Office Matured security deposits not yet collected by customers Zakat. Infaq. and Shadaqah Loans and sharia financing not yet settled Unsettled loans from government aid

United States Dollar Matured security deposits not yet collected by customers Others

Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari para wajib pajak baik perorangan maupun perusahaan yang diterima Bank sebagai bank persepsi.

Liabilities to the State Treasury and Cash Office were tax payments received from individuals or companies by the Bank as a collecting bank.

Rekening titipan merupakan hasil dari uang titipan yang diterima Bank dan entitas anak atas transaksi pembayaran dari nasabah yang akan disetorkan pihak bank ke rekening tujuan.

Accounts not yet settled were payment transactions received from customers by the Bank and subsidiaries as collecting bank before deposited to destined account.

Kiriman uang digunakan untuk membukukan setoran transfer sebelum mengkredit atau mendebet rekening nasabah.

Money transfers were used to record deposit transfers before credited or debited to destined account.

116


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH NASABAH SYARIAH a.

DAN


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA


a.

i. Simpanan nasabah

i. 30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Pihak- berelasi Rupiah Giro Tabungan Tandamata Simpeda Tandamata Gold Lain-lain

Deposito berjangka

Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Tabungan Tandamata Deposito berjangka Dolar Singapura Tabungan Tandamata

Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Tandamata Simpeda Tandamata Gold TabunganKu Tandamata Purnabakti Tandamata Berjangka Lain-lain

Deposito berjangka

By type and currency Deposits from customers

31 Desember/ December 31, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah


18.866.895

9.569.102

139.507 80.936 19.179 108

92.499 25.317 10.163 64

239.730

128.043

7.255.459

6.175.274

26.362.084

15.872.419

38.241 11.007

505 145

8.711 2.009

120 28

296

3

308

3

653

151

26.362.737

15.872.570

7.076.748

9.015.048

7.972.472 2.343.635 688.430 156.810 479.863 106.775 542.109

9.580.028 2.467.591 915.459 381.042 444.576 102.325 290.658

12.290.094

14.181.679

21.390.423

22.376.877

40.757.265

45.573.604

117

Related parties Rupiah Current accounts Savings Tandamata Simpeda Tandamata Gold Others

Time deposits

Foreign Currency United States Dollar Tandamata Savings Time deposits Singapore Dollar Tandamata Savings

Third parties Rupiah Current accounts Savings Tandamata Simpeda Tandamata Gold TabunganKu Tandamata Purnabakti Tandamata Berjangka Others

Time deposits


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan)

a.


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued)

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

a.

i. Simpanan nasabah (lanjutan)

i. 30 Juni/ June 30, 2016

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak ketiga (lanjutan) Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Giro Deposito berjangka Tabungan Tandamata Dolar Singapura Giro Tabungan Tandamata Euro Uni Eropa Giro Renminbi Giro Yen Jepang Giro Dolar Australia Giro

Total


Total


5.318.613 90.028.683 2.178.156

70.270 1.189.505 28.779

3.272.964 99.138.993 2.762.461

45.118 1.366.631 38.081

19.172 375.518

188 3.678

23.107 394.656

226 3.851

171.291

2.517

170.722

2.571

71.994

143

22.091

46

133.920

17

2.594.600

297

239

15.372

24.157

155

1.295.336

1.456.976

42.052.601

47.030.580

68.415.338

62.903.150

Third parties (continued) Foreign Currency United States Dollar Current accounts Time deposits Tandamata Savings Singapore Dollar Current accounts Tandamata Savings European Union Euro Current accounts Renminbi Current accounts Japanese Yen Current accounts Australian Dollar Current accounts

Total

ii. Deposits from customers - sharia

30 Juni/ June 30, 2016

Pihak ketiga Rupiah Giro Wadiah Tabungan Wadiah TabunganKu iB

Deposits from customers (continued)


ii. Simpanan nasabah syariah

Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Wadiah

By type and currency (continued)


270

Related parties Rupiah Wadiah savings

97.563 167.840 459

235.393 167.352 340

Third parties Rupiah Wadiah current accounts diah savings TabunganKu iB

265.862

403.085

265.963

403.355

101

118


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan) b.


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued)

Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu

b.

30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

7.510.696 53.408.096 11.363.417 15.087.647 2.669.862

Total

c.

Details of time deposits by term




4.057.822 5.190.121 4.521.270 5.020.722 9.855.947

17.303.286 2.716.273 6.935.347 661.294 935.951

28.645.882

28.552.151

99.235 705.654 150.139 199.346 35.276

39.418.553 29.500.000 30.169.388 20.832 32.228

543.385 406.658 415.885 287 444

1.189.650

1.366.659

29.835.532

29.918.810


c.

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

United States Dollar 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

Total



Giro Rupiah Dolar Amerika Serikat

1.08% 0.16%

0.16% 0.08%

Current accounts Rupiah United States Dollar

Tabungan Rupiah Dolar Amerika Serikat

0.92% 0.30%

0.36% 0.16%

Savings Rupiah United States Dollar

Deposito berjangka Rupiah Dolar Amerika Serikat

7.98% 1.12%

6.81% 0.95%

Time deposits Rupiah United States Dollar

d.

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masingmasing sebesar Rp323.338 dan Rp547.763 (Catatan 12i).

d.

Current accounts blocked and pledged as loan and sharia financing and receivable collateral as of June 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp323,338 and Rp547,763 respectively (Note 12i).

e.

Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masingmasing sebesar Rp333.842 dan Rp16.030 (Catatan 12i).

e.

Time deposits blocked and pledged as loan and sharia financing and receivable collateral as of June 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp333,842 and Rp16,030 respectively (Note 12i).

119




21. SIMPANAN DARI BANK LAIN a.

21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS


a.

30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)

Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Deposito berjangka Giro Deposit On Call Pihak ketiga Rupiah Call money Deposito berjangka Tabungan Giro Deposit On Call

Total



Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

130.797 25.714 31.123 22.500

130.145 44.790 14.405 500

210.134

189.840

4.730.000 185.254 81.797 63.445 9.389

2.933.000 176.916 172.530 38.880 4.500

5.069.885

3.325.826

5.280.019

3.515.666

Call money pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 memiliki jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan. b.

b.

30 Juni/ June 30, 2016

c.

Third parties Rupiah Call money Time deposits Savings Current accounts Deposit On Call

Total



99.735 64.992 10.175 34.466 1.600

95.308 38.788 53.914 8.440 25.256

210.968

221.706


c.

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah

Related parties Rupiah Savings Time deposits Current accounts Deposit On Call

Call money as of June 30, 2016 and December 31, 2015, has a maturity period of less than 1 (one) month.


Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 24 bulan


Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months 24 months



2,86%

120

2,35%

Rupiah




22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD REPURCHASE AGREEMENTS

UNDER

As of June 30, 2016. the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows:

Pada tanggal 30 Juni 2016. rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut:

30 Juni/June 30, 2016

Nasabah/ Customer




Tanggal Pembelian Kembali/ Repurchase Date

Harga Pembelian Kembali/ Repurchase Price

Beban Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Interest Expense

Nilai Tercatat/ Carrying Value

Pihak ketiga/ Third parties Bank Indonesia

PT BPD Papua

PT Bank Bukopin Tbk

IDBI190816273C

500.000

12 Juli/ July 12 ,2016

27 Juli/ July 27, 2016

496.034

885

495.149

IDBI170217273C

250.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

240.258

428

239.830

SUN FR0055

300.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

292.290

521

291.769

SUN FR0058

200.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

196.840

351

196.489

ORI010

350.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

336.438

600

335.838

SR006

275.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

263.005

469

262.536

SR007

300.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

286.247

510

285.737

PBS006

350.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

342.062

610

341.452

SUN FR0031

200.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

219.290

391

218.899

SUN FR0053

150.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

152.426

272

152.154

IDSD18081692C

500.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

496.770

886

495.884

IDSD21081691C

300.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

297.757

531

297.226

IDSD31081691C

250.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

247.835

442

247.393

SUN FR0028

150.000

12 Juli/ July 12, 2016

27 Juli/ July 27, 2016

154.901

276

154.625

IDSD021216182C

150.000

22 Juli/ July 22, 2016

20 Agt / Aug 20, 2016

131.858

482

131.376

IDSD300916182C

100.000

28 Juli / July 28, 2016

27 Agt / Aug 27, 2016

88.989

431

88.558

ORI010

300.000

12 Juli / July 22, 2016

3 Agt / Aug 3, 2016

273.073

497

272.576

ORI011

200.000

18 Juli / July 18, 2016

6 Agt / Aug 6, 2016

183.519

522

182.997

121




22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE AGREEMENTS (continued)

Pada tanggal 30 Juni 2016. rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut :

As of June 30, 2016. the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows :

30 Juni/June 30, 2016

Nasabah/ Customer








Pihak ketiga/ Third parties

PT Bank Central Asia Tbk

PT BPD Papua

SUN FR0069

250.000

14 Juli / July 14, 2016

14 Agt / Aug 14, 2016

230.149

524

229.625

SUN FR0069

250.000

14 Juli / July 14, 2016

14 Agt / Aug 14, 2016

230.149

524

229.625

SUN FR0069

100.000

15 Juli / July 15, 2016

15 Agt / Aug 15, 2016

91.998

225

91.773

SUN FR0030

220.000

8 Des / Dec 8, 2015

8 Jan / Jan 8, 2016

202.319

318

202.000

IDSD220116182S

120.000

10 Des / Dec 10, 2015

11 Jan / Jan 11, 2016

107.942

241

107.701

IDSD180316273S

100.000

29 Des / Dec 29, 2015

12 Jan / Jan 12, 2016

89.014

257

88.757

IDSD150116273S

250.000

13 Jan / Jan 13, 2016

225.147

753

224.395

5.251.888

10.377

5.241.512

Total

30 Des / Dec 30, 2015

5.425.000

As of December 31, 2015. the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows :

Pada tanggal 31 Desember 2015. rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut :


Nasabah/ Customer








Pihak ketiga/ Third parties PT BPD Kalimantan Timur

PT Bank Bukopin Tbk

IDSD0306182C

200.000

16 Des / Dec 16, 2015

15 Feb / Feb 15, 2016

175.442

542

174.900

IDSD220416273S

150.000

16 Des / Dec 16, 2015

15 Jan / Jan 15, 2016

132.745

410

132.335

SUN FR0030

135.000

16 Des / Dec 16, 2015

15 Jan / Jan 15, 2016

123.787

383

123.405

ORI010

250.000

22 Des / Dec 22, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

226.349

169

226.179

ORI010

250.000

22 Des / Dec 22, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

226.349

169

226.179

SUN FR0069

250.000

29 Des / Dec 29, 2015

12 Jan / Jan 12, 2016

220.138

453

219.685

SUN FR0069

250.000

29 Des / Dec 2,. 2015

12 Jan / Jan 12, 2016

220.138

453

219.685

122




22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE AGREEMENTS (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2015. rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut (lanjutan):

As of December 31, 2015. the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows (continued):


Nasabah/ Customer

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Maybank Indonesia Tbk

PT BPD Papua

PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Total








IDSD150116273S

250.000

30 Des / Dec 30, 2015

6 Jan / Jan 6, 2016

237.216

395

236.821

IDSD03021691C

50.000

30 Des / Dec 30, 2015

6 Jan / Jan 6, 2016

47.268

79

47.190

IDSD190216273S

100.000

30 Des / Dec 30, 2015

6 Jan / Jan 6, 2016

94.278

157

94.121

ORI011

300.000

21 Des / Dec 21, 2015

11 Jan / Jan 11, 2016

256.828

610

256.217

SUN FR0028

150.000

21 Des / Dec 21, 2015

11 Jan / Jan 11, 2016

131.100

312

130.788

ORI010

150.000

21 Des / Dec 21, 2015

11 Jan / Jan 11, 2016

128.398

305

128.093

SUN FR0061

200.000

29 Des / Dec 29, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

173.849

193

173.657

IDSD290416182C

100.000

29 Des / Dec 29, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

92.994

103

92.892

SUN FR0030

220.000

8 Des / Dec 8, 2015

8 Jan / Jan 8, 2016

202.319

318

202.000

IDSD220116182S

120.000

10 Des / Dec 10, 2015

11 Jan / Jan 11, 2016

107.942

241

107.701

IDSD180316273S

100.000

29 Des / Dec 29, 2015

12 Jan / Jan 12, 2016

89.014

257

88.757

IDSD150116273S

250.000

225.147

753

224.394

SUN FR0053

100.000

17 Des / Dec 17, 2015

18 Jan / Jan 18, 2016

88.358

346

88.012

SUN FR0056

50.000

21 Des / Dec 21, 2015

21 Jan / Jan 21, 2016

43.644

201

43.443

SUN FR0070

50.000

21 Des / Dec 21, 2015

21 Jan / Jan 21, 2016

43.826

202

43.624

SUN FR0055

200.000

21 Des / Dec 21, 2015

1 Feb / Feb 1, 2016

180.782

1.272

179.510

SUN FR0031

200.000

21 Des / Dec 21, 2015

1 Feb / Feb 1, 2016

198.099

1.231

196.868

3.666.010

9.554

3.656.456

30 Des / Dec 30, 2015

4.075.000

123

13 Jan / Jan 13, 2016




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN

23. DEBT SECURITIES ISSUED 30 Juni/ June 30, 2016


Obligasi VII Bank Jabar Banten Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

1.123.000

Total

1.122.323

1.724.000

(677)

(1.116) 1.722.884

Bank Jabar Banten Bonds VII Unamortized bonds issuance cost Total

Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII Bank Jabar Banten. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal. dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 31 Januari 2011.

On February 10, 2011, the Bank issued Bank Jabar Banten Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value. listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011.

Obligasi VII Bank Jabar Banten terdiri dari:

Bank Jabar Banten Bonds VII consisted of:

1)

1)

Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 dengan suku bunga tetap sebesar 9,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2014.

Bank Jabar Banten Bonds VII consisted of (continued):

Obligasi VII Bank Jabar Banten terdiri dari (lanjutan): 2)

Seri B dengan nilai nominal Rp601.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016.

3)

Seri C dengan nilai nominal Rp1.123.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,4% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018.

Series A with nominal value of Rp276,000 with fixed interest rate of 9.2% per annum which is payable every three months; with a three-year term; and are due on February 9, 2014.

3) 4)

2)

Series B with nominal value of Rp601,000 with fixed interest rate of 10.2% per annum which is payable every three months; with a five-year term; and are due on February 9, 2016.

3)

Series C with nominal value of Rp1,123,000 with fixed interest rate of 10.4% per annum which is payable every three months; with a seven-year term; and are due on February 9, 2018.

Obligasi VII Bank Jabar Banten Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo.

Bank Jabar Banten Bonds VII Series A with a total nominal value of Rp276,000 had been redeemed by the Bank on the due date.

Pada tanggal 9 Februari 2016. Obligasi VII Bank Jabar Banten Seri B dengan nilai nominal Rp601.000 telah dilunasi oleh Bank (Catatan 54).

As of February 9, 2016. Bank Jabar Banten Bonds VII Series B with a total nominal value of Rp601,000 had been redeemed by the Bank (Note 54).

Obligasi VII Bank Jabar Banten tidak dijamin dengan jaminan khusus. tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank.

Bank Jabar Banten Bonds VII are not secured by specific collateral. but are secured by all assets of the Bank.

124




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan)

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)

Pada tanggal 30 Juni 2016. peringkat surat berharga ini menurut Pefindo adalah idAA-.

As of June 30, 2016. the rating of the bonds based on Pefindo was idAA-.

Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas. tanpa ijin tertulis dari wali amanat. Bank tidak diperkenankan untuk: 1) menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lainnya yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayaran didahulukan dari efek hutang. kecuali pengeluaran obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis yang tidak mempunyai jaminan khusus; maka Bank tidak memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat. namun cukup menyampaikan pemberitahuan secara tertulis kepada wali amanat. segera setelah Bank mempunyai rencana untuk mengeluarkan obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis tersebut; Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas. tanpa ijin tertulis dari wali amanat. Bank tidak diperkenankan untuk (lanjutan):

During the term of the above bonds. without the written permission of the trustee. the Bank is not allowed to: 1) issue bonds or other similar debt instruments which have a higher rank than the debt securities issued and whose payments are prioritized over the debt securities issued. except for the issue of bonds where the collateral is not bound under the existing trust agreements; except for the issue of bonds or other similar debt instruments which do not have specific collateral. then the Bank does not need written permission from the trustee. the Bank only required to submit written announcement to the trustee. right after the Bank’s plan to issue the bonds or other similar debt instruments; During the term of the above bonds. without the written permission of the trustee. the Bank is not allowed to (continued):

2)

2)

3)

mengurangi modal dasar dan modal disetor; melakukan penggabungan. konsolidasi. akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank. atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Bank. atau mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk melakukan penggabungan. konsolidasi. dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha entitas anak (bila ada). kecuali sepanjang dilakukan sesuai dengan ketentuan sebagai berikut: i. semua syarat dan kondisi obligasi dalam perjanjian perwaliamanatan dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya perusahaan penerus (surviving company). dan dalam hal Bank bukan merupakan perusahaan penerus. maka seluruh kewajiban obligasi telah dialihkan secara sah kepada perusahaan penerus. dan perusahaan penerus tersebut memiliki aktiva dan kemampuan yang memadai untuk menjamin pembayaran obligasi dan perusahaan penerus tersebut salah satu bidang usahanya adalah bergerak dalam bidang perbankan; atau

3)

reduce the authorized capital and paidup capital; perform any merger. consolidation or acquisition with other companies which causes the liquidation of the Bank. or has a negative impact on the continuity of the Bank’s business. or to allow subsidiaries (if any) to perform any merger. consolidation. and/or acquisition with other companies which would cause the liquidation of the subsidiary (if any). or have a negative impact on the continuity of the subsidiary’s business (if any). except if it is conducted by the following criteria:

i. all requirements and conditions of the bonds in the trustee agreement and other related documents are still valid and completely bind the surviving company. and in the case where the Bank is not a surviving company. then all obligations related to the bond have been transferred legally to the surviving company. and the surviving company have adequate assets and capability to guarantee the payment of the bond and one of the surviving company’s business line is engaged in banking industry; or

125




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) ii.

4)

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued) ii. is required by the prevailing law in Indonesia;

disyaratkan oleh perundangundangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia; 4)

melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun yang dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang diaudit. dalam satu transaksi atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun berjalan;

sell or transfer the Bank’s fixed assets to other parties which in one year exceed 50% of all fixed assets owned by the Bank based on the last audited financial statements. in one or combined transaction. in 1 (one) year;

During the term of the above bonds. without the written permission of the trustee. the Bank is not allowed to (continued):

Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas. tanpa ijin tertulis dari wali amanat. Bank tidak diperkenankan untuk (lanjutan): 5)

melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh Bank dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi dalam transaksi yang lazim; dan

5)

conduct transactions with affiliated parties. except if the transaction is performed with terms and conditions which bring benefits to the Bank or at a minimum. similar to the terms and conditions of transactions conducted with third parties which are affiliated in common transactions; and

6)

memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak (bila ada) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain. kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya. sesuai dengan anggaran dasar Bank atau bidang jasa keuangan lainnya atau sehubungan dengan pembangunan fasilitas usaha Bank dan/atau entitas anak (bila ada) yang bersangkutan dan pinjaman kepada karyawan. koperasi dan yayasan karyawan Bank dan/atau karyawan. koperasi dan yayasan karyawan entitas anak (bila ada).

6)

grant loans or to invest in the form of investments in share participation in other parties or to allow subsidiaries (if any) to grant loans to or to invest in the form of investments in shares in other parties. except if it is in line with its business activities. in accordance with The Articles of Association of the Bank or other financial service field. or related with the construction of Bank’s operations facility and/or subsidiaries (if any) and employee loan. Bank’s employee cooperation and foundation. and/or susidiaries’ employee cooperation and foundation (if any).

During June 30, 2016 and December 31, 2015. the Bank did not breach the covenants of the above debt securities issued.

Selama tahun 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Bank tidak melanggar persyaratanpersyaratan dalam penerbitan efek hutang tersebut. Pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Bank telah mengamortisasi biaya emisi obligasi masing-masing sebesar Rp430 dan Rp983 yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

In June 30, 2016 and December 31, 2015. the Bank has amortized the bonds issuance cost amounting to Rp430 and Rp983. respectively. which recorded in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. 126




24. PINJAMAN YANG DITERIMA

24. BORROWINGS 30 Juni/ June 30, 2016


Pihak ketiga Rupiah Pemerintah Provinsi Jawa Barat Kredit Cinta Rakyat PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Andara Departemen Keuangan Lainnya

347.705 24.961 3.337 13.000 3.041 5.473 17.565

338.566 34.452 14.149 13.000 15.604 8.740 10.106

Third parties Rupiah West Java Province’s Government Cinta Rakyat Loan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Andara Ministry of Finance Others

Total

415.082

434.617

Total

Kredit Cinta Rakyat

Kredit Cinta Rakyat Kredit Cinta Rakyat borrowings are borrowings granted by Government of West Java Province. Kredit Cinta Rakyat borrowings are distributed to individual enterprise and/or small and micro enterprises in productive economic sector in West Java Province. for working capital and/or investment that follow West Java Province’s Government Revolving Fund Program. The detail of the borrowings withdrawal are as follows:

Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan pinjaman yang diperoleh Bank dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Pinjaman tersebut akan disalurkan sebagai kredit kepada pelaku usaha perseorangan dan/badan usaha perseorangan mikro dan kecil dalam sektor ekonomi produktif yang ada di wilayah Provinsi Jawa Barat untuk tujuan modal kerja dan/atau investasi yang mengikuti program dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Berikut adalah rincian penarikan dari pinjaman tersebut:  Pada tahun 2011 sebesar Rp165.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 112/PKS/DIR-MK/2011 tanggal 12 Desember 2011.  Pada tahun 2013 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 050/PKS/DIR-MK/2013 tanggal 11 April 2013 sebesar Rp50.000 dan Perjanjian Kerjasama No. 102/PKS/DIRMK/2013 tanggal 5 Desember 2013 sebesar Rp20.000.  Pada tahun 2014 sebesar Rp100.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 082/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 September 2014.  Pada tahun 2015 sebesar Rp50.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 110/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 November 2015.



