and its subsidiaries

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/

Consolidated financial statements as of December 31, 2016 and for the year then ended with independent auditors’ report

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE YEAR THEN ENDED WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT

Daftar Isi/Table of Contents

Halaman/ Page Independent Auditors’ Report

Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian……………

1-4

.…….…Consolidated Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian….….….….….….….….….…

5-6

Consolidated Statement of Profit and Loss and Other …………………………..Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..............

7

...….....Consolidated Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian ..............................

8-9

.……………...Consolidated Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......

10-206

.....…Notes to the Consolidated Financial Statements

***************************

The original report included herein is in the Indonesian language.

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors’ Report

Laporan No. RPC-3038/PSS/2017

Report No. RPC-3038/PSS/2017

Pemegang S aham, Dewan K omisar is, dan Dir ek si PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk

The Shareholders and the Boar ds of Commissioner s and Dir ect or s PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk

Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dan entitas anaknya terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2016, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

We have audited the accompanying consolidated financial statements of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk and its subsidiaries, which comprise the consolidated statement of financial position as of December 31, 2016, and the consolidated statements of profit and loss and other comprehensive income, changes in equity, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

Tanggung jawab manajemen at as lapor an k euangan

Management’s responsibility for the financial st at ement s

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Management is responsible for the preparation and fair presentation of such consolidated financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

Tanggung jawab audit or

Audit or s’ r esponsibilit y

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan konsolidasian tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

Our responsibility is to express an opinion on such consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether such consolidated financial statements are free from material misstatement.

The original report included herein is in the Indonesian language.

Laporan Auditor Independen (lanjutan)

Independent Auditors’ Report (continued)

Laporan No. RPC-3038/PSS/2017 (lanjutan)

Report No. RPC-3038/PSS/2017 (continued)

Tanggung jawab auditor (lanjutan)

Auditors’ responsibility (continued)

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditors’ judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the entity’s preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.

Opini

Opinion

Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan konsolidasian PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dan entitas anaknya tanggal 31 Desember 2016, serta kinerja keuangan dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk and its subsidiaries as of December 31, 2016, and their consolidated financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.

Pur want ono, S un gk or o & S ur ja

S inar t a Registrasi Akuntan Publik No. AP.0701/Public Accountant Registration No. AP.0701 1 Maret 2017/March 1, 2017


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION As of December 31, 2016 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

31 Desember/ December 31, 2016

Catatan/ Notes


Kas

2.215.341

2a,2d,4

2.402.588

Cash

Giro pada Bank Indonesia

5.516.363

2a,2d,2e,5

6.076.789

Current accounts with Bank Indonesia

181.572

Current accounts with other banks third parties -

ASET

Giro pada bank lain pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

ASSETS

261.797

2a,2d,2e 2m,6

(56)

(62)

261.741 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

Tagihan derivatif Surat berharga - pihak ketiga

12.786.575

3.742.987

(9.059)

(3.859)

12.777.516

3.739.128

9.206.598

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

-

Wesel ekspor dan tagihan lainnya - pihak ketiga

10.539

Kredit yang diberikan - pihak berelasi - pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

181.510 2a,2d,2f, 2m,7

1.336

1.172.890 62.246.295

Allowance for impairment losses

2d,2j,2m,8

Placements with Bank Indonesia and other banks third parties Allowance for impairment losses

2.434

Derivative Receivable

2d,2g, 2m,9

12.838.700

Marketable securities third parties -

2d,2h,2m,10

1.308.760

Marketable securities purchased under agreements to resell

1.006

Bills and other receivables third parties -

970.851 54.590.545

Loans related parties third parties -

2d,2i, 2m,11 2d,2k,2m,2af 12,42

63.419.185

55.561.396

(664.585)

(1.193.224)

62.754.600

54.368.172

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.


The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.

1


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued) As of December 31, 2016 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ Notes


ASET (lanjutan)

ASSETS (continued)

Pembiayaan dan piutang syariah - setelah dikurangi margin ditangguhkan - pihak ketiga

Sharia financing and receivables - less unamortized margin third parties -

Cadangan kerugian penurunan nilai

5.370.120

2l,2m,2af, 13,42

4.926.146

5.370.120

4.926.146

(719.184)

(143.060)

4.650.936

4.783.086


Tagihan akseptasi

54.301

2d,2m,2n,14

20.634

Acceptances receivable

Penyertaan saham

31.984

2d,2m,2o,2af 15,42

31.984

Investment in shares


Aset tetap Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku

(1.303)

(4.236)

30.681

27.748

3.664.338 (923.941) 2.740.397

2p,16


1.864.720 (841.406)

Fixed assets Cost Accumulated depreciation

1.023.314

Book value

Aset pajak tangguhan - neto

137.253

2ac,26c

28.967

Deferred tax assets - net

Bunga yang masih akan diterima

654.771

2d,17

623.325

Interest receivables

1.271.269

Other assets - net

88.697.430

TOTAL ASSETS

Aset lain-lain - neto TOTAL ASET

1.306.084

2d,2m,2q, 2r,2s,18

102.318.457



2





Catatan/ Notes


LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

LIABILITIES, TEM PORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah - pihak berelasi - pihak ketiga

LIABILITIES 1.374.450 11.976.181 61.053.657

2d,2t,19 2d,2u,2af 20,42

73.029.838 Simpanan nasabah - Syariah - pihak berelasi - pihak ketiga

Simpanan dari bank lain - pihak berelasi - pihak ketiga

Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima - pihak ketiga Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

Obligations due immediately

15.872.570 47.030.580

Deposits from customers related parties third parties -

62.903.150 2u,2af,20,42

64 495.144

270 403.085

495.208

403.355

307.880 5.320.605

2d,2v,2af 21,42

5.628.485 Liabilitas derivatif

2.244.955

227

189.840 3.325.826

2d,2j,8

-

Derivatives payable

3.656.456

Marketable securities sold under repurchase agreement

20.634

Acceptances payable

1.722.884

Debt securities issued - net

434.617

Borrowings third parties -

2d,2w,22

2.311.606

Deposits from other banks related parties third parties -

3.515.666

2.670.589 54.301

Deposits from customers - Sharia related parties third parties -

2d, 2n,14 1f,2d,2x,23 2d, 2y, 24

246.055 1.619

2an,25

1.056

Estimated losses on commitments and contingencies

26.695

2ac,26a

129.533

Taxes payable

Bunga yang masih harus dibayar

162.024

2d,27

157.099

Interest payable

Liabilitas pajak tangguhan - netto

72.560

2ac, 26

-

Deferred tax liability - net

Liabilitas imbalan kerja

178.164

2ad, 40

218.068

Employee benefits liability

Liabilitas lain-lain

768.005

2d,2ad,28

660.998

Other liabilities

76.068.471

Total liabilities

Hutang pajak

Total liabilitas

87.019.826



3





Catatan/ Notes


LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) Dana syirkah tem porer Bukan bank - pihak berelasi - pihak ketiga Bank - pihak ketiga Total dana syirkah tem porer

LIABILITIES, TEM PORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY (continued) 2u,2af,29,42

Temporary syirkah fund Non-bank related parties third parties -

8.577 4.949.605

9.007 4.290.112

4.958.182

4.299.119

666.221

572.622

Bank third parties -

5.624.403

4.871.741

Total temporary syirkah fund

EKUITAS

EQUITY

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk

Equity attributable to equity holders of the parent entity

Modal saham nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per saham Modal dasar: Seri A - 9.600.000.000 saham Seri B - 6.400.000.000 saham

2aj

Share capital Rp250 (full amount) par value per share Authorized capital: Class A - 9,600,000,000 shares Class B - 6,400,000,000 shares

30

2.424.073

Issued and fully paid capital: Class A - 7,272,218,666 shares Class B - 2,424,072,500 shares

823.423

Additional paid in capital

-

Revaluation surplus of fixed assets

Modal ditempatkan dan disetor penuh: Seri A - 7.272.218.666 saham Seri B - 2.424.072.500 saham Tambahan modal disetor Surplus dari revaluasi aset tetap Kerugian pengukuran kembali program imbalan pasti - setelah pajak tangguhan

2.424.073 823.423

2ai,31

1.592.653

(141.967)

2ad,56

(135.945)

Loss from remeasurement of defined benefit plan - net of deferred tax

Saldo laba - telah ditentukan penggunaannya - belum ditentukan penggunaannya

3.620.012 1.313.633

3.070.463 1.530.866

Retained earnings appropriated unappropriated -

Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk

9.631.827

7.712.880

Total equity attributable to equity holders of the parent entity

44.338

Non-controlling interest

7.757.218

Total equity

88.697.430

TOTAL LIABILITIES, TEM PORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY

Kepentingan non-pengendali Total ekuitas TOTALLIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

2ak

42.401

2b,43

9.674.228

102.318.457



4


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For The Year Ended December 31, 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber/ Year ended December 31, 2016 PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH Pendapatan bunga dan syariah Pendapatan provisi dan komisi pembiayaan syariah

Catatan/ Notes

10.625.869

2z,33

10.035.656

52.006

2aa,33

48.795

10.677.875 BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH NETO PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus buku Keuntungan transaksi valuta asing - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga yang diperdagangkan - neto Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai w ajar surat berharga - neto Lain-lain

LABA OPERASIONAL BEBAN NON-OPERASIONAL - NETO

INTEREST AND SHARIA INCOM E Interest and sharia income Sharia financing fees and commission income

10.084.451 (5.108.277)

INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING

4.976.174

NET INTEREST AND SHARIA INCOM E

413.772

381.778

OTHER OPERATING INCOM E Non-loan related fees and commissions

190.326

83.868

18.783

35.876

87.119

7.987

15.025 33.172

6.738 49.542

758.197

565.789

(4.599.263)

2z,34

6.078.612 2c, 2g, 2k, 2aa, 35

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja dan tunjangan Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Pembalikan (penyisihan) kerugian komitmen dan kontinjensi Lain-lain

2015

2g, 2m, 2q, 2ab, 2ad, 36 (1.796.527) (2.164.291)

(1.424.763) (1.770.009)

(990.781)

(137.515)

(563) (364.338)

1.074 (399.452)

(5.316.500)

(3.730.665)

1.520.309

1.811.298

(56.401)

37


Recoveries from loans written-off Gain from foreign exchange transactions - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Unrealized gain on changes in fair value of marketable securities - net Others

OTHER OPERATING EXPENSES General and administrative expenses Salaries and employee benefits Provision for impairment losses on financial and non-financial assets - net Reversal of (provision for) losses on commitments and contingencies Others

OPERATING INCOM E

(44.899) NON-OPERATING EXPENSES - NET


5


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued) For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber/ Year ended December 31, 2016 LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK - NETO LABA TAHUN BERJALAN

Catatan/ Notes

1.463.908 (310.683)

2ac,26b

1.153.225

2015 1.766.399

INCOM E BEFORE TAX EXPENSE

(385.434)

TAX EXPENSE - NET

1.380.965

INCOM E FOR THE YEAR

Pendapatan kom prehensif lain:

Other comprehensive income:

Akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi Pengukuran kembali atas program imbalan pasti Revaluasi aset tetap Pajak penghasilan

(7.354) 1.656.130 (60.898)

(13.497) 2.362

(Beban) Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan - Setelah Pajak

1.587.878

Other Comprehensive (Expense) (11.135) Income for the Year - After Tax

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

2.741.103

LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

1.154.421 (1.196)

TOTAL

1.153.225

43

Item that will not be reclassified to profit and loss Remeasurement of defined benefit plan Fixed assets revaluation Income tax

1.369.830

TOTAL COM PREHENSIVE INCOM E FOR THE YEAR

1.377.110 3.855

INCOM E FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest

1.380.965

TOTAL

TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

2.741.148 (45)

1.365.939 3.891

TOTAL COM PREHENSIVE INCOM E FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest

TOTAL

2.741.103

1.369.830

TOTAL

142,02

BASIC EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY (FULL AM OUNT)

LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (NILAI PENUH)

119,06

2ae,41



6


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes Saldo 31 Desember 2014 Perubahan kepentingan non-pengendali Pembagian laba tahun 2014 Cadangan umum Dividen kas Laba tahun berjalan Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan

32 2ag, 32

Saldo 31 Desember 2015 Perubahan kepentingan non - pengendali Pembagian laba tahun 2015 Cadangan umum Dividen kas Laba (rugi) tahun berjalan Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Saldo 31 Desember 2016

32 2ag, 32

Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and Fully Paid Capital

Kerugian Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti - Setelah Pajak Tangguhan/ Loss from Remeasur ement of Defined Benefit Plan - Net Of Deferred Tax

Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capit al

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Surplus dar i revaluasi aset tetap / Revalu ation surplus of fixed assets

(124.774)

Jumlah equit y yang dap at diatribusikan kepad a pemilik entitas induk/ Total Equity attributable to equity holder s of the parent entity

Saldo L aba/Ret ained Earning s Telah ditentukan penggunaann ya/ Appropriated -

Belum ditentukan penggunaann ya/ Unappropriated

2.424.073

823.423

-

-

-

-

-

-

-

-

-

409.299 -

-

-

(11.171)

-

-

-

2.424.073

823.423

(135.945)

-

3.070.463

1.530.866

7.712.880

-

-

(96)

-

-

141

45

-

-

-

549.549 -

-

-

(5.926)

1.592.653

-

2.424.073

823.423

(141.967)

1.592.653

3.620.012

-

2.661.164

Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling interest


Total ekuitas/ Equity

1.257.309

7.041.195

40. 508

7.081.703

Balance as of December 31, 2014

-

-

1.500

1.500

Change in non-controlling interest Distribution of 2014 income: General reserve Cash dividend Income for the year Comprehensive income (loss) for the year

(409.299) (694.253) 1.377.109

(694.253) 1.377.109 (11.171)

(1.561) 3.855 36 44.338

(11.135) 7.757.218


-

(822.246) 1.154.421

(1.847) (1.196)

(824.093) 1.153.225

-

1.586.727

1.151

1.587.878

Change in non - controlling interest Distribution of 2015 income: General reserve Cash dividend Income (loss) for the year Comprehensive income (loss) for the year

1.313.633

9.631.827

42.401

9.674.228


(549.549) (822.246) 1.154.421

(45)

(695.814) 1.380.964


7


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEM ENT OF CASH FLOWS For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desem ber/ Year ended December 31, 2016

Catatan/ Notes

2015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga dan syariah, provisi dan komisi Pembayaran bunga Pembayaran beban karyaw an Pembayaran beban umum dan administrasi Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya Penerimaan kredit yang telah dihapusbuku Pembayaran beban lainnya Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran pajak final atas Revaluasi aset tetap Penerimaan kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas lain-lain Hutang pajak Arus kas neto diperoleh dari aktivitas operasi

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 10.604.132 (4.593.616) (2.159.419)

9.868.784 (5.071.733) (1.724.415)

(1.713.992)

(1.310.530)

568.970

481.921

190.326 (418.063)

83.868 (437.706)

(457.286)

(260.088)

(62.335)

-

Interest and sharia income fees and commissions received Interest expenses paid Employee expenses paid General and administrative expenses paid Receipts from other operating income Recoveries from loan debts written - off Other expenses paid Income tax paid Payment of final tax from revaluation

(1.320.611) 2.762.136 9.436.078 2.206.419

(2.820.594) 2.003.669 10.681.524 164.592

(985.868) 24.455 4.704

1.593.538 (36.743) (96.439)

Receipts from cash before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets: Marketable securities Marketable securities purchased under agreement to resell Bills and other receivables Placements with Bank Indonesia and other banks Loans and sharia financing and receivables Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Obligations due immediately Deposits: Current accounts Savings account Time deposits Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Other liabilities Taxes payable

5.105.778

5.579.200

Net cash provided by operating activities

9.934

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Cash dividends received

1.958.717

1.630.101

(89.978)

(373.843)

1.308.760 (9.532)

(740.300) 18.549

(40.730)

(48.472)

(9.243.452) (34.815)

(6.999.520) 170.565

(870.505)

432.573

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dividen kas Pembayaran atas jatuh tempo (pembelian) surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo - neto Pembelian aset tetap

3.766.242 (123.252)

(5.294.641) (54.055)

Proceed from maturity of (purchase of) held to maturity marketable securities - net Acquisitions of fixed assets

Arus kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi

3.653.802

(5.338.762)

Net cash (used in) provided by investing activities

10.812

15



8


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS (continued) For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/ Year ended December 31, Catatan/ Notes

2016

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pinjaman yang diterima Pembayaran dividen kas Hasil efek hutang yang diterbitkan Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

(PENURUNAN) KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NILAI TUKAR ATAS KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

2015

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES (188.562) (822.246)

32

588.000

23

(21.873) (694.253) -

(716.126)

Net cash provided by (used in) financing activities

8.336.772

(475.688)

NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

12.355.602

12.838.765

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR

(422.808)

NET EFFECT OF CHANGES IN EXCHANGE RATE ON CASH (7.475) AND CASH EQUIVALENTS

501 20.692.875

12.355.602

Kas dan setara kas pada akhir tahun terdiri dari: Kas

2.215.341

4

2.402.588


5.516.363

5

6.076.789

261.797

6

181.572

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain jangka w aktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total kas dan setara kas

Proceeds from borrowings Cash dividens paid Result of debt securities issued

12.699.374

3.694.653

20.692.875

12.355.602


CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR

Cash and cash equivalents a t end of the year consisted of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks maturing within three months or less since the acquisition date Total cash and cash equivalents


9


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM a.

1.

Pendirian dan informasi umum Bank

GENERAL INFORMATION a.

Establishment and general information about the Bank

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang penentuan perusahaan milik Belanda di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding) terkena ketentuan tersebut dan diserahkan kepada Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 20 Mei 1961.

PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tb k (the “Bank”) was estab lished b ased on the Government Regulation No. 33 year 1960 regarding the nationalization of a Dutch-owned company domiciled in Indonesia. The regulation applied to a Dutch owned company, N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding), which was then handed over to the Regional Government of West Java Province Level I. The Bank started its commercial operations on May 20, 1961.

Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan Bank Karya Pembangunan, dengan Akta Notaris Noezar No. 152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal 13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Jawa Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni 1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya, melalui Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat sebutan “Bank Jabar” dan logo baru berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun 1995.