In 2011 amounting Rp165,000 according to agreement No. 112/PKS/DIR-MK/2011 on December 12, 2011.



In 2013 according to agreement No. 050/PKS/DIR-MK/2013 on April 11, 2013 amounting Rp 50,000 and agreement No. 102/PKS/DIR-MK/2013 on December 5, 2013 amounting Rp20,000.



In 2014 amounting Rp100,000 according to agreement No. 082/PKS/DIR-MK/2014 on September 11, 2014.



In 2015 amounting Rp50,000 according to agreement No. 110/PKS/DIR-MK/2014 on November 11, 2015

Seluruh pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan akan jatuh tempo dalam waktu 5 tahun sejak tanggal penarikan pinjaman. Untuk tujuan akuntansi. pinjaman tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

This borrowing bears no interest and be matured within 5 years since date of borrowings withdrawal. For accounting purpose. borrowings are recorded at amortized acquisition cost.

Departemen Keuangan

Ministry of Finance

Merupakan fasilitas pinjaman dalam Rupiah yang diperoleh melalui Departemen Keuangan. yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.

The loans represent facilities in Rupiah obtained through the Ministry of Finance which are used to finance specific projects in Indonesia.

127




24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)

24. BORROWINGS (continued)

Departemen Keuangan (lanjutan)

Ministry of Finance (continued)

Pinjaman tersebut merupakan dana bergulir yang diberikan oleh Pemerintah. dalam hal ini Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) Kementerian Negara Koperasi Usaha Kecil Menengah dan Koperasi. dalam rangka penyaluran kredit pemberdayaan masyarakat kepada Bank sebagai lembaga keuangan pelaksana yang ditunjuk. dengan menggunakan pola executing.

The borrowings are revolving funds provided by the Government. through Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) Ministry of Cooperatives for Small Medium Enterprises and Cooperatives. in the framework of community development lending to the Bank as an appointed financial institution. using an executing pattern.

Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunan atas pinjaman yang diterima di atas.

There are no Bank’s assets which are pledged as collateral with respect to above mention borrowings.

Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk semua pinjaman yang diterima di mana Bank menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang.

The Bank is acting as an executing bank for all these borrowings and therefore the Bank bears the credit risk arising from uncollectible receivables.

Pada tahun 2015 dan 2014 Bank telah memenuhi semua jadwal pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas.

In 2015 and 2014, the Bank has settled all the principal and interest payment schedule of fund borrowing which has matured. Bank has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement.

PT Bank CIMB NiagaTbk

PT Bank CIMB NiagaTbk

PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 4 (empat) fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond sebesar Rp50.380. Pinjaman ini memiliki jangka waktu berkisar antara 60 sampai dengan 72 bulan dengan suku bunga pinjaman berkisar antara 11% sampai dengan 14,50% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received 4 (four) borrowing facilities from PT Bank CIMB Niaga Tbk with a total plafond of Rp50,380. This borrowing has a period ranging from 60 to 72 months with interest rate ranging from 11% to 14.50% per annum.

PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 2 (dua) fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond sebesar Rp16.000 dengan jangka waktu 60 bulan dan bunga sebesar 12% dan 13% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received 2 (two) borrowing facility from PT Bank CIMB Niaga Tbk with a total plafond of Rp16,000 and period of 60 months and interest ranging from 12% and 13% per annum.

Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.

Subsidiaries has complied with all of the existing term of the fund borrowing agreement.

128




24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)

24. BORROWINGS (continued)

PT Bank Mandiri (Persero)

PT Bank Mandiri (Persero)

PT BPR Karya Utama Jabar mendapatkan 2 (dua) fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total plafond sebesar Rp8.402. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tahun 2016 dan 2017 dengan suku bunga pinjaman sebesar 11,00% dan 13,50% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jabar received 2 (two) borrowing facilities from PT Bank Mandiri (Persero)Tbk with a total plafond of Rp8,402. This borrowing will be matured in 2016 and 2017 with interest rate ranging from 11.00% and 13.50% per annum.

PT BPR Intan Jabar mendapatkan 2 (dua) fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total plafond sebesar Rp15.700. Pinjaman ini memiliki jangka waktu sampai dengan 60 bulan dengan suku bunga pinjaman sebesar 12,00% dan 13,50% per tahun.

PT BPR Intan Jabar received 2 (two) borrowing facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk witha total plafond of Rp15,700. This borrowing has aperiod of 60 months with the interest rate rangingfrom 12.00% and 13.50% per annum.

Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman..

Sidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement.

PT Bank Andara

PT Bank Andara

PT BPR Karya Utama Jabar mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Andara dengan total plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 (tiga puluh enam) bulan dengan suku bunga berkisar antara 11,50% sampai dengan 12,75% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jabar received 3 (three) borrowing facilities from PT Bank Andara with a total plafond of Rp15,000. This borrowing has a period of 36 (thirty six) months. The interest rate ranging from 11.50% to 12.75% per annum.

PT BPR Intan Jabar (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Andara dengan total plafond sebesar Rp20.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 48 (empat puluh delapan) bulan dengan suku bunga pinjaman berkisar antara 11,00% sampai dengan 13,50% per tahun.

PT BPR Intan Jabar (subsidiary) received 3 (three) borrowing facilities from PT Bank Andara with a total plafond of Rp20,000. This borrowing has a period of 48 (fourty eight) months with the interest rate ranging from 11.00% to 13.50% per annum. Subsidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement

Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Pinjaman Diterima Lainnya

Other Borrowings

Pinjaman diterima lainnya terdiri dari:

Other borrowings consist of: 30 June/ June 30, 2016


Pihak ketiga Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Sampoerna PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Total

Third parties 6.043 659

6.691 845

10.863

2.570

Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Sampoerna PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

17.565

10.096

Total

.

129


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. ESTIMASI KERUGIAN KONTINJENSI a.

Estimasi kerugian kontinjensi


KOMITMEN

DAN

komitmen

dan

25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES a.

30 Juni/ June 30, 2016

b.


Rupiah Fasilitas kredit yang belum digunakan Bank garansi

Rupiah 1.003 299

690 366

Total

1.302

1.056

Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

b.

30 Juni/ June 30, 2016

Saldo awal (Pembalikan) pembentukan selama tahun berjalan

1.056

Saldo akhir

1.302

(1.074) 1.056

Ending balance

26. INCOME TAX a. 30 Juni/ June 30, 2016

Total

Beginning balance (Reversal) provision during the year

Management believes that the above estimated losses on commitments and contingencies is adequate.

Hutang pajak

Entitas anak Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 4(2) dan 23

Total

Movements in the estimated losses on commitments and contingencies

2.130

246

26. PAJAK PENGHASILAN

Bank Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 25 Pasal 4(2) dan 23

Unused loan facility Bank guarantee


Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai.

a.

Estimated losses on commitments and contingencies

Taxes payable


(26.683)

77.951

18.229 38.611 19.835

16.269 24.137

49.962

118.357

315

2.362

41 117

3.700 5.114

473

11.176

50.465

129.533

130

Bank Corporate income tax Income tax Article 21 Article 25 Articles 4(2) and 23

Subsidiary Corporate income tax Income tax Article 21 Articles 4(2) and 23

Total




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)

26.INCOME TAX (continued)

b. b.

Tax benefit (expense)

Manfaat (beban) pajak 30 Juni/ June 30, 2016

Bank Pajak kini Pajak tangguhan

Entitas anak Pajak kini Pajak tangguhan

Neto


167.787 79.368

372.381 3.400

247.155

375.781

554 (13.140)

7.928 1.725

(12.586)

9.653

234.569

385.434

Bank Current tax Deferred tax

Subsidiary Current tax Deferred tax

Net

The reconciliation between the tax expense computed by applying the applicable tax rate on the income before tax expense and the tax expense shown in the consolidated statement of income are as follows:

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016


Laba sebelum beban pajak Laba sebelum beban pajak entitas anak Transaksi eliminasi

1.091.254

Laba sebelum beban pajak (Bank)

1.152.232

1.747.577

Income before tax expense (Bank only)

58.923 2.055

1.766.398 (23.255) 4.434

Income before tax expense Income before tax expensesubsidiaries Elimination transaction

Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Pengaruh beban yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak entitas anak

230.446

349.515

Tax expense calculated at prevailing tax rate

16.709 (12.586)

26.266 9.653

Non-deductible expenses Tax expense of subsidiaries

Beban pajak - neto

234.569

385.434

Tax expense - net

The reconciliation between income before tax expense. as shown in the statement of comprehensive income are as follows:

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran penghasilan kena pajak. adalah sebagai berikut:

131




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b.

26. INCOME TAX (continued)

Manfaat (beban) pajak (lanjutan)

b. 30 Juni/ June 30, 2016

Laba sebelum beban pajak (Bank)


1.152.232

Beda temporer Pembentukan (pembalikan) kerugian kredit Penghargaan kerja Penyisihan (pembalikan) beban Corporate Social Responsibility Penyisihan beban imbalan kerja Penyisihan (pembalikan) kerugian aset non produktif dan aset produktif selain kredit yang diberikan Kerugian perubahan nilai surat berharga yang diperdagangkan

1.747.577

(411.798) 7.684

(63.396) 8.986

(50.323) (10.753)

16.878 13.785

(2)

-

68.353

6.738

(396.839) Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan

Income before tax expense (Bank only) Temporary differences Provision for (reversal of) allowance for loan losses Gratuity Provision for (reversal of) Corporate Social Responsibility Provision for employee benefits Provision for (reversal of) possible losses on non-earning assets and earning assets other than loans Loss from changes in fair value of held-for-trading marketable securities

(17.009)

83.543

131.333

Permanent differences Non-deductible expenses

Laba kena pajak

838.936

1.861.901

Taxable income

Beban pajak penghasilan badan

167.787

372.380

Corporate income tax expense

Dikurangi pajak dibayar dimuka Hutang pajak penghasilan badan

c.

Tax benefit (expense) (continued)

(194.470)

(294.429)

(26.683)

77.951

Less prepaid tax Corporate income tax payable

Bank akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2015 sesuai dengan prinsip self assessment berdasarkan perhitungan tersebut di atas.

The Bank will file its Annual Corporate Income Tax Return for 2015 according to the self assessment principle in accordance with the above calculation.

Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke kantor pajak.

The calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2015 conforms with the Annual Corporate Income Tax Return reported to the tax office.

Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto

c.

The tax effects on significant outstanding temporary differences between financial and tax reporting purposes are as follows:

Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan keuangan dan pajak adalah sebagai berikut:

30 Juni/ June 30, 2016 Aset (liabilitas) pajak tangguhan dampak dari laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja

Deferred tax assets (liabilities) - net


7.083 4.267

17.147 2.730

132

Deferred tax assets (liabilities) effect from consolidated statement of income and other comprehensive income Provision for Corporate Social Responsibility Gratuity




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.


Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto (lanjutan)

c.

Deferred tax assets (liabilities) – net (continued) The tax effects on significant outstanding temporary differences between financial and tax reporting purposes are as follows: (continued)

Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan keuangan dan pajak adalah sebagai berikut: (lanjutan) 30 Juni/ June 30, 2016


Aset (liabilitas) pajak tangguhan dampak dari laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian (lanjutan) Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan Penyisihan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain dari kredit yang diberikan

Deferred tax assets (liabilities) effect from consolidated statement of income and other comprehensive income (continued) 36.288 (152.802)

38.438 (70.442)

11.554

(2.116)

860

860

(92.750)

(13.383)

Aset (liabilitias) pajak tangguhan - dampak dari ekuitas Pengukuran kembali imbalan pasti

Entitas anak Aset pajak tangguhan - neto

Deferred tax assets (liabilities) - effect from equity

31.412

31.412

Remeasurement of define benefit

(61.338) 19.548

18.029 10.938

Subsidiaries

28.967

Deferred tax assets - neto

(41.790)

The details of deferred tax benefit (expense) – net computed by computing the effect of temporary differences on tax rate are as follows:

Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan neto dengan memperhitungkan pengaruh beda temporer pada tarif pajak adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016

Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan Entitas anak

Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities Provision for losses on non-earning assets and earning assets other than loan


13.671

1.348

Provision for Corporate Social Responsibility Gratuity Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities

(79.368) 3.910

(3.400) (1.725)

Subsidiaries

(75.458)

(5.125)

(10.005) 1.537 (2.151) (82.360)

133

3.376 1.797 2.757 (12.678)




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.


Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto (lanjutan)

c.

Management believes that deferred tax assets can be utilized and can be compensated against future taxable income.

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa mendatang. d.

Deferred tax assets (liabilities) – net (continued)

Perubahan Tarif pajak

d.

Changes in Tax rate

Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 telah diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November 2013 yang kemudian diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.56 Tahun 2015 tanggal 3 Agustus 2015 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang mengatur bahwa wajib pajak dalam negeri yang berbentuk perseroan terbuka dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% (lima persen) lebih rendah dari tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri bila memenuhi persyaratan sebagai berikut: (a) paling sedikit 40% (empat puluh persen) dari jumlah keseluruhan saham. (b) saham tersebut harus dimiliki oleh paling sedikit 300 pihak. (c) masing-masing pihak tersebut hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima persen) dari keseluruhan saham ditempatkan dan disetor penuh. dan (d) ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Ketentuan mengenai tata cara pelaksanaan dan pengawasan pemberian penurunan tarif pajak penghasilan di atas akan diatur dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK).

At end of 2013, Government Regulation No.81 Year 2007 dated December 28, 2007 was amended by Government Regulation (PP) No.77 Year 2013 dated November 21, 2013 which was amended with Government Regulation (PP) No.56 Year 2015 dated August 3, 2015 regarding “Reduction on Income Tax Rate for Domestic Listed Companies” which regulates that domestic listed companies can obtain reduction on income tax rate at 5% (five percent) lower than income tax rate of domestic companies tax payers if the following criterias are met: (a) at least 40% (fourty percent) of the total issued shares. (b) the shares are owned by at least 300 parties. (c) each party can only own lower than 5% (five percent) of the total issued and fully paid shares. and (d) the above requirements must be fulfilled at the minimum of 183 (one hundred eighty three) calendar days in a period of 1 (one) fiscal year. Regulation on application and supervision of the reduction on income tax rate will be provided in the Minister of Finance Regulation (Peraturan Menteri Keuangan/PMK).

Manajemen akan terus melakukan pemantauan terkait kepastian pemenuhan persyaratan transisi ini. Manajemen berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun pajak 2016.

Management will continue to monitor the certainty of the fulfillment of the transition requirements. Management believes that the Bank will fulfill all the requirements to obtain the reduction on income tax rate facility for 2016 fiscal year.

134




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d.


Perubahan Tarif pajak (lanjutan)

d.

Based on Letter No. DE/I/2015-0235 dated January 6, 2015 and No. DE/I/2016-0107 dated January 5, 2016 the monthly report of shares ownerships. form No. X.H.I-2 from the Securities Administration Agency (Biro Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s shares during 2015 and 2016, all of the above mentioned required criteria to obtain the tax rate reduction on Bank’s financial statements for the year ended June 30, 2016 and 2015 were fulfilled by Bank.

Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/20150235 tanggal 6 Januari 2015 dan No. DE/I/2016-0107 tanggal 5 Januari 2016 tentang laporan bulanan kepemilikan saham berupa Formulir No. X.H.I-2 dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama tahun 2015 dan 2016, semua kriteria di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 telah terpenuhi.

e.

Uang Muka Pajak Tahun 2015

e.

27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari:

27. INTEREST PAYABLE This account consists of:

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah Simpanan nasabah Efek hutang yang diterbitkan Bagi hasil syariah Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima

Dolar Amerika Serikat Simpanan nasabah

Total

23.401

Tax Advances Year 2015 In 2015, the Bank has received Tax Collection Letter (STP) No. 00029/106/14/054/15 dated January 26. 2015 for income tax article 25 in 2015 amounting to Rp12,573. The management will submit objection on the STP. The Bank has fully paid the STP in 2015.

Pada tahun 2015. Bank telah menerima Surat Tagihan Pajak (STP) No. 00029/106/14/054/15 tanggal 26 Januari 2015 untuk PPh pasal 25 tahun 2015 senilai Rp12.573. Manajemen akan mengajukan keberatan atas STP tersebut. Bank telah melakukan pembayaran secara penuh atas STP tersebut pada tahun 2015.


Changes in Tax rate (continued)




86.772 16.729 15.534 4.982 1.098

109.260 25.584 15.066 5.660 1.099

125.115

156.669

309

31.228

430

309

430

125.424

157.099

135

Rupiah Deposits from customer Debt securities issued Sharia profit sharing Deposits from other Banks Borrowings

United States Dollar Deposits from customer

Total




28. LIABILITAS LAIN-LAIN

28. 30 Juni/ June 30, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Rupiah Jasa produksi Setoran jaminan Dana Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Lain-lain

Mata uang asing Setoran jaminan Dolar Amerika Serikat Provisi dan komisi diterima di muka Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Lainnya Dolar Amerika Serikat

31 Desember/ December 31, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah


108.685 75.345

261.541 126.788

35.414 21.336 251.620

85.738 13.652 166.210

492.400

653.929

360.030

4.757

387.956

5.348

69.746 -

921 -

124.692 155

1.719 2

-

-

Total

-

5.678

7.069

498.078

660.998

29. DANA SYIRKAH TEMPORER

Foreign currencies Guarantee deposits United States Dollar Unearned provisions and commision United States Dollar Australian Dollar Others United States Dollar

Total

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS


a. 30 Juni/ June 30, 2016



Pihak-pihak berelasi Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Rupiah Employee bonus Guarantee deposits Corporate Social Responsibility fund Gratuity Others

Others mainly consist of entrusted account. accounts in process. religious holiday allowance. and entrusted work achivement incentive.

Lainnya terutama terdiri dari rekening titipan. rekening dalam penyelesaian. titipan THR. dan titipan insentif prestasi kerja.

a.

OTHER LIABILITIES

Related parties

5 4.630 5.830

3 2.670 6.334

10.465

9.007

251.092 462.789 4.473.577

209.371 484.862 3.595.879

5.187.458

4.290.112

Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

Pihak ketiga Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

136

Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit




29. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) a.

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

a.

30 Juni/ June 30, 2016

By type and currency (continued)


Pihak-pihak berelasi

Related parties

Bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Total

b.

3.900 10.421 449.730

5.096 9.536 557.990

464.051

572.622

5.661.974

4.871.741


b.

30 Juni/ June 30, 2016

Rupiah Bukan bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Total

c.

Total



3.221.031 1.020.339 103.922 132.947 1.168

2.653.540 769.529 55.569 119.536 4.039

4.479.407

3.602.213

405.938 42.205 993 594

512.274 44.070 2 1.026 618

449.730

557.990

4.929.137

4.160.203

Bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah

c.

Rupiah Non - bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

Total

Profit sharing from Mudharabah Deposits

Deposito berjangka Mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan BJBS atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Mudharabah time deposits are entitled to receive a share in the income derived by the BJBS from the use of such funds based on a pre-determined ratio.

Tingkat bagi hasil setara per tahun untuk deposito berjangka Mudharabah adalah sebagai berikut:

The annual equivalent revenue sharing ratio for Mudharabah time deposits are as follows:

30 Juni/ June 30, 2016

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan


5.62% 5.74% 5.87% 5.99% 5.99%

137

5.62% 5.74% 5.87% 5.99% 5.99%

1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months




30. MODAL SAHAM

30. SHARE CAPITAL As of June 30, 2016 and December 31, 2015 The composition of the Bank’s shareholders follows:

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015/ June 30, 2016 and December 31, 2015

Pemegang saham

Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid

Saham Seri A A. Provinsi Jawa Barat B.

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalaya - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten - Soreang - Bogor - Tasikmalaya - Cianjur - Indramayu - Sukabumi - Bekasi - Karawang - Cirebon - Purwakarta - Sumedang


3.709.994.733

Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah

38.26%

927.499

Class A Shares A. Province of West Java B. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -

116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629

1.20% 1.07% 0.92% 0.62% 0.62% 0.48% 0.42% 0.38% 0.18%

29.000 26.000 22.395 15.000 14.925 11.684 10.250 9.205 4.260

570.876.956

5.89%

142.719

680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684

7.02% 2.00% 1.35% 1.06% 0.87% 0.86% 0.76% 0.56% 0.55% 0.53% 0.47%

Shareholders

170.227 48.365 32.738 25.604 21.012 20.750 18.387 13.580 13.402 12.805 11.513

Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Soreang Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang –

Class A shares are specially owned by the central government. provinces. cities and districts while the Class B shares are owned by directors. commissioners. employees of the Bank. public and government. Class A shares are shares that give special rights to the holder in the attendance quorum and the approval of quorum at the Shareholders’ General Meeting.

Saham Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah pusat. pemerintah provinsi. kota dan kabupaten sedangkan saham Seri B dimiliki oleh direksi. dewan komisaris. karyawan perseroan. masyarakat dan pemerintah. Saham Seri A ialah saham yang memberikan hak khusus kepada pemegangnya dalam kuorum kehadiran dan kuorum persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham. 31. TAMBAHAN MODAL DISETOR

31. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL As of June 30, 2016 and 2015, details of additional paid in capital as follows:

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, rincian tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: Agio saham Biaya emisi penerbitan saham

848.425 (25.002)

Premium on share capital Shares issuance costs

Neto

823.423

Net

138




32. PENGGUNAAN LABA

32. DISTRIBUTION OF INCOME

Penggunaan laba tahun 2014 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 31 Maret 2016 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 117 oleh R. Tendy Suwarman. SH.

Income distributions for the year 2014 was made based on the General Shareholders’ Meeting dated March 31, 2016 as stated in Notarial Deed No. 117 of R. Tendy Suwarman. SH.

Penggunaan laba tahun 2015 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 23 Maret 2016 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 60 oleh R. Tendy Suwarman, SH.

Income distributions for the year 2015 was made based on the General Shareholders’ Meeting dated March 23, 2016 as stated in Notarial Deed No. 60 of R. Tendy Suwarman, SH.

Berdasarkan keputusan RUPS tersebut di atas, penggunaan laba tahun 2015 dan 2014 ditetapkan sebagai berikut:

Based on the above General Shareholders’ Meeting. the distributions of income in 2015 and 2014, were are as follows:

Laba Tahun Berjalan / Income for the year

2015 Pembagian dividen Pembentukan cadangan umum Laba tahun-tahun lalu

2014

822.245 693.183

Jasa produksi dan beban corporate social responsibility dibukukan sebagai beban pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

694.253 409.299 -

Dividend distributions General reserve Profit previous years

Employee bonus and corporate social responsibility expenses are recorded as expense in the current year consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

139




33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH

33. INTEREST AND SHARIA INCOME This account consists of:

Akun ini terdiri dari:

Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/Period Ended June 30.

2016 Rupiah Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Wesel ekspor dan tagihan lainnya Syariah Margin Bagi Hasil Pendapatan Sewa Ijarah Fee ujroh pembatalan pesanan

2015

4.175.903

3.765.633

126.313 9.011 1.491 3.024

316.002 16.028 2.647 97

247.698 86.601 5.593 -

248.417 97.208 7.301 -

Nilai wajar melalui laba rugi Surat berharga

20.541

2.318

Rupiah Loans and recievables Loans Placements with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Bills and other receivables Sharia Margin Profit Sharing Ijarah lease income Ujroh order cancellation fee Fair value through profit or loss Marketable securities

Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga

477.806

302.807

Held to maturity Marketable securities

Mata uang asing Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Dolar Amerika Serikat Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dolar Amerika Serikat

7.129 25

7.020 591

2.051

246

Loans and receivables Loans United States Dollar Bills and other receivables Placements with Bank Indonesi and other banks United States Dollar

-

-

Held to maturity Marketable securities United States Dollar

5.163.186

4.766.314

20.767

15.401

Sharia financing fees and Commissions

5.183.953

4.781.716

Total

Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Dolar Amerika Serikat Provisi dan Komisi Pembiayaan Syariah Total

34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH

34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING This account consists of:


Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/Period Ended June 30,

2016 Rupiah Simpanan nasabah Efek hutang yang diterbitkan

2015

1.700.517 83.085

140

1.922.821 107.388

Rupiah Deposits from customers Debt securities issued




34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH (lanjutan)

34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING (continued) This account consists of: (continued)

Akun ini terdiri dari: (lanjutan)


2016 Simpanan dari bank lain Premi penjaminan Bagi hasil syariah Premi asuransi kredit Pinjaman yang diterima Lain-lain

139.747 80.163 194.134 46.267 17.717 197

97.057 58.672 205.142 47.496 8.208 266

2.261.827

2.447.050

5.738 95

2.159 128

5.833

2.287

2.267.660

2.449.337

Mata uang asing Simpanan nasabah Premi asuransi kredit

Total

2015

35. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

Deposits from other banks Guarantee premium Sharia profit sharing Loan insurance premium Borrowings Others

Deposits from customers Loan insurance premium

35. OTHER OPERATING INCOME This account consists of:



2016 Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Rupiah Provisi dan komisi Fee komitmen Mata uang asing Provisi dan komisi Fee komitmen

2015

189.120 1.870

176.967 659

1.487 2

2.663 6

192.479

180.296

Non-loan related fees and commissions Rupiah Fees and commissions Commitment fees Foreign currencies Fees and commissions Commitment fees

Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga untuk diperdagangkan - neto

22.563

20.227

53.884

2.385

Keuntungan transaksi valuta asing - neto Lain-lain

11.751 12.497

17.315 10.051

Unrealized gain on changes in fair value of marketable securities - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Gain from foreign exchange transactions - net Others

293.174

230.273

Total

Total

141




36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

36. OTHER OPERATING EXPENSES This account consists of:



2016 Beban umum dan administrasi Sewa Gaji tenaga kerja kontrak Promosi Pemeliharaan dan perbaikan Penyusutan dan amortisasi Komunikasi Biaya listrik. air. dan gas Alat tulis kantor Fee konsultan Perjalanan dinas Premi asuransi Lain-lain

Beban tenaga kerja dan tunjangan Gaji dan upah Tunjangan karyawan Jasa produksi Pendidikan dan pelatihan

Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penempatan pada bank lain

147.389 124.590 129.044 85.334 42.994 43.630 27.205 25.472 18.420 11.412 11.195 129.202

127.411 99.899 52.292 81.036 46.257 45.218 26.688 24.148 22.598 9.258 10.858 101.966

795.887

647.629

419.507 479.986 106.242 47.489

373.673 349.063 95.310 32.122

1.053.224

850.168

41.353 58.885 3.951

111.628 18.638 726

104.189

130.992

246

33

35.414 229 35.217 2.907 69.532

31.342 584 16.845 2.530 123.079

143.299

174.380

2.096.845

1.803.202

Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Beban lainnya Corporate Social Responsibility Hadiah Operasional pemasaran Iuran Lain-lain

Total

2015 General and administrative expenses Rental Contracted employee salaries Promotion Maintenance and repairs Depreciation and amortization Communication Electricity. water. and gas Office supplies Consultant fees Business trip Insurance premium Others

Salaries and employee benefits Salaries and wages Employee benefits Employees bonus Education and training

Provision for (reversal of) for impairment losses on financial and non-financial assets - net Loans Sharia financing Placements with other banks

Provision for (reversal of) impairment losses on commitments and contingencies Others expenses Corporate Social Responsibility Marketing operations Contributions Others

Salaries and other compensation benefits for the Board of Directors for the year ended June 30, 2016 and 2014 are amounted to Rp50,775 and Rp29,663. respectively.

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 masingmasing adalah sebesar Rp50.775 dan Rp29.663.

142




36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan)

36. OTHER OPERATING EXPENSES (continued) Salaries and other compensation benefits for the Board of Commissioner for the years ended June 30, 2016 and 2015 is amounted to Rp16,819 and Rp27,109. respectively.

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp16.819 dan Rp27.109. 37. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL

37. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) This account consists of:



2016 Pendapatan non-operasional Pendapatan dividen Lain-lain

Beban non-operasional Transfer payment Lain-lain

Pendapatan (beban) non operasional neto

2015

11.774 19.572

11.217 21.055

31.346

32.272

2.175

1.328

50.539

46.605

52.714

47.933

84.060

80.205

38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Lainnya

Tagihan kontinjensi Tagihan bunga dan marjin piutang dalam penyelesaian Lainnya

Liabilitas kontinjensi Garansi yang diterbitkan

Non-operating expenses Transfer payment exchange transactions Others

Non operational income (expense)-net

38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 30 Juni/ June 30, 2016

Tagihan komitmen Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Lainnya

Non-operating income Dividend income Others


125.218 3.552.962

441.120 2.679.713

3.678.180

3.120.833

3.496.350

2.911.959

165.091

-

33.567 3.036.064

9.164 2.367.753

6.731.072

5.288.876

510.530 7.888

536.268 -

542.757

536.268

999.602

1.687.060

143

Commitments receivables Outstanding spot and derivatives purchase Others

Unused loan facilities Outstanding spot and derivatives sale Outstanding irrevocable letters of credit Others

Interest receivable and margin on receivable non-performing assets Others

Contingent liabilities Guarantees issued


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN

DAN


LIABILITAS

39. FINANCIAL LIABILITIES

ASSETS

AND

FINANCIAL

Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

The fair values disclosed below are based on available relevant information at the consolidated statement of financial position date and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after the date of the consolidated statement of financial position.

Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

The tables below present the carrying amounts and fair values of the Bank and subsidiaries financial assets and liabilities as of June 30, 2016 and December, 31 2015.

30 Juni 2016/June 30, 2016 Nilai wajar/ Fair value

Nilai Tercatat/Carrying amount ___________________

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity

Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost

Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale

Total nilai tercatat/ Total carrying amount

Total nilai wajar/ Total fair value

Aset Keuangan Kas

3.362.119

-

-

-

-

3.362.119

3.362.119


5.058.283

-

-

-

-

5.058.283

5.058.283

336.965

-

-

-

-

336.965

336.965

6.606.018 69 -

10.228.090

-

1.285.895

-

6.606.018 69 11.513.985

6.606.018 69 11.513.985

-

1.173.334

-

-

-

1.173.334

1.173.334

196

-

-

-

-

196

196

Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative Receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables

64.530.127 115 27.748

-

-

-

-

64.530.127 115 27.748

64.530.127 115 27.748

Loans and sharia financing and receivables Acceptances receivable Investments in shares

590.874 61.682

-

-

-

-

590.874 61.682

590.874 61.682

Interest receivables Other assets*)

80.574.196

11.401.424

-

1.285.895

-

93.261.515

93.261.515

Total financial assets

487.250

487.250

487.250

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas Derivatif Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

-

-

-

-

68.681.301 5.280.019

68.681.301 5.280.019

68.681.301 5.280.019

-

-

-

-

5.241.512 306 115 1.122.323 415.082

5.241.512 306 115 1.122.323 415.082

5.241.512 306 115 1.122.323 415.082

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreements Derivatif liabilities Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings

-

-

-

-

125.424 498.078

125.424 498.078

125.424 498.078

Interest payables Other liabilities

-

-

-

-

81.851.410

81.851.410

81.851.410

Total financial liabilities

-

-

-

-

Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah

*)

144

Consist of security deposits & ijarah assets


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS

39. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued)

AND

FINANCIAL

31 Desember 2015/December 31, 2015 Nilai wajar/ Fair value

Nilai Tercatat/Carrying amount ___________________

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity

Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost

Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale

Total nilai tercatat/ Total carrying amount

Aset Keuangan Kas

2.402.588

-

-

-

-

2.402.588


6.076.789

-

-

-

-

6.076.789

181.510

-

-

-

-

181.510

3.739.128 -

2.434 11.752.402

-

1.086.298

-

3.739.128 2.434 12.838.700

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

Total nilai wajar/ Total fair value Financial Assets Cash Current accounts with 6.076.789 Bank Indonesia Current accounts with 181.510 other banks Placements with Bank 3.739.128 Indonesia and other banks 2.434 Derivative Receivable 12.552.500 Marketable securities Marketable securities purchased under agreements 1.308.760 to resell Bills and 1.006 other receivables 2.402.588

-

1.308.760

-

-

-

1.308.760

1.006

-

-

-

-

1.006

60.487.542 20.634 -

-

27.748

-

-

60.487.542 20.634 27.748

60.434.075 20.634 27.748

Loans and sharia financing and receivables Acceptances receivable Investments in shares

623.325 67.838

-

-

-

-

623.325 67.838

623.325 67.838


73.600.360

13.063.596

27.748

1.086.298

-

87.778.002

87.438.335


-

-

-

-

2.244.955

2.244.955

2.244.955

-

-

-

-

63.306.505 3.515.666

63.306.505 3.515.666

63.306.505 3.515.666

-

-

-

-

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreements Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings

-

-

-

-

157.099 660.998

157.099 660.998

157.099 660.998


-

-

-

-

75.719.814

75.719.814

75.719.814



*)

Consist of security deposits & ijarah assets

The tables below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used in determining and disclosing the fair value of financial instruments:

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: (i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik;

(i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active markets for identical financial assets or liabilities; (ii) Level 2: Those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices);

(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga);

(iii) Level 3: Those with inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs).

(iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi). 145



DAN


LIABILITAS


AND

FINANCIAL

The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued):

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan): 30 Juni/ June 30, 2016 Tingkat/ Level 1 Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Reksadana Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Pinjaman yang diterima Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

Tingkat/ Level 2

Tingkat/ Level 3

Total

8.674.412

-

-

8.674.412

-

59.614.798 414.069

682.362 -

60.297.160 414.069

Financial Assets Fair value through profit or loss Bonds Mutual funds Held to maturity Bonds Loans and sharia financing/receivables Borrowings

9.261.853

60.836.105

682.362

70.780.320

Total fair value through profit or loss

587.441 -

807.238

-

587.441 807.238

31 Desember/ December 31, 2015 Tingkat/ Level 1 Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Reksadana Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Pinjaman yang diterima Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

(i)

Tingkat/ Level 2

Tingkat/ Level 3

Total

603.058 -

483.240

-

603.058 483.240

9.273.767

-

-

9.273.767

-

59.629.378 434.617

804.697 -

60.434.075 434.617

Financial Assets Fair value through profit or loss Bonds Mutual funds Held to maturity Bonds Loans and sharia financing/receivables Borrowings

9.876.825

60.547.235

804.697

71.228.757

Total fair value through profit or loss

(i)

Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali kredit yang diberikan, suratsurat berharga, dan efek hutang yang diterbitkan, dan pinjaman yang diterima mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat.

The fair values of certain financial assets and liabilities, except for loans, marketable securities, marketable securities issued. and borrowings, approximate their carrying values due to their short-term maturities.

Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair values of certain financial assets are determined based on discounted cash flows using money market interest rates for instruments with similar credit risk and remaining maturities.

Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair values of certain financial obligations which are not quoted in an active market are determined based on discounted cash flows using interest rates of instruments with similar remaining maturities.

146



DAN


LIABILITAS


AND

FINANCIAL

(ii) Loans

(ii) Kredit yang diberikan Portofolio kredit secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan kredit yang diberikan dengan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan biaya perolehan yang diamortisasi. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima dengan menggunakan suku bunga pasar.

The credit portfolio generally consists of loans with floating interest rates and short term loan with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The fair value of loans shows the estimated value of discounted future cash flows expected to be received using current market interest rates.

Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.

Carrying value of loans with floating interest rates and short-term loans with fixed interest rate are the reasonable estimate of fair values. (iii) Marketable securities

(iii) Surat-surat berharga

The fair value for marketable securities held-tomaturity is determined based on market price or quoted price of broker/dealer, If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices of securities with similar credit maturity and yield characteristics or using internal valuation model.

Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa atau dengan menggunakan metode penilaian internal.

(iv) Debt securities issued and borrowings

(iv) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima

The aggregate fair value is calculated based on discounted cash flow model using current market rate for the remaining period to maturity.

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan model diskonto arus kas menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh temponya. 40. IMBALAN KERJA

40. EMPLOYEE BENEFITS

Bank dan entitas anak memberikan imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja lainnya kepada para karyawannya yang memenuhi syarat yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti, Tunjangan Hari Tua (THT), Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Cuti Besar.

Bank and subsidiaries provides long-term benefits and post-employment benefits to all qualified employees which consist of defined benefit pension plan, Old-age Benefit Plan (THT), Allowance for Gratuity for Services (PMK), Pension Preparation Period (MPP) and Grand Leaves.

Program pensiun manfaat pasti Bank untuk karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008 dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten. Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank.

The Bank‘s defined benefit pension plan for employees registered before 2008, is managed by Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new employees registered from 2008 onwards, is managed by DPLK Bank Jabar Banten. The employee’s contribution is 5.00% of the employee’s pension base salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank.

147




40. IMBALAN KERJA (lanjutan)

40. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

Program dana pensiun iuran manfaat yang terakhir ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi 619/KEP/DIR-SDM/2015 tanggal 30 Juni 2015 tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten yang telah disahkan dengan Dewan Komisioner OJK No. Kep546/NB.1/2015 tanggal 17 September 2015 tentang pengesahan atas peraturan Dana pensiun dari Dana pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

The latest defined benefit pension plan regulation as stipulated in Board of Directors’ Decision Letter No. 619/KEP/DIR-SDM/2015 dated June 30. 2015 that the Pension Fund Regulation of Financial Institutions Fund pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten which was approved by the decree of Indonesia Financial Services Authority No. Kep546/NB.1/2015 dated September 17. 2015 on Approval of the Pension Fund’s Regulation of Financial Institutions Fund Pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

Program Tunjangan Hari Tua dikelola oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun (PhDP) karyawan dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang diberikan kepada karyawan yang memasuki usia pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember 1999 yang terakhir diubah dengan Surat Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011 tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan Tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.

The Old-age benefit plan is managed by Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). The employee’s contribution is 5.00% of the employee’s salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank. The THT benefit represents a lump-sum payment to employees who reach pension age or retire due to other reasons as mentioned in the Board of Directors’ Decision Letter No. 150/SK/DIR-SDM/1999 dated December 1. 1999. which was last amended based on Board of Directors’ Decision Letter No. 03/SK/DIRSDM/2011 dated January 3, 2011 about Pension Plan policy of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.

Program Penghargaan Masa Kerja dikelola sendiri oleh Bank dan entitas anak dan diatur dalam peraturan program PMK yang terakhir ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi No. 645/SK/DIRSDM/2013 tanggal 8 Oktober 2013. Imbalan PMK berupa pembayaran yang jumlahnya sebesar masing-masing 200% dan 300% dari penghasilan dasar PMK kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun dan 25 tahun dengan syarat hasil penilaian kinerja dua tahun terakhir berpredikat baik.

Allowance for Gratuity for Services Program is selfmanaged by the Bank and subsidiaries and is based on the latest PMK plan regulation which is stipulated in the Directors’ Decision Letter No. 645/SK/DIR-SDM/2013 dated October 8, 2013. The PMK benefit represents a payment amounting to 200% and 300% of the employee’s pension base salary (PhDP) to employees with working service periods of 15 and 25 years. respectively. The qualifying employee is required to have good results in the performance of evaluation for the last two years.

Program Masa Persiapan Pensiun dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan yang akan memasuki masa pensiun.

Pension Preparation Period is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for employees who will enter pension age.

Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan untuk penggantian hak cuti besar.

Grand leave program is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for replacement of grand leave rights.

Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja dihitung oleh aktuaria independen (PT Dian Artha Tama) dengan menggunakan metode projected unit credit. Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 berdasarkan laporan aktuaria masing-masing pada tanggal 13 Februari 2016 dan 16 Januari 2015.

The actuarial calculation of the long-term benefits and post-employment benefits was performed by an independent actuary (PT Dian Artha Tama) using the projected unit credit method. The actuarial computation for the years ended June 30, 2016 and 2015 are based on the actuarial reports dated February 13, 2016 and January 16, 2015. respectively. 148





40. EMPLOYEE BENEFITS (continued) Key assumptions used in the actuarial calculation are as follows:

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016 Asumsi ekonomi Tingkat diskonto per tahun Tingkat bunga imbal hasil investasi aset Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun Asumsi lainnya Tabel mortalitas Tingkat cacat

Usia pensiun normal Tingkat pengunduran diri untuk usia : 18 - 44 tahun 45 - 54 tahun

31 Desember/ December 31, 2015 Economic assumptions Annual discount rate Investment yield of plan assets

9.0%

9.0%

9.0%

9.0%

6.0%

6.0%

Annual salary growth rate

GAM 1971/ GAM 1971/ GAM 1971 GAM 1971 0.25% per annum 0.25% per annum dari GAM 1971/ dari GAM 1971/ 0.25% of GAM 1971 0.25% of GAM 1971 55 55

Other assumptions Mortality table Disability rate

1.0% 1.0%

1.0% 1.0%

Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: a. Biaya program imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

Normal retirement age Retirement rate per year for ages: 18 - 44 years old 45 - 54 years old

The employee benefits plan assets (liabilities) status as of June 30, 2016 and 2015 are as follows: a. Employee benefits expenses for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows:

b.