Following the Government Regulation No. 33 year 1960, the Regional Government of West Java Province Level I estab lished Bank Karya Pemb angunan, as covered b y Notarial Deeds No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184 dated May 13, 1961 of Noezar which was approved b ased on Decision Letter of the Governor of West Java Province No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20, 1961, using the name of PD Bank Karya Pemb angunan Daerah Jawa Barat. Based on Provincial Government Regulation No. 11/PDDPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java Province, the legal status of PD Bank Karya Pemb angunan Daerah Jawa Barat was changed to b ecome a Regional Enterprise engaged in a b anking b usiness. Sub sequently, b ased on Provincial Government Regulation No. 1/DP-40/PD/1978 dated June 27, 1978 of West Java Province, PD Bank Karya Pemb angunan Daerah Jawa Barat changed its name to Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat. Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat ob tained its trade name of “Bank Jab ar” and a new logo b ased on Provincial Government Regulation No. 11 year 1995.

Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Indonesia No. 25/84/KEP/DIR tanggal 2 Nopember 1992, Bank memperoleh status sebagai bank devisa.

Based on the Decision Letter No. 25/84/KEP/DIR dated Novemb er 2, 1992 of the Directors of Bank Indonesia, the Bank ob tained the status of a foreign exchange b ank.

Penyesuaian bentuk badan hukum Bank menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C27103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999.

The change in the Bank’s legal status to a Limited Liab ility Corporation was stated under Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved b y the Minister of Justice in its Decision Letter No. C2-7103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and was pub lished in the State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of the Repub lic of Indonesia. 10


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) a.

b.

Pendirian (lanjutan)

dan

informasi

1. umum

Bank

GENERAL INFORMATION (continued) a.

Establishment and general information about the Bank (continued)

Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Jabar Banten”.

On Septemb er 12, 2007, the name of the Bank was changed to PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten b ased on the approval of the Minister of Justice and Human Rights in its letter No. W8-02673HT.01.04TH.2007. Based on the Bank ’s of Board Directors’ Decision Letter No. 1065/SK/DIR PPN/2007 dated Novemb er 29, 2007, the Bank changed its call name to “Bank Jab ar Banten”.

Berdasarkan Surat Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo Bank, serta Surat Keputusan Direksi No. 1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli 2010 tentang Perubahan Logo dan Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand Identity Guidelines, maka pada tanggal 2 Agustus 2010 perubahan penyebutan nama “Bank Jabar Banten” menjadi “bank bjb” secara resmi diubah.

Based on the letter of Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd dated June 30, 2010 regarding the Am endment Plan of the Bank’s logo, as well as Board of Directors’ Decision Letter No.1337/SK/DIR-PPN/2010 dated July 5, 2010 regarding the Amendment of Call name and Logo enforcement of Brand Identity Guidelines on August 2, 2010, the change in call name of “Bank Jab ar Banten to “b ank b jb” was officially changed.

Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk No. 118 tanggal 31 Maret 2015 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0188034 tanggal 10 April 2015.

The Articles of Association of PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tb k as stated in the Deed of Estab lishment No. 4 dated April 8, 1999 and Estab lishment Deed Amendment No. 8 dated April 15, 1999, have b een amended several times with the latest update b ased on the Minutes of the Shareholders’ Extraordinary General Meeting of PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tb k as covered in the Notarial Deed No. 118 dated March 31, 2015 which notified b y approval of the Ministry of Justice and Human Rights of the Repub lic of Indonesia as mentioned in the acceptance letter of Amendment of Articles of the Association No. AHU-AH.01.03-0188034 dated April 10, 2015.

Maksud dan tujuan

b.

Purpose and objectives

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah:

According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's ob jective is to engage in the b anking b usiness. To achieve this ob jective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following:

- menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu;

- to collect pub lic funds in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposits, savings and/or other similar forms;

11




INFORMASI UMUM (lanjutan) b.

c.

1.

Maksud dan tujuan (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) b.

Purpose and objectives (continued)

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah (lanjutan):

According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's ob jective is to engage in the b anking b usiness. To achieve this ob jective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following (continued):

- memberikan kredit;

- to grant loans;

- menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan

- to place fund in, ob tain b orrowings from, or provide financing to other b anks, either b y letter, telecommunication facilities, sight letters of credit (L/C), cheque or other facilities; and

- melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan di bidang jasa keuangan lainnya atau mendirikan perusahaan baru sepanjang sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

- to conduct investment activities through share participation in b anks or other financial institution companies or estab lish a new institution in accordance with the prevailing regulation;

- melakukan kegiatan dalam valuta asing dan atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh yang berwenang.

- to conduct activities in foreign currency transactions and or serve as Foreign Exchange Bank in compliance with the regulation prescrib ed b y the authority.

Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten dalam membina Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan institusi jasa keuangan lainnya milik Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten s e-Jawa Barat dan Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham namun diminta untuk membantu pembinaan BPR dimaksud.

In addition, as a regional development b ank, the Bank also assists the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten in developing Rural Banks (BPR) and other financial service institutions owned b y the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten where the Bank has or does not have the shares b ut the Bank is requested to assist in developing the BPR.

Jaringan kantor

c.

Office network

Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.

The Bank’s head office is located at Menara b ank b jb , Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.

Pada tanggal 31 Desember 2016, Bank memiliki 63 kantor cabang, 311 kantor cabang pembantu, 337 kantor kas dan 142 payment point (31 Desember 2015: 62 kantor cabang, 312 kantor cabang pembantu, 329 kantor kas dan 135 payment point) (tidak diaudit).

As of Decemb er 31, 2016, the Bank has 63 b ranch offices, 311 sub -b ranches, 337 cash offices and 142 payment points (December 31, 2015: 62 b ranch offices, 312 sub -b ranches, 329 cash offices and 135 payment points) (unaudited).

12




1. INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

1.

Manajemen eksekutif

GENERAL INFORMATION (continued) d.

Executive management Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on March 23, 2016, as recorded under the notarial No. 61 of notary Tendy Suwarman, S.H., the composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows:

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 23 Maret 2016 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, S.H., No. 61, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Mikro Direktur Operasional Direktur Konsumer Direktur Keuangan Direktur Komersial Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko

December 31, 2016 Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner

Muhadi Klemi Subiyantoro* Rudhyanto Mooduto Ya yat Sutaryat Suwarta

Board of Directors President Director Director of Micro Director of Operation Director of Consumer Director of Finance Director of Commercial Director of Compliance and Risk Management

Ahmad Irfan Agus Gunawan Benny Santoso Fermiyanti Nia Kania Suartini Agus Mulyana

Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on May 29, 2015, as recorded under the notarial No. 111 of notary Tendy Suwarman, S.H., the composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows:

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 29 Mei 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, S.H., No. 111, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut:

31 Desember 2015 Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Mikro Direktur Operasional Direktur Konsumer Direktur Keuangan Direktur Komersial Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko

December 31, 2015 Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner

Muhadi Klemi Subiyantoro* Rudhyanto Mooduto Ya yat Sutaryat

Board of Directors President Director Director of Micro Director of Operation Director of Consumer Director of Finance Director of Commercial Director of Compliance and Risk Management

Ahmad Irfan Agus Gunawan Benny Santoso Fermiyanti Nia Kania Suartini Agus Mulyana *

* Berdasarkan RUPS Tahunan Bank tanggal 31 Maret 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No. 119 menjelaskan penunjukan Bapak Klemi Subiyantoro untuk melaksanakan tugas Komisaris Utama terkait dengan kekosongan Komisaris Utama.

13

Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on March 31, 2015, as recorded under the notarial deed No. 119 of notary R. Tendy Suwarman, SH., explain the appointment of Mr. Klemi Subiyantoro to perform the task as President Commisioner.



1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

1.

Manajemen eksekutif (lanjutan)


Executive management (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Hakim Putratama, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, the Bank’s Corporate Secretary Head is Hakim Putratama, b ased on Director Decision Letter No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015.

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah Gegeg Mintorogo, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, the Bank’s Internal Audit Head is Gegeg Mintorogo, b ased on Director Decision Letter No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015.

Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2016 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. 04/SK/DK/2016 tanggal 30 Maret 2016, Surat Keputusan Direksi No. 0433/SK/DIRCS/2016 tanggal 10 Mei 2016 dan Surat Keputusan Direksi No. 0811/SK/DIR-CS/2016 tanggal 19 September 2016 adalah sebagai berikut:

The composition of the Bank’s Audit Committee as of December 31, 2016 b ased on the Board of Commissioners’ Decision No. 04/SK-DK/2016, dated March 30, 2016, the Board of Directors’ Decision No. 0433/SK/DIR-CS/2016 dated May 10, 2016 and the Board of Directors’ Decision No. 0811/SK/DIR-CS/2016 dated Septemb er 19, 2016 are as follows:

31 Desember 2016 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

December 31, 2016 Suwarta Klemi Subiyantoro Muhadi Erie Febrian Mokhamad Anwar

Audit Committee Chairman Memb er Memb er Memb er Memb er

The composition of the Bank’s Audit Committee as of December 31, 2015 b ased on the Board of Commissioners’ Decision No. 07/SK-DK/2015, dated April 22, 2015, the Board of Commissioners’ Decision No. 751/SK/DIR-CS/2014, dated Octob er 3, 2014, the Board of Commissioners’ Decision No. 752/SK/DIR-CS/2014, dated Octob er 3, 2014, and the Board of Directors’ Decision Letter No. 701/SK/DIR-CS/2015 dated July 28, 2015 are as follows:

Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2015 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. No. 07/SKDK/2015 tanggal 22 April 2015, Surat Keputusan Direksi No. 751/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi No. 752/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014, dan Surat Keputusan Direksi No. 701/SK/DIR-CS/2015 tanggal 28 Juli 2015 adalah sebagai berikut:

14




INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

1.

Manajemen eksekutif (lanjutan)


31 Desember 2015 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

December 31, 2015 Audit Committee Chairman Memb er Memb er Memb er Memb er

Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Ramson Sinaga Memed Sueb Suwarta

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 7.634 dan 7.352 orang (tidak diaudit). e.

Executive management (continued)

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, the Bank has 7,634 and 7,352 employees, respectively (unaudited).

Penawaran umum saham

e.

Public offering of shares

Pada tahun 2010, Bank menawarkan 2.424.072.500 saham , atau 25% dari jumlah saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham. Penawaran umum tersebut telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan surat dari Bapepam -LK No. S-5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010. Total penerimaan dari penawaran umum tersebut sebesar Rp1.454.443. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25% of the total Bank’s shares, to the pub lic at an offering price of Rp600 (full amount) per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 (full amount) per share. The pub lic offering b ecame effective b ased on Letter from Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated June 29, 2010. The total proceed of this pub lic offering amounted to Rp1,454,443. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Additional Paid in Capital”, which is presented under the Equity section of the consolidated statement of financial position.

Pada tanggal 8 Juli 2010, s aham Bank secara resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham seri B atau 25% dari jumlah saham Bank.

On July 8, 2010, the Bank’s shares have b een officially listed on the Indonesia Stock Exchange. Total shares of the Bank listed on the Indonesia Stock Exchange were 2,424,072,500 class B shares or 25% of the total Bank’s shares.

15




INFORMASI UMUM (lanjutan) f.

1.

Penawaran umum obligasi

f.

Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak 7 (tujuh) kali sejak tanggal 8 Juli 1991 sampai dengan 31 Desember 2016 dengan rincian sebagai berikut: Nama Obligasi/ Name of Bonds

GENERAL INFORMATION (continued)

Jumlah Nominal/ Nominal Amount

Public offering of bonds The Bank issued 7 (seven) series of b onds from July 8, 1991 to Decemb er 31, 2016, with the details as follows:

Jangka Waktu/ Term

Jatuh Tempo/ Maturity Date

Tingkat Bunga/ Interest

Obligasi I Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds I

25.000

5 tahun/years

8 Juli/ July 8, 1996 *)

mengambang hingga jatuh tempo/ floating rate until maturity

Obligasi II Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds II

50.000

5 tahun/years

2 Juli/ July 2, 1998 *)

mengambang hingga jatuh tempo/ floating rate until maturity

Obligasi III Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds III

150.000

5 tahun/years

18 April/ April 18, 2005 *)

16,25% tetap untuk tahun pertama, mengambang untuk tahun berikutny a hingga jatuh tempo 16,25% fixed for first years, floating for remaining years until maturity

Obligasi IV A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds IV A

300.000

3 tahun/years

5 Oktober/ October 5, 2007 *)

11,75% tetap/ fixed

Obligasi IV B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds IV B

700.000

5 y ahun/years

5 Oktober/ October 5, 2009 *)

12,50% tetap/ fixed

1.000.000

5 y ahun/years

8 Desember/ December 8, 2011 *)

11,25% tetap/ fixed

Obligasi VI A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VI A

350.000

3 tahun/years

10 Juli/ July 10, 2012 *)

12,00% tetap/ fixed

Obligasi VI B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VI B

400.000

5 y ahun/years

10 Juli/ July 10, 2014 *)

12,50% tetap/ fixed

Obligasi VII A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII A

276.000

3 tahun/years

9 Februari/ February 9, 2014 *)

9,20% tetap/ fixed

Obligasi VII B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII B

601.000

5 y ahun/years

9 Februari/ February 9, 2016 *)

10,20% tetap/ fixed

Obligasi VII C Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII C

1.123.000

7 y ahun/years

9 Februari/ February 9, 2018

10,40% tetap/ fixed

Obligasi V Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds V

*)

*)

Bank telah melakukan pelunasan obligasi y ang diterbitkan pada tanggal jatuh tempony a.

16

The Bank paid the bonds issued on maturity date.




INFORMASI UMUM (lanjutan) g.

1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak i)

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general about the subsidiaries

PT Bank Jabar Banten Syariah

i)

information

PT Bank Jabar Banten Syariah

Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah (“BJBS”) merupakan hasil pemisahan (spin off) dari Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) menjadi Bank Syariah berdasarkan Pernyataan Persetujuan Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari 2010.

The estab lishment of PT Bank Jab ar Banten Syariah (the “BJBS”) resulted from the spin-off of the Sharia Business Unit of PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jab ar Banten”) to Sharia General Bank b ased on the Shareholders’ Approval of PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tb k which was stated b y Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi, S.H., dated January 15, 2010.

BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01 tahun 2010 tentang Pengesahan Badan Hukum Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Indonesia telah memberikan izin usaha kepada BJBS berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April 2010.

BJBS was estab lished on January 15, 2010 b ased on Notarial Deed No. 4 of Fathiah Helmi, S.H. and has b een approved b y the Ministry of Laws and Human Rights through its Decision Letter No. AHU-04317.AH.01.01 year 2010 concerning the Approval of Legal Corporation dated January 26, 2010. Bank Indonesia has issued the operational license to BJBS b ased on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated April 30, 2010.

BJBS telah melaporkan tanggal efektif pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia masing-masing melalui surat No. 022/DIRBJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan No. 018/DIR-BJBS/2010 tanggal 3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk laporan posisi keuangan dan telah mulai beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Bank mempunyai kepemilikan langsung masing-masing sebesar 98,61% dan 97,70% pada BJBS.

BJBS has reported the effective date of the implementation of its b usiness activity to Bank Indonesia and Ministry of Laws and Human Rights of the Repub lic of Indonesia through its letters No. 022/DIRBJBS/2010 dated May 7, 2010 and No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3, 2010, respectively. BJBS determined May 5, 2010 as the cut off date for the b alance sheet and started its operation since that date. As of Decemb er 31, 2016 and 2015, the Bank has 98.61% and 97.70% of direct ownership in BJBS, respectively.

17





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) i)

ii)

PT Bank (lanjutan)

Jabar

Banten

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued)

Syariah

i)

PT Bank (continued)

Jabar

Banten

Syariah

Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No. 135, Bandung. Pada tanggal 31 Desember 2016, BJBS memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 1.017 orang, dan pada 31 Desember 2015 memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 982 orang (tidak diaudit).

The BJBS’s head office is located at Jl. Braga No. 135, Bandung. As of Decemb er 31, 2016, BJBS has 8 b ranch offices, 54 sub -b ranches, 1 cash offices, and 2 sharia outlets with 1,017 employees, and as of Decemb er 31, 2015 has 8 b ranch offices, 54 sub -b ranches, 1 cash offices, and 2 sharia outlets with 982 employees (unaudited).

BJBS memiliki total aset sebes ar Rp7.441.653 dan Rp6.444.737 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, dan pendapatan bunga sebesar Rp725.029 dan Rp721.985 masingmasing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

BJBS total assets amounted to Rp7,441,653 and Rp6,444,737 as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively, and interest income of Rp725,029 and Rp721,985 for the year ended Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

PT BPR Intan Jabar

ii)

PT BPR Intan Jabar

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987, yang selanjutnya dikukuhkan menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota dengan Peraturan Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 Tahun 1996.

Regional Company Rural Bank Garut Kota was estab lished with Provincial Regulation Level I West Java No. 3 Year 1987, which was further confirmed as a Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lemb aga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation Level I West Java No. 5 Year 1996.

BPR Garut Kota berubah menjadi Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan sesuai dengan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun 2000 Tentang Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan dan mendapat izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal 22 Juni 1998, serta disahkan melalui Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat kepada Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat Kecamatan Garut Kota.

BPR Garut Kota changed to a Regional Company Sub district Lending according to Provincial Government Regulation No. 25 Year 2000, of West Java Province, regarding the Regional Company Sub district Lending and were approved as Pub lic Lending Bank from Bank Indonesia b ased on Letter No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated June 22, 1998, and approved through Decision No. KEP-467/KM.17/1998, Ministry of Finance of the Repub lic of Indonesia, concerning Business Permit Granting as Rural Bank to Regional Company Rural Bank Garut Kota.

18





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) ii)


PT BPR Intan Jabar (lanjutan)

ii)

PT BPR Intan Jabar (continued)

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota (PD BPR LPK Garut Kota) merupakan penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong sebagaimana diatur dalam Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 tanggal 31 Desember 2010 Tentang Perubahan atas Perusahaan Daerah Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat dan Perusahaan Daerah Perkreditan Rakyat Kecamatan.

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lemb aga Perkreditan Kecamatan Garut Kota is b ased on the merger of seven Regional Company Rural Bank which are PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongb ong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cib along, PD BPR LPK Leuwigoong as regulated b y the Provincial Government Regulation No. 30 year 2010 dated Decemb er 31, 2010, of West Java Province, concerning Amendment of Regional Company of West Java No. 14 Year 2006 regarding Regional Company Rural Bank and Regional Company Sub district Pub lic Lending.

Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 36,91% pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 1 November 2012, Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang Saham Pengendali.

In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Garut Kota b ased on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 dated Octob er 11, 2012. Bank has direct ownership of 36.91% as of Decemb er 31, 2016 and 2015. Based on the General Shareholders meeting dated Novemb er 1, 2012 the Bank is appointed as the Controlling Shareholders.

Berdasarkan akta No. 47 tanggal 11 Desember 2014, notaris Intan Rubiyati Dewi, S.H., M.Kn, PD BPR LPK Garut Kota berubah menjadi PT BPR Intan Jabar.

Based on notarial deed No. 47, dated Decemb er 11, 2014, of Intan Rub iyati Dewi, S.H., M.Kn, PD BPR LK Garut Kota changed into PT BPR Intan Jab ar.

Kantor pusat PT BPR Intan Jabar berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A Kecamatan Garut Kota, Kabupaten Garut, Provinsi Jawa Barat.

PT BPR Intan Jab ar head office is located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut Kota Sub district, Garut Regency, West Java Province.

Jumlah pegawai tetap PT BPR Intan Jabar pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebanyak 144 dan 137 orang pegawai (tidak diaudit).

PT BPR Intan Jab ar has 144 and 137 permanent employees (unaudited), as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

PT BPR Intan Jabar memiliki total aset sebesar Rp180.421 dan Rp157.114 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, dan pendapatan bunga sebesar Rp30.601 dan Rp26.570 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

PT BPR Intan Jab ar total assets amounted to Rp180,421 and Rp157,114, as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively, and interest income of Rp30,601 and Rp26,570 for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

19





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan)


iii) PT BPR Karya Utama Jabar

iii) PT BPR Karya Utama Jabar

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Subang No. 170/STAP/pe.023.3/SK/78 tanggal 1 September 1978 dengan nama PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Daerah Tingkat II Subang No. 581/PE/32/85 tanggal 4 September 1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.

Regional Company Rural Bank Jalancagak was estab lished b ased on Decision Letter Level II of the Head of Sub ang Regencies No. 170/STAP/ pe.023.3/SK/78 dated Septemb er 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter Level II of Regencies Head Sub ang No. 581/PE/32/85 dated Septemb er 4, 1985 it was converted into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.

Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah memperoleh izin dari Departemen Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-079/KM.17/1998 tanggal 18 Februari 1998 serta dari Bank Indonesia, dengan surat No. 31/18/UBPR/AdR/Bd tanggal 14 April 1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 tanggal 12 Agustus 2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha (Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD BPR LPK Jalancagak.

The operations of Regional Company Rural Bank Jalancagak has b een granted license from the Ministry of Finance of the Repub lic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance No. KEP-079/KM.17/1998, dated Feb ruary 18, 1998 and the Bank Indonesia Letter No.31/18/UBPR/AdR/Bd dated April 14, 1998, with the license in Principle b ased on the Decision b y Deputy Governor of Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger (Merger) for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR LPK Jalancagak.

Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 28 September 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 44,32% pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 31 Oktober 2012, Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang Saham Pengendali.

In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak b ased on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated Septemb er 28, 2012. Bank has direct ownership of 44.32% as of Decemb er 31, 2016 and 2015. Based on the General Shareholders meeting dated Octob er 31, 2012 the Bank is appointed as the Controlling Shareholders.

Berdasarkan akta No. 3 tanggal 3 Desember 2014, notaris Asep Subrata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak berubah menjadi PT BPR Karya Utama Jabar.

Based on notarial deed No. 3, dated Decemb er 3, 2014, of Asep Sub rata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak changed into PT BPR Karya Utama Jab ar.

Kantor pusat PT BPR Karya Utama Jabar berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak No. 151.

PT BPR Karya Utama Jab ar head office located at Jalan Raya Jalancagak No. 151. 20





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan)


iii) PT BPR Karya Utama Jabar (lanjutan)

2.

iii) PT BPR (continued)

Karya

Utama

Jabar

Jumlah karyawan tetap PT BPR Karya Utama Jabar pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing 153 dan 140 orang pegawai (tidak diaudit).

PT BPR Karya Utama Jab ar has 153 and 140 permanent employees (unaudited), as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

PT BPR Karya Utama Jabar memiliki total aset sebesar Rp248.983 dan Rp207.641 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, dan pendapatan bunga sebesar Rp48.494 dan Rp41.253 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

PT BPR Karya Utama Jab ar has a total assets of Rp248,983 and Rp207,641, as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively, and interest income of Rp48,494 and Rp41,253 for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN

AKUNTANSI

a.

laporan

Dasar penyusunan konsolidasian

YANG

2.

keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements

Pernyataan Kepatuhan

Statement of Compliance

Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2016 dan 2015 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam -LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.

The consolidated financial statements as of and for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015 were prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which includes the Statements and Interpretations issued b y the Financial Accounting Standards Board Indonesian Institute of Accountants and Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial Statements Presentations and Disclosures for Issuers or Pub lic Companies”.

Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”.

The consolidated financial statements is prepared in accordance with SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”.

21



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a.

AKUNTANSI

Dasar penyusunan laporan konsolidasian (lanjutan)


YANG

2.

keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

Pernyataan Kepatuhan (lanjutan)

Statement of Compliance (continued)

Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 (Revisi 2014), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2013), “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, dan PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 110 (Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk” dan mempertimbangkan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI” Revisi 2013) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia.

The financial statements of BJBS have b een presented in conformity with SFAS No. 101 (Revised 2014), “Sharia Financial Statements Presentation”, SFAS No. 102 (Revisi 2013), “Accounting for Murab ahah”, SFAS No. 104, “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105, “Accounting for Mudharab ah”, SFAS No. 106, “Accounting for Musyarakah”, and SFAS No. 107, “Accounting for Ijarah”, SFAS No. 110 (Revised 2015) “Accounting for Sukuk” and considering the Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banks (“PAPSI” Revised 2013) issued b y Bank Indonesia in cooperation with IAI.

Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharab ah dan musyarakah serta laporan arus kas.

The consolidated financial statements have b een prepared on a historical cost b asis, except for some accounts that were assessed using another measurement b asis as explained in the accounting policies of the account. The consolidated financial statements have b een prepared on accrual b asis, except for the revenue from istishna and the profit sharing from the mudharab ah and musyarakah financing and the consolidated statement of cash flow.

Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima s erta tidak dibatasi penggunaannya.

The consolidated statement of cash flows have b een prepared using the direct method and the cash flows have b een classified on the b asis of operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and other b anks, placements with Bank Indonesia and other b anks maturing within 3 (three) months or less from the acquisition date provided they are not used as collateral for b orrowings nor restricted.

Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.

The presentation currency used in the consolidated financial statements is Indonesian Rupiah, which is the Bank’s functional currency. Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statements are rounded off to millions of Rupiah.

22



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b.

AKUNTANSI


YANG

2.

Prinsip konsolidasian

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Principles of consolidation

Bank menerapkan PSAK No. 65, "Laporan Keuangan Konsolidas ian”.

Bank adopted SFAS No. 65, "Consolidated Financial Statements".

Laporan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank beserta entitas anak yang berada di bawah pengendalian Bank, kecuali entitas anak yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan entitas anak untuk memindahkan dananya ke Bank.

The consolidated financial statements consisting of the financial statements of the Bank and sub sidiaries that are controlled b y the Bank, excluding those sub sidiaries, if any, in which control is assumed to b e temporary, or those with long-term restrictions significantly impairing the sub sidiaries’ ab ility to transfer funds to the Bank.

Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir.

Where sub sidiaries, if any, either b egan or ceased to b e controlled during the period, the result of operations of that sub sidiary is included in the consolidated financial statements only from the date that the control has commenced or up to the date that the control has ceased.

Bank mengendalikan entitas anak jika dan hanya jika Bank memiliki hal berikut ini:

Bank controls a sub sidiary if, and only if, Bank has the following:

a)

Kekuasaan atas entitas anak (hak yang ada saat ini yang memberi kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan yang secara signifikan mempengaruhi imbal hasil entitas anak).

a)

Power over a sub sidiary (existing rights that provide the current ab ility to direct the relevant activities that significantly affect returns of a sub sidiary).

b)

Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya atas entitas anak.

b)

Exposure, or rights to variab le returns from its involvement with a sub sidiary.

c)

Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas entitas anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank.

c)

The ab ility to use its power over the sub sidiary to affect Bank’s returns.

Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha.

All significant b alances and transactions, including unrealized gains/losses b etween Bank and sub sidiaries are eliminated to reflect the consolidated financial position and results of operations of Bank and its sub sidiaries as a single entity.

23



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b.

c.

AKUNTANSI


YANG

2.

Prinsip konsolidasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Principles of consolidation (continued)

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut, kecuali untuk akun-akun dan transaksi syariah dari entitas anak yang dikonsolidasi.

The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for transactions and events in similar circumstances. If the sub sidiaries’ financial statements use accounting policies different from those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments are made to the sub sidiary’s financial statements, except for the Sharia accounts and transactions of the consolidated sub sidiaries.

Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut.

The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statement of financial position and represents the noncontrolling shareholders’ proportionate share in the income for the year and equity of the sub sidiaries b ased on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders in the sub sidiaries.

Penjabaran mata uang asing

c.

Foreign currency translation

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

Transactions denominated in foreign currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At the consolidated statement of financial position, monetary assets and liab ilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at such date.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

Exchange gains and losses arising from transactions denominated in foreign currencies and from the translation of monetary assets and liab ilities denominated in foreign currencies are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income for the current year.

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran dalam rupiah pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh).

Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of Decemb er 31, 2016 and 2015 using the middle rates b ased on Reuters (at 16.00 hours Western Indonesian Time) (in full amount).

24



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penjabaran mata uang asing (lanjutan)

c. 2016

Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Renminbi

d.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) Foreign currency translation (continued)

2015

13.472,50 9.723,11 9.311,93 16.555,01 115,07 1.737,34 14.175,77 3.582,50 1.932,00

Aset keuangan dan liabilitas keuangan

13.785,00 10.083,73 9.758,95 20.439,02 114,52 1.778,70 15.056,67 3.672,48 2.098,00

d.

United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Hong Kong Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Renminbi

Financial assets and liabilities

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Bank and sub sidiaries adopted SFAS No. 55 (Revised 2014), "Financial Instruments: Recognition and Measurement". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement.

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2016), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan penyajian dalam laporan keuangan konsolidasian.

Bank and sub sidiaries adopted SFAS No. 50 (Revised 2016), "Financial Instruments: Presentation". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement.

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 60 (Revisi 2016), ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Bank and sub sidiaries adopted SFAS No. 60 (Revised 2016), "Financial Instruments: Disclosures". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement.

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 68, ”Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK ini mendefinisikan nilai wajar, menetapkan dalam satu pernyataan, suatu kerangka pengukuran nilai wajar dan mensyaratkan pengungkapan mengenai pengukuran nilai wajar.

Bank and sub sidiaries adopted SFAS No. 68, "Fair Value Measurement". The adoption of the SFAS defines fair value, estab lish in a statement, a framework to measure fair value and requires disclosures on fair value measurement.

Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, tagihan derivatif, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah, tagihan akseptasi, penyertaan saham, bunga yang masih akan diterima, dan aset lain-lain (setoran jaminan).

The Bank and sub sidiaries’ financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other b anks, placements with Bank Indonesia and other b anks, derivative receivab les, marketab le securities, marketab le securities purchased under agreements to resell, b ills and other receivab les, loans and sharia financing, acceptances receivab le, investments in shares, interest receivab les, and other assets (guarantee deposit). 25



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d.

Financial assets and liabilities (continued)

Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas derivatif, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas akseptasi, efek hutang yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, liabilitas lainlain.

The Bank’s and sub sidiaries’ financial liab ilities consist of ob ligations due immediately, deposits from customers, deposits from other b anks, derivative payable, marketable securities sold under agreement to repurchase, acceptances payab le, deb t securities issued, b orrowings, interest payab le, other liab ilities.

(i)

(i)

Klasifikasi

Classification

Aset keuangan diklasifikasikan berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

Financial assets are classified into the following categories on initial recognition:



Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan;



Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2 (two) sub -classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held-for-trading;



Kredit yang diberikan dan piutang;



Loans and receivab les;



Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo; dan



Held-to-maturity investments; and



Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.



Availab le-for-sale financial assets.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

Financial liab ilities are classified into the following categories on initial recognition:



Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;



Financial liab ilities at fair value through profit or loss, which has 2 sub -classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held-for-trading;



Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.



Other financial liab ilities that are not classified as financial liab ilities at fair value through profit or loss are categorized and measured at amortized cost.

26




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)


Klasifikasi (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued) (i) Classification (continued)

Kelompok aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.

The sub -classification of financial assets and liab ilities at fair value through profit or loss consists of financial assets and liab ilities that are acquired or incured principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

Loans and receivab les are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and are not quoted in an active market, except:



yang dimaksudkan oleh Bank dan entitas anak untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan Bank dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;



those that the Bank and sub sidiaries intends to sell imm ediately or in the short term, which are classified as held-for- trading, and those that the Bank and sub sidiaries upon initial recognition designates at fair value through profit or loss;



yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau



those that upon initial recognition are designated as availab le-for-sale investments; or



dalam hal Bank dan entitas anak tidak akan memperoleh kembali seluruh investasi awal kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.



those for which the Bank and sub sidiaries may not recover sub stantially all of its initial investment, other than b ecause of loans and receivab le deterioration, which are classified as availab le-for-sale.

Investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif yang dapat dikuotasikan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank dan entittas anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

Held-to-maturity investments consist of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinab le payments and fixed maturity which the Bank and sub sidiaries has the positive intention and ab ility to hold until maturity. Investments intended to b e held for an undetermined period of time are not included in this classification.

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.

The availab le-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as availab le-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets. 27




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)


Klasifikasi (lanjutan)


(i) Classification (continued)

Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.

After initial recognition, availab le-for-sale investments are measured at fair value with gains or losses b eing recognized in equity until the investment is derecognized or until the investment is determined to b e impaired at which time the cumulative gains or losses previously reported in equity is included in the statement of profit or loss and other comprehensive income. The effective yield and (where applicab le) results of foreign exchange restatement for availab le-for-sale investments are reported in the statement of profit or loss and other comprehensive income.

Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas.

Other financial liab ilities represent financial liab ilities that are neither held for trading nor designated at fair value through profit or loss upon the recognition of the liab ility.

Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Management determines the classification of its financial assets and liab ilities at initial recognition.

(ii) Pengakuan awal

(ii) Initial recognition

a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.

a. Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame estab lished b y regulation or convention in the market place (regular way purchases) are recognized on the settlement date, i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets.

b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaks i yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.

b . Financial assets and liab ilities are initially recognized at fair value. For those financial assets and liab ilities not measured at fair value through profit and loss, plus directly attrib utab le transaction costs. The sub sequent measurement of financial assets and liab ilities depends on their classification.

28




AKUNTANSI


YANG

2.



(ii) Pengakuan awal (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued) (ii) Initial recognition (continued)

Biaya transaksi hanya meliputi biayabiaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.

Transaction costs only include costs that are directly attrib utab le to the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liab ility and an additional charge that would not occur if the instrument is not acquired or issued. For financial assets, transaction costs are added to the amount recognized in the initial recognition of the asset, while for financial liab ilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized on initial recognition of a liab ility. The transaction costs are amortized over the terms of the instrument b ased on the effective interest rate method and recorded as part of interest income for transaction costs related to the financial asset or as part of interest expense for transaction costs related to financial liab ilities.

Bank dan entitas anak, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:

The Bank and sub sidiaries, upon initial recognition, may designate certain financial assets and liab ilities, at fair value through profit or loss (fair value option). The fair value option is only applied when the following conditions are met:



penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau





aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau





the financial assets and liab ilities are part of a portfolio of financial instruments, the risks of which are managed and reported to key management on a fair value b asis; or



aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.





the financial assets and liab ilities consist of a host contract and an emb edded derivative that must b e b ifurcated.

29

the application of the fair value option reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise; or




AKUNTANSI


YANG

2.



(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal


(iii) Sub sequent measurement

a. Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.

(iv)

a. Availab le-for-sale financial assets and financial assets and liab ilities measured at fair value through profit or loss are sub sequently measured at fair value.

b. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

c.

Penghentian pengakuan

(iv) Derecognition

a. Aset keuangan pengakuannya jika:

dihentikan

b . Loans and receivab les and held-tomaturity investments and other financial liab ilities which are measured at amortized cost, are measured at amortized cost using the effective interest method.

a. Financial assets are derecognized when:

-

Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau

-

The contractual rights to receive cash flows from the financial assets have expired; or

-

Bank dan entitas anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan

-

The Bank and sub sidiaries has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an ob ligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a ‘pass through arrangement’; and

-

(a) Bank dan entitas anak telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank dan entitas anak tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah m entransfer kendali atas aset.

-

Either (a) the Bank and sub sidiaries has transferred sub stantially all the risks and rewards of the asset, or (b ) the Bank and sub sidiaries has neither transferred nor retained sub stantially all the risks and rewards of the asset, b ut has transferred control of the asset.

30




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (iv)


Penghentian pengakuan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued) (iv) Derecognition (continued)

a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika (lanjutan):

a. Financial assets are derecognized when (continued):

Ketika Bank dan entitas anak telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut.

When the Bank and sub sidiaries has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferred nor retained sub stantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in the asset.

Kredit yang diberikan atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans or other financial assets are written off when there is no realistic prospect of collection in the near future or the normal relationship with the b orrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectib le, it is written off against the related allowance for impairment losses.

b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

b . Financial liab ilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liab ilities stated in the contract are released or cancelled or have expired.

Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masingmasing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Where an existing financial liab ility is replaced b y another from the same lender on sub stantially different terms, or the terms of an existing liab ility are sub stantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liab ility and the recognition of a new liab ility, and the difference in the respective carrying amounts is recognised in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

31




AKUNTANSI


YANG

2.



(v) Pengakuan pendapatan dan beban

Financial assets and liabilities (continued) (v)

Income and expense recognition

a. Pendapatan dan beban bunga atas aset tersedia untuk dijual, serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

a. Interest income and expense on availab le-for-sale assets and financial assets and liab ilities measured at amortized cost are recognised in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method.

b.

Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

b . Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of the financial assets and liab ilities measured at fair value through profit or loss are included in the statement of profit and loss and other comprehensive income.

Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar diakui secara langsung dalam ekuitas, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai.

Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of availab le-for-sale financial assets other than foreign exchange gains and losses from monetary items are recognised directly in equity, until the financial asset is derecognized or impaired.

Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

At the time the financial asset is derecognized or impaired, the cumulative gains or losses previously recognized in equity are recognized in consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

(vi) Reklasifikasi aset keuangan

(vi) Reclassification of financial assets

Bank dan entitas anak tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

Bank and sub sidiaries is not allowed to reclassify any financial instrument out of or into the fair value through profit or loss, if the initial recognition of financial instruments is determined b y Bank and sub sidiaries as measured at fair value through profit or loss.

32




AKUNTANSI


YANG

2.