31 Desember 2015/ December 31, 2015 Program Pensiun Manfaat Pasti/ Defined Benefit Pension Plan Biaya jasa kini Biaya bunga Laba (rugi) aktuaria Biaya jasa lalu Imbal hasil atas aset program Bunga atas dampak batasan aset Total

Program Tunjangan Hari Tua/ Old-age Benefit Plan

Program Lainnya/ Other Benefits

(18.146) (52.290)

(44.602) (29.692)

-

-

63.268 (10.978)

29.753 (325)

(18.146)

(44.866)

Total

8.485 -

(94.430) (97.041) (3.232) 8.485 93.021 (11.303)

Current service cost Interest cost Actuarial gain (loss) Past service cost Return on plan assets Interest of the asset ceiling

(41.488)

(104.500)

Total

(31.682) (15.059) (3.232)

30 Juni 2016 June 30, 2016 Program Pensiun Manfaat Pasti/ Defined Benefit Pension Plan Biaya jasa kini Biaya bunga Laba (rugi) aktuaria Biaya jasa lalu Imbal hasil atas aset program Bunga atas dampak batasan aset Total

Program Tunjangan Hari Tua/ Old-age Benefit Plan


(19.386) (53.973)

(46.009) (31.143)

-

-

65.374 (11.402)

31.140 (325)

(18.281)

(43.842)

149

Total

8.485 -

(100.099) (101.066) (7.444) 104.999 (11.727)

Current service cost Interest cost Actuarial gain (loss) Past service cost Return on plan assets Interest of the asset ceiling

(42.167)

(115.337)

Total

(34.704) (15.950) (7.444)




40. IMBALAN KERJA (lanjutan) b.


Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) imbalan kerja selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

b.

c.

Following are the reconciliation of the movements of employee benefit assets (liabilities) during the years:

31 Desember 2015/ December 31, 2015 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo awal Beban tahun berjalan Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan kerja - neto Pembayaran Imbalan Kontribusi pemberi kerja

Program THT/ THT Benefit Plan


Total

(18.146)

(3.296) (44.866)

(188.238) (41.488)

(191.534) (104.500)

2.672 15.474

(10.180) 56.893

(5.913) 19.020 -

(13.421) 19.020 72.367

Beginning balance Current year expense Reameasurement of employee benefit liability (asset) – net Actual benefits paid Employer’s contribution

-

(1.449)

(216.619)

(218.068)

Ending balance

Saldo akhir

30 Juni 2016 June 30, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo awal Beban tahun berjalan Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan kerja - neto Pembayaran Imbalan Kontribusi pemberi kerja Pendapatan komprehensif lainnya


Total

(18.146)

(1.449) (43.842)

(216.619) (45.535)

(218.068) (107.523)

15.474 2.672

(-) (1.578) 56.893 (11.975)

(-) 31.576 20.814

(-) 29.998 72.367 11.511

-

(1.950)

(209.764)

(211.715)

Saldo akhir

c.


Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah sebagai berikut:

d.

c.

Beginning balance Current year expense Reameasurement of employee benefit liability (asset) – net Actual benefits paid Employer’s contribution

Ending balance

The movements in the present value of retirement obligation are as follows:

31 Desember 2015/ December 31, 2015 Program Pensiun/ Pension Plan



Total

Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Pembayaran Imbalan Laba (Rugi) aktuaria pada kewajiban

(653.636) (18.146) (52.290) 36.894 24.016

(371.151) (44.602) (29.692) 22.848 (2.612)

(188.238) (31.682) (15.059) 8.485 19.020 (9.145)

(1.213.025) (94.430) (97.041) 8.485 78.762 12.259

Beginning balance Current service cost Interest cost Past service cost Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on obligation

Saldo akhir

(663.162)

(425.209)

(216.619)

(1.304.990)

Ending balance

150






c. Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah sebagai berikut (lanjutan):

c.

e.

The movements in the present value of retirement obligation are as follows (continued):

30 Juni 2016 June 30, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan

d.



Total

Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Pembayaran Imbalan Laba (Rugi) aktuaria pada kewajiban

(663.162) (19.386) (53.973) 36.934 18.102

(425.209) (46.009) (31.143) 23.231 (2.899)

(216.619) (34.704) (15.950) 8.485 20.414 (14.163)

(1.304.990) (100.099) (101.066) 8.485 80.579 1.040

Beginning balance Current service cost Interest cost Past service cost Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on obligation

Saldo akhir

(681.485)

(482.029)

(252.537)

(1.416.051)

Ending balance

Mutasi nilai wajar sebagai berikut:

aset

program

adalah

d.

e.

The movements in the fair value of plan assets are as follows:

31 Desember 2015/ December 31, 2015 Program Pensiun/ Pension Plan



Total/ Total

Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba aktuaria pada aset program

790.870 63.268

371.909 29.753

-

1.162.779 93.021

15.474 (36.894)

56.893 (22.848)

-

72.367 (59.742)

(32.485)

1.413

-

(31.072)

Saldo akhir

800.233

437.120

-

1.237.353

Beginning balance Expected return on plan assets Bank’s contribution Actual benefits paid Actuarial gain on plan asset Ending balance

30 Juni 2016 June 30, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan



Total/ Total

Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba aktuaria pada aset program

800.233

437.120

56.011 15.669 (36.933)

29.753 56.893 (22.848)

-

85.764 72.562 (59.781)

(29.741)

1.413

-

(28.328)

Beginning balance Expected return on plan assets Bank’s contribution Actual benefits paid Actuarial gain on plan asset

Saldo akhir

805.239

502.331

-

1.307.570

Ending balance

151

-

1.237.353




40. IMBALAN KERJA (lanjutan) e.


Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan kerja neto

e.

e.

Reameasurement of net employee benefit (asset) liabilities

31 Desember 2015/ December 31, 2015 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo pada awal tahun (Keuntungan) kerugian aktuaris Imbal hasil atas aset program Perubahan atas dampak atas aset diluar bunga neto aset/liabilitas Saldo akhir

f.



Total/ Total

(153.527) 24.016 (32.485)

(17.406) (2.612) 1.413

11.141

(8.981)

-

(150.855 )

(27.586)

7.330

Portofolio investasi aset program yang ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan Bank terdiri dari Surat Berharga Negara. Obligasi. Deposito Berjangka dan Saham.

f.

41. LABA PER SAHAM DASAR

f.

(157.690) 15.491 (31.072)

2.160

Balance at beginning of year Actuary (gain) loss Return on plan assets Change in effect of the asset ceiling excluding net interest of asset/liabilities

(171.111)

Ending balance

The asset program’s investment portfolio that placed in the form of Bank’s financial instruments consist of government securities. bonds. time deposits and shares of stocks.

41. BASIC EARNINGS PER SHARE Earnings per share are computed by dividing income for the year attributable to the equity holders of the parent entity by the weighted average number of outstanding common stock during the year.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. 30 Juni/ June 30, 2016

Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar (jumlah penuh) Laba per saham dasar (nilai penuh)

13.243 (5.913) -


854.625

1.377.109

9.696.291.166 88,4

9.696.291.166 142,02

152

Income for the year attributable to equity holders of the parent entity Weighted average number of outstanding common stock (full amount) Basic earnings per share (full amount)



PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 And For the Period Then ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS

42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

In the normal course of business. Bank and subsidiaries enter into certain transactions with parties which are related to the management and/or owned by the same ultimate shareholder. All transactions with related parties have met the agreed terms and conditions.

Dalam kegiatan normal usaha. Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihakpihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama.

No.

a.

Pihak-pihak berelasi/ Related parties

Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship

Transaksi/ Transaction

1.

Pemerintah Provinsi Jawa Barat/The Government of the West Java Province

Pemegang saham pengendali/Controlling shareholders

a. Giro/Demand deposits b. Simpanan nasabah/Deposits from customers c. Kredit yang diberikan/Loans

2.

Manajemen kunci/Key management personnel

Hubungan pengendalian kegiatan perusahan/Relation through control in the Bank’s operation

a. Kredit yang diberikan/Loans b. Simpanan nasabah/Deposits from customers

3.

BPR dan PD-LPK/BPR and PD-LPK

Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupaten/Ownersip relation through province and regional government

a. Penyertaan saham/Investment in shares b. Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

4

PT Asuransi Bangun Askrida

Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupaten/Ownersip relation through province and regional government

a. Asuransi/Insurance

a. The following tables show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of June 30, 2016 and 2015:

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 2015: 30 Juni/ June 30, 2016

Aset Kredit yang diberikan Penyertaan saham Total aset dari pihak-pihak berelasi Cadangan kerugian penurunan nilai dari pihak-pihak berelasi Total aset dari pihak-pihak berelasi - neto

Persentase total aset pihak berelasi terhadap total aset - neto


1.066.678 -

919.325 31.984

1.066.678

951.309

(13.589)

(66.405)

Assets Loans receivables Investment in shares Total assets from related parties Allowance for impairment losses for related parties

1.080.267

884.904

Total assets from related parties - net

1,11%

0,99%

Percentage of total assets from related parties to total assets - net

153



PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 And For the Period Then ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Dana syirkah temporer

26.362.838 210.134 10.465

15.370.650 189.840 9.007

Liabilities Deposits from customer and deposits from customer - sharia Deposits from other banks Temporary syirkah fund

Total liabilitias dan dana syirkah temporer kepada pihak-pihak berelasi

26.583.437

15.569.497

Total liabilities and temporary syirkah fund to related parties

19,24%

Percentage of total liabilities and temporary syirkah fund to related parties to total liabilities and temporary syirkah fund

Persentase total liabilitas dan dana syirkah temporer pihak berelasi terhadap total liabilitas dan total dana syirkah temporer

30,26%

Pendapatan bunga dan bagi hasil Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah Penyertaan Saham

75.224 -

127.263 9.934

Loans and sharia financing/ receivables Investment in shares

Total pendapatan bunga dan syariah dari pihak-pihak berelasi

75.224

137.197

Total interest income and income from sharia from related parties

Persentase terhadap total pendapatan bunga dan syariah

1,45%

1,39%

Percentage to total interest and sharia income

1.008.194 9.055

Interest and bonus expenses Deposits from customer. deposits from sharia customer. and temporary syirkah fund Deposits from other banks

Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah. simpanan nasabah syariah. dan dana syirkah temporer Simpanan dari bank lain

a.

Interest income and income from profit sharing

1.062.934 5.792

a. The following tables show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of June 30, 2016 and December 31, 2015 (continued):

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (lanjutan): 30 Juni/ June 30, 2016

Total beban bunga dan bonus dari pihak-pihak berelasi Persentase terhadap total beban bunga dan bonus


1.068.726

1.017.249

Total interest and bonus expenses from related parties

47,13%

19,91%

Percentage to total interest and bonus expense

154




42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b.

42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

b.

Transaksi dengan manajemen kunci: 30 Juni/ June 30, 2016

Aset Kredit yang diberikan

51.526

-

(10)

Assets Loan Allowance for impairment losses for key management personnel

Total kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dari manajemen kunci

2.023

51.516

Total loan and sharia financing/ receivables from key management personnel

Persentase terhadap total aset

0,00%

0,06%

Percentage to total assets

7.231.845

502.190

Liabilities Deposits from customer and deposits from customer - sharia

8,80%

0,62%

Percentage to total liabilities and temporary syirkah fund

Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah

Persentase terhadap total liabilitas dan dana syirkah temporer Pendapatan bunga dan bagi hasil Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Persentase terhadap total pendapatan bunga dan syariah

17

7.133

0,00%

0,07%

Interest income and income from profit sharing Loan and sharia financing/receivables Percentage to total interest income and sharia income

Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah

-

-

Interest and bonus expenses Deposits from customer and deposits from customer - sharia

Persentase terhadap total beban bunga dan bonus

-

-

Percentage to total interest and bonus expense

Beban gaji dan tunjangan: Direksi Dewan Komisaris Karyawan Kunci

50.775 16.819 39.331

65.340 32.396 57.751

Salaries and employee benefits: Board of Directors Board of Commissioners Key Employees

106.925

155.487

Total

Total

b.


2.023

Cadangan kerugian penurunan nilai dari manajemen kunci

Transactions with key management personnel:

b.

Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan): 30 Juni/ June 30, 2016

Persentase terhadap total beban tenaga kerja dan tunjangan karyawan

Transactions with key management personnel (continued):


10,15%

155

8,8%

Percentage to total salaries and employee benefits




43. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI

43. NON-CONTROLLING INTEREST Details of non-controlling interests proportionate share in the net assets and income for the year of the consolidated subsidiaries are as follows:

Rincian bagian kepentingan non-pengendali atas aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 30 Juni/ June 30, 2016


Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Aset neto/ Net asset

Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Laba tahun berjalan/ Income for the year

Laba tahun berjalan/ Income for the year

Aset neto/ Net asset

Entitas anak PT Bank Jabar Banten Syariah BPR Garut BPR Jalan Cagak

16.867 13.923 13.719

920 1.850 710

14.806 16.632 12.900

166 1.964 1.725

Subsidiaries PT Bank Jabar Banten Syariah BPR Garut BPR Jalan Cagak

Neto

44.509

2.060

44.338

3.855

Net

44. INFORMASI SEGMEN USAHA

44. SEGMENT INFORMATION

Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai segmen utama dan lokasi geografis sebagai segmen sekunder.

The Bank considers the nature of its business as the primary segment and geographical areas as the secondary segment.

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dari Bank dan entitas anak disajikan dalam tabel di bawah ini:

Information concerning the primary segment information of the Bank and subsidiaries is set out in the table below:

30 Juni/June 30, 2016 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

4.841.548 (2.071.115)

342.405 (196.545)

-

5.183.953 (2.267.660)

Segment income Segment expenses

Pendapatan segmen - neto

2.770.433

145.860

-

2.916.293

Segment Income - net

Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya

287.413 (1.880.006)

5.761 (216.839)

-

293.174 (2.096.845)

Other operating income Other operating expenses

1.177.840

(65.218)

-

1.112.622

(20.275) (247.709)

962 13.140

(2.055) -

(21.368) (234.569)

Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net

Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto Laba tahun berjalan Total aset

909.855

(51.116)

(2.055)

856.685

Income for the year

91.313.585

7.023.692

(1.135.450)

97.201.827

Total assets

156




44. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

44. SEGMENT INFORMATION (continued) 31 Desember/December 31, 2015

Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

9.356.668 (4.701.944)

727.783 (406.265)

-

10.084.451 (5.108.209)

Pendapatan segmen - neto

4.654.724

321.518

-

4.976.242

Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya

553.607 (3.412.921)

12.182 (317.813)

-

565.789 (3.730.734)

1.795.410

15.887

-

1.811.297

Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto Laba tahun berjalan Total aset

(47.255) (377.732)

(963) (7.702)

1.370.423

7.222

83.336.188

6.444.737

30 Juni/ June 30, 2016

3.319 3.319 (1.083.495)

(44.899) (385.434)

Segment income Segment expenses Segment Income - net Other operating income Other operating expenses Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net

1.380.964

Income for the year

88.697.430

Total assets


Total aset Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Selatan Riau Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Kalimantan Timur Kalimantan Selatan Sulawesi Selatan

61.279.320 17.404.709 13.634.391 1.308.643 1.191.883 1.008.836 317.742 259.120 382.868 551.107 240.147 298.500 460.011

52.574.054 15.661.247 16.512.161 1.221.056 878.992 928.277 268.331 214.323 294.384 344.356 238.501 241.650 403.593

Eliminasi

98.337.278 (1.135.450)

89.780.925 (1.083.495)

Total

97.201.828

88.697.430

Total

44.842.633 11.012.389 13.921.985 530.438 374.844 239.118 101.502 315.485 110.343 49.315

Deposits from customers. deposits from customers - sharia. deposits from other banks. and temporary syirkah funds West Java Banten DKI Jakarta East Java South Sumatera Riau North Sumatera Central Java Riau Island South Kalimantan

Simpanan nasabah. simpanan nasabah Syariah. simpanan dari bank lain. dan dana syirkah temporer Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Timur Sumatera Selatan Riau Sumatera Utara Jawa Tengah Kepulauan Riau Kalimantan Selatan

54.352.872 12.520.316 10.622.917 604.102 299.826 164.383 79.957 145.375 92.554 54.603

157

Total assets West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java South Sumatera Riau North Sumatera Riau Island Bali East Kalimantan South Kalimantan South Sulawesi Elimination




44. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

44 30 Juni/ June 30, 2016

Bali Kalimantan Timur Sulawesi Selatan

SEGMENT INFORMATION (continued)


544.420 40.361 123.500

64.860 36.851 115.303

Bali East Kalimantan South Sulawesi

Eliminasi

79.645.186 (21.892)

71.715.066 (21.154)

Total

79.623.294

71.693.912

Total

Pendapatan operasional *) Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Selatan Kepulauan Riau Riau Kalimantan Selatan Sumatera Utara Bali Kalimantan Timur Sulawesi Selatan

4.126.668 638.471 443.295 61.434 41.030 42.367 21.168 17.362 17.386 15.533 20.946 16.118 15.349

8.216.368 1.255.545 740.112 110.104 70.631 73.019 32.770 26.831 25.241 24.319 25.942 28.108 21.250

Operating income*) West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java South Sumatera Riau Island Riau South Kalimantan North Sumatera Bali East Kalimantan South Sulawesi

Total

5.477.127

10.650.240

Total

Beban operasional **) Jawa Barat DKI Jakarta Banten Jawa Timur Jawa Tengah Sumatera Selatan Sumatera Utara Riau Kepulauan Riau Bali Kalimantan Timur Sulawesi Selatan Kalimantan Selatan

3.276.364 546.745 401.035 42.215 20.804 13.005 9.069 8.916 6.947 21.263 4.701 7.532 5.909

6.239.649 1.381.580 915.678 108.239 67.848 23.822 23.164 24.084 15.110 12.130 7.989 9.132 9.404

Operating expenses**) West Java DKI Jakarta Banten East Java Central Java South Sumatera North Sumatera Riau Riau Island Bali East Kalimantan South Sulawesi South Kalimantan

Eliminasi

4.364.505 -

8.837.829 1.114

Elimination

Total

4.364.505

8.838.943

Total

Pendapatan operasional neto Jawa Barat Banten Jawa Tengah Kalimantan Selatan Kepulauan Riau Kalimantan Timur Sulawesi Selatan Sumatera Selatan Bali Riau Sumatera Utara Jawa Timur DKI Jakarta

850.303 237.436 40.629 11.477 14.221 11.418 7.817 29.362 (316) 8.446 6.464 (1.185) (103.450)

1.852.458 332.157 42.256 15.838 17.659 20.119 12.118 49.197 13.812 2.747 1.155 (37.609) (509.496)

Net operating income West Java Banten Central Java South Kalimantan Riau Island East Kalimantan South Sulawesi South Sumatera Bali Riau North Sumatera East Java DKI Jakarta

Eliminasi

1.112.622 -

1.812.411 (1.114)

Elimination

Total

1.112.622

*) Terdiri dari pendapatan bunga dan bagi hasil syariah. pendapatan provisi dan komisi dan pendapatan operasional lainnya.

Elimination

1.811.297 *) Consist of interest and sharia profit sharing income. fees and commission income and other operating income

158

Total




44. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) Laba sebelum pajak penghasilan Banten Jawa Barat DKI Jakarta Riau Sumatera Selatan Kalimantan Selatan Kepulauan Riau Sumatera Utara Kalimantan Timur Sulawesi Selatan Bali Jawa Tengah Jawa Timur

44. SEGMENT INFORMATION (continued) 458.235 398.064 154.585 7.052 15.763 5.891 8.400 3.004 6.410 2.575 2.844 20.192 10.294

943.864 538.357 173.297 12.030 22.200 7.546 9.033 1.338 11.136 3.165 3.076 23.143 22.646

Eliminasi

1.093.306 (2.055)

1.770.831 (4.433)

Total

1.091.251

1.766.398

Income before income tax Banten West Java DKI Jakarta Riau South Sumatera South Kalimantan Kepulauan Riau North Sumatera East Kalimantan South Sulawesi Bali Central Java East Java Elimination Total

**) Consist of interest expense and sharia profit sharing. and other operating expense.

**) Terdiri dari beban bunga dan bagi hasil syariah. dan beban operasional lainnya.

45. RISIKO KREDIT

45. CREDIT RISK

Sesuai dengan karakteristiknya. kredit yang ada di Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko kredit dari portofolio yang ada baik secara kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk memastikan kemungkinan kerugian dari tidak dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi seminimal mungkin, baik untuk debitur individual maupun secara keseluruhan.

In accordance with the loan characteristics. the Bank’s and subsidiaries’ loan portfolios are classified into productive loans and consumer loans. In order to manage the risk, the Bank and subsidiaries measure credit risk arising from the existing portfolios quantitatively and qualitatively to ensure that the potential losses from default loans are minimized, both for individual borrowers and the overall portfolio.

Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan finansial dari debitur secara obyektif dan memberikan rating kepada nasabahnya. Selain itu, Bank dan entitas anak juga menggunakan Credit Risk Capital Allocation and Pricing untuk mengkuantifikasi risiko kredit dan menentukan harga yang sesuai berdasarkan risiko kredit.

The Bank’s and subsidiries’ credit system and procedures have been formalized to ensure consistent implementation and policy in credit approval For productive loans, the Bank uses the Internal Credit Risk Rating model to analyze the business and financial risks of debtors objectively and to give ratings to debtors. In addition, the Bank and subsidiaries also use Credit Risk Capital Allocation and Pricing in quantifying credit risk and determining the appropriate pricing.

Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko dari pemberian kredit kepada konsumer.

For both consumer loans and productive loans, the Bank and subsidiaries use the internal Credit Scoring model to analyze and calculate the credit risk for consumer.

Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian kredit yang sehat, Bank dan entitas anak menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.