(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued) (vi) Reclassification (continued)

of

financial

assets

Bank dan entitas anak tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika Bank dan entitas anak dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana:

The Bank and sub sidiaries cannot classify any financial assets as held-tomaturity investments, if the Bank and sub sidiaries, during the current period or in the 2 (two) preceeding years, had sold or reclassified in more than an insignificant amount of held-to-maturity investments b efore their maturity (more than an insignificant amount compared to the total amount of held-to-maturity investments), other than sales or reclassifications that:

a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;

a. conducted when the financial assets are so close to maturity or repurchase date that change in interest rate would not have a significant effect on the financial assets’ fair value;

b. terjadi setelah Bank dan entitas anak telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank dan entitas anak telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau

b . occur after the Bank and sub sidiaries have ob tained sub stantially all the principal amount of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank and sub sidiaries have ob tained early payment; or

c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank dan entitas anak, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank dan entitas anak.

c. are attrib utab le to an isolated event that is b eyond the Bank’s and sub sidiaries’ controls are nonrecurring, and could not have b een reasonab ly anticipated b y the Bank and sub sidiaries.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui sebagai laba/rugi tahun berjalan.

Reclassification of financial assets from held-to-maturity classification to availablefor-sale are recorded at fair value. The unrealized gains or losses are recorded in equity section until the financial assets are derecognized, at which time the accumulative gain or loss previously recognized in equity shall b e recognized as current year profit/loss.

33




AKUNTANSI


YANG

2.



(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued) (vi) Reclassification (continued)

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut.

of

financial

assets

Reclassification of financial assets from availab le-for-sale to held-to-maturity classification are recorded at carrying amount. The unrealized gains or losses are amortized b y using effective interest rate up to the maturity date of that instrument.

(vii) Saling hapus

(vii) Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan entitas anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Financial assets and liab ilities are off-set and the net amount is presented in the consolidated statement of financial position when, and only when, the Bank and sub sidiaries have a legal right to offset the amounts and intends either to settle on a net b asis or to realize the asset and settle the liab ility simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan.

Income and expenses are presented on a net b asis only when permitted b y the Financial Accounting Standards.

(viii) Pengukuran biaya diamortisasi

(viii) Amortized cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.

The amortized cost of a financial asset or liab ility is the amount at which the financial asset or liab ility is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference b etween the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment.

34




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (ix)


Pengukuran nilai wajar


(ix) Fair value measurement

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.

Fair value is the price that would b e received to sell an asset or paid to transfer a liab ility in an orderly transaction b etween market participants at the measurement date.

Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi:

The fair value measurement is b ased on the presumption that the transaction to sell an asset or paid to transfer a liab ility takes place either:







di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut.



in the principal market for the assets and liab ilities; or in the ab sence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liab ility.

Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya.

The fair value of an asset or a liab ility is measured using the assumptions that market participants would use when determining the price of the asset and liab ility assuming that market participants act in their own economic b est interest.

Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.

A fair value measurement of non-financial assets considers a market participant’s ab ility to generate economic b enefits b y using the asset in its highest and b est use or b y selling it to other market participants that would use the asset in its highest and b est use.

Bank dan entitas anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.

Bank and sub sidiaries uses valuation techniques that are appropriate in the circumstances and for which sufficient data are availab le to measure fair value, maximizing the use of relevant ob servable inputs and minimizing the use of unob servab le inputs.

35




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (ix)


Pengukuran nilai wajar (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued) (ix) Fair value measurement (continued)

Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai berdasarkan arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya.

In cases when the fair value of unlisted equity instruments cannot b e determined reliab ly, the instruments are carried at cost less impairment value. The fair value for loans and receivab les as well as liab ilities to b anks and customers are determined using a present value model on the b asis of contractually agreed cash flows, taking into account credit quality, liquidity and costs.

Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:

All assets and liab ilities for which fair value is measured or disclosed in the consolidated financial statements are classified within fair value hierarchy, b ased on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole:









Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. Level 2 : input selain harga kuotasion yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.





Level 1 : quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liab ilities accessib le at the measurement date. Level 2 : inputs other than quoted prices included in level 1 for the asset and liab ility, which is directly or indirectly ob servab le. Level 3 : unob servab le inputs for the asset and liab ility.

Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian secara berulang, Bank dan entitas anak menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan.

For assets and liab ilities that are recognised in the consolidated financial statements on a recurring b asis, Bank and its sub sidiaries determine whether transfers have occured b etween levels in the hierarchy by re-assessing categorisation (b ased on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole) at the end of each reporting period.

Bank dan entitas anak untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar (Catatan 39).

For the fair value disclosures purposes, Bank and sub sidiaries has determined classes of assets and liab ilities b ased on the nature, characteristics, risks of the asset and liab ility, and the level of the fair value hierarchy (Note 39).

36




AKUNTANSI


YANG

2.



(x) Aset keuangan sukuk

Financial assets and liabilities (continued) (x) Sukuk Financial Asset

Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar.

At initial recognition, the entity determines the classification of investments in sukuk either measured at cost or fair value.

Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharab ah setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut:

After the initial recognition, investment in ijarah sukuk and mudharab ah sukuk is measured as follows:

a.

b.

Diukur pada biaya perolehan

c.

a. Measured at cost



Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya.



The investment is held in a b usiness model whereb y the primary goal is to ob tain contractual cash flows and has contractual terms in determining the specific date of principal payments and or the results.



Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi.



Sukuk acquisition cost includes transaction cost.



Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk.



The difference b etween the acquisition cost and the nominal value is amortized on a straightline b asis over the period of the sukuk.



Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.



Impairment loss is recognized if the recoverab le amount is less than the carrying amount and is presented as an impairment loss in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 

d.

b . Measured at fair value through profit and loss 

Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut: - Kuotasi harga di pasar aktif

e.

The fair value is determined with reference to the following order: - Quoted price in active market

- Harga yang terjadi dari transaksi terkini, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif

- Price from the current transaction, if there is no availab le price quotations in an active market

- Nilai wajar instrumen sejenis, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini.

- Fair value of similar instrument, if there is no availab le price quotations in an active market and no price from the current transaction. 37




AKUNTANSI


YANG

2.



(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan)

(x) Sukuk Financial Asset (continued)

b. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan)

c.

f.

Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi.



Sukuk acquisition cost does not include transaction cost.



Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.



The difference b etween fair value and carrying value is presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain

g.

c. Measured at fair value through other comprehensive income



Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal Sukuk diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu Sukuk.



Difference b etweem acquisition cost and principal amortized on a straight line b asis over the term of Sukuk.



Selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat dari investasi Sukuk diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.



Difference b etween fair value and carrying amount of FVOCI Sukuk recognized as other comprehensive income.

All investment in sukuk of BJBS was done under ijarah contracts.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain

e.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. f.

b . Measured at fair value through profit and loss (continued)



Semua investasi sukuk BJBS dilakukan dengan akad ijarah. e.


Current accounts with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia and other b anks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other b anks are classified as loans and receivab les.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

f.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana pada Bank Indonesia berupa deposit facility dan deposit facility syariah, sedangkan penempatan pada bank lain berupa deposito berjangka, tabungan, dan call money.

Placements with Bank Indonesia and other banks Placements with Bank Indonesia and other b anks represent placements of funds in Bank Indonesia in the form of deposit facility and sharia deposit facility, whereas placement with other b anks is in the form of time deposit, savings, and call money.

38



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) f.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) f.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. g.

Placements with Bank Indonesia and other banks (continued) Placements with Bank Indonesia and other b anks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank Indonesia and other b anks are classified as loans and receivab les.

Surat berharga

g.

Marketable securities

Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, reksadana, dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek.

Marketab le securities consist of Certificates of Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank Indonesia, mutual funds and b onds traded on the stock exchange.

Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo.

Sharia marketab le securities are classified as held-to-maturity.

Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui laba rugi.

Marketab le securities are initially measured at fair value. Sub sequently, marketable securities are accounted for depending on their classification as availab le-for-sale, held-tomaturity or fair value through profit or loss.

Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:

Measurement of securities is stated b ased on the classification of the securities as follows:

1.

1.

Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Bank dan entitas anak tidak mengklasifikasikan surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya Bank dan entitas anak telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan.

Held-to-maturity marketable securities are carried at amortized cost using the effective interest rate method. The Bank and sub sidiaries do not classify held-to-maturity marketab le securities as held-to-maturity financial assets, if the Bank and sub sidiaries have during the current financial year or during the two preceding years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-tomaturity marketab le securities prior to maturity other than sales or reclassifications defined in SFAS No. 55 (Revised 2014) applicab le in the relevant periods.

39



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

AKUNTANSI


YANG

2.

Surat berharga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut (lanjutan): 2.

Surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Perubahan nilai wajar lainnya diakui langsung dalam ekuitas sampai suratsurat berharga dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana akumulasi keuntungan dan kerugian yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

3.

Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar.

Marketable securities (continued) Measurement of securities is stated b ased on the classification of the securities as follows (continued): 2. Marketab le securities which are classified under availab le-for-sale investments are stated at fair value. Interest income is recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on availab lefor-sale securities are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. Other fair value changes are recognized directly in equity until the securities is sold or impaired, whereb y the cumulative gains and losses previously recognized in the equity are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. 3.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan bunga dari suratsurat berharga dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan persyaratan dalam kontrak.

Fair value through profit or loss marketab le securities are carried at fair value. Unrealized gains or losses resulting from changes in fair values are recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income. The interest income from marketab le securities is recorded in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income according to the terms of the contract.

h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)

h.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo)

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif.

Securities purchased under agreement to resell are presented as financial assets in the consolidated statement of financial position, at the resale price net of unamortized interest and net of allowance for impairment losses. The difference b etween the purchase price and the resale price is treated as unearned interest income (unamortized) and recognized as income over the period starting from when those securities are purchased until they are resold using effective interest rate method.

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Marketab le securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) are classified as loans and receivab les. 40



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

j.

k.

AKUNTANSI


YANG

2.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) i.

Bills and other receivables

Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada eksportir.

Bills and other receivab les consist of receivab les from letters of credit and Domestic Documentary Letters of Credit to exporters.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Bills and other receivab les are stated at amortized cost less allowance for impairment losses.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Bills and other receivab les are classified as loans and receivab les.

Instrumen keuangan derivatif

k.

j.

Derivative financial instruments

Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif.

Derivatives financial instruments are valued and recognized in the consolidated statement of financial position at fair value. Each derivatives contract is carried as asset when the fair value is positive and as liab ility when the fair value is negative.

Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Derivatives receivab le and payab le are classified as financial assets and liab ilities measured at fair value through profit or loss.

Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Gains or losses resulting from fair value changes are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan berdasarkan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa yang mengacu pada PSAK 68: “Pengukuran Nilai Wajar”.

The fair value of derivatives instruments is determined b ased on discounted cash flows and pricing models or quoted prices from b rokers of other instruments with similar characteristics which refer to SFAS 68: “Fair Value Measurement”.

Kredit yang diberikan

k.

Loans

Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.

Loans represent the lending of money or equivalent receivab les under contracts with b orrowers, where the b orrowers are required to repay their deb ts with interest after a specified period of time.

Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attrib utab le and additional cost to ob tain the financial assets. Sub sequently measured at their amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment losses.

41



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) k.

l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Kredit yang diberikan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) k.

Loans (continued)

Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank dan entitas anak.

Loans are classified as loans and receivab les. Loans under syndication or channelling are stated at the principal amount equal to the risk portion assumed b y the Bank and sub sidiaries.

Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

Restructured loans are stated at the lower of carrying value on the date of restructuring or value of the future cash receipts after the restructuring. Losses resulting from the difference b etween the carrying value on the date of restructuring the present value of future cash receipts after the restructuring is recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. After the restructuring, all future cash receipts specified b y the new terms are recorded as a return of principal loans and interest income in accordance with the terms of the restructuring.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan entitas anak dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the Bank’s and sub sidiaries’ relationship with the b orrowers has ceased. When loans are deemed uncollectib le, they are written off against the related allowance for impairment losses.

Pembiayaan/piutang syariah

l.

Sharia financing/receivables

Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara BJBS dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu.

Sharia financing/receivab les is receivab les from providing funds or other similar form of receivab les arising from transactions carried out b ased on sale or purchase arrangements and profit sharing b etween BJBS and other parties for a certain period of time.

Piutang tersebut meliputi piutang murab ahah, piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan mudharab ah dan pembiayaan musyarakah.

Such receivab les consist of receivab les arising from murab ahah transactions, istishna transactions dan qardh transactions, for financing consist of mudharab ah financing and musyarakah financing.

Murab ahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan BJBS, dimana BJBS membiayai kebutuhan investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan.

Murab ahah is a sale or purchase contract b etween the customer and BJBS, whereb y BJBS finances the investment and working capital needs of the customer sold with a principal price plus a certain margin that is mutually informed and agreed. Repayment on this financing is made in installments within a specified period. 42



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Sharia financing/receivables (continued)

Piutang murab ahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Murab ahah receivab les initially measured at fair value plus direct attrib utab le transaction cost and is an additional cost to ob tain the respected financial assets, and after the initial recognition murab ahah receivab les are measured at amortized cost using the effective margin method less any allowance for impairment losses.

Mudharab ah merupakan pembiayaan kerjasama antara BJBS sebagai pemilik dana (shahib ul maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib ) selama jangka waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisb ah (pre-determined ratio) yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada.

Mudharab ah represents joint financing b etween BJBS as the owner of the fund (shahib ul maal) and the customer as the b usiness executor (mudharib), during a certain period. Distrib ution of profit sharing on a project or other b usiness activity is determined in accordance with the mutually agreed nisb ah (pre-determined ratio). At consolidated statements of financial position date, mudharab ah financing is stated at the outstanding financing b alance less allowance for impairment losses which is provided b ased on the management’s review on the financing quality.

Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan nisb ah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal.

Musyarakah is a partnership contract among fund owners (musyarakah partners) to contrib ute funds and conduct b usiness on a joint b asis through partnership with nisb ah profit sharing b ased on a predetermined ratio, while loss is shouldered proportionally b ased on the capital contrib ution.

Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada.

At consolidated statement of financial position date, musyarakah financing is stated at the outstanding b alance of the financing less allowance for impairment losses b ased on the management’s review on the financing quality.

43



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Sharia financing/receivables (continued)

Istishna adalah akad penjualan antara almustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati.

Istishna is a purchase agreement b etween an al-mustashni (b uyer) and an al-shani (manufacturer also acting as the seller). Based on the contract, the b uyer orders the manufacturer to make or to supply al-mashnu (goods ordered) according to the specifications required b y the b uyer and to sell them at an agreed price.

Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang istishna.

Istishna receivab les are presented b ased on the outstanding b illings to the final b uyer less allowance for impairment losses. Deferred istishna margin is present as contra account of istishna receivab le.

Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu. Pinjaman Qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pinjaman yang ada.

Qardh is the provision of funds or equivalent claims b ased on agreement b etween the b orrower and the lender that requires the b orrower to repay the deb ts after a certain period of time. Qardh are stated at outstanding b alance less allowance for impairment losses b ased on the management’s review on the financing quality.

m. Identifikasi dan pengukuran nilai atas aset keuangan

penurunan

m. Identification and measurement impairment for financial assets

of

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

At each consolidated statement of financial position date, the Bank and sub sidiaries assess whether there is ob jective evidence that financial assets not carried at fair value through profit and loss are impaired. Financial assets are impaired when ob jective evidence demonstrates that loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flow on the asset that can b e estimated reliab ly.

Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The criteria used b y the Bank and sub sidiaries to determine ob jective evidence from the impairment are as follows:

a.

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;

a.

significant financial difficulties b y the issuer or deb tor;

b.

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;

b.

b reach of contract, like defaults or deferred principal or interest payments;

44



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


YANG

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)

m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)

m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut (lanjutan):

The criteria used b y the Bank and sub sidiaries to determine ob jective evidence from the impairment are as follows (continued):

c.

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

c.

the creditor, with economic or legal reason relating to the financial difficulties of the deb tor, provided relief (concession) to the deb tor that the creditor would not otherwise consider;

d.

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;

d.

there is a possib ility that the deb tor will enter into b ankruptcy or other financial reorganization;

e.

hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau

e.

the loss of an active market on financial assets as the result of financial difficulties; or

f.

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk:

f.

ob servab le data has indicated that there is measured decrease in the estimated future cash flow estimation of group of financial assets since initial measurement of the assets, although the impairment cannot b e identified to individual financial assets in the portfolio, including:

-

memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan

-

deterioration of the payment status of the deb tor in the portfolio; and

-

kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

-

national or local economic condition is related to the default on assets in the portfolio.

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

The estimated of period b etween the occurrence of events and identification of loss are determined b y management for every identified portfolio. Generally, that period varies b etween 3 (three) and 12 (twelve) months, and for specific cases, it may need longer period.

Bank dan entitas anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.

The Bank and sub sidiaries first assess whether ob jective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant.

45




AKUNTANSI


YANG

2.




Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan entitas anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelom pok tersebut secara kolektif.

If the Bank and sub sidiaries determine that no ob jective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether the financial assets is significant or not, they include the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment.

Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Financial assets which impairment is assessed individually and therefore the impairment is recognized or still recognized, is not included in the collective impairment.

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:

The Bank and sub sidiaries determine that loans should b e evaluated for impairment individually if one of the following criteria is met:

1.

Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1.

Loans which individually have significant value and ob jective evidence of impairment;

2.

Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan.

2.

Restructured loans which individually have significant value.

Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet dengan plafond di atas Rp1.000; atau (b) Kredit yang direstrukturisasi.

Based on the ab ove criteria, the Bank and sub sidiaries perform individual assessment for: (a) Loans with collectib ility classification as sub standard, doub tful, and loss with plafond ab ove Rp1,000; or (b ) Restructured loans.

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:

The Bank and sub sidiaries determine loans to b e evaluated for impairm ent through collective evaluation if one of the following criteria is met:

1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1.

Loans which individually have significant value b ut there is no ob jective evidence of impairment;

2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan;

2.

Loans which individually insignificant value;

3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan.

3.

Restructured loans which individually have insignificant value.

Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak pernah direstrukturisasi; atau (b) Kredit dengan segmen pasar usaha kecil dan konsumen.

Based on the ab ove criteria, collective assessment is performed for: (a) Corporate and middle loans with collectib ility classification as current and special mention, and have never b een restructured; or (b ) Retail and consumer loans. 46

have




AKUNTANSI


YANG

2.




Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang sama dengan mempertimbangkan segmentasi kredit berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya kegagalan (prob ab ility of default).

Calculation of allowance for impairment losses on financial assets assessed collectively grouped b ased on similar credit risk characteristics and taking into account the loan segmentation b ased on historical loss experience and the prob ab ility of default.

Bank dan entitas anak menggunakan data historis 5 (lima) tahun dalam menghitung Prob ab ility of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD).