To implement a healthy credit granting process, the Bank and subsidiaries apply the Four Eyes Principle (credit decision-making by two persons or more) at each branch office by using Credit Scoring and Credit Reviewer. 159




45. RISIKO KREDIT (lanjutan)

45. CREDIT RISK (continued) The following are the non-performing loans (NPL) ratios and the earnings asset quality ratio of the Bank and subsidiaries (consolidated) as of June 30, 2016 and December 31, 2015:

Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non-performing loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi) pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: 30 Juni/ June 30, 2016

Rasio NPL-bruto Rasio NPL-neto Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit)


2,05% 0,86% 1,54%

2,92% 0,88% 0,59%

NPL ratio - gross NPL ratio - net Earnings assets quality ratio (unaudited)

Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset yang diklasifikasikan sebagai non-performing dibandingkan dengan jumlah aset produktif.

Earnings asset quality ratio is the ratio of assets classified as non-performing to total earning assets.

Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara periodik.

The Bank and subsidiaries credit risk management system has been standardized in the Bank’s Guidelines (PP) and reviewed periodically.

(i)

(i)

Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya:

Analysis on maximum exposures against credit risks considering the impact of collateral and other credit risks mitigation:

Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit.

The carrying value of the Bank’s financial assets other than loans and marketable securities purchased under agreement to resell represents its maximum exposure to credit risk.

Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum exposure atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015:

The table bellow show the nett maximum exposure to credit risk of securities purchased under agreement to resell. 30 Juni/ June 30, 2016 Eksposur Maksimum/ Maximum Exposure

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/ Marketable securities purchased under agreement to resell

1.173.334

Agunan/ Collateral

Net Eksposur/ Nett Exposure

1.250.000

-

31 Desember/ December 31, 2015 Eksposur Maksimum/ Maximum Exposure Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/ Marketable securities purchased under agreement to resell 160

1.308.760

Agunan/ Collateral

1.500.000

Net Eksposur/ Nett Exposure





45. CREDIT RISK (continued)

Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai second way out yang ditetapkan. Jenis dari agunan terdiri dari:

The Bank determined the type and value of collateral according to the loan scheme as well as estimated credit risk level from the counterparty as a determined second way out. The types of collateral are as follows:

a)

Physical collateral. berupa tanah dan bangunan.

a)

Physical collateral. such as land and buildings.

b)

Financial collateral. berupa simpanan (tabungan. giro dan deposito). surat berharga. dan lain-lain.

b)

Financial collateral. such as third party funds (saving deposits. demand deposits and time deposits). securities. etc.

c)

Lainnya berupa garansi. penjamin. dan lain-lain.

c)

Others. such as guarantees. guarantee institution. etc.

lembaga

Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank diatur dalam kebijakan dan prosedur perkreditan dimana untuk setiap jenis atau skema kredit telah ditentukan agunan minimal yang harus dipenuhi.

The loan granting conducted by the Bank is stipulated in the loan policy and procedure in which every loan type or scheme has minimum determinable collaterals that should be fulfilled.

Untuk segmen kredit komersial, sesuai ketentuan perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang memadai. Agunan dapat berupa physical collateral, financial collateral atau lainnya berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk seluruh agunan khususnya physical collateral akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi atas agunan tersebut yang akan dipergunakan dalam menentukan kecukupan nilai agunan (coverage ratio).

For commercial loans segment, according to the loan policy has to be collateralized adequately. The collaterals can be physical collateral, financial collateral or others such as accounts receivable or guarantees. All collaterals particularly for physical collateral will be assessed in which the collateral’s liquidation value will be use in determining the coverage ratio.

Selain aspek agunan untuk meminimalkan risiko kredit. pemberian kredit oleh Bank selalu dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa kelayakan sehingga kemampuan pengembalian kredit (first way out) dapat dipastikan.

In addition collateral aspect to minimize credit risk. loan granting is conducted based on evaluation and feasibility analysis so that the loan repayment ability (first way out) can be ascertained.

Adanya keharusan bagi debitur untuk memenuhi agunan yang dipersyaratkan, evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan kredit secara legal dan prosedur pre screening akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke tingkat yang layak dan dapat diterima.

The necessity for debtors to comply with collaterals requirement, loan feasibility evaluation, notarial agreement and pre screening procedures will decrease the Bank’s credit risk exposure to the acceptable level.

Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan entitas anak untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai berikut:

Management believes on the Bank’s and subsidiaries’ abilities to control and maintain their credit risk exposure arising from loans based on the following:

161








Bank dan entitas anak telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut.



The Bank and subsidiaries have written guidelines regarding credit policies and processes that cover all aspects of loans granted. Each granting of credit should always refer to such policy.



Bank dan entitas anak telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan melalui ”early warning system” dan pemantauan yang disiplin.



The Bank and subsidiaries have an early problem detection system through ‘early warning system’ and disciplined monitoring.

(ii) Concentration of consolidated financial asset risk with credit risk exposure

(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit a)

a) Geographic sector

Sektor geografis Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31Desember 2015.

The following tables describe the details of the Bank's and subsidiaries credit exposures at the carrying amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized according to geographic areas as of June 30, 2016 and December 31, 2015.

Untuk tabel ini Bank dan entitas anak telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka beroperasi.

This table displays that the Bank and subsidiaries have identified exposure by geographical area where they are operating.

30 Juni/June 30, 2016 Jawa Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Tagihan Akseptasi Surat-surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainya Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Aceptation receivables Marketable securities

5.058.283

-

-

-

-

5.058.283

336.974

7

22

17

5

337.025

6.534.498 69 115 11.513.985

33.159 -

-

37.262 -

8.841 -

6.613.760 69 115 11.513.985

1.173.334

-

-

-

-

1.173.334

196

-

-

-

-

62.517.976 31.984

1.624.699 -

506.357 -

406.492 -

445.160 -

65.500.684 31.984

Loans and sharia financing Investment in shares

572.866 61.674

7.605 -

7.452 7

1.196 -

1.755 1

590.874 61.682


150.319.930

3.290.169

1.020.195

851.459

900.922

90.881.991

Total - gross

(982.595)


89.899.396

Total net

Cadangan kerugian penurunan nilai Total neto

*)

Total


*)

162

Marketable securities purchased under agreement to resell Bills 196 and other receivable

Consists of security deposits & ijarah assets





45. CREDIT RISK (continued) (ii)

(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)

a)

Concentration of asset risk with (continued)

a)

Sektor geografis (lanjutan)

consolidated financial credit risk exposure

Geographic sector (continued)

31 Desember/December 31, 2015 Jawa Giro pada Bank Indonesia

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities

6.076.789

-

-

-

-

6.076.789

181.485

54

6

22

5

181.572

3.724.498 2.434 12.838.700

11.744 -

-

6.745 -

-

3.742.987 2.434 12.838.700

1.308.760

-

-

-

-

1.308.760

1.006 19.330

-

-

1.304

-

57.974.023 31.984

1.339.684 -

455.884 -

393.303 -

324.648 -

60.487.542 31.984


607.406 67.838

10.384 -

2.979 -

1.026 -

1.530 -

623.325 67.838


82.834.253

1.361.866

458.869

402.400

326.183

85.383.571

Total - gross


(1.344.441)


Total neto

84.039.130

Total net

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat-surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

*)

Sumatera


*)

Marketable securities purchased under agreement to resell Bills 1.006 and other receivable 20.634 Acceptances receivable


Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows:

Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut: 30 Juni/June 30, 2016 Jawa

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan Fasilitas kredit debitur yg belum digunakan

33.567 684.659

269.067

43.466

2.410

-

33.567 999.602

3.383.098

99.549

1.388

2.315

10.000

3.496.350

Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued The debtor's credit facilities that have not been used

Total

4.101.324

368.616

44.854

4.725

10.000

4.529.519

Total

31 Desember/December 31, 2015 Jawa Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan Fasilitas kredit debitur yg belum digunakan Total

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

-

-

-

-

-

-


1.319.393

331.813

39.032

5.773

213

1.696.224

Total

6.732 1.312.661

732 331.081

39.032

163

1.700 4.073

213

9.164 1.687.060









(b) Industry Sector

(b) Sektor industri

The following tables describe the details of the Bank's and subsidiaries’ credit exposures at the carrying amount (without calculating the collateral or other credit support), which are categorized by industry sector.

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri. 30 Juni 2016/June 30, 2016 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan Derivatif Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions

Bank

Perusahaan lainnya/ Other Companies

Perseorangan/ Individuals

Total

5.058.283

-

-

-

-

5.058.283

4.342.074 5.851.000

2.271.686 69 3.856.864

1.516.121

289.999

-

6.613.760 69 11,513,985

1.173.334

-

-

-

-

1.173.334

-

-

-

196 115

-

196 115

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Acceptances receivable

3.089.425

1.057.597 11.984

3.792.772 20.000

3.420.991

54.139.899

65.500.684 31.984


27.869 -

9.540 -

34.214 -

30.860 61.682

488.390 -

590.874 61.682


19.541.986

7.544.766

5.363.107

3.803.844

54.628.290

90.881.991

Total - gross

(982.595)


89.899.396

Total - net

Cadangan kerugian penurunan nilai Total neto

.

31 Desember 2015/December 31, 2015 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan Derivatif Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi


Bank



Total

6.076.789

-

-

-

-

6.076.789

-

181.572

-

-

-

181.572

1.463.563 9.340.749

2.279.424 2.434 1.222.971

533.240

1.741.740

-

3.742.987 2.434 12.838.700

-

1.308.760

-

-

-

1.308.760

-

-

-

1.006 20.634

-

1.006 20.634

164

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Acceptances receivable









(b) Industry Sector (continued)

(b) Sektor industri (lanjutan)

31 Desember 2015/December 31, 2015 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor


Bank



Total

448.103 11.984

3.399.359 20.000

1.999.000 -

51.828.905 -

60.487.542 31.984


28.979 285

4.618 4.918

35.030 23.503

20.600 3.321

534.098 35.811

623.325 67.838


19.722.540

5.464.784

4.011.132

3.786.301

52.398.814

85.383.571

Total - gross

(1.344.441)


84.039.130

Total - net

2.812.175 -

Cadangan kerugian penurunan nilai Total neto .

*)


*)


Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut:

Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows: 30 Juni/June 30, 2016

Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia)


Bank/ Banks



Total/ Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Fasilitas kredit debitur yg belum digunakan

15.330

-

708.592

-

33.567 275.680

33.567 999.602

424.623

168.500

620.294

339.685

1.943.248

3.496.350


Total

439.953

168.500

1.328.886

339.685

2.252.495

4.529.519

Total

31 Desember/December 31, 2015 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia)

Bank/ Banks




Total/ Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan

69.069

186.060

1.082.713

9.164 250.206

99.012-

9.164 1.687.060

Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

Total

69.069

186.060

1.082.713

259.370

99.012

1.696.224

Total

165





45. CREDIT RISK (continued) (iii) Impairement of financial assets as of June 30, 2016 and December 31, 2015

(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015

1. Current Accounts with Other Banks

1. Giro pada Bank Lain 30 Juni/ June 30, 2016 Rupiah Mata Uang Asing

57.267 279.818


Total

337.085

Total

(60)


337.025

Net

Cadangan kerugian penurunan nilai Neto

31 Desember/ December 31, 2015 Rupiah Mata Uang Asing

40.705 140.867


Total

181.572

Total


(62)

Neto

2.

181.510


2. Placement with Bank Indonesia and other Banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 30 Juni/ June 30, 2016 Rupiah Mata Uang Asing

6.613.760 -


Total

6.613.760

Total

(7.742)


6.606.018

Net


31 Desember/ December 31, 2015 Rupiah Mata Uang Asing

3.122.662 620.325


Total

3.742.987

Total


(3.859) 3.739.128 166






45. CREDIT RISK (continued) (iii) Impairement of financial assets as of June 30, 2016 and December 31, 2015

(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015

3. Derivative Receivable

3. Tagihan Derivatif

As of June 30, 2016 and December 31, 2015, these financial assets are not impaired individually as well as collectively.

Per 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 4. Surat Berharga Per 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 5. Wesel eskpor dan tagihan lainnya Per 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 6. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah Ikhtisar kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

4. Marketable Securities As of June 30, 2016 and December 31, 2015, these financial assets are not impaired individually as well as collectively. 5. Bills and other receivables As of June 30, 2016 and December 31, 2015, these financial assets are not impaired individually as well as collectively. 6. Loans and sharia financing/receivables The details of loans are as follows:

30 Juni/June 30, 2016 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired

Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik. gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired

Mengalami penurunan nilai/ Impaired

Tingkat Tinggi/ High Grade

Tingkat standar/ Standard grade

-

1.443.662 3.216.648 2.953.387

757.795 131.133 203.605

498.458 2.757.925 1.119.069

2.699.915 6.105.706 4.276.061

32.944.238

157.252 1.549.820 317.625 584.607 66.621 9.864 14.035.141

294.550 188.016 155.774 256.944 8.058 37.089 1.300.263

148 40.545 4.817 40.263 250.237 2.403 174.727

451.950 1.778.381 478.216 881.814 324.916 49.356 48.454.369

32.944.238

24.334.627

3.333.227

4.888.592

65.500.684

Total

( 970.557)


64.530.127

Net


167

Total Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity. gas and water Mining Others






(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (lanjutan)

(iii) Impairement of financial assets as of June 30, 2016 and December 31, 2015 (continued)

6. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah (lanjutan).

6. Loans and sharia financing/receivables (continued)

31 Desember/December 31, 2015 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired

Tingkat Tinggi/ High Grade Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik. gas dan air Pertambangan Lain-lain Total




Total

-

1.898.036 3.880.072 3.592.299

795.140 116.983 271.005

132.898 190.520 225.556

2.826.074 4.187.575 4.088.860

31.517.683

115.469 1.535.649 421.816 719.537 288.028 14.462 12.882.276

117.062 129.562 52.157 170.857 2.509 23.610 1.138.622

85.053 8.282 11.487 56.183 2.756 3.270 88.703

317.584 1.673.493 485.460 946.577 293.293 41.342 45.627.284

31.517.683

25.347.644

2.817.507

804.708

60.487.542


(1.336.284)

Neto

59.151.258

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity. gas and water Mining Others Total Allowance for impairment losses Net

Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) kredit dengan plafon di atas Rp1 miliar dengan kolektibilitas kurang lancar. diragukan dan macet; dan (b) kredit yang direstrukturisasi.

Bank and subsidiaries assesses individually for: (a) loans with principal above Rp1 billion which are classified as substandard. doubtful and loss and (b) restructured loans.

Penilaian secara kolektif dilakukan untuk kredit dengan plafon sama dengan atau lebih kecil dari Rp1 miliar serta tidak direstrukturisasi.

Collective assessment is applied to loans with principal equal to or less than Rp1 billion and not restructured.

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto).

(iv) The tables below show the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses).

168





45. CREDIT RISK (continued) 30 Juni/June 30, 2016 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired


Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga




Total

1.285.895

-

-

-

1.285.895

10.228.090

-

-

-

10.228.090

Kredit dan piutang Giro pada bank Ind onesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi

5.058.283

-

-

337.025

5.058.283 337.085

Held-to-maturitiy Marketable securities Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares

6.613.760 69

-

-

-

6.613.760 69

1.173.334

-

-

-

1.173.334

196 115 -

25.347

-

6.637

196 115 31.984

-

1.443.662 3.216.648 2.953.387

757.795 131.133 203.605

498.458 2.757.925 1.119.069

2.699.915 6.105.706 4.276.061

Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik. gas dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

32.944.238

157.252 1.549.820 317.625 584.607 66.621 9.864 14.035.141

294.550 188.016 155.774 256.944 8.058 37.089 1.300.263

148 40.545 4.817 40.263 250.237 2.403 174.727

451.950 1.778.381 478.216 881.814 324.916 49.356 48.454.369

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity. gas and water Mining Others

-

590.874 61.682

-

-

590.874 61.682



57.641.005

25.012.530

3.333.227

4.895.289

90.882.051

Neto

*)

60

Fair value through profit or loss Marketable securities


*)

(982.595)


89.899.456

Net


(iv) The tables below show the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued).

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan).

169





45. CREDIT RISK (continued) 31 Desember/December 31, 2015 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga





1.086.298

-

-

-

1.086.298

11.752.402

-

-

-

11.752.402

6.076.789

-

-

-

6.076.789

181.448

-

-

62

181.510

3.742.987 2.434

-

-

-

3.742.987 2.434

1.308.760

-

-

-

1.308.760

1.006 20.634 -

31.984

-

-

1.006 20.634 31.984

Total

Kredit dan piutang Giro pada bank Ind onesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi

Held-to-maturitiy Marketable securities Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares

-

1.898.036 3.880.072 3.592.299

795.140 116.983 271.005

132.898 190.520 225.556

2.826.074 4.187.575 4.088.860

Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik. gas dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

31.517.683

115.469 1.535.649 421.816 719.537 288.028 14.462 12.882.276

117.062 129.562 52.157 170.857 2.509 23.610 1.138.622

85.053 8.282 11.487 56.183 2.756 3.270 88.703

317.584 1.673.493 485.460 946.577 293.293 41.342 45.627.284

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity. gas and water Mining Others

9.111

623.325 57.846

881

-

623.325 67.838



55.699.552

26.060.799

2.818.388

804.770

85.383.509 (1.344.441)

Neto

*)

Fair value through profit or loss Marketable securities


84.039.068


Kualitas berikut:

kredit

didefinisikan

*)

Net


The credit quality are defined as follows:

sebagai

Tingkat tinggi

High grade

(a)

(a)

Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah, transaksi dengan bank yang memiliki reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang rendah.

170

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks which are current accounts or placements with the Government, transaction with reputable banks with low probability of insolvency.





45. CREDIT RISK (continued) (iv) The tables below shows the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued)

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan) (b) Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, tagihan derivatif dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang sangat baik dan tidak pernah menunggak sepanjang jangka waktu kredit; debitur dengan tingkat stabilitas dan keragaman yang tinggi; memiliki akses setiap saat untuk memperoleh pendanaan dalam jumlah besar dari pasar terbuka; memiliki kemampuan membayar yang kuat dan rasio-rasio neraca yang konservatif.

(b)

Loans and sharia financing/receivables, interests receivables, derivative receivables and third party receivables are borrowers with very satisfactory track record of loan repayment and whose accounts did not turn past due during the term of the loan; borrowers with high degree of stability and diversity; has access to raise substantial amounts of funds through public market at any time; very strong debt service capacity and has conservative balance sheet ratios.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 (Moody’s).

(c)

Marketable securities and marketable securities purhased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating of at least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).

Tingkat standar

Standard grade

(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada bank lokal yang tidak terdaftar di bursa.

(a)

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks are current accounts or placements with the local banks not listed in the stock exchange.

(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, penyertaan saham dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang baik dan tidak pernah menunggak 90 hari atau lebih; akses terbatas ke pasar modal atau ke pasar keuangan lainnya; tingkat pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil; memiliki kemampuan membayar yang cukup.

(b)

Loans and sharia financing/receivables, interest receivables, investment in share, and third party receivables are borrowers who have an average track record of loan repayment and whose account did not turn past due for 90 days and over; smaller corporations with limited access to public capital markets or to alternative financial market; volatility of earnings and overall performance; debt service capacity is adequate.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating antara idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).

(c)

Marketable securities and marketable securities pucrchased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating between idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2 (Moody’s).

171





45. CREDIT RISK (continued) (v) The aging analysis of past due but not impaired loans as of June 30, 2016 and December 31, 2015, are as follows:

(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. sebagai berikut: 30 Juni/June 30, 2016 Lebih dari 90 hari sampai 120 hari/ more than 90 to 120 days

Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days

41.848 8.309 53.723 8.552 6.811 929 9.742 225 2.639

12.769 22.532 8.302 2.014 309 2.887 9.979 69

43.654 2.125 45.991 15.253 4.775 401 21.763 2.114 694

205.315 10.401 33.991 296 7.643 2.276 52.007 2.190 3.566

303.586 43.367 142.007 24.101 21.243 3.915 86.399 225 14.283 6.968

Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity. gas and water Mining Others

132.778

58.861

136.770

317.685

646.094

Total

1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik. gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

Lebih dari 180 hari/ More than 180 days

Total

31 Desember/December 31, 2015 Lebih dari 90 hari sampai 120 hari/ more than 90 to 120 days

Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days

194.836 54.422 165.108 64.840 28.748 32.591 55.296 281 2.150 870.759

28.153 6.446 50.870 395 2.713 2.338 4.344 18.895 35.688

51.536 4.406 2.161 8.531 5.699 1.620 10.990 123 40.578

514.617 51.709 52.866 43.296 92.408 15.608 100.308 2.228 2.442 197.506

789.142 116.983 271.005 117.062 129.568 52.157 170.938 2.509 23.610 1.144.531

Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity. gas and water Mining Others

1.469.031

149.842

125.644

1.072.988

2.817.505

Total

1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik. gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

Lebih dari 180 hari/ More than 180 days

Total

(vi) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows:

(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 Juni/June 30, 2016

Konsumsi/ Consumer Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit

Modal Kerja/ Working Capital

Investasi/ Investment

Sindikasi/ Syndicated

Program pemerintah/ Government Programs

Karyawan/ Employees

226.296

754.196

175.260

18.090

475

18.907

(146.382) 120.762

(730.408) 407.438

(144.421) 84.549

(16.024) -

1.598 36

(27.396) 19.140

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off

Saldo akhir tahun

207.825

431.226

115.388

2.066

2.109

10.651

Balance at end of year

Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif

55.552 145.124

254.890 176.336

36.484 78.904

2.066 -

2.109

7.176 3.475

Individual impairment Collective impairment

2.106

Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses

Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

158.477

3.180.429

90.486

172

1.457.092

-





45. CREDIT RISK (continued) (vi) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows (continued):

(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut (lanjutan):


Konsumsi/ Consumer Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit

204.631 41.588 19.923

Saldo akhir tahun Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

Modal Kerja/ Working Capital

Sindikasi/ Syndicated

Program pemerintah/ Government Programs

Karyawan/ Employees

114.307

10.878

402

21.540

(84.380) 398.503

130.805 69.852

7.212 -

73 -

(2.633) -

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off

226.296

754.196

175.260

18.090

475

18.907

Balance at end of year

61.675 164.621

338.373 415.823

38.356 136.904

18.090 -

475

2.829 16.078

Individual impairment Collective impairment

2.859

Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses

89.671

1.237.079

Investasi/ Investment

439.559

93.458

46. RISIKO NILAI TUKAR

94.472

-

46. FOREIGN EXCHANGE RISK

Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan konsolidasian dan rekening administratif baik pada sisi aset maupun liabilitas yang berasal dari transaksi produk-produk mata uang asing dengan debitor individual dan perusahaan dan dari perdagangan mata uang asing di pasar uang antar bank. Kegiatan perdagangan mata uang asing meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot. kontrak berjangka valuta asing (forward) dan swap dan derivatif.

Foreign exchange risk arises from Net Open Positions (NOP) in the consolidated statements of financial position and administrative account. both for assets and liabilities. which are derived from foreign currency products transactions with individual and corporate customers and from foreign currency trading on the money markets. Foreign currency trading activities include spot. forward and swap foreign currency contracts and derivatives.

Penerapan Manajemen risiko nilai tukar yang dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko nilai tukar secara berkala baik secara bankwide maupun parsial. Secara bankwide, bank melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui simulasi value at risk (var) dengan berbagai metode (Exponential Weighted Moving Average & Historical) yang disesuaikan dengan karakteristik transaksi bank.

Implementation of Forex Risk Management in Bank through a measurement, monitoring, and controlling of foreign exchange risk periodically both partial and comprehensive, comprehensively, bank measure foreign exchange risk through value at risk simulation with several methods (Exponential Weighted Moving Average & Historical) and adjusted to characteristic of transactions.

173




46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan)

46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)

Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui pemantauan Posisi Devisa Netto (PDN) per 30 menit dan intraday, dan sebagai bentuk pengendalian risiko nilai tukar. bank membuat limit internal PDN baik untuk neraca maupun secara keseluruhan sebagai bentuk risk tolerance bank dalam menghadapi risiko nilai tukar. Sedangkan, penerapan manajemen risiko nilai tukar bank secara parsial pada aktivitas Treasuri adalah melalui pengukuran & pengendalian budget loss limit & open position untuk setiap transaksi nilai tukar dan sebagai bentuk pemantauan risiko nilai tukar bank melakukan pelaporan transaksi Treasuri sesuai dengan ketentuan secara periodik untuk memastikan bahwa exposure yang timbul oleh pergerakan nilai tukar berada pada batas yang telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia.

Bank monitor Foreign exchange risk through monitoring of Net Open Position (NOP) every 30 minutes and intraday and for a foreign exchange risk control, bank establish internal limit of NOP both on balance sheet and overall as risk tolerance to foreign exchange risk. Meanwhile, Implementation of Forex Risk Management partially on Treasury activities is through measurement & control of budget loss limit & open position for every transaction and for monitoring. bank create Treasury transactions Report periodically to ensure that exposure arise from foreign exchange risk is inline within the internal bank dan Bank Indonesia Regulations.

Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 perubahan keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum tanggal 17 Juli 2003. PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% dari modal. sedangkan Bank secara internal menetapkan limit posisi devisa neto per valuta asing maksimum sebesar 10% dari modal.

According to the regulation of Bank Indonesia (PBI) No. 17/5/PBI/2015 dated May 29. 2015 on fourth amendment of Bank Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 on Net Open Position of Commercial Bank dated July 17. 2003. NOP is set to a maximum of 20% of the capital. while Bank internally sets the limit of net open position for foreign exchange at maximum of 10% of the capital.

PDN secara keseluruhan adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta asing.

The overall NOP is the sum of the absolute value of the difference between each foreign currency asset and liability on the statement of financial position and the difference between commitments and contingent assets and liabilities in administrative accounts for each foreign currency.

Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 per mata uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (tidak diaudit):

Below is the NOP as of June 30, 2016 and December 31, 2015 by currency (in equivalent rupiah) based on Bank Indonesia regulations (unaudited):

30 Juni/June 30, 2016

Mata Uang

Aset/ Assets

Liabilitas/ Liabilities

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Renminbi

Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)

3.091.719 9.509 7.316 2.549 49 101 44 983 340

3.021.146 8.091 8.263 692 281 1 3 286

Total

174

70.573 1.418 947 1.857 49 180 43 980 54

United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Renminbi

76.101

Total





46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) Below is the NOP as of June 30, 2016 and December 31, 2015 by currency (in equivalent rupiah) based on Bank Indonesia regulations (continued):

Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 per mata uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (lanjutan): Total modal - Maret 2016 (Catatan 51)

7.890.123

Rasio PDN (Keseluruhan)

0,96%

Total capital - December 2016 (Note 51)

NOP ratio (Aggregate) NOP ratio (Statement of


Mata Uang

Aset/ Assets

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

Liabilitas/ Liabilities

KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Renminbi

Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)

1.487.308 5.499 2.473 2.458 75 377 670 1.040 103

1.464.652 2.573 4.079 155 297 46

22.656 2.926 1.606 2.303 75 80 670 1.040 57

United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Renminbi

31.413

Total

6.744.185

Total capital - December 2015 (Note 51)

Total

Total modal - Desember 2015 (Catatan 51)

Rasio PDN (Keseluruhan)

0,47%

NOP ratio (Aggregate) NOP ratio (Statement of

Foreign currency risk is the probability of loss to earnings arising from changes in foreign exchange rates. The Bank manages exposure to effects of fluctuations in foreign currency exchange rates by maintaining foreign currency exposure within the existing regulatory guidelines (i.e maintaining the Net Open Position based on Bank Indonesia regulations).

Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan mempertahankan risiko mata uang asing dalam pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Indonesia).

30 Juni /June 30, 2016 Perubahan basis poin/ Changes in basis point Dolar Amerika Serikat

Pengaruh ke laporan laba rugi/ Changes in statement of Income

0.30% 0.35%

8.383 8.834

United States Dollar

The sensitivity of the consolidated statements of income is the estimated effect of the assumed change in foreign exchange rates on income. based on foreign currency denominated assets and liabilities.

Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian merupakan dampak yang diestimasi atas perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan yang dalam mata uang asing. 175





46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) As of June 30, 2016 and 2015, the effect of fluctuations in exchange rates of other currencies, such as Great Britain Poundsterling, European Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian Dollar and Hong Kong Dollar, not material.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Yen Jepan, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Dolar Hong Kong tidak material. 47. RISIKO LIKUIDITAS

47. LIQUIDITY RISK

Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek dan aktiva yang pada umumnya berjangka panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara lain:

The risk of loss resulting from the gap between short-term funding and long-term assets. The size of the liquidity risk is determined. i.e:

a.

Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana. termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana;

a.

Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on financing and fund growth prediction. include observe the fund rate volatility;

b.

Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk kecukupan dana;

b.

The precision in managing the fund structure. including the adequacy of funding;

c.

Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi kas;

c.

The availability of asset that is ready to be converted into cash;

d.

Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank atau sumber dana lainnya. termasuk fasilitas lender of last resort.

d.

Ability to create access to the interbank market or other funding sources. including the lender of last resort facilities.

Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari pengelolaan liabilitas.

If the gap is large enough it will reduce the Bank’s and subsidiaries’ ability to meet its liabilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed to anticipate liquidity risk, which is a part of the management liability.

Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.

The Bank’s and subsidiaries’ liquidity policies are aimed to ensuring that fund requirements can be fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to fulfill unused loan facility.

Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank berada dalam tanggung jawab Bagian Manajemen ALM & Likuiditas di Divisi Treasury sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko diantaranya stress test likuiditas berdasarkan tiga skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait risiko likuiditas.

Managing and monitoring the Bank’s and subsidiaries’ liquidity position is the responsibility of the Liquidity section of the Treasury Division while measuring and analysing on liquidity condition is the responsibility of the Risk Management Division include liquidity stress test based on three scenarios and preparing risk profile related to liquidity risk.

Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak terserap penyaluran kredit, teroptimalisasi melalui pengelolaan treasury.

Managing the excess of liquidity fund. which are not absorbed by loans, disbursement will be optimized through managing treasury. 176




47. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)

47. LIQUIDITY RISK (continued)

Sebagian besar kelebihan dana likuiditas tersalurkan melalui instrumen-instrumen yang berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal.

Most of the excess of liquidity will be placed in short-term and secured instruments. In general, the Bank’s liquidity condition is well maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while the excess fund can be optimized with optimum return.

Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang terkendali secara terus menerus.

Sources of funds and maturity dates of time deposits are managed to avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and liquid asset instrument to ensure a sustainable liquidity level.

Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan:

The following tables illustrate the maturity profile analysis of the Bank’s and subsidiaries’ financial assets and liabilities according to their remaining maturity period at the consolidated statement of financial position date:

30 Juni/June 30, 2016 Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity

Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain – neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto Tagihan Derivatif

Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month

Lebih dari 1 sampai 3 bulan/ More than 1 to 3 months


Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years


Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years

-

-

-

-

-

-

-

Tagihan akseptasi - bruto

115

-

-

115

-

-

-

-

Penyertaan saham - neto Bunga yang masih akan diterima Aset pajak tangguhan Aset lain-lain - neto*)

31.984

31.984

-

-

-

-

-

-

ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other bank – net Derivative Receivable Marketable securities gross Bills and marketable Bills and other receivables Loans - gross Allowance for impairment losses Sharia financing – gross Allowance for impairment losses Acceptance receivables gross Investments in shares net

590.874 37.578 61.682

590.874 37.578 61.682

-

-

-

-

-

-

Interest receivables Deffered tax asset Other assets - net*)

94.273.892

4.084.306

15.173.720

2.623.155

6.897.502

4.073.658

16.020.134

45.401.417

Total

Surat berharga - bruto Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - bruto Cadangan kerugian Penurunan nilai Pembiayaan syariah - bruto Cadangan kerugian Penurunan nilai

Total

*)

3.362.119

3.362.119

-

-

-

-

-

-

5.058.283

-

5.058.283

-

-

-

-

-

336.965

-

336.965

-

-

-

-

-

6.606.018 69

69

6.144.577 -

109.706 -

351.735 -

-

-

-

11.513.985

-

841.546

2.069.776

2.299.951

1.674.918

2.272.882

2.354.912

1.173.334

-

1.173.334

-

-

-

-

-

196 60.382.244

-

196 1.618.819

419.832

3.991.096

2.311.257

12.989.727

39.051.513

5.118.446

-

-

23.726

254.720

87.483

757.525

3.994.992

-


*)

177






47. LIQUIDITY RISK (continued) 30 Juni/June 30, 2016

Nilai tercatat/ Carrying value

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

Perbedaan jatuh tempo

*)

Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity







487.250 70.590.020

487.250 40.754.614

17.863.649

7.167.668

4.332.686

471.242

161

224.022 5.272.940

224.022 1.496

5.147.255

76.549

44.390

3.250

-

5.241.512 306 115

306 -

5.241.512 -

115

-

-

-

1.123.188 503.399

-

4.548

-

19.814

1.123.188 3.214

465.400

1.302

1.302

-

-

-

-

-

125.424 710.051

125.424 710.051

-

-

-

-

-

LIABILITIES - Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia - Deposits from other banks Marketable securities sold under agreement to repurchase Derivatives payable Acceptances payable Debt securities issued - net 10.423 Borrowings Estimated losses on commitment and contingencies -

84.279.529

42.304.465

28.256.964

7.244.332

4.396.890

1.600.894

465.561

10.423

9.773.948

(38.224.395)

(13.091.095)

(4.622.147)

2.490.098

2.468.129

15.520.729

45.232.629


*)


Maturity gap



Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain – neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto Tagihan Derivatif Surat berharga - bruto Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - bruto Cadangan kerugian Penurunan nilai Pembiayaan syariah - bruto Cadangan kerugian Penurunan nilai








2.402.588

2.402.588

-

-

-

-

-

-

6.076.789

-

6.076.789

-

-

-

-

-

181.510

-

181.510

-

-

-

-

-

3.739.128 2.434

-

3.250.931 2.434

440.000 -

48.197 -

-

-

-

12.838.700

483.240

751.125

1.004.849

4.661.894

1.462.804

2.797.502

1.677.286

1.308.760

-

1.308.760

-

-

-

-

-

1.006 55.561.396

-

10 868.527

862 1.126.844

134 3.248.009

2.256.475

12.571.882

35.489.659

(1.193.224) 4.926.146

(1.193.224) -

126.090

291.531

136.913

333.973

1.386.800

2.650.839

(143.060)

(143.060)

-

-

-

-

-

Tagihan akseptasi - bruto

20.634

-

7.017

13.086

531

-

-

-

Penyertaan saham - neto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto*)

27.748

27.748

-

-

-

-

-

-

623.325 67.838

67.838

623.325 -

-

-

-

-

-

Interest receivables Other assets - net*)

86.441.718

1.645.130

13.196.518

2.877.172

8.095.678

4.053.252

16.756.184

39.817.784

Total

Total

-

ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other bank – net Derivative Receivable Marketable securities gross Bills and marketable Bills and other receivables Loans - gross Allowance for Impairment losses Sharia financing – gross Allowance for impairment losses Acceptance receivables gross Investments in shares net

178





47. LIQUIDITY RISK (continued) 31 Desember/December 31, 2015


Nilai tercatat/ Carrying value

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

Perbedaan jatuh tempo

*)







LIABILITIES - Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia - Deposits from other banks Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings

2.244.955 62.903.150

-

2.244.955 50.831.012

3.122.931

8.012.813

936.394

-

403.355 3.515.666

-

403.355 3.093.443

206.488

18.100

197.635

-

3.656.456 20.634

-

3.656.456 7.017

13.086

531

-

-

1.722.884 434.617

-

3.535

601.017 2.512

176.412

51.356

1.121.867 200.802

157.099 879.066

157.099 879.066

-

-

-

-

-

-

75.937.882

1.036.165

60.239.773

3.946.034

8.207.856

1.185.385

1.322.669

-

10.503.836

608.965

(47.043.255)

(1.068.862)

(112.178)

2.867.867

15.433.515

39.817.784


*)


Maturity gap


The table below summarizes the maturity profile of the Bank and subsidiaries financial liabilities as of June 30, 2016 and December 31, 2015 based on undiscounted contractual payments (unaudited):

Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto (tidak diaudit): 30 Juni/June 30, 2016

Pada permintaan/ On demand

Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Kewajiban Derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Estimasi Kerugian komitmen kontijensi Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months

1.302

1.302

-

-

-

-

Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable derivative liabilities Debt securities issued - net Borrowings Estimated Losses contingent commitments

125.424 710.051

125.424 710.051

-

-

-

-


78.338.011

42.080.443

23.015.452

7.244.332

4.396.890

1.600.894


487.250 70.589.859 5.272.940

487.250 40.754.614 1.496

17.863.649 5.147.255

7.167.668 76.549

4.332.686 44.390

471.242 3.250

115 306

306

-

115 -

-

-

1.123.188 27.576

-

4.548

-

19.814

1.123.188 3.214

179





47. LIQUIDITY RISK (continued) The table below summarizes the maturity profile of the Bank and subsidiaries financial liabilities as of June 30, 2016 and December 31, 2015 based on undiscounted contractual payments (unaudited): (continued)

Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto (tidak diaudit): (lanjutan)


Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

Pada permintaan/ On demand

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months

2.244.955 76.477.187 3.852.789

33.754.158 3.469.894

2.244.955 26.631.126 95.406

11.320.292 182.286

4.483.791 103.289

287.820 1.914

3.677.479 20.634

-

3.677.479 7.017

13.617

-

-

2.002.476 480.576

-

3.535

616.854 15.512

6.495

1.385.622 455.034

Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings

157.099 879.066

-

157.099 879.066

-

-

-


89.792.261

37.224.052

33.695.683

12.148.561

4.593.575

2.130.390


The Bank and subsidiaries have developed a liquidity risk measurement model to measure the liquidity risk of the Bank’s assets and liabilities portfolio. based on normal case. specific case and crisis case scenarios by liquidity stress testing process.

Bank dan entitas anak telah membangun model pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank berdasarkan skenario normal. spesifik dan krisis secara triwulan dengan proses stress test likuiditas.

48. RISIKO SUKU BUNGA

48. INTEREST RATE RISK

Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi portofolio Bank dan entitas anak.

Interest rate risk is the Bank’s and subsidiaries’ potential losses arising from market interest rates fluctuations as opposed to the position of the Bank’s and subsidiaries’ portfolios.

Bank dan entitas anak melakukan pengukuran risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep keuangan yang berlaku secara umum dan teknikteknik manajemen risiko; asumsi dan parameter yang terdokumentasi dan dievaluasi secara berkala; terintegrasi dengan proses manajemen risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan keputusan. struktur governance maupun proses alokasi modal internal. Dengan menggunakan metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta menentukan besaran risiko terhadap Bank dan entitas anak.

The Bank and subsidiaries conduct measurement of interest rate risk that includes assessing inherent interest rate risk in asset, liabilities and off balance sheet positions; implementation of the generally applicable financial concept and risk management techniques; assumptions and parameters which are documented and evaluated regularly; intergrated with periodic risk management process either from the aspect of decision making. governance structure or internal capital allocation process. By using such methodologies, the Bank can identify interest rate risk of asset and liabilities portofolio that are sensitive to interest rate changes and determine the risk scale for the Bank and subsidiaries.

180




48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan)

48. INTEREST RATE RISK (continued) The following table presents information on the average annual interest rates for significant financial assets and liabilities for the year ended June 30, 2016 and December 31, 2015 (unaudited):

Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (tidak diaudit): 30 Juni 2016/ June 30, 2016

Rupiah/ Rupiah % ASET Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan LIABILITAS Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Pinjaman yang diterima Efek hutang yang diterbitkan

31 Desember 2015/ December 31, 2015

Mata uang asing/ Foreign currencies %

Mata uang asing/ Foreign currencies %

Rupiah/ Rupiah %

1.66

0.00

1.66

0.00

7.15 8.24

0.09 0.00

6.31 8.49

0.22 0.00

7.38 3.25 3% - 27%

0.00 11.4 1.75 - 8

5.99 11.40 16.03

0.00 3.25 6.50

0.16 0.36 6.81 2.86

0.08 0.16 0.96 0.00

0.16 0.36 6.81 2.35

0.08 0.16 0.95 0.00

0.00 8.3 10.29

0.00 0.00 0.00

7.12 8.3 10.29

0.00 0.00 0.00

181

ASSETS Current accounts with other banks Placements with other banks Marketable securities purchased under agreement to resale Bills and other receivables Loans LIABILITIES Deposits from customers Current accounts Savings Time deposits Deposits from other banks sold under agreement to repurchase Borrowings Debt securities issued





48.

INTEREST RATE RISK (continued)

The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit): 30 Juni/June 30, 2016 Suku bunga mengambang/ Variable interest rate

Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months Aset Keuangan Kas

Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 years

Lebih dari 2 tahun tapi tidak lebih dari 3 tahun/ More than 2 years but not more than 3 years




Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing

Suku bunga tetap/ Fixed interest rate

Total/ Total Financial Assets Cash

-

-

-

-

-

-

-

-

3.362.119

3.362.119

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan Derivatif Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

5.058.283 337.025

-

-

-

-

-

-

-

-

5.058.283 337.025

-

-

-

-

-

-

-

6.613.760 11.513.985

-

6.613.760 11.513.985

5.023 -

196 69 40.717 -

40.717 -

100.575 -

107.442 -

160.813 -

3.980.715 -

1.173.334 115 55.919.781 -

5.118.440 31.984 590.874 61.682

1.173.334 196 69 115 60.382.244 5.118.440 31.984 590.874 61.682

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Derivatives Reeivable Acceptances receivable Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*)

Total aset keuangan

5.400.331

40.982

67.178

100.575

107.442

160.813

3.980.715

75.220.975

9.165.099

94.244.110


-

-

-

-

-

-

-

-

487.250

487.250

26.017.017 12.562.789 4.157.057 265.963

10.567.184 -

15.111.291 -

-

-

-

-

-

-

26.017.017 12.562.789 29.835.532 265.963

94.568 212.594 99.735 4.730.000

109.633 -

1.601 -

-

-

-

-

-

-

94.568 212.594 210.969 4.730.000

1.123.000 -

306 -

-

-

-

-

-

115 415.082 -

125.424 710.051

5.241.512 306 115 1.123.000 415.082 125.424 710.051

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbank call money Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Total gap repricing suku bunga *)

49.262.723 (43.862.392)

-

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Marketable securities sold under agreement to repurchase Derivatives payable Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities

10.677.123

15.112.892

-

-

-

-

415.197

1.322.725

82.032.172


(10.636.141)

(15.045.714)

100.575

107.442

160.813

3.980.715

74.805.778

7.842.374

12.211.938

Total gap repricing interest rate

*)


182






48.