Bank and sub sidiaries uses 5 (five) years of historical data to compute for the Prob ability of Default (PD) and Loss Given Default (LGD).

Bank dan entitas anak menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut:

Bank and sub sidiaries use the fair value of collateral as the b asis for the future cash flow if one of the following conditions is met:

1.

Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;

1.

Loans are collateral dependent, i.e, if the source of loans repayment is only from collateral;

2.

Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal pengikatan agunan.

2.

Foreclosure of collateral is most likely to occur and supported b y legally b inding collateral agreement.

Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau surat-surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.

Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference b etween the carrying amount of the financial assets and present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets original effective interest rate. If loans or held-to-maturity marketab le securities have variab le interest rate, the discount rate used to measure loss on impairment is the current effective interest rate.

Sebagai panduan praktis, Bank dan entitas anak dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, dimana perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

As a practical guidance, the Bank and sub sidiaries can measure the impairment b ased on the instrument’s fair value b y using ob servable market price, where the calculation of present value of estimated future cash flows on collateralized financial assets reflects the generated cash flow from the foreclosure of collateral net of costs to acquire and sell the collateral, regardless whether such acquisition occurs or not.

47




AKUNTANSI


YANG

2.




Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dicatat pada akun “Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

Impairment losses are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income and reflected in an “Allowance for impairment losses” account as a deduction from financial assets carried at amortized cost.

Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Interest income on the impaired financial assets continues to b e recognized using the rate of interest used to discount the future cash flow for the purpose of measuring the impairment loss.

Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

When sub sequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss in the consolidated statements of profit and loss and other comprehensive income.

Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

For financial assets classified as availab le for sale, Bank and sub sidiaries assess on each consolidated statement of financial position reporting date whether there is ob jective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired. In the case of equity instruments, a significant or prolonged decline in the fair value of the equity instruments b elow its cost is an ob jective evidence of impairment resulting in the recognition of an impairment loss. Impairment losses on availab le for sale marketab le securities are recognized b y transferring the cumulative loss that has b een recognized directly in equity to the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

The cumulative loss that has b een removed from equity and recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is the difference b etween the acquisition cost (net of any principal repayment and amortization) and the current fair value, less any impairment loss previously recogniz ed in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

48




AKUNTANSI


YANG

2.




Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan.

Impairment losses recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income on availab le for sale equity instruments should not b e recovered through a reversal of a previously recognized impairment loss in the current year consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Jika pada periode berikutnya, nilai wajar suratsurat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat s ecara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada tahun terjadinya.

If in a sub sequent period, the fair value of an impaired availab le-for-sale marketab le securities increased and the increase can b e ob jectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in the year it occured.

Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

If the term on loans receivab le or held-tomaturity marketab le securities are renegotiated or modified since the deb tor or issuer has financial difficulties, the impairment is measured with the original effective interest rate used b efore the modification of terms.

Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan.

If in the next period, the amount of allowance for impairment losses is decreased and the decreased can b e ob jectively related to an event that occurred after the recognition of the impairment losses (i.e. upgrade of deb tor’s or issuer’s collectib ility credit rating), the impairment losses that was previously recognized has to b e reversed, b y adjusting the allowance account. The reversal amount of financial assets is recognized in the current year consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya.

The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited b y adjusting the allowance for impairment losses accounts. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income.

49




AKUNTANSI


YANG

2.




Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia (OJK), Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017.

In compliance with Bank Indonesia (OJK), Bank implements Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated Octob er 24, 2012 ab out “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality” and Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No.11/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on "Prudential Provisions in relation to the National Economic Stimulus for Commercial Banks" which is valid until August 24, 2017.

BJBS menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015 dan POJK No.12/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehatihatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017. Penilaian sebelum tanggal 1 Januari 2015 menggunakan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 tentang” Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.

BJBS applies the Financial Services Authority Regulation (POJK) No.16/POJK.03/2014 dated Novemb er 18, 2014 regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and Sharia Business Unit" which was effective on January 1, 2015 and Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No.12/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on "Prudential Provisions in relation to the National Economic Stimulus for Sharia Bank and Sharia Business Unit" which is valid until August 24, 2017. Assessment prior to January 1, 2015 is using PBI No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 regarding "Asset Quality Rating for Sharia Bank and Sharia Business Units".

Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) adalah sebagai berikut:

The minimum allowance to b e provided in accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI) is as follows:

a.

1% dari aktiva produktif yang digolongkan Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai;

a. 1% of earning assets classified as Current, excluding placements with Bank Indonesia, Government Bonds, other deb t instruments issued b y the Government of the Repub lic of Indonesia and earning assets secured by cash collateral;

b.

5% dari aktiva produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan;

b . 5% of earning assets classified as Special Mention, net of deductib le collateral;

c.

15% dari aktiva digolongkan Kurang dikurangi agunan;

produktif yang Lancar setelah

c. 15% of earning assets classified as Sub standard, net of deductib le collateral;

d.

50% dari aktiva produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan

d. 50% of earning assets classified as Doub tful, net of deductib le collateral; and

e.

100% dari aktiva produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan.

e. 100% of earning assets classified as Loss, net of deductib le collateral.

50




AKUNTANSI


YANG

2.


SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI). n.

o.

The criterias for assessment of the value of collateral that can b e deducted in the calculation of allowance for impairment losses are b ased on Bank Indonesia Regulations (PBI).

Tagihan dan liabilitas akseptasi

n.

Acceptances receivable and payable

Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi letter of credit (L/C) yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting b ank ).

Acceptance receivab les and acceptance payab le are Letter of Credit (L/C) transactions accepted b y accepting b ank.

Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Acceptance receivab les and acceptance payab le are stated at amortized cost. Acceptance receivab lse are presented net of allowance for impairment losses.

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Acceptance receivab les classified as loans and receivab les. Acceptance receivab les classified as financial liab ilities that measured with amortized acquisition costs.

Penyertaan saham

o.

Investment in shares

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang.

Investment in shares represent investments in non-pub licly listed companies engaged in the financial services industry that not through capital market held for long- term purposes.

Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak memiliki kendali atas entitas entitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.

Associates are all entities over which the Bank has significant influence, b ut does not have control. Generally, the Bank’s shareholding is b etween 20% and 50% of the voting rights. Investment in associates are recorded for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date.

Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2014). Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.

Investments in shares with an ownership interest b elow 20% are recorded b ased on SFAS No. 55 (Revised 2014). Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for impairment losses, and has no significant influence. Dividend income is recognized when the decision to distrib ute the dividend is declared.

51



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Fixed assets

Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen.

Fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any costs directly attrib utab le in b ringing the asset to the location and condition necessary for it to b e capab le of operating in the manner intended b y management.

Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai.

Sub sequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost less any sub sequent accumulated depreciation and impairment losses.

Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Setelah pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai yang memiliki kualifikasi profesional, dan dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda secara material dengan jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir periode pelaporan.

Land are initially recognized at cost and not depreciated. Sub sequent to initial recognition, land is measured at fair value at the revaluation date less any sub sequent accumulated impairment losses. Valuation of land are performed b y appraisers with professional qualification, and is done in regular b asis to ensure that the carrying amount does not differ materially from its fair value at the end of reporting period.

Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi.

Increase in the carrying amount arising from revaluation is recorded in “Revaluation Surplus of Fixed Assets” of and presented in other comprehensive income. However, the increase is recognized in profit or loss, up to the amount of impairment of the same assets due to revaluation previously recognised in profit or loss. A decrease in carrying value arising as a result of a revaluation should b e recognised in profit or loss.

Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non-moneter atau kombinasi aset moneter dan non-moneter diukur dalam nilai wajar, kecuali:

Fixed assets acquired in exchange for a nonmonetary asset or for a comb ination of monetary and non-monetary assets are measured at fair values, unless:

(i)

(i)

(ii)

transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial, atau nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan tidak dapat diukur secara andal.

(ii)

Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang dihitung dengan menggunakan m etode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, sebagai berikut:

the exchange transaction lacks commercial sub stance, or the fair value of neither the assets received nor the assets given up can b e measured reliab ly.

Depreciation of an asset starts when it is availab le for use and is computed using a doub le-declining balance method, except for the depreciation of b uildings which are computed using the straight-line method, b ased on the estimated useful lives of the assets, as follows:

52




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap (lanjutan)


Fixed assets (continued)

Tahun/Years Bangunan Kendaraan Perlengkapan

20 4-8 4-8

Buildings Vehicles Office equipment

Pada setiap akhir tahun buku, manajemen melakukan pengkajian ulang atas nilai res idu, masa manfaat dan metode penyusutan dan disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan.

The residual values, useful lives and methods of depreciation of premises and equipment are reviewed b y the management and adjusted prospectively, if appropriate, at the end of each year, if necessary.

Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomis masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya.

The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic b enefits are expected from its use or disposal.

Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun penghentian pengakuan tersebut dilakukan.

Any gain or loss arising from the derecognition of the asset is directly included in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income when the item is derecognized.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait.

Repairs and maintenance is charged to the profit or loss as incurred. The cost of major renovation and restoration is capitalized to the carrying amount of the related fixed assets when it is prob ab le that future economic b enefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing asset and is depreciated over the remaining useful life of the related asset.

Aset dalam penyelesaian

Construction in progress

Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak dis usutkan karena belum tersedia untuk digunakan.

Constructions in-progress are stated at cost, including capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection with the financing of construction in progress. The accumulated costs will b e reclassified to the appropriate “Premises and Equipment” account when the construction is completed and availab le for intended use. Assets under construction are not depreciated as these are not yet availab le for use.

53




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap (lanjutan)


Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek.

q.

Fixed assets (continued) The legal cost of land rights in the form of Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the land was initially acquired are recognized as part of the cost of the land under the “Fixed Assets”. The extension or the legal renewal costs of land rights were recognized as intangib le assets and were amortized over the shorter of the rights' legal life or land's economic life.

Penurunan nilai aset non-keuangan

q.

Impairment of non-financial assets

Pada setiap akhir tahun periode pelaporan, Bank dan entitas anak menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Bank dan entitas anak akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut.

The Bank and sub sidiaries assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may b e impaired. If any such indication exists, Bank and sub sidiaries makes an estimate of the asset’s recoverab le amount.

Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain.

An individual asset’s recoverab le amount is the higher of an asset’s fair value or Cash Generating Unit (CGU) less costs to sell and its value in use, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets.

Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”.

Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverab le amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverab le amount. Impairment losses of continuing operations are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income as “impairment losses”.

Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.

In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to the present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset.

54



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) q.

r.

Penurunan (lanjutan)

nilai

AKUNTANSI aset


YANG

2.

non-keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) q.

t.

u.

of

non-financial

assets

Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, mengacu pada PSAK No. 68: “Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d).

In determining fair value less costs of disposal, refer to SFAS No. 68, "Fair Value Measurements" (Note 2d).

Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya.

Impairment losses of continuing operations, if any, are recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income under expense categories that are consistent with the functions of the impaired assets.

Beban dibayar dimuka

r.

Biaya dibayar di muka diamortis asi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). s.

Impairment (continued)

Prepaid expenses Prepaid expenses are amortized over the periods b enefited using the straight-line method.

Aset lain-lain

s.

Other assets

Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian, uang muka dan lain-lain.

Other assets include prepaid expenses, clearing in progress, advances and others.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Other assets are stated at the carrying amounts less allowance for impairment losses.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2q.

At the consolidated statement of financial position date, the Bank and sub sidiaries evaluate the recoverab le amount of its nonfinancial assets to determine whether there is any indication of im pairment as discussed in Note 2q.

Liabilitas segera

t.

Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterimanya perintah pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun dari bank lain.

Ob ligations due immediately are recorded at the time the ob ligations occur or upon receipt of transfer orders from customers or other b anks.

Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya.

Ob ligations due immediately are stated at amortized cost and classified as other financial liab ilities.

Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah dan dana syirkah temporer

u.

Deposits from customers, sharia deposits from customers and temporary syirkah fund Current accounts represent customers’ funds which can b e used as payment instruments, that can b e withdrawn b y the depositors at any time through cheque, or transfers b etween accounts using cheque and other orders of payment or transfer. These current accounts are stated at the amount due to the current account holder.

Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro. 55



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah dan dana syirkah temporer (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Deposits from customers, sharia deposits from customers and temporary syirkah fund (continued)

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan.

Savings account represent customers’ funds, which can only b e withdrawn b y the depositors under agreed conditions. Savings account are stated at the amount due to the account holders.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang diperjanjikan.

Time deposits represent customers’ funds, which can only b e withdrawn b y the depositors at specific maturities according to the deposit agreements. Time deposits are stated at the nominal amount provided in the certificates of deposits or at the amount stated in the agreement.

Giro dan tabungan wadiah merupakan giro dan tabungan wadiah yad-adhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang giro BJBS.

Wadiah current and saving account is a wadiah yad-adhamanah funds deposits in the form of current and saving account on which the customer may receive b onus income. Wadiah current accounts are stated at the amount due to the account holder of the deposit BJBS.

Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh BJBS. BJBS mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan BJBS atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Dana syirkah temporer dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang dana syirkah temporer bank.

Temporary syirkah funds represent investment received b y the BJBS. The BJBS has the right to manage and invest funds in accordance with either the BJBS’s policy or restriction policy b y the depositors’ with the agreed profit sharing. Temporary syirkah funds are stated at the nominal am ount as agreed b y the temporary syirkah funds holder.

Hubungan antara BJBS dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharab ah muthlaqah, mudharab ah muqayyadah atau musyarakah.

Relationship b etween the BJBS and the owner of temporary syirkah funds are partnership b ased on mudharab ah muthlaqah, mudharab ah muqayyadah or musyarakah.

Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharab ah muthlaqah, mudharab ah muqayyadah, mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis.

The example of temporary syirkah funds are investment funds received from mudharab ah muthlaqah, mudharab ah muqayyadah, mudharab ah musytarakah and other similar accounts.

1)

Mudharab ah muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahib ul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/BJBS) dalam pengelolaan investasinya.

1)

Mudharab ah muthlaqah represents mudharab ah where the fund owner (shahib ul maal) entrusts to fund manager (mudharib /BJBS) in managing its investment.

2)

Mudharab ah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi.

2)

Mudharab ah muqayyadah represents mudharab ah where the fund owner sets restrictions against fund manager regarding the place, the means and/or the ob ject of investment.

56



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

YANG

2.

Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer (lanjutan) 3)

v.

AKUNTANSI

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Mudharab ah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana juga menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi.

Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund (continued) 3)

Mudharab ah musytarakah represents mudharab ah where fund manager also invests its capital or fund in the investment.

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BJBS.

Temporary syirkah funds can not b e classified as liab ility b ecause the Bank has no ob ligation to return the fund to the owner when the Bank has loss, unless there is negligence or default b y the BJBS.

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.

Temporary syirkah funds can not b e classified as equity since they have maturity and the owner of the funds do not have ownership rights as common shareholders, such as voting rights and right of the profit derived from current assets and non-investment assets.

Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan konsolidasian, hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada BJBS untuk mengelola dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.

Temporary syirkah funds represent one of the consolidated statements of financial position accounts which is in accordance with sharia principle that provide right to the BJBS to manage fund, including to mixing of one funds with the other funds.

Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari m asing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.

The owner of temporary syirkah funds receive profit sharing in accordance with the agreement and receive loss sharing b ased on proportion to the total funds. The profit sharing of temporary syirkah funds might b e b ased on profit sharing or revenue sharing concept.

Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif, kecuali simpanan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar kewajiban BJBS kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung kepada perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

Deposits from customers are classified as other financial liab ilities and measured at amortized cost using the effective interest method, except for sharia deposits and temporary syirkah fund which are stated at the BJBS’s liab ility to the customers. Incremental costs that can b e attrib uted directly to the acquisition of deposits from customers are deducted from total deposits received.

Simpanan dari bank lain

v.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan, interb ank call money, deposit on call dan deposito berjangka.

Deposits from other banks Deposits from other b anks represent liab ilities to other b anks, in the form of current accounts, savings, interb ank call money, deposit on call and time deposits.

57



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) v.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan dari bank lain (lanjutan)

v.

Deposits from other banks (continued)

Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah.

Deposits from other b anks include sharia deposits in the form of wadiah current accounts.

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank dan entitas anak kepada nasabah.

Deposits from other b anks are classified as financial liab ilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for sharia deposits which are stated at the Bank and sub sidiaries liab ility amount to the customer.

Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari total simpanan yang diterima.

Incremental costs that can b e attrib uted directly to the acquisition of deposits from other b anks are deducted from the total deposits received.

w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali

x.


w. Marketable securities repurchase agreements

sold

under

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi.

Marketab le securities sold under agreements to repurchase are presented as liab ilities in the consolidated statement of financial position, at the repurchase price, net of unamortized prepaid interest.

Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan metode suku bunga efektif.

The difference b etween the selling price and the repurchase price is treated as prepaid expenses and recognized as expense over the period starting from the securities are sold until they are repurchased using the effective interest method.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Marketab le securities sold under agreements to repurchase are classified as other financial liab ilities measured at amortized cost.

Efek hutang yang diterbitkan

x.

Debt securities issued

Surat berharga yang diterbitkan Bank adalah obligasi.

Securities issued b y Bank consist of b onds.

Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.

The securities issued are recognized initially at fair value and sub sequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Amortized cost is calculated b y taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate.

58



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) y.

z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pinjaman yang diterima

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) y.

Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain dengan kewajiban pembayaran berdasarkan perjanjian pinjaman.

Borrowings are funds received b y the Bank from Bank Indonesia, the Government and other financing institutions with payment ob ligation b ased on b orrowing agreements.

Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.

Borrowings are recognized initially at fair value and sub sequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Amortized cost is calculated b y taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate.

Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah

z.

Interest income, interest expense and sharia profit sharing

Konvensional

Conventional

Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expenses are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.

The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial assets or liab ilities (or, where appropriate, a shorter period) to the net carrying amount of the financial asset or financial liab ility.

Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank dan entitas anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang.

When calculating the effective interest rate, Bank and sub sidiaries estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instruments except future credit losses.

Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

This calculation includes all commissions, provision fees and other forms received b y the parties in the contract that are inseparab le from the effective interest rate, transaction costs and all other premium s or discounts.

59



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Interest income, interest expense and sharia profit sharing (continued)

Syariah

Sharia

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

If financial assets or group of similar financial asset have b een impaired as a consequence of loss on impairment, then the interest income is sub sequently b ased on interest rate used to discount the future cash flows in calculating impairment losses.

Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari pendapatan dari transaksi murab ahah dan istishna, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharab ah dan musyarakah, pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah b ittamlik dan pendapatan lainnya.