INTEREST RATE RISK (continued)

The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit) (lanjutan): 31 Desember /December 31, 2015 Suku bunga mengambang/ Variable interest rate Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

Total aset keuangan

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbank call money Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Total gap repricing suku bunga *)

Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 years





Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing

Suku bunga tetap/ Fixed interest rate

Total/ Total

6.076.789 181.572

-

-

-

-

-

-

-

2.402.588 -

2.402.588 6.076.789 181.572

-

-

-

-

-

-

-

3.742.987 12.838.700

-

3.742.987 12.838.700

872 20.103 1.260 -

134 531 17.287 -

71.399 -

112.618 -

124.337 -

130.279 -

4.043.563 -

1.308.760 51.060.653 -

4.926.146 31.984 623.325 67.838

1.308.760 1.006 20.634 55.561.396 4.926.146 31.984 623.325 67.838

Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Acceptances receivable Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*)

6.280.596

17.952

71.399

112.618

124.337

130.279

4.043.563

68.951.100

8.051.881

87.783.725


-

-

-

-

-

-

-

-

2.244.955

2.244.955

18.632.563 14.351.777 20.969.603 -

8.012.813 -

936.394 -

-

-

-

-

-

403.355

18.632.563 14.351.777 29.918.810 403.355

53.285 302.675 10.972 2.933.000

18.100 -

197.634 -

-

-

-

-

-

-

53.285 302.675 226.706 2.933.000

20.634 -

-

-

-

-

-

-

3.656.456 1.722.884 96.051

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617 157.099 879.066

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities

-

-

-

-

-

-

-

-

338.566 157.099 879.066

57.274.509

8.030.913

1.134.028

-

-

-

-

5.475.391

4.023.041

75.937.882


(50.993.913)

(8.012.961)

(1.062.629)

112.618

124.337

130.279

4.043.563

63.475.709

4.028.840

11.845.843

Total gap repricing interest rate

*)


183






48. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk

i. Risiko tingkat suku bunga Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan entitas anak. Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dihitung dengan menilai kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian didasarkan pada asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan.

Sensitivity analysis for several market factors showing how profit or loss and equity could be affected by changes in the relevant risk factor are in the following tables below. In general, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value derived after a specified change in the market factor, assuming all other variables are constant. The sensitivity of the statement of income is the effect of the assumed changes in interest rates on the profit or loss for a period, based on the floating rate trading and non-trading financial assets and liabilities held by the Bank and subsidiaries. The sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate available-for-sale financial assets for the effects of the assumed changes in interest rates. The total sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is based on the assumption that there are parallel shifts in the yield curve.

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (tidak diaudit):

The table below demonstrates the sensitivity of the Bank’s and subsidiaries’ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of June 30, 2016 and December 31, 2015 (unaudited):

30 Juni/June 30, 2016

Perubahan basis poin/Change in basis point

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income

Rupiah

+125 +50 -50 -125

(755.110) (302.044) 302.044 755.110

Rupiah

Valas

+125 +50 -50 -125

(14.023) (5.609) 5.609 14.023

Foreign currency

184





48. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk (continued)

i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)

The table below demonstrates the sensitivity of the Bank’s and subsidiaries’ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of June 30, 2016 and December 31, 2015 (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (tidak diaudit) (lanjutan):


Perubahan basis poin/Change in basis point

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income

Rupiah

+125 +50 -50 -125

(781.832) (312.733) 312.733 781.832

Rupiah

Valas

+125 +50 -50 -125

-

Foreign currency

49. RISIKO OPERASIONAL

49. OPERATIONAL RISK

Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau, adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi operasional Bank dan entitas anak.

Operational risk is a direct or indirect losses risk incurred by insufficient or malfunction of internal processes, human error, system failure, or external problems that affect the operations of the Bank and subsidiaries.

Sebagai wujud pelaksanaan proses pengawasan terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi. Bank dan entitas anak telah mengembangkan suatu sistem dengan menggunakan metodologi pengukuran sendiri. menggunakan tools Risk Control Self Assessment (RCSA) yang dilakukan oleh masing-masing risk taking unit, melakukan penilaian terhadap terhadap indikator-indikator utama (Key Risk Indicator) Bank yang digunakan sebagai early warning system serta wajib melaporkan timbulnya kerugian/potensi kerugian yang timbul akibat risiko operasional dalam tools Lost Event Database (LED). Keseluruhan proses dimaksud merupakan upaya guna meningkatkan budaya risk awareness terhadap potensi-potensi risiko yang dihadapi oleh Bank dan sebagai pedoman bagi manajemen guna melakukan pengendalian dan mitigasi terhadap dampak risiko yang timbul.

As a form of implementation of the monitoring process to the operational risks that may occur. Bank and subsidiaries have developed a system using its own measurement methodology, using tools Risk Control Self Assessment (RCSA) conducted by each risk taking unit. Besides it. every month each risk-taking unit take an assessment of the Bank’s key indicators (Key Risk Indicators) which are used as an early warning system and also requirement report potential losses arising from operational risks in Lost Event Database (LED) tools. The entire process is an attempt to intensify a risk awareness culture to potential risks encountered by the Bank and as a guideline for management in order to control and mitigate the impact of arising risks.

185




49. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan)

49. OPERATIONAL RISK (continued)

Disamping melakukan proses manajemen risiko terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas existing, Bank dan entitas anak juga menerapkan manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai dengan jenis risiko yang telah ditetapkan dalam POJK No. 18/POJK.03/2016 tentang penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/6/DPNP tanggal 8 Maret 2013 perihal Kegiatan Usaha Bank Umum Berdasarkan Modal Inti.

In addition of conducting risk management process for inherent risk in the existing activity, the Bank and subsidiaries also implement a comprehensive risk management for issuance of new products and activities plan and in accordance with the type of risk that has been established in POJK No. 18/POJK.03/2016 on the Implementation of Risk Management for Bank and Bank Indonesia Circular Letter No. 15/6/DPNP dated March 8. 2013. regarding New Products and Activities Report.

Bank telah melakukan perhitungan beban modal risiko operasional berdasarkan Basel Committee on Banking Supevision dan SE BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID). Bank dan entitas anak menggunakan metodologi pendekatan Basic Indicator dan saat ini masih dalam proses pengembangan terhadap perhitungan beban modal risiko operasional dengan metode Standardized Approach serta pengumpulan data risiko yang digunakan dalam perhitungan beban modal Risiko Operasional dengan menggunakan pendekatan yang lebih kompleks (Advanced Measurement Approach).

The Bank have been calculation operational risk capital requirements under Basel Committee on Banking Supervision and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/3/DPNP dated Januari 27. 2009 regarding the calculation of Risk Weighted Assets (RWA) Operational risk by Using the Basic indicator Approach (BIA). Bank and subsidiaries using Basic Indicator approach and methodology. are currently doing a development of the capital allowance calculation by using Standardize Approach method and the collection of risk data which are used in calculating operational in capital charges risks using a more complex approach (Advanced Measurement Approach).

Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja serta kebijakan dan pedoman Business Continuity Management (BCM) yang digunakan sebagai contingency plan bagi Bank dalam rangka meminimalkan kerugian yang timbul dari potensipotensi risiko operasional yang disebabkan oleh faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran, serta gangguan lainnya seperti gangguan system, listrik, saluran komunikasi dan lain-lain yang berada diluar kewenangan Bank dan entitas anak. Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha Bank dan entitas anak serta Emergency Response Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat bencana dalam rangka penyelamatan data dan asset serta Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur pendukung Teknologi Informasi dan terus disempurnakan serta disesuaikan dengan perkembangan bisnis dan sistem yang dimiliki Bank dan entitas anak.

Bank has developed a framework as weel as policies and also guidelines for Business Continuity Management (BCM) which are used as a contingency plan for the Bank and subsidiaries in order to minimize losses arising from potential operational risks caused by external factors such as natural disasters, fires, and other disruptions such as system. electricity. communication lines. and others that are outside the Bank’s and subsidiaries’ authority. The scope of BCM consists of Business Continuing Plan (BCP) as the Bank’s and subsidiaries’ business continuity procedures and Emergency Response Plan (ERP) as an emergency procedure in order to save data and assets also a Disaster Recovery Plan (DRP) as the continuity procedures for systems and supporting infrastructures of Information Technology and also enhanced and adapted continuously to business development and systems held by The Bank and subsidiaries.

186




50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM

50. CAPITAL MANAGEMENT ADEQUACY RATIO (CAR)

AND

CAPITAL

Tujuan utama manajemen permodalan Bank adalah untuk memastikan bahwa permodalan telah memenuhi persyaratan permodalan ekternal dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan yang sehat dalam rangka menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham.

The primary objective of the Bank’s capital management is to ensure that it complies with externally imposed capital requirements and it maintains strong credit ratings and healthy capital ratios in order to support its business and to maximize shareholders’ value.

Bank mengatur struktur modal dan membuat penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal. Bank dapat menyesuaikan jumlah pembayaran deviden kepada pemegang saham, struktur pengembalian modal, atau penerbitan modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan, kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya.

The Bank manages its capital structure and makes adjustments to it in the light of changes in economic conditions and the risk characteristics of its activities. In order to maintain or adjust the capital structure, the Bank may adjust the amount of dividend payment to shareholders, return capital structure, or issue capital securities. No changes were made in the objectives, policies and processes from the previous year.

CAR pada tanggal 30 Juni 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dimana modal untuk risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar terdiri dari modal inti (modal inti utama/Common Equity Tier 1 dan modal inti tambahan) dan modal pelengkap.

CAR on June 30, 2016 was calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No.15/12/PBI/2013 concerning the Minimum Capital Requirement for Commercial Banks where capital for credit risk, operational risk and market risk consist of core capital (Common Equity Tier 1 and additional Tier 1) and supplementary capital (Tier 2).

Sedangkan CAR pada tanggal 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan PBI No.15/12/PBI/2013 terkait ketentuan penyediaan modal inti paling rendah sebesar 6% dari ATMR baik secara individual maupun secara konsolidasi.

The CAR on December 31, 2015 was calculated based on PBI No. 15/12/PBI/2013 related to provisions for minimum core capital requirement of 6% of risk weighted assets. both individually and on a consolidated basis.

Sejak tanggal 24 Agustus 2015. Bank telah menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tentang Ketentuan Kehati-Hatian Dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional Bagi Bank Umum.

Since August 24. 2015. the Bank has implemented the Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No. 11/POJK.03/2015 about Prudential Provisions in the Framework of the National Economic Stimulus for Commercial Banks.

Peraturan tersebut menetapkan bahwa bobot risiko kredit beragunan rumah tinggal paling rendah sebesar 35% untuk kredit konsumsi dalam rangka kepemilikan rumah tinggal (KPR) atau apartemen (KPA) atau kredit konsumsi dengan agunan berupa rumah tinggal atau, apartemen dengan syarat tertentu, atau paling rendah sebesar 20% untuk KPR yang merupakan program Pemerintah Indonesia dengan syarat tertentu.

The regulation stipulates that the weight of credit risk backed residences minimum of 35% for consumer credit in order possession dwelling house (KPR) or an apartment (KPA) or consumer loan with collateral such as a house or an apartment with certain conditions, or at least lower by 20% for a mortgage is a program of the Government of Indonesia with certain conditions.

187




50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan)

50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)

Mikro oleh kredit 50% yang

In addition, the risk weight of credit to Small Medium Enterprise (SME) is guaranteed by a guarantee institution or credit insurance status of enterprises is set at 50% throughout meet the requirements set.

dengan

The POJK regulation above is valid up to August 24, 2017.

Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per 30 Juni 2015 dan 2014, yaitu satisfactory dan fair, maka CAR minimum per 30 Juni 2016 dan 2014 ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10% dan 10% sampai dengan kurang dari 11%.

Based on the Bank’s risk profile as of June 30, 2015 and 2014, which are satisfactory and fair, then the minimum CAR as of June 30, 2016 and 2014, by 9% to less than 10% and by 10% to less than 11%, respectively.

Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

The determination of the Bank's compliance with regulations and applicable ratios are based on the practical accounting rules differ in several respects with the Financial Accounting Standards in Indonesia.

Bank telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang tahun.

The Bank has complied with all externally imposed capital requirements throughout the year.

Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (entitas induk) adalah sebagai berikut:

The capital adequacy ratio as of June 30, 2016 and December 31, 2015 (parent entity) are as follows:

Selain itu, bobot risiko kredit kepada Usaha Kecil Menengah (UMKM) yang dijamin lembaga penjaminan atau asuransi berstatus BUMD ditetapkan sebesar sepanjang memenuhi persyaratan ditetapkan. POJK tersebut 24 Agustus 2017.

berlaku

sampai

30 Juni/ June 30, 2016


Modal Inti (Tier 1) - Modal Inti Utama - Modal Inti Tambahan

7.439.757 -

6.340.452 -

Core Capital (Tier 1) Common Equity Tier 1 Additional Tier 1 -

Jumlah modal inti (Tier 1) Modal Pelengkap (Tier 2)

7.439.757 428.365

6.340.452 403.733

Total Core Capital (Tier 1) Suplementary Capital (Tier 2)

Total modal

7.868.122

6.744.185

Total Capital

34.269.218

32.298.619

9.156.804

8.150.256

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Kredit Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Pasar Total ATMR Rasio CET 1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2

1.148.229

1.164.735

Risk Weighted Assets for Credit Risk Risk Weighted Assets for Operational Risk Risk Weighted Assets for Market Risk

44.574.251

41.613.610

Tota RWA

16,69% 16,69% 0,96%

15,24% 15,24% 0,97%

CET 1 Ratio Tier 1 Ratio Tier 2 Ratio

188




50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) Total rasio Rasio Minimum Tier 1 Rasio Minimum CET 1 CAR Minimum berdasarkan Profil Risiko

50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)

17,65%

16,21%

Ratio Total

6% 4,50% 9,29%

6,00% 4,50% 9,00%

Tier 1 Minimum Ratio CET 1 Minimum Ratio Minimum CAR Based on Risk Profile

51. MANAJEMEN RISIKO

51. RISK MANAGEMENT

Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 dan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, sehingga Bank harus mengelola serta melakukan mitigasi risiko sesuai ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit. risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

The Bank has implemented risk management procedures to comply with PBI regarding the Application of Risk Management for Commercial Banks as covered by PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding Application of Risk Management for Commercial Banks which had been revised by PBI No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI No.5/8/PBI/2003 for Application of Risk Management for Commercial Banks,therefore the Bank has to manage and carry out risk mitigation to comply with its business activities scope, which consist of credit risk, market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic risk and compliance risk.

Profil Risiko

Risk Profile

Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko yang secara garis besar dapat memetakan unit kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan entitas anak.

The Bank and subsidiaries also prepare a risk profile which is able to map those business units which carry risks as well as the potential risks that affect the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern and also use five composites for eight types of risk encountered by the Bank and subsidiaries.

Bank dan entitas anak telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi, Mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

The Bank and subsidiaries have established an independent and centralized organization structure for risk management which has the function to identify, measure, monitor and maintain basic risk and to set guidelines and risk policy.

Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko nilai tukar, risiko likuiditas, risiko suku bunga, risiko pasar dan risiko operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri (Catatan 45, 46, 47, 48 dan 49).

The disclosure on credit risk. foreign exchange risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and operational risk has been made in separate notes (Notes 45, 46, 47, 48 and 49).

a.

a.

Risiko hukum

Legal risks

Legal risk is the risk raised by weaknesses in juridicial aspects of the business, which may be caused by legal claims, non-existence of supported regulation or weaknesses in agreements. such as unfulfilled terms and 51. RISK MANAGEMENT (continued)

Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung. atau

189




51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

51. RISK MANAGEMENT (continued) conditions in contracts and binding collateral which is not complete.

kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risks are managed by ensuring that all activities and business relationships between the Bank and subsidiaries with third parties are based on rules and conditions which able to protect the Bank’s and subsidiaries’ interests from a legal perspective.

Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas anak dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum. b.

c.

d.

Risiko reputasi

b.

Reputational risks

Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank dan entitas anak atau persepsi negatif terhadap Bank dan entitas anak.

Reputational risk is the risk that is caused by negative publicity related to the business activity of the Bank and subsidiaries or negative perception of the Bank and subsidiaries.

Bank dan entitas anak mengelola risiko reputasi dengan memastikan kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan entitas anak bersama-sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak tetap terjaga.

The Bank and subsidiaries manage their reputational risk by ensuring that its business activities are in conformity with its other activities. so as to maintain the Bank’s and subsidiaries’ reputation.

Risiko strategis

c.

Strategic risks

Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak yang tidak tepat. pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank dan entitas anak terhadap perubahan eksternal.

Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate determination and implementation of the Bank and subsidiaries strategy. inappropriate business decisions or being un-responsive to external changes.

Bank dan entitas anak mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk.

The Bank and subsidiaries manage strategic risks through a consideration of. and decisionmaking process regarding every strategic policy in a collective and comprehensive manner performed by the established the Bank’s and subsidiaries’ Directors and Committees.

Risiko kepatuhan

d.

Compliance risks Compliance risk is the risk that rises because Bank and subsidiaries did not comply and/or did not follow the law and regulation, including sharia principle for sharia bank and Sharia Business Unit.

Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perudang-undangan dan ketentuan yang berlaku, termasuk prinsip syariah bagi bank umum syariah dan Unit Usaha Syariah.

190




51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

51. RISK MANAGEMENT (continued)

Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan untuk:

Bank and subsidiaries perform compliance function including:

1.

Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank dan entitas anak;

1.

To create compliance culture in all level of organitation and Bank’s and subsidiaries’ business activities;

2.

Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank dan entitas anak; tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Manajemen Risiko Bagi Bank Umum;

2.

Manages compliance risk face by the Bank and subsidiaries; managing compliance risk is based on Bank Indonesia’s regulation about Risk Management for the Bank and subsidiaries;

3.

Memastikan agar kebijakan, ketentuan, Sistem dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; dan

3.

Ensure policy, regulation, system and procedure and bank business activities inline with Bank Indonesia’s regulation and law, including sharia principle for sharia bank and sharia business unit; and

4.

Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.

4.

Ensure bank’s comitments made Indonesia and/or authority.

compliance with by the Bank to other monitoring

52. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM

52. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS

Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum yang semula dilakukan oleh BPPN berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 tentang Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.

Based on Article 8 of the Decision No. 15 year 2004 of the President of the Republic of Indonesia regarding the termination of the role and windingup of IBRA, the Government Guarantee Program on the obligations of domestic banks, which was originally handled by IBRA based on the Decisions of the President of the Republic of Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be handled by the Ministry of Finance, specifically by the Government Guarantee Implementation Unit (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3) as provided in the Decision of the President of the Republic of Indonesia No. 17 year 2004. which was further regulated by the Decision No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the Ministry of Finance regarding the Amendment of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry of Finance on the Terms, Implementing Guidelines, and Conditions of the Government Guarantees on the obligations of commercial banks.

191


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 52. JAMINAN LIABILITAS (lanjutan)

PEMERINTAH PEMBAYARAN


TERHADAP BANK UMUM

52. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS (continued)

Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undangundang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

The Guarantee Program by the Government through UP3 ended on September 22, 2005, as stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the Ministry of Finance concerning the Calculation and Payments of Premium on Guarantee Program from Commercial Banks for the period July 1 to September 21, 2005. To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS), which is an independent institution that guarantees public funds including funds from other banks in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposit, savings deposits and/or other equivalent form. was established based on Law of the Republic of Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22, 2004.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan. jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per nasabah per bank.

Based on Government Regulation No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guaranteed by the Indonesia Deposit Insurance Corporation. the amount of deposit covered by LPS is up to Rp2,000 per depositor per bank.

Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu No. 3/2008 menjadi Undang-undang.

On January 13, 2009, the Government of the Republic of Indonesia stipulated Perppu No. 3/2008 to become a law.

Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 6,754% dan 7,50% untuk simpanan dalam mata uang rupiah, dan masingmasing sebesar 0,75% dan 1,25% untuk simpanan dalam mata uang asing.

LPS interest rates guarantee as of June 30, 2016 and December 31, 2015 were 6.754% and 7.50%. respectively, for deposits in Rupiah and 0.75% and 1.25% for deposits in foreign currencies.

Pada tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Bank telah membayar premi program penjaminan masingmasing sebesar Rp 80.163 dan Rp 139.810.

The Bank paid a premium on the guarantee program amounting to Rp80,163 and Rp 139,810 for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively.

192




53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN a. Perjanjian penyelenggaraan Tunai Mandiri (“ATM”) Bersama

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS a. Joint Automated Teller Machine (“ATM”) agreement

Anjungan

1.

Pada tanggal 1 Agustus 2007. Bank mengadakan perjanjian sebagai Issuer Bank dengan PT Rintis Sejahtera. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM PRIMA di lebih dari 93.518 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei 2017.

1.