The main sharia operating income consists of income from murab ahah and istishna transactions, income from profit sharing of mudharab ah and musyarakah financing, income from ijarah muntahiyah b ittamlik and other income.

Pendapatan dari transaksi ijarah dan murab ahah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari transaksi istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharab ah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharab ah dan beban bonus wadiah.

Income from ijarah and murab ahah transactions is recognized using the accrual method. Income from istishna transactions and profit sharing from mudharab ah and musyarakah financing are recognized when the cash installments are received. Expenses b ased on Sharia principles consist of mudharab ah profit sharing expense and wadiah b onus expense.

Pendapatan atas piutang murab ahah menggunakan metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin efektif).

Income from murabahah receivables using the effective rate of return method (effective margin).

Margin efektif adalah margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di m asa datang selama perkiraan umur dari piutang murab ahah. Pada saat menghitung margin efektif, BJBS mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang.

Effective margin is the margin that precisely discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the murab ahah receivab les. When calculating the effective margin, BJBS estimates the future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, b ut does not consider the loss of receivab les in the future.

60



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Interest income, interest expense and sharia profit sharing (continued)

Syariah (lanjutan)

Sharia (continued)

Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

This calculation includes all commissions, provision fees and other forms accepted b y the parties in the contract that are an inseparab le part of the effective margin, transaction costs and all other premiums or discounts.

aa. Pendapatan provisi dan komisi

aa. Fees and commission

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Fees and commissions directly related to lending activities, or fee and commission which relates to a specific period, is amortized over the term of the contract using the effective interest method and classified as part of interest income in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.

Fees and commissions that are not related to the lending activity or a period of time and/or associated with the service provided, are recognized as revenue at the time of the transaction and recorded under other operating income.

ab. Sewa operasi

ab. Operating lease

Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap berada ditangan perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode garis lurus selama masa sewa.

Leases, which do not transfer sub stantially all the risks and rewards of ownership are retained b y the lessor, are classified as operating leases. Payments made under operating leases are charged to the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income on a straight-line method over the period of the lease.

ac. Pajak penghasilan

ac. Income tax

Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”.

Bank adopted SFAS No. 46 (Revised 2014), "Income Taxes".

61




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Pajak penghasilan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Income tax (continued)

Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan.

Current tax expense is provided b ased on the estimated taxab le income for the current year. Deferred tax assets and liab ilities are recognized for temporary differences b etween the financial and the tax b ases of assets and liab ilities at each reporting date.

Aset pajak tangguhan diakui menggunakan metode posis i keuangan untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.

Deferred tax assets are recognized, using the statement of financial position method, for all deductib le temporary differences and carry forward of unused tax losses to the extent that it is prob ab le that future taxab le profits will b e availab le against which the deductib le temporary differences and carry forward of unused tax losses can b e utilized.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.

The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer prob ab le that sufficient taxab le profits will b e availab le to compensate all or part of the b enefit of the deferred tax assets.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

Deferred tax assets and liab ilities are measured at the tax rates that are expected to apllied to the year when the asset is realized or the liab ility is settled b ased on tax laws that have b een enacted or sub stantively enacted as at the consolidated statement financial position date.

Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

The related tax effects of the provisions for and/or reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in tax rates, are recognized as “Income Tax Benefit (Expense) - Deferred” and included in the determination of net profit or loss for the year, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity.

Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank dan entitas anak, pada saat telah ada keputusan atas banding dan atau keberatan tersebut.

Amendment to tax ob ligation is recorded when an assessment letter is received or, if ob jected to or appealed against b y the Bank and sub sidiaries, when the result of such appeal or ob jection is determined.

62




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Pajak penghasilan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Income tax (continued)

Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing entitas tersebut.

For each of the consolidated entity, the tax effects on temporary differences and tax loss carry forward, which can individually b e either asset or liab ility, are shown at the applicab le net amounts.

Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.

Assets and liab ilities on deferred tax and current tax can b e offset if there is a legal enforceab le right to offset.

ad. Imbalan kerja

ad. Employee benefits

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”.

Bank and sub sidiaries apply PSAK No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefit”.

Imbalan kerja jangka pendek

Short-term employee b enefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.

Short-term employee b enefits such as wages, social security contrib utions, short-term compensated leaves, b onuses and other nonmonetary b enefits are recognized during the period when services have b een rendered. Short-term employee b enefits are measured using undiscounted amounts.

Program pensiun iuran pasti

Defined contrib ution plan

Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pas ti Bank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.

Contrib ution payab le to a pension fund equivalent to a certain percentage of salaries for qualified employees under the Bank’s defined contrib ution plan is accrued and recognized as expense when services have b een rendered b y qualified employees. Actual payments are deducted from the contrib ution payab le. Contrib ution payab le is measured using undiscounted amounts.

Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya

Defined b enefit plan and other long-term employee b enefits

Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang menjadi peserta program pensiun Bank dan entitas anak. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan entitas anak dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.

The post-employment b enefits are accrued and recognized as expense when services have b een rendered b y qualified Bank and susidiaries employees. The b enefits are determined b ased on the Bank and sub sidiaries regulations and the minimum requirements of Lab or Law No. 13/2003, whichever is higher.

Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit.

The post-employment b enefits and other longterm employee b enefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit Method.

63




AKUNTANSI


YANG

2.

ad. Imbalan kerja (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ad. Employee benefits (continued)

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain, terdiri atas:

Remeasurement of net defined b enefit liab ilities (assets), which is recognized as other comprehensive income, consist of:

(i) (ii)

Keuntungan dan kerugian aktuarial. Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset). (iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset).

(i) (ii)

Actuarial gains and losses. Return on plan assets, excluding amounts that included in net interest on liab ilities (assets). (iii) The changes in the impact of the asset ceiling, excluding amounts that included in net interest on liab ilities (assets).

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.

Remeasurement of net defined b enefit liab ilities (assets), which is recognized as other comprehensive income are not reclassified to profit or loss in sub sequent periods.

Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto langsung diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan.

For other long-term employee b enefits over the current service cost, net interest on net defined b enefit liab ilities (assets), and the remeasurement of net defined b enefit liab ility (asset) ob ligations are recognized immediately in the current consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal yang lebih awal antara ketika amandemen atau kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan.

All past service costs are recognised at the earlier of when the amendment or curtailment occurs, and when the related restructuring or termination costs are recognized, as a result, unvested past service cost can no longer b e deferred and recognised over the future vesting period.

ae. Laba per saham dasar

ae. Basic earnings per share

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar selama tahun berjalan.

Basic earnings per share amounts are computed b y dividing income for the year attrib utab le to equity holders of the parent entity b y the weighted average numb er of shares outstanding during the year.

af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

af. Transactions with related parties

Dalam menjalankan usahanya, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2015) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

In the normal course of its b usiness, the Bank and sub sidiaries enters into transactions with related parties which are defined under SFAS No. 7 (Revised 2015), “Related Party Disclosures”.

64



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) af. Transaksi (lanjutan)

dengan

AKUNTANSI

pihak-pihak


YANG

2.

berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Transactions (continued)

with

related

parties

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank dan entitas anak jika: i. suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank dan entitas anak; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Bank dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank dan entitas anak;

The Bank and sub sidiaries consider the following as their related parties: i. a person who, directly or indirectly through one or more intermediaries, (i) controls, or controlled b y, or under common control with the Bank and sub sidiaries , (ii) has significant influence over the Bank and sub sidiaries or (iii) has joint control over the Bank and sub sidiaries;

ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank dan entitas anak;

ii.

iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank dan entitas anak sebagai venturer;

iii. an entity which is a joint ventures of a third party in which the Bank and sub sidiaries have ventured in;

iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank dan entitas anak;

iv. a member of key management personnel of the Bank and sub sidiaries;

v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv);

v.

vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (iv) atau (v);

vi. an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced, directly or indirectly b y the person describ ed in clause (iv) or (v);

vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank dan entitas anak atau entitas terkait Bank dan entitas anak.

vii. an entity which is a post-employment b enefit plan for the b enefit of employees of either the Bank and sub sidiaries or an entity related to the Bank and sub sidiaries.

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank dan entitas anak telah memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan.

Transactions with related parties are made on the same term and conditions as those transactions with third parties. All transaction done b y Bank and sub sidiaries have complied with Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan Lemb aga Keuangan) Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate transactions and conflict of interest of certain transactions”, at the time the transaction were made.

65

an entity which is a memb er of the same group as the Bank and sub sidiaries;

a close family memb er of the person describ ed in clause (i) or (iv);



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) af. Transaksi (lanjutan)

dengan

AKUNTANSI pihak-pihak


YANG

2.

berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Transactions (continued)

Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 42.

with

related

parties

All material transactions and b alances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the details have b een presented in Note 42 of the financial statements.

ag. Dividen

ag. Dividends

Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham .

Dividends distrib ution to the shareholders is recognized as a liab ility in the consolidated financial statements at the date when the dividend distrib ution is approved b y the shareholders.

ah. Informasi segmen usaha

ah. Business segment information

Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari kelompok usaha yang terlibat baik dalam menyediakan produk tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya.

A segment is a distinguishab le component of the b usiness unit that is engaged either in providing certain products (b usiness segment), or in providing products within a particular economic environment (geographical segment), which is sub ject to risks and rewards that are different from those of other segments.

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Item-item segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Kelompok Usaha, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi.

Segment revenue, expenses, results, assets and liab ilities include items directly attrib utab le to a segment as well as those that can b e allocated on a reasonab le b asis to that segment. They are determined b efore intra-group b alances and transactions are eliminated as part of consolidation process.

Bank dan entitas anak menyajikan segmen usaha berdasarkan laporan internal konsolidasian yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi.

Bank and sub sidiaries presents segments operation b ased on Bank’s internal consolidation report that is presented to the Board of Directors as the operational decision maker.

Bank dan entitas anak telah mengidentifikasikan dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen usaha) yang terbagi atas konvensional dan syariah, juga berdasarkan segmen geografis.

Bank and sub sidiaries has identified and disclosed financial information b ased on main b usiness (b usiness segment) classified into micro, retail, corporate, others and sub sidiaries, including geographical segment.

Segmen geografis meliputi penyediaan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain.

A geographical segment is engaged in providing products or services within a particular economic environment with risks and different returns compared to other operating segments in other economic environments. 66




AKUNTANSI


YANG

2.

ai. Biaya emisi penerbitan saham

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ai. Issuance cost on shares issued

Biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun Tambahan Modal Disetor, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

Issuance costs related to offering of shares to the pub lic (including pre-emptive rights issue) are deducted directly from the proceeds and presented as a deduction on Additional Paid in Capital account, as part of Equity in the consolidated statements of financial position.

aj. Modal saham

aj. Capital stock

Modal saham diukur pada nilai nominal untuk semua saham yang diterbitkan.

Capital stock is measured at par value for all shares issued.

ak. Saldo laba

ak. Retained earnings

Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian periode sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal lainnya.

Retained earnings represent the cumulative b alance of the Bank results of operations, dividend distrib utions, prior period adjustments, effects of the changes in accounting policy and other capital adjustments.

al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan pada tahun 2016

al. Changes in accounting disclosures in 2016

Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu:

policies

and

Bank and its sub sidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2016, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely:

-

Amandemen PSAK No. 16, ”Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”, memberikan tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset. Amandemen PSAK 16 ini juga mengklarifikasi bahwa penggunaan metode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat.

-

Amendment SFAS 16, “Acceptab le amortization and depreciation method of fixed assets”, added explanation for indication of technical or commercial ob solescence of an asset. Amendment SFAS 16 clarified that depreciation using income cash flow method is no longer viab le.

-

Amandemen PSAK No. 24 (Revisi 2013), ”Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja”, menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji.

-

Amendment SFAS 24 (Revised 2013) “Employee Benefit: Defined Contrib ution Plans”, simplify the accounting method for defined contrib ution plans for workers and third parties’ contrib ution that does not rely on the total numb er of service years, for instance contrib ution plans that is measured using percentage of salary.

-

Amandemen PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi.

-

Amendments to SFAS 65: Consolidated Financial Statements regarding Exception Application Consolidation for Investment Entities.

67




AKUNTANSI


YANG

2.

al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan pada tahun 2016 (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) al. Changes in accounting policies disclosures in 2016 (continued)

Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan):

and

Bank and its sub sidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2016, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely (continued):

-

PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), ”Segmen Operasi”, menambahkan pengungkapan deskripsi singkat segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik memiliki karakteristik yang serupa.

-

SFAS 5 (Improvem ent 2015), “Operating Segments”, added short disclosure on comb ined operating segment and economic indicators that have similar characteristics.

-

PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), ”Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, menambahkan persyaratan pihak-pihak berelasi dan mengklarifikasi pengungkapan imbalan yang dibayarkan oleh entitas manajemen.

-

SFAS 7 (Improvement 2015), “Related Party Disclosure”, added criteria of related parties and clarify disclosure for payab les that are given to the management entity.

-

PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), ”Aset Tetap”, memberikan klarifikasi pada paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.

-

SFAS 16 (Improvement 2015), “Property, Plant and Equipment”, have clarified in paragraph 35 relating revaluation model, that when an entity uses revaluation model, carrying amount of assets are presented in the revaluated value.

-

PSAK No. 25 (Penyes uaian 2015), ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”, memberikan koreksi editorial pada PSAK No. 25 paragraf 27 tentang keterbatasan penerapan retrospektif.

-

SFAS 25 (Improvement 2015), “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”, given editorial correction to SFAS 25 paragraph 27 ab out limitation in applying retrospective application.

-

PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), ”Pengukuran Nilai Wajar”, mengklarifikas i bahwa pengecualian portofolio, yang memperkenankan entitas mengukur nilai wajar kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan secara neto, diterapkan pada seluruh kontrak (termasuk kontrak nonkeuangan) dalam ruang lingkup PSAK No. 55.

-

SFAS 68 (Improvement 2015), “Fair Value Measurement”, clarified that portfolio exception, for companies that allow fair value measurement of asset group or liab ility group as net value, is to b e applied for the whole contract (including non-financial contract) in the scope of SFAS 55.

68




AKUNTANSI


YANG

2.

al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan pada tahun 2016 (lanjutan)

al. Changes in accounting policies disclosures in 2016 (continued)

Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan): -

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) and

Bank and its sub sidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2016, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely (continued):

PSAK No. 110 (Revisi 2015), ”Akuntansi Sukuk”, mengatur pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharab ah, baik sebagai penerbit maupun investor sukuk.

-

Dampak terhadap laporan keuangan atas penerapan standar akuntansi tersebut diatas telah diungkapkan dalam catatan laporan keuangan yang relevan.

SFAS 110 (Revised 2015), “Sukuk Accounting”, regulate recognition, measurement, presentation and disclosure or sukuk ijarah and sukuk mudharab ah transaction, b oth as either b uyer or seller.

The impact on the financial statements of the adoption of the accounting standards mentioned ab ove has b een disclosed in the relevant notes to the financial statements.

am. Provisi

am. Provisions

Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

Provisions are recognized when the Bank and sub sidiaries have a present ob ligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is prob ab le that an outflow of resources emb odying economic b enefits will b e required to settle the ob ligation and a reliab le estimate can b e made of the amount of the ob ligation.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan.

Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current b est estimate. If it is no longer prob ab le that an outflow of resources emb odying economic b enefits will b e required to settle the ob ligation, the provision is reversed.

an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif dan komitmen dan kontinjensi

an. Allowance for impairment losses on nonearning assets and commitments and contingencies

Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal 23 Desember 2011 dan POJK No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014, Bank dan entitas anak tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset non-produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun Bank dan entitas anak tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku.

In accordance with Bank Indonesia Circular Letter (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP dated Decemb er 23, 2011 and POJK No. 16/POJK.03/2014 dated Novemb er 18, 2014, the Bank and sub sidiaries is not required to provide an allowance for impairment losses on non-earning assets and administrative account transactions (commitments and contingencies), b ut the Bank and sub sidiaries should still calculate the allowance for impairment losses in accordance with the applicab le accounting standards. 69




AKUNTANSI


YANG

2.

an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif dan komitmen dan kontinjensi (lanjutan)

an. Allowance for impairment losses on nonearning assets and commitments and contingencies (continued)

Atas aset non produktif, manajemen Bank dan entitas anak menentukan cadangan kerugian penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya pelepasan.

For non-earning assets, the management of Bank and sub sidiaries determine the impairment losses at the lower amount b etween the carrying value and fair value after deducting cost of disposal.

Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit, manajemen Bank dan entitas anak menentukan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan selisih antara nilai tercatat dan nilai kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi prob ab le).

For commitments and contingencies with credit risk, Bank and sub sidiaries’ management determine the impairment losses b ased on the difference b etween the carrying amount and the present value of the payment ob ligations that are expected to occur (when payment under the guarantee has b ecome prob ab le).

ao. Peristiwa setelah periode pelaporan

ao. Events after the reporting period

Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Bank dan entitas anak (adjusting event) akan disesuaikan dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, jika ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian.

3.


PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

Any post year end event that provides additional information ab out the Bank’s and sub sidiaries’ financial position (adjusting event) is reflected in the consolidated financial statements. Post year end events that are not adjusting events, if any, are disclosed when material to the consolidated financial statements.

ASUMSI

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan.

The preparation of the consolidated financial statement requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liab ilities, and the disclosure of contingent liab ilities, at the end of the reporting period. The Group is

Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

Uncertainty ab out these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amounts of the asset and liab ility affected in future periods. The Group is

Pertimbangan

Judgments

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

The following judgments are made b y management in the process of applying the accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements:

70




PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Usaha yang berkelanjutan

Going concern

Manajamen telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak memilki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang.

The management has made an assessment of the Bank’s and sub sidiaries’ ab ilities to continue as a going concern and is satisfied that the Bank and sub sidiaries have the resources to continue its b usiness for the foreseeab le future.

Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.

Furthermore, the management is not aware of any material uncertainties that may cast significant doub t to the Bank’s and sub sidiaries’ ab ilities to continue as a going concern. Therefore, the consolidated financial statement continues to b e prepared on the going concern b asis.

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Classification of financial assets and financial liab ilities

Manajemen menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan dem ikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2d.

The Management determine the classifications of certain assets and liab ilities as financial assets and financial liab ilities b y judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liab ilities are accounted for in accordance with the accounting policies disclosed in Note 2d.

Nilai wajar atas instrumen keuangan

Fair value of financial instruments

Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:

All assets and liab ilities in which fair value is measured or disclosed in the consolidated financial statements can b e classified in fair value hierarchy levels, b ased on the lowest level of input that is significant on the overall fair value measurement:



Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.



Level 1 : quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liab lities accessib le at the measurement date.



Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.



Level 2 : inputs other than quoted prices included in Level 1 for the assets and liab ilities, which is directly or indirectly ob servab le.



Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.



Level 3 : unob servab le inputs for the assets and liab ilities.



71





3.


Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity securities

Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo.

The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank and sub sidiaries evaluate their intention and ab ility to hold such investments to maturity.

Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.

If the Bank and sub sidiaries fail to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, they will b e required to reclassify the entire portfolio as availab le-for-sale securities. The availab le-for-sale securities will b e measured at fair value and not at amortized cost.

Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar

Financial assets not quoted in an active market

Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length.

The Bank and sub sidiaries classifiy financial assets b y evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly availab le, and whether those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length b asis.

Kontinjensi

Contingencies

Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum, perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial.

When the Bank and sub sidiaries are currently involved in legal proceedings, the estimate of the prob ab le cost for the resolution of claims determined in consultation with the aid of the legal counsel of the Banks and sub sidiaries b ased upon an analysis of potential results.

Manajemen Bank dan entitas anak tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut.

Management and sub sidiaries does not b elieve that the outcome of this matter will affect the results of operations. It is prob ab le, however, that future results of operations could b e materially affected b y changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to these proceedings.

72





3.


Estimasi dan Asumsi

Estimates and Assumptions

Asumsi dan estimasi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun.

The key estimates and assumptions concerning the future and other key sources of estimating uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liab ilities within the next financial year are disclosed b elow. The Bank and sub sidiaries b ased their assumptions and estimates on parameters availab le when the consolidated financial statements were prepared.

Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya.

Existing circumstances and assumptions ab out future developments may change due to market changes or circumstances arising b eyond the control of the Bank and sub sidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.

Cadangan keuangan

aset

Allowance for impairment losses of financial assets

Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima.

In the calculation of allowance for impairment losses of financial assets, the specific condition of impaired counterparty is individually evaluated b ased on management's b est estimate of the present value of the expected cash flows to b e received. In estimating these cash flows, management makes judgements ab out the counterparty's financial situation and the net realizab le value of any underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and estimated cash flows considered recoverab le.

Bank dan entitas anak menelaah portofolio pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui provisi yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit.

The Bank and sub sidiaries review its loan portfolio and receivab les to assess impairment on an annual b asis with updating provisions made during the intervals as necessary b ased on the continuing analysis and monitoring of individual accounts b y credit officers.

Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut.

In determining whether an impairment loss should b e recorded in the consolidated statements of comprehensive income, the Bank and sub sidiaries make judgments as to whether there is any ob servab le data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of loans b efore the decrease can b e identified with an individual loan in that portfolio.

kerugian

penurunan

nilai

73





3.

Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Cadangan kerugian keuangan (lanjutan)

penurunan

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimates and Assumptions (continued)

nilai

aset

Allowance for impairment losses of financial assets (continued)

Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok debitur, atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah penyisihan di masa yang akan datang.

This evidence may include ob servab le data indicating that there has b een an adverse change in the payment status of b orrowers in a group, or national or local economic conditions that correlate with defaults on assets in the group. The Bank and sub sidiaries use estimates in the amount and timing of future cash flows when determining the level of allowance required. Such estimates are b ased on assumptions ab out a numb er of factors and actual results may differ, resulting to future changes in the allowance.

Penurunan nilai untuk surat berharga

Impairment of deb t securities

Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

The Bank and sub sidiaries determine that securities are impaired b ased on the same criteria as financial assets carried at amortized cost.

Umur ekonomis dari aset tetap

Useful lives of premises and equipment

Bank dan entitas anak memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa.

The Bank and sub sidiaries estimate the useful lives of premises and equipment b ased on the period over which the assets are expected to b e availab le for use. The estimated useful lives of premises and equipment are reviewed periodically and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial ob solescence and legal or other limits on the use of the assets. In addition, estimation of the useful lives of premises and equipment is b ased on collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets.

Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas.

It is possib le, however, that future results of operations could b e materially affected b y changes in estimates b rought ab out b y changes in factors mentioned ab ove.

Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui.

The amounts and timing of recorded expenses for any period would b e affected b y changes in these factors and circumstances. A reduction in the estimated useful lives of premises and equipment would increase the recorded operating expenses.

74





3.


Estimasi dan Asumsi (lanjutan)

Estimates and Assumptions (continued)

Penurunan nilai aset non keuangan

Impairment of non-financial assets

Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali.

The Bank and sub sidiaries assess impairment on assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not b e recoverab le.

Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The factors that which could trigger an impairment review include the following:

a) kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historis maupun proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang;

a)

significant underperformance relative to expected historical or projected future operating results;

b) perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan

b)

significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall b usiness; and

c) industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.

c)

significant negative industry or economic trends.

Bank dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas).

The Bank and sub sidiaries recognize an impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverab le amount. The recoverab le amount is the higher of an asset’s (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs to sell and its value in use.

Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.

Recoverab le amounts are estimated for individual assets or, if it is not possib le, for the Cash Generating Unit to which the asset b elongs.

Pengakuan aset pajak tangguhan

Recognition of deferred tax assets

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat dikompensasikan terhadap penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak.

Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses and credits to the extent that it is prob ab le that taxab le income will b e availab le against which the losses can b e utilized. Significant management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can b e recognized, b ased upon the likely timing and level of future taxab le income together with future tax planning strategies.

75



4.



3.


Estimasi dan Asumsi (lanjutan)

Estimates and Assumptions (continued)

Pengakuan aset pajak tangguhan (lanjutan)

Recognition of deferred tax assets (continued)

Bank dan entitas anak menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan pos isi keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan.

The Bank and sub sidiaries review their deferred tax assets at each consolidated statement of financial position date and reduce the carrying amount to the extent that it is no longer prob ab le that sufficient taxab le income will b e availab le to allow all or part of the deferred tax assets to b e utilized.

Nilai kini atas kewajiban pensiun

Present value of retirement ob ligation

Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.

The cost of defined retirement pension plan and other post employment b enefits is determined using actuarial valuations. The actuarial valuation involves making assumptions ab out discount rates, expected rates of return on assets, future salary increases, mortality rates and disab ility rate. Due to the long-term nature of these plans, such estimates are sub ject to significant uncertainty.

KAS

4. 31 Desember/December 31, 2016

31 Desember/December 31, 2015

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

Rupiah

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Dolar Australia Riy al Saudi Arabia Poundsterling Inggris Renminbi Dolar Hong Kong Y en Jepang

Total

CASH

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 2.202.546

760.300 191.797 26.935 25.465 17.477 2.380 8.705 6.580 51.000

10.243 1.786 382 248 63 39 17 11 6

366.998 200.384 21.175 28.960 20.297 2.115 3.100 9.270 53.000

2.394.815

Rupiah

5.059 1.956 319 292 75 43 7 16 6

Foreign currencies United States Dollar Singapore Dollar European Euro Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Great Britain Poundsterling Renminbi Hong Kong Dollar Japanese Yen

12.795

7.773

2.215.341

2.402.588

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar Rp305.275 dan Rp271.427 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

Total

The Rupiah b alance includes cash in ATMs (Automated Teller Machines) of Rp305,275 and Rp271,427, as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

76




GIRO PADA BANK INDONESIA

Rupiah Dolar Amerika Serikat Total

5.

CURRENT INDONESIA

ACCOUNTS



Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

7.323.390

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 5.417.699 98.664

8.000.000

5.516.363

WITH

BANK

5.966.509 110.280

Rupiah United States Dollar

6.076.789

Total

Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp260.565 dan Rp250.849, masingmasing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

Current accounts with Bank Indonesia include current accounts b ased on sharia b anking principles amounted to Rp260,565 and Rp250,849, as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank (tidak diaudit) pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

The minimum statutory reserves ratio (GWM) of the Bank (unaudited) as of Decemb er 31, 2016 and 2015 are as follows:

2016 Rupiah Utama Sekunder Dolar Amerika Serikat Syariah - Rupiah

2015

7,92% 7,15% 11,33% 5,11%

8,10% 10,49% 8,38% 5,01%

Rupiah Primary Secondary United States Dollar Sharia- Rupiah

Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 tentang “Perubahan Ketiga Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional”. Sedangkan rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan PBI No. 17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015 tentang “Perubahan Kedua atas PBI No. 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”.

The calculation of the GWM ratio as of Decemb er 31, 2016 is b ased on Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 18/3/PBI/2016 dated March 10, 2016 regarding “Third Amandment of PBI No. 15/15/PBI/2013 concerning Minimum Reserve in Rupiah and Foreign Currency for Conventional Commercial Banks”. As for the GWM ratio as of Decemb er 31, 2015 is b ased on PBI No. 17/21/PBI/2015 dated Novemb er 26, 2015 regarding “Second Amandment of PBI No. 15/15/PBI/2013 concerning Minimum Reserve in Rupiah and Foreign Currency for Conventional Commercial Banks”.

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah masingmasing sebesar 6,5% dan 7,5%, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing sebesar 8%. Untuk GWM Sekunder masing-masing adalah sebesar 4% dalam Rupiah.

As of December 31, 2016 and 2015, b ased on the Bank Indonesia regulations ab ove, the Bank is required to maintain primary GWM in Rupiah of 6.5% and 7.5%, respectively, while GWM for foreign currency of 8%, respectively. For secondary GWM of 4% in Rupiah, respectively.

Rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.

The calculation of the GWM ratios b ased on sharia principle as of Decemb er 31, 2016 and 2015 is b ased on Bank Indonesia’s regulation (PBI) No. 15/16/PBI/2013 dated Decemb er 24, 2013, regarding “Minimum Statutory Reserve in Rupiah and Foreign Currencies for Sharia Banks and Sharia Business Units”. 77



6.


GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

5.

CURRENT ACCOUNTS INDONESIA (continued)

WITH

BANK

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, BJBS harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 5% dan 1%.

As of December 31, 2016 and 2015, b ased on the Bank Indonesia regulations ab ove, BJBS is required to maintain GWM b oth in Rupiah and in foreign currencies of 5% and 1%, respectively.

Bank dan entitas anak telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum.

The Bank and sub sidiaries has complied with Bank Indonesia regulations concerning the minimum reserve requirements.

GIRO PADA BANK LAIN a.

6.

Berdasarkan mata uang

a.

b.

By currency





Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Yen Jepang Renminbi

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah

51.538 14.859.457 307.603 219.294 216.318 558.449 4.172.988 55.806

200.194 4.361 2.132 2.014 970 480 108

9.494.758 344.071 214.791 53.002 575.571 30.665 3.237.040 45.981

40.705

Rupiah

130.885 5.181 2.166 517 1.024 627 371 96

Foreign currencies United States Dollar European Euro Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Renminbi

210.259

140.867

Total Cadangan kerugian penurunan nilai

261.797

181.572

Neto

261.741

(56)

Berdasarkan hubungan

(62) 181.510

b.

Total Allowance for impairment losses Net

Based on relationship

31 Desember/ 31 Desember/ December 31, 2016 December 31, 2015

Pihak ketiga Rupiah

51.538

40.705

200.194 4.361 2.132 2.014 970 480 108

130.885 5.181 2.166 517 1.024 627 371 96

210.259

140.867


261.797 (56)

181.572 (62)

Neto

261.741

181.510

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Yen Jepang Renminbi

78

Third parties Rupiah Foreign currencies United States Dollar European Euro Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Renminbi Total Allowance for impairment losses Net




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c.

6.

Berdasarkan bank

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) c.

By bank


Rupiah Bank Pemerintah Daerah PT BPD Jaw a Timur Tbk PT BPD Jaw a Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulaw esi Selatan dan Sulaw esi Barat PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Sulaw esi Utara PT BPD Lampung PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung

Bank Um um PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri ( Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk

Mata uang asing PT Bank Central Asia Tbk Citibank, N.A PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Standard Chartered Bank, Commerzbank, AG Australia and New Zealand Bank, National Australian Bank Ltd Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd Industrial and Commercial Bank Of China, Ltd Indover Bank, Amsterdam

Total

940 131 56 19 18

238 728 50 18 18

6 5 3 2 1 1

6 5 4 1 1 1

1

1

1.183

1.071

32.286

21.411

8.419 6.045

1.964 778

1.606 1.560 198 181 30

13.204 1.425 226 410 76

20 10

97 41

-

2

50.355

39.634

51.538

40.705

95.972 75.521 16.520

28.134 45.057 6.926

10.885 7.048 2.132 -

11.710 41.341 4.858 1.109 1.057

2.014

517

108 59

96 62

210.259

140.867

261.797

181.572

79

Rupiah Regional Banks PT BPD Jawa Timur Tbk PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan and Sulawesi Barat PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Lampung PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung

Commercial Banks PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906Tbk

Foreign currencies PT Bank Central Asia Tbk Citibank, New York PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Standard Chartered Bank Commerzbank, AG Australia and New Zealand Bank, National Australian Bank Ltd Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd Industrial and Commercial Bank Of China, Ltd Indover Bank, Amsterdam

Total




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c.

6.

Berdasarkan bank (lanjutan)

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) c.

By bank (continued)


d.


261.797

Neto

261.741

181.572

(56)

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

(62)

Total Allowance for impairment losses

181.510

d.

Net

Average interest rates per annum

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year Ended December 31,

2016 Rupiah Mata uang asing

e.

2015 0,71% 0,08%

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

1,66% 0,00%

e.

Movements in impairment losses

Rupiah Foreign currencies

the

allowance

for


2016

2015

Saldo aw al Pembalikan selama tahun berjalan

62

Saldo akhir

56

(6)

62 -

Beginning balance Reversal during the year

62

Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai.

Management b elieves that the ab ove allowance for im pairment losses is adequate.

Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 45.

Information with respect to classification of impaired and not impaired of financial assets are diclosed in Note 45.

80




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) f.

6.

Berdasarkan kolektibilitas

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) f.

Kolektibilitas giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

By collectibility The collectib ility of current accounts with other b anks are as follows:


Lancar Macet

261.741 56

181.510 62

Current Loss


261.797

181.572

Total

Neto

261.741

(56)

(62) 181.510

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang digunakan sebagai agunan. 7.

7.

Berdasarkan jenis, hubungan dan mata uang

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS a.

Based on type, relationship and currency





Pihak ketiga Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Bank Indonesia Sy ariah Call Money Deposito berjangka Tabungan Sertif ikat Inv estasi Mudh arabah antar bank

Dolar Amerika Serikat Deposit Facility Call Money

Net

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, there are no current accounts with other b anks which are used as collateral.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a.



9.002.999 1.034.621 1.287.201 541.177 1.732

42.000.000

299.863 612.300 1.837.197 369.012 4.290

353.000

-

12.220.730

3.122.662

565.845 -

40.000.000 5.000.000

551.400 68.925

565.845

620.325

Total Cadangan kerugia n penurunan nilai

12.786.575

3.742.987

Neto

12.777.516

(9.059)

81

(3.859) 3.739.128

Third parties Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Bank Indonesia Syariah Call Money Time Deposits Savings Interbank Mudharabah Investment Certificate

United States Dollar Deposit Facility Call Money





PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) b.

7.

Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) b.

By remaining period until maturity


c.

≤ 1 bulan > 1 bulan ≤ 3 bulan > 3 bulan ≤ 6 bulan

12.699.374 87.201

3.254.790 440.000 48.197

≤ 1 month > 1 month ≤ 3 months > 3 months ≤ 6 months


12.786.575

3.742.987

Total

(9.059)

(3.859)


Neto

12.777.516

3.739.128

Net

Berdasarkan jenis dan nama bank

c.

By type and counterparty bank


Rupiah Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility - Syariah

Call Money PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau Kepri PT Bank OCBC NISP Tbk PT BPD Jaw a Tengah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD DIY PT BPD Jambi PT BPD Lampung PT BPD Sulaw esi Tenggara PT BPD Sulaw esi Selatan PT BPD Nusa Tenggara Barat PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank DKI PT Bank Mandiri ( Persero) Tbk PT BPD Sumsel dan Babel PT BPD Papua PT BPD Sulaw esi Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD Bengkulu

Rupiah 9.002.999 1.034.621

299.863 612.300

10.037.620

912.163

250.000 200.000 200.000 150.000 100.000 87.201 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000

130.000 100.000 50.000 48.197 40.000 40.000 24.000 -

-

400.000 250.000 200.000 125.000 100.000 80.000 75.000 65.000 50.000 40.000 20.000

1.287.201

1.837.197

82

Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility - Sharia

Call Money PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau Kepri PT Bank OCBC NISP Tbk PT BPD Jawa Tengah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD DIY PT BPD Jambi PT BPD Lampung PT BPD Sulawesi Tenggara PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Nusa Tenggara Barat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank DKI PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Sumsel dan Babel PT BPD Papua PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD Bengkulu




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) c.

Berdasarkan (lanjutan)

jenis

dan

nama

7.

bank

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) c.

By type and counterparty bank (continued)


Rupiah (lanjutan) Deposito berjangka PT Bank Danamon Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank BPD Jateng Unit Usaha Syariah PT Bank OCBC NISP Tbk Unit Usaha Syariah PT Bank BNI Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri ( Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna

Tabungan PT Bank Mandiri ( Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk

Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank

Dolar Amerika Serikat Deposit Facility Bank Indonesia Call Money PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cadangan kerugian penurunan nilai Neto

Rupiah (continued) 170.000 168.000

155.000 150.000

140.000

45.000

50.000 10.000 2.280 500 200 -

10.000 3.030 3.500 1.295 1.000

122 75

112 75

541.177

369.012

911

3.116

667 96 42 12 4

245 238 236 191 264

1.732

4.290

353.000

-

12.220.730

3.122.662

Time deposits PT Bank Danamon Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank BPD Jateng Sharia Business Unit PT Bank OCBC NISP Tbk Sharia Business Unit PT Bank BNI Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna

Savings PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk

Interbank Mudharabah Investment Certificate

United States Dollar Deposit Facility Bank Indonesia Call Money PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

565.845

551.400

-

68.925

12.786.575

3.742.987

(9.059)

(3.859)


12.777.516

3.739.128

Net

83




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) c.

Berdasarkan (lanjutan)

jenis

dan

nama

7.

bank

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) c.

Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain termasuk penempatan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dengan nilai tercatat sebesar Rp1.925.621 dan Rp972.300 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. d.

By type and counterparty bank (continued) As of Decemb er 31, 2016 and 2015, placements with Bank Indonesia and other b anks include placements b ased on sharia b anking principles with carrying amounts of Rp1,925,621 and Rp972,300, respectively.


d.



2016 Rupiah Dolar Amerika Serikat

e.

2015 5,60% 0,43%


6,31% 0,22%

e.

Movements in impairment losses


the

allowance

for


2016

2015

Saldo aw al Penyisihan selama tahun berjalan

3.859 5.200

3.154 705

Beginning balance Provision during the year

Saldo akhir

9.059

3.859

Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai.