On August 1, 2007, the Bank entered into a Joint Issuer Bank agreement with PT Rintis Sejahtera. Based on this agreement. the Bank will utilize a joint ATM network of 93.518 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on May14. 2017

2.

Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian tersebut. Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama di lebih dari 76.526 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 5 Oktober 2019.

2.

On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint ATM agreement with PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Based on this agreement. the Bank will utilize a joint ATM network of 76,526 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on October 5, 2019.

b. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol

b. Collection of Toll Fees The Bank has signed an agreements for toll fees collections with PT Jasa Marga (Persero) Tbk and several other companies summarized as follows:

Bank telah mengadakan perikatan pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan beberapa perusahan pengelola jalan tol lainnya dengan data sebagai berikut:

No 1

Kantor Cabang/ Branch Purbaleunyi

Perusahaan/ Company PT Jasa Marga (Persero) Tbk

No. Perjanjian/ Agreement No. CH.HK02.154 dan 619/BDG/PSU/2010

Tanggal Perjanjian/ Agreement Date 1 September / September 1. 2010

Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola jalan tol memberi kuasa kepada Bank untuk mengambil hasil pendapatan tol dan menyimpannya di rekening pengelola jalan tol pada Bank.

Based on the agreement. the management of the toll roads gives authorization to the Bank to take the toll fees revenue in cash and deposit it in the management’s account at the Bank.

Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.

The validity period of these agreements started since they were signed and can be extended in accordance with the agreements of the parties.

193




53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia 1.

2.

3.

4.

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia 1.

Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama tentang layanan penerimaan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan sektor Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) dan Pajak Daerah lainnya secara online (bjb E-TAX) dengan 35 Pemerintah Kota dan Kabupaten seJawa Barat dan Banten yang dapat dilakukan di seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank yang tersebar di seluruh Indonesia. Ruang Lingkup kerjasama ini adalah Pengelolaan Rekening Kas Umum Daerah baik Giro maupun Deposito di 35 Kota dan Kabupaten Se- Jawa Barat dan Banten.

In early 2014, the Bank has worked on Service Tax Payment Receipt Land and Building Rural and Urban sectors (UNP2) and other regional tax online (BJB ETAX) with 35 Municipal and District around West Java and Banten, which can be done in each office networks and electronic networks throughout Indonesia.

The scope of this cooperation include General Cash Account management for time deposit and current account in 35 municipalities and regencies in West Java and Banten. Scope of the agreement is to provide and distribute of housing loan advances that placed on the Bank current account.

Ruang lingkup dalam perjanjian kerjasama tersebut adalah penyediaan dan penyaluran bantuan pinjaman uang muka perumahan yang di tempatkan pada giro yang ada pada Bank. Pada tanggal 25 April 2014 Bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) melalui kantor bersama Samsat dan sentra-sentra pelayanan masyarakat wilayah banten antara Prov Banten dengan bank bjb. Pada tanggal 23 Mei 2014 bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) melalui kantor bersama samsat dan sentra-sentra pelayanan Samsat Provinsi Jawa Barat antara Pemerintah Provinsi Jawa Barat dengan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.Tbk. Ruang Lingkup Kerjasama ini meliputi Penerimaan Pembayaran PKB dan BBNKB di Wilayah Provinsi Jabar Pada tanggal 18 Agustus 2014 Bank telah melakukan perjanjian kerjasama tentang Penyaluran Dana Program Pemuda sarjana Penggerak Pembangunan di Perdesaan (PSP3)

2.

As of April 25, 2014, the Bank has signed cooperation agreement about Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) and Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) through Samsat office and community service centers of Banten Province and bank bjb.

3.

On May 23, 2014 the bank has signed a Cooperation Agreement about Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) and Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) through call centers and service centers Samsat of West Java Province between the Government of West Java Province and PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten. Tbk. Scope of this cooperation include CLA and BBNKB Payment Receipt in the region of West Java Province. As of August 18, 2014 Bank has signed agreement about Penyaluran Dana Program Pemuda sarjana Penggerak Pembangunan di Perdesaan (PSP3) No. 002/D.II.4/II/2014 and No. 068/PKS/DIR-

4.

194




53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia

5.

c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia

No.002/D.II.4/II/2014 dan 068/PKS/DIRINS/2014.

INS/2014.

Ruang lingkup kerjasama ini berupa penyaluran dana kepada Peserta PSP3.

The contract agreement contains fund distribution to PSP3 participants 5.

Pada tanggal 31 Oktober 2014 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pemerintah Provinsi DKI tentang Penerimaan Pembayaran PBB-P2. Pajak Air Tanah. Pajak Reklame. dan BPHTB Prov. DKI Jakarta Nomor 4721/-1722 dan Nomor 098/PKS/DIRINS/2014.

Scope of this Cooperation Agreement consists of payment acceptance of Property Tax of Rural and urban Sectors, Groundwater Tax, Advertisement Tax, and Land and Building Acquisition Fees No. 4721/-1722 and No. 098/PKS/DIRINS/2014.

Ruang Lingkup Perjanjian Kerjasama ini berupa Layanan Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB Nomor 4721/-1722 dan Nomor 098/PKS/DIR-INS/2014.

6.

6.

Pada tanggal 20 November 2014. Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan BPJS Ketenaga kerjaan Kantor Wilayah jawa Barat tentang Layanan Perbankan dan Perluasan Kepesertaan No.MoU/04/112014 – 103/PKS/DIR/INS/2014.

On November 20, 2014. the Bank has signed Cooperation Agreement with BPJS Ketenagakerjaan (West Java Regional Office) about providing a banking services and expanding a participation of BPJS Ketenagakerjaan No. MoU/04/112014 – 103/PKS/DIR/INS/2014. The scopes of this cooperation agreement consist of providing banking services and products offering, data and information exchange of Bank customers with BPJS Ketenagakerjaan participants includes socialization activities among society.

Ruang lingkup kerjasama ini berupa pemberian layanan perbankan dan penawaran produk, pertukaran data dan informasi nasabah debitur Bank dengan data kepesertaan BPJS Ketenagakerjaan serta kegiatan sosialisasi bersama antar lembaga. 7.

On October 31, 2014 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the DKI Jakarta Provincial Government about Acceptance Payment for Property Tax of Rural and urban Sectors. Groundwater Tax. Advertisement Tax. and Land and Building Acquisition Fees DKI Jakarta Province No.4721/-1722 and No.098/PKS/DIR-INS/2014.

7.

Pada tanggal 19 Desember 2014. Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT.PP London Sumatra Indonesia. Tbk tentang Jasa dan Layanan Perbankan No.0115/SORPGL/MOU/2014 dan No.378/LSI-TRS/14. Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa perbankan yang dimiliki oleh Bank.

On December 19, 2014 the Bank has signed Memorandum of Understanding with PT. PP London Sumatra Indonesia. Tbk about providing a banking services No. 0115/SORPGL/MOU/2014 and No. 378/LSI-TRS/14. The scopes of cooperation include the utilization and use of banking products and services owned by Bank.

195


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Periode Yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 53. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan)

YANG


SIGNIFIKAN

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

c.

Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan)

c.

Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued)

8.

Pada tanggal 11 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Addendum Perjanjian Kerjasama Nomor 973/1312Dispenda. B196/XI/2014/Ditlantas. P/67/SP/2014, dan 102/PKS/DIRINS/2014 antara Tim Pembina Samsat Provinsi Jawa Barat tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB).Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ). serta registrasi dan identifikasi kendaraan bermotor pengesahan STNK tahunan di daerah Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat melalui seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank No. 973/143Dispenda. No. B21/II/2015/Ditlantas. No. P/1/SP/2015, dan No. 009/PKS/DIRINS/2015.

8.

On February 11, 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement Addendum No. 973/1312 - Revenue. No. B196/XI/2014/ Ditlantas. No. P/67/SP/2014, and No. 102/MCC/DIRINS/2014 between Samsat trustees of West Java Province on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB). Mandatory contribution fund of road traffic accidents (SWDKLLJ), well as the Motor Vehicle Registration and Identification Annual vehicle registration Approval of Regional West Java Regional Police Law through the entire network office and electronic networks Bank No. 973/143 - Dispenda. No. B21/II/2015/Ditlantas. No. P/1/SP/2015 and No. 009/PKS/DIRINS/2015. Cooperation Agreement Addendum is done in order to improve service to the public and taxpayers in paying taxes of motor vehicles. In this Cooperation Agreement Addendum is regulated about ATM Receipt changes. additions Article about Socialization and Coordination. Legal Security Article. as well as the Financial Administration Article.

Addendum Perjanjian Kerjasama ini dilakukan dalam rangka meningkatkan pelayanan kepada masyarakat serta wajib pajak dalam melakukan pembayaran pajak kendaraan bermotor. Dalam Addendum Perjanjian Kerjasama ini diatur mengenai perubahan Struk ATM. Penambahan Pasal tentang Sosialisasi dan Koordinasi. Pasal Jaminan Hukum. serta Pasal Penatausahaan Keuangan.

c. Memorandum 9. On February of Understanding 14, 2015. The(MoU) Bankand has Cooperation Signed Agreements Memorandumwith of several Understanding stateownedwith enterprises Forum Komunikasi and otherMasyarakat institutions Tatar in Indonesia Sunda (continued) on usage of banking products and services No 01/FORMASI SUNDA/2015 and No 001/NK/DIR-INST/2015.

9. Pada tanggal 14 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Nota Kesepahaman (MoU) dengan Forum Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda tentang Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan No. 01/FORMASISUNDA/2015 dan No 001/NK/DIR-INST/2015. Ruang Lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan Jasa Perbankan.

The Scope of this cooperation include the utilization and use of banking products and services.

10. Pada tanggal 10 Maret 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Winaya Mukti (UNWIM).

10. On March 10, 2015. The Bank has Signed Memorandum of Understanding with Universitas Winaya Mukti (UNWIM).

196




53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) c.

c.



Ruang Lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan.


11. Pada tanggal 08 April 2015 Bank telah melakukan Penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT Banten West Java Tourism Development.

11. On April 8, 2015 The Bank has performed signing of a Memorandum of Understanding with PT. Banten West Java Tourism Development.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan


12. Pada tanggal 13 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Kementerian Keuangan Republik Indonesia

12. On April 15, 2015. The Bank has Signed a Cooperation Agreement with The Ministry of Finance of The Republic of Indonesia.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penyaluran Dana Gaji Bulanan melalui Bank Operasional II Mitra Kerja Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Tahun 2015.

The Scope of this cooperation on Disbursement Warrant Monthly Salary Disbursement Through Bank Operations II Partners State Treasury Office 2015.

13. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan.

13. On April 15, 2015. The Bank has Signed a Cooperation Agreement with The Ministry of Finance of The Republic of Indonesia.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pengelolaan Rekening Pemerintah Milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada Bank Umum/Kantor Pos.

The Scope of this cooperation on the Management of Government Accounts Ministry of State Owned/Organization/Unit on Commercial Banks/Post Offices.

14. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan.

14. On April 30, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with the General Directorate of Treasury

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pelaksanaan Treasury National Pooling Rekening Pemerintah Milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada Bank Umum/Kantor Pos.

The Scope of this cooperation on the implementation of National Pooling Treasury Account of the Ministry of State Owned Government/ Institutions/Unit on Commercial Banks/Post Office.

197






c.



15. Pada tanggal 28 Mei 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT.Pupuk Sriwijaya Palembang.

15. On May 28, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Pupuk Sriwijaya Palembang

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Transaksi Valuta Asing.

The Scope of this partnership on Foreign Exchange Transactions.

16. Pada tanggal 20 Agustus 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Padjadjaran.

16. On August 20, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with The University of Padjadjaran.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Kerjasama Penggunaan Produk dan Layanan Perbankan Dalam Mendukung Tri Dharma Perguruan Tinggi.

The Scope of this partnership is cooperation of Usage of Banking Products and Services to Support The College Tri Dharma.

17. Pada tanggal 10 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Kantor Wilayah Badan Pertanahan Nasional Provinsi Jawa Barat.

17. On October 10, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with The Regional Office of The National Land Agency of West Java Province.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk. Jasa dan Layanan Perbankan.

The Scope of this partnership is on the use of Banking Products and Services.

18. On October 23, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with BPJS Ketenagakerjaan.

18. Pada tanggal 23 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan BPJS Ketenagakerjaan. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan.


19. Pada tanggal 23 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan BPJS Ketenagakerjaan.

19. On October 23, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with BPJS Ketenagakerjaan.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penerimaan Iuran. Pembayaran Jaminan Peserta BPJS Ketenagakerjaan, dan Pembayaran BUBM Melalui Layanan Jasa Perbankan.

The Scope of this partnership is cooperation of Fee Payment BPJS Participants Acceptance. Guarantee Employment Payment, and BUBM Payment Through Banking Services

198






c.



20. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT Citilink Indonesia.

20. On October 28, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT Citilink Indonesia.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan.


21. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT Citilink Indonesia.

21. On October 28, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Citilink Indonesia.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penerimaan Pembayaran Tiket Pesawat Citilink melalui Delivery Channel.

The Scope of this partnership is of Citilink Tickets Payment Through Delivery Channel.

22. Pada tanggal 11 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan LPDP.

22. On February 11, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with LPDP.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Kerjasama Pemanfaatan Jasa dan Layanan Perbankan dan Pengelolaan Sumber Daya Manusia.

The Scope of this partnership is Cooperation of Utilization of Services. Management and Banking Services and Human Resources Management

23. Pada tanggal 12 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT.POS Indonesia.

23. On February 12, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT. POS Indonesia

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Potensi Jasa Layanan Bersama.

The Scope of this partnership of Potential Shared Service.

24. Pada tanggal 19 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan POLDA METRO JAYA.

24. On February 19, 2016 The Bank has signed a Cooperation Agreement with POLDA METRO JAYA

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB), Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP), Registrasi dan Identifikasi Kendaraan Bermotor Serta Pengesahan STNK

The Scope of this partnership on Samsat trustees of West Java Province on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB, Mandatory contribution fund of road traffic accidents (SWDKLLJ), Non Tax Revenue (PNBP), well as the Motor Vehicle Registration and Identification

199






c.

Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) Tahunan di Wilayah Hukum POLDA METRO JAYA Melalui Jaringan Kantor dan Jaringan Elektronik bank bjb.

Annual vehicle registration Approval of POLDA METRO JAYA Regional Police Law through the entire network office and electronic networks Bank.

25. Pada tanggal 24 Maret 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT. ASABRI (PERSERO).

25. On Maret 24, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT. ASABRI (PERSERO).

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan.

The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products dan Services.

54. PERISTIWA SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN

54. SUBSEQUENT EVENT

As of February 9, 2016, the Bank paid the matured Bond VII Bank Jabar Banten Series B with nominal value amounting to Rp601,000.

Pada tanggal 9 Februari 2016, Bank melakukan pelunasan saat jatuh tempo atas Obligasi VII Bank Jabar Banten Seri B dengan nilai nominal sebesar Rp601.000. 55. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI

55. REVISED AND ISSUED STATEMENTS FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS

OF

The following summarizes the SFAS and ISAK which were issued by the Financial Accounting Standards Board (FASB) and are relevant to the Bank. but not yet effective to the Bank consolidated financial statements as of June 30, 2016:

Berikut ini ikhtisar PSAK dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) IAI yang relevan untuk Bank. namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian 30 Juni 2016: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016: a.


Effective on or after January 1, 2016:

ISAK 30, ”Pungutan”, merupakan interpretasi atas PSAK 57 ”Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi” yang mengklarifikasi akuntansi liabilitas untuk membayar pungutan, selain daripada pajak penghasilan yang berada dalam ruang lingkup PSAK 46 ”Pajak Penghasilan” serta denda lain atas pelanggaran perundang-undangan, kepada Pemerintah.

a.

200

IFAS 30, “Fees”, is an interpretation of SFAS 57 “Provisions, Contingent liabilities and Contingent Assets” that clarify accounting liability to pay fees, in addition to income tax that is covered in SFAS 46 “Income Tax” along with other fine for violating the regulation of the government.




55. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan)

55. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016:


Amendment SFAS 16, “Acceptable amortization and depreciation method of fixed assets”. Added explanation for indication of technical or commercial obsolescence of an asset. Amendment SFAS 16 clarified that depreciation using income cash flow method is no longer viable.

b.

Amandemen PSAK 16, ”Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”, memberikan tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset. Amandemen PSAK 16 ini juga mengklarifikasi bahwa penggunaan metode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat.

c.

Amandemen PSAK 24. ”Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja”. menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji.

c.

Amendment SFAS 24 “Employee Benefit: Defined Contribution Plans”. simplify the accounting method for defined contribution plans for workers nor third parties that does not rely on the total number of dedication years, for instance contribution plans that is measured using percentage of salary.

d.

PSAK 5 (Penyesuaian 2015), ”Segmen Operasi”, menambahkan penungkapan deskripsi singkat segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik memiliki karakteristik yang serupa.

d.

SFAS 5 (2015 Adaptation), “Operating Segments”, added short disclosure on combined operating segment and economic indicators that have similar characteristics.

e.

PSAK 7 (Penyesuaian 2015), ”Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, menambahkan persyaratan pihak-pihak berelasi dan mengklarifikasi pengungkapan imbalan yang dibayarkan oleh entitas manajemen.

e.

SFAS 7 (2015 Adaptation), “Related Party Disclosure”, added requirements and clarify disclosure for payables that are given by the management.

f.

PSAK 16 (Penyesuaian 2015), ”Aset Tetap”, memberikan klarifikasi pada paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi. jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.

f.

SFAS 16 (2015 Adaptation), “Property. Plant and Equipment”, have clarified in paragraph 35 relating revaluation model. that when an entity uses revaluation model. carrying amount of assets are presented in the revaluated value.

g.

PSAK 25 (Penyesuaian 2015), ”Kebijakan Akuntansi. Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”, memberikan koreksi editorial pada PSAK 25 paragraf 27 tentang keterbatasan penerapan retrospektif.

g.

SFAS 25 (adaptation 2015), “Accounting Policies. Changes in Accounting Estimates and Errors”, given editorial correction to SFAS 25 paragraph 27 about limitation in applying retrospective.

b.

201




55. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan) Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Januari 2016:

55. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)

1


h.

PSAK 53 (Penyesuaian 2015),”Pembayaran Berbasis Saham”, mengklarifikasi definisi kondisi vesting dan secara terpisah mendefinisikan kondisi kinerja dan kondisi jasa.

h.

SFAS 53 (2015 Adaptation), “Share-Based Payment”, clarify definition of vesting conditions and separately define performance and service condition.

i.

PSAK 68 (Penyesuaian 2015), ”Pengukuran Nilai Wajar”, mengklarifikasi bahwa pengecualian portofolio, yang memperkenankan entitas mengukur nilai wajar kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan secara neto, diterapkan pada seluruh kontrak (termasuk kontrak nonkeuangan) dalam ruang lingkup PSAK 55.

i.

SFAS 68 (2015 Adaptation), “Fair Value Measurement”, clarified that portfolio exception. for companies that allow fair value measurement of asset group or liability group as net value, is to be applied for the whole contract (including non-financial contract) in the scope of SFAS 55.

j.

PSAK No. 110 (Revisi 2015). ”Akuntansi Sukuk”, mengatur pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharabah, baik sebagai penerbit maupun investor sukuk.

j.

SFAS 110 (Revised 2015). “Sukuk Accounting”, regulate recognition, measurement, presentation and disclosure or sukukijarah and sukuk mudharabah transaction, both as neither buyer nor seller.

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017: a.


Amandemen PSAK 1, ”Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan”, memberikan klarifikasi terkait penerapan persyaratan materialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan keuangan dan pengidentifikasian kebijakan akuntansi signifikan, Amandemen PSAK 1 ini juga mengakibatkan amandemen terhadap PSAK (consequential amendment) sebagai berikut: PSAK 3 ”Laporan Keuangan Interim”, PSAK 5 ”Segmen Operasi”, PSAK 60 ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, dan PSAK 62 ”Kontrak Asuransi”.

a.

202

Amendment SFAS 1, “Presentation of Financial Statements”, have given clarification regarding materiality, hierarchy flexibility, systematic notes for financial statements and identification of significant accounting policy, Amendment SFAS 1 have impacted other SFAS (consequential amendment) such as: SFAS 3 “Interim Financial Reporting”, SFAS 5 “Operating Segments”, SFAS 60 “Financial Instruments: Disclosures”, and SFAS 62 “Insurance Contract”.




56. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN

56. RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS

31 Desember 2015 December 31, 2015 Sebelum penyesuaian/ Before adjustment Aset Aset lain-lain Aset Tetap Akumulasi penyusutan

57. PENYELESAIAN KONSOLIDASIAN

Penyesuaian/ Adjustment

1.271.269 1.864.720 (841.406)

LAPORAN

(19.440) 21.254 (1.814)

KEUANGAN

Setelah penyesuaian/ After adjustment 1.251.829 1.885.974 (843.220)

57. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS

Asset Other assets Fixed Assets Accumulated fixed assets

CONSOLIDATED

The Management of the Bank is responsible for the preparation of the accompanying consolidated financial statements that were completed and authorized for issue by the Bank’s Directors on July 22, 2016.

Manajemen Bank bertanggung jawab penuh terhadap penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal 22 Juli 2016.

203

and its subsidiaries

Recommend Documents