Management b elieves that the ab ove allowance for impairment losses is adequate.

Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 45.

Information with respect to classification of impaired and not impaired of financial assets are diclosed in Note 45.

Rata-rata tingkat suku bunga per tahun untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan 48.

The average of interest rates per annum for placements with Bank Indonesia and other b anks are disclosed in Note 48.

84




TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF

8.

DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE

Dalam melakukan usaha bisnis, Bank melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti swap mata uang asing dan transaksi spot. a.

In the normal course of b usiness, Bank enters into transactions involving derivative financial instruments such as currency swaps and spot.

Berdasarkan jenis dan mata uang

a.

By type and currency

31 Desember / December 31, 2016

Instrumen Terkait Nilai Tukar Swap mata uang asing - jual USD Swap mata uang asing - beli USD Spot mata uang asing - beli USD Spot mata uang asing - jual USD

Jumlah nosional mata uang asing (j umlah penuh)/ Notional amount foreign currency (full amount)

Nilai w aj ar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivatives receivable

Liabilitas derivatif/ Derivatives payable

Instruments

500.000

8

-

75.000.000

1.327

225

500.000

1

-

185.000

-

2

1.336

227

Exchange Rate Related Foreign currency swaps – sell USD Foreign currency swaps - buy USD Foreign currency swaps – buy USD Foreign currency spots - sell USD

31 Desember / December 31, 2015

Instrumen Terkait Nilai Tukar Swap mata uang asing - beli USD

Jumlah nosional mata uang asing (j umlah penuh)/ Notional amount foreign currency (full amount)

Nilai w aj ar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivatives receivable

32.000.000

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak ada transaksi derivatif dengan pihak berelasi.

Liabilitas derivatif/ Derivatives payable

Instruments

2.434

-

2.434

-

Exchange Rate Related Foreign currency swaps – buy USD

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, there is no derivative transaction with related party.

85




SURAT BERHARGA a.

9.


MARKETABLE SECURITIES a.



Dim iliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity

Pihak ketiga Rupiah

Third parties Rupiah

Obligasi Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Prem i (diskonto) yang belum diamortisasi

5.963.505 1.250.000 840.000

9.284.747 1.450.000 1.085.000

8.053.505

11.819.747

(23.184) 8.030.321

(67.345)

Unamortized premi (discount)

11.752.402

Nilai w ajar melalui laba rugi

Fair value through profit or loss

Pihak ketiga Rupiah


Obligasi Reksadana

Dollar Amerika Serikat Obligasi Neto

b.

Bonds Deposit Certificates of Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia

782.802 341.179

603.058 483.240

1.123.981

1.086.298

52.296

-

United States Dollar Bonds

9.206.598

12.838.700

Net

Berdasarkan penerbit

b.

Bonds Mutual funds

By issuer


Bank Indonesia Perusahaan non-bank PT Indosat Tbk PT BNI Asset Management Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT PLN ( Persero) PT Syailendra Capital PT Sarana Multi Infrastruktur PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Medco Energy Internasional PT Maybank Asset Management PT Maybank Indonesia Finance PT Sarana Multigriya Finansial PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Agung Podomoro Land Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Permodalan Nasional Madani ( Persero)

2.066.971 250.314 150.567 150.000 112.136 103.285 98.041 74.660 62.685 52.067 50.570 50.000 50.000 49.002 45.557 44.998 41.726 37.327 30.148 30.038 20.000

86

2.478.635

Bank Indonesia

Non-bank companies 259.732 PT Indosat Tbk 276.429 PT BNI Asset Management 389.891 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 150.852 PT PLN (Persero) PT Syailendra Capital 425.000 PT Sarana Multi Infrastruktur 74.973 PT Pupuk Indonesia (Persero) 62.757 PT Indofood Sukses Makmur Tbk 62.254 PT Pegadaian (Persero) PT Medco Energy Internasional PT Maybank Asset Management PT Maybank Indonesia Finance PT Sarana Mutigriya Finansial PT Telekomunikasi 45.659 Indonesia (Persero) Tbk 19.884 PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 84.902 PT Agung Podomoro Land Tbk 58.632 PT Mandiri Manajemen Investasi 60.456 PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Permodalan Nasional 20.000 Madani (Persero)




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit (lanjutan)

MARKETABLE SECURITIES (continued) b.

By issuer (continued)


Perusahaan non-bank (lanjutan) PT Mayora Indah Tbk PT Danareksa (Persero) PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Intiland Development PT AKR Corporindo Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT GAP Capital PT Toyota Astra Financial Services PT Bahana TCW Investment Management PT PNM Investment Management PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk

19.225 15.000 15.000 10.033 9.579 7.000 1.578.958

Bank PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Sulaw esi Utara PT BPD Sumatera Barat PT Bank Lampung PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Sulselbar PT Bank Mandiri ( Persero) Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri PT Bank DKI PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk

177.121 164.281 136.666 110.845 83.703 52.609 49.513 40.000 32.980 25.758 19.811 6.000 899.287

Non-bank companies (continued) 18.895 PT Mayora Indah Tbk 30.000 PT Danareksa (Persero) 15.000 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Intiland Development 9.437 PT AKR Corporindo Tbk 7.000 PT Waskita Karya (Persero) Tbk 95.753 PT GAP Capital 30.030 PT Toyota Astra Financial Services 27.189 PT Bahana TCW Investment Management 25.238 PT PNM Investment Management 25.017 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 2.274.980 Banks 127.186 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 299.305 PT Bank OCBC NISP Tbk 187.060 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara 167.322 (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan 44.397 Nasional Tbk 52.203 PT Bank Pan Indonesia Tbk 50.061 PT Bank Sulawesi Utara 73.004 PT BPD Sumatera Barat 32.955 PT Bank Lampung 25.647 PT Bank Bukopin Tbk 104.591 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3.009 PT Bank Sulselbar 24.709 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.000 PT BPD Sumatera Utara 14.511 PT BPD Riau Kepri 2.011 PT Bank DKI PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk 1.222.971

Pemerintah

4.661.382

6.862.114

Government

Total

9.206.598

12.838.700

Total

87




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit (lanjutan)

MARKETABLE SECURITIES (continued) b.

Peringkat obligasi berdasarkan hasil pemeringkatan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

By issuer (continued) The b ond ratings b ased on the result of rating b y PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and Fitch Rating as of Decemb er 31, 2016 and 2015 are as follows:


Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Agung Podomoro Land Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Aneka Tambang ( Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Bukopin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank DKI PT Bank Lampung PT Bank Mandiri ( Persero) Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sulaw esi Utara PT Bank Sulselbar PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Barat PT Danareksa (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indosat Tbk PT Intiland Development PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Maybank Indonesia Finance PT Mayora Indah Tbk PT Medco Energy Internasional PT Pegadaian (Persero) PT Permodalan Nasional Madani ( Persero) PT PLN ( Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multi Infrastruktur PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Toyota Astra Financial Servic es PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk

AAA AAABBB+ AAA A+ AAA AAAA AAA AA AAA A A+

AAA A AAAA+ AAA AAAAAA AAA AAA AA AAA A A

AAA AA+ A A AA+ AAA AA AA AA+ AAA+ AA+

AA+ AA A A A A AA+ AAA A AA AAAA+

A AAA AAA AA+ AAA A-

A AAA AAA AA+ AAA AA+ A A

88

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Agung Podomoro Land Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Bukopin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank DKI PT Bank Lampung PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Sulawesi Utara PT Bank Sulselbar PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Barat PT Danareksa (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indosat Tbk PT Intiland Development PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Maybank Indonesia Finance PT Mayora Indah Tbk PT Medco Energy Internasional PT Pegadaian (Persero) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT PLN (Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multi Infrastruktur PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk




SURAT BERHARGA (lanjutan) c.

9.

Berdasarkan jatuh tempo

MARKETABLE SECURITIES (continued) c.

By maturity


d.

Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 - 15 tahun

4.063.671 3.289.512 1.188.087 665.328

6.901.109 4.260.305 1.124.305 552.981

Rupiah Less than 1 year 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 - 15 years

Total

9.206.598

12.838.700

Total

Jatuh tempo dan suku bunga

Penerbit Rupiah Bank Indonesia

PT Sarana Multigriy a Finansial SMFPER III 2015

PT Saran a Multi Inf rastuktur OBL SMI 2016

d. Maturity and interest rate

Jenis/ Type

Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date

Sertif ikat Bank Indonesia, Sertif ikat Deposito Bank Indonesia/ Bank Indonesia Certificates, Deposits Certificates Of Bank Indonesia

Obligasi/Bonds

Obligasi/Bonds

< 1 tahun/ < 1 year

Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing 6,05% sampai 6,60%, dan 6,75% sampai 7,10% untuk periode y ang berakhir masingmasing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015/ 6,05% to 6,60% and 6,75% to 7,10% for years ended December 31, 2016 and 2015, respectively

3 Januari/ January 3, 2017

9,25% tetap/ fixed

18 Nopember/ Nove mber 18, 2019

7,85% tetap/ fixed

PT AKR Corpindo, Tbk AKRA IB 2012

Obligasi/Bonds

21 Desember/ Dece mber 21, 2019

8,75% tetap/ fixed

PT Astra Seday a Finance ASTRA SF VB 2015

Obligasi/Bonds

2 Juli/ July 2, 2018

9,25% tetap/ fixed

PT Aneka Tamb ang (Persero) Tbk ANTA M SR A 2011

PT Agun g Podomoro Lan d, Tbk APLN II 2012

Obligasi/Bonds

Obligasi/Bonds

APLN II 2014

Obligasi/Bonds

APLN III 2014

Obligasi/Bonds


8,38% tetap/ fixed

15 Agustus/ August 15, 2017 6 Juni/ June 6, 2019 19 Desember/ Dece mber 19, 2019

11,00% tetap/ fixed 12,25% tetap/ fixed 12,50% tetap/ fixed

89

Issuer Rupiah Bank Indonesia

PT Sarana Multigriya Finansial SMFPER III 2015

PT Sarana Multi Infrastuktur OBL SMI 2016

PT AKR Corpindo, Tbk AKRA IB 2012

PT Astra Sedaya Finance ASTRA SF VB 2015

PT Aneka Tambang (Persero) Tbk ANTAM SR A 2011

PT Agung Podomoro Land, Tbk APLN II 2012 APLN II 2014 APLN III 2014




SURAT BERHARGA (lanjutan) d.

9.

Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan)

Penerbit

Jenis/ Type

MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Maturity and interest rate (continued)


Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing

Rupiah (lanjutan) PT Bank May bank Indonesia Tbk Bank BII IB 2012

Obligasi/Bonds

31 Oktober/ October 31, 2017

8,00% tetap/ fixed

PT Bank Lampung Bank III Lampung 2012

Obligasi/Bonds


9,45% tetap/ fixed

PT Bank Nagari Bank Nagari VII 2015

Obligasi/Bonds

SUB II NAGARI 2012

Obligasi/Bonds

8 Januari/ January 8, 2021 26 Juni/ June 26, 2019

10,99% tetap/ fixed 10,15% tetap/ fixed


8,15% tetap/ fixed

PT Bank Panin Bank Panin I 2012

Obligasi/Bonds

PT Bank Sula wesi Selatan dan Sula wesi Barat Bank Sulsel I 2016

Obligasi/Bonds

15 Juli/ July 15, 2021

9,35% tetap/ fixed

PT Bank Sula wesi Utara Bank Sulut V 2014

Obligasi/Bonds


11,90% tetap/ fixed

PT Bank Raky at Idonesia (Persero) Tbk BRI IB 2015

Obligasi/Bonds

BRI IC 2015

Obligasi/Bonds

BRI IIIA 2016

Obligasi/Bonds

PT Bank Tab ungan Negar a (Persero) Tbk BTN IA 2015

Obligasi/Bonds

BTN IB 2015

Obligasi/Bonds

NCD BTN IIB 2016

Obligasi/Bonds

PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN IIB 2012

Issuer Rupiah (continued)

3 Juli/ July 3, 2018 3 Juli/ July 3, 2020 30 Mei/ May 30, 2017

8 Juli/ July 8, 2018 8 Juli/ July 8, 2020 1 Februari/ Febru ary 1, 2017

Obligasi/Bonds

BTPN IIIB 2013

Obligasi/Bonds

BTPN IA 2016

Obligasi/Bonds

3 Agustus/ August 3, 2017 5 Maret/ March 5, 2018 11 Juli/ July 11, 2017

90




PT Bank Maybank Indonesia Tbk Bank BII IB 2012

PT Bank Lampung Bank III Lampung 2012

PT Bank Nagari Bank Nagari VII 2015 SUB II NAGARI 2012

PT Bank Panin Bank Panin I 2012

PT Bank Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat Bank Sulsel I 2016

PT Bank Sulawesi Utara Bank Sulut V 2014

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk BRI IB 2015 BRI IC 2015 BRI IIIA 2016

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BTN IA 2015 BTN IB 2015 NCD BTN IIB 2016

PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN IIB 2012 BTPN IIIB 2013 BTPN IA 2016





9.


Penerbit

Jenis/ Type




Rupiah (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk CIMB Niaga IB 2012 CIMB Niaga IIC 2013

Obligasi/Bonds Obligasi/Bonds

30 Oktober/ October 30, 2017 20 Nov ember/ Nove mber 20, 2018


PT Bank Bukopin Tbk SUB BUKOPIN I 2012

Obligasi/Bonds

6 Maret/ March 6, 2019

9,25% tetap/ fixed

PT Danareksa (Persero) Danareksa IIA 2014

Obligasi/Bonds


10,50% tetap/ fixed

Lembaga Pembiay aan Ekspor Indonesia Eximbank VIC 2015

Obligasi/Bonds

PT Indof ood Sukses Makmur Tbk Indof ood VI 2012

Obligasi/Bonds

Indof ood VII 2014

Obligasi/Bonds

PT Indosat Tbk Indosat IA 2014

Obligasi/Bonds

Indosat IB 2014

Obligasi/Bonds

Indosat IIB 2015

Obligasi/Bonds

Indosat IIC 2015

Obligasi/Bonds

Indosat VIII 2012

Obligasi/Bonds

PT Intiland Dev elopment Intiland Seri B 2013


16 September/ Septe mb er 16, 2020

9,50% tetap/ fixed

31 Mei/ May 31, 2017 13 Juni/ June 13, 2019


12 Desember/ Dece mber 12, 2017 12 Desember/ Dece mber 12, 2019 4 Juni/ June 4, 2018 4 Juni/ June 4, 2020 27 Juni/ June 27, 2019

10,00% tetap/ fixed 10,30% tetap/ fixed 9,25% tetap/ fixed 10,00% tetap/ fixed 8,63% tetap/ fixed

9 Juli/ July 9, 2018

10,00% tetap/ fixed

Obligasi/Bonds

PT Japf a Comfeed Indonesia Tbk Japf a I 2012

Obligasi/Bonds


9,90% tetap/ fixed

PT Jasa Marga (Persero) Tbk Jasa Marga XIIIR 2007

Obligasi/Bonds

21 Juni/ June 21, 2017

10,25% tetap/ fixed

91

PT Bank CIMB Niaga Tbk CIMB Niaga IB 2012 CIMB Niaga IIC 2013

PT Bank Bukopin Tbk SUB BUKOPIN 1 2012

PT Danareksa (Persero) Danareksa IIA 2014

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Eximbank VIC 2015

PT Indofood Sukeses Makmur Tbk Indofood VI 2012 Indofood VII 2014

PT Indosat Tbk Indosat IA 2014 Indosat IB 2014 Indosat IIB 2015 Indosat IIC 2015 Indosat VIII 2012

PT Intiland Development Intiland Seri B 2013

PT Japfa Comfeed Indonesia Japfa I 2012

PT Jasa Marga (Persero) Tbk Jasa Marga XIIIR 2007



9.



9.


Penerbit

Jenis/ Type




Rupiah (lanjutan) PT May bank Indonesia Finance MAY BANK FIN IIA 2016

Obligasi/Bonds

13 April/ April 13, 2019

9,10% tetap/ fixed

PT May ora Indah Tbk May ora Indah IV 2012

Obligasi/Bonds

9 Mei/ May 9, 2019

8,50% tetap/ fixed

PT Medco Energi Internasional Medco Ener gi II 2013

Obligasi/Bonds

15 Maret/ March 15, 2018

8,85% tetap/ fixed

PT Bank OCBC NISP Tbk OCBC NISP IIB 2015

Obligasi/Bonds

OCBC NISP IIC 2015


Obligasi/Bonds

10 Febru ari 10 Febru ari

Februari/ 10, 2017 Februari/ 10, 2018


PT Maybank Indonesia Finance MAYBANK FIN IIA 2016

PT Mayora Indah Tbk Mayora Indah IV 2012

PT Medco Energi Internasional Medco Energi II 2013

PT Bank OCBC NISP Tbk OCBC NISP IIB 2015 OCBC NISP IIC 2015

PT Permodal an Nasional Madani Obligasi I PNM 2012

Obligasi/Bonds


9,10% tetap/ fixed

Pemerintah ORI011

Obligasi/Bonds


8,50% tetap/ fixed

PBS002


PBS009

Obligasi/Bonds


PBS002

PBS006

15 Januari/ January 15, 2022 15 September/ Septe mb er15, 2020 25 Januari/ January 25, 2018

SR 06



SR 06

SR 07

5 Maret/ March 5, 2017 11 Maret/ March 11, 2018 15 Juli/ July 15, 2017 15 Nov ember/ Nove mber 15, 2020 15 Juni/ June 15, 2021 15 September/ Septe mb er 15, 2019 15 Juli/ July 15, 2022 15 Februari/ Febru ary 15, 2028 15 September/ Septe mb er 15, 2018 15 Juli/ July 15, 2021 15 September/ Septe mb er 15, 2026

10,00% tetap/ fixed 11,00% tetap/ fixed 12,80% tetap/ fixed 11,50% tetap/ fixed 10,25% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed 9,00% tetap/ fixed 8,25% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed

SUN FR 28

SUN FR 28

Obligasi/Bonds

SUN FR 31

Obligasi/Bonds

SUN FR 34

Obligasi/Bonds

SUN FR 36

Obligasi/Bonds

SUN FR 43

Obligasi/Bonds

SUN FR 47

Obligasi/Bonds

SUN FR 48

Obligasi/Bonds

SUN FR 53

Obligasi/Bonds

SUN FR 56

Obligasi/Bonds

92

PT Permodalan Nasional Madani Obligasi I PNM 2012

Pe me rintah ORI011

PBS006 PBS009

SR 07

SUN FR 31 SUN FR 34 SUN FR 36 SUN FR 43 SUN FR 47 SUN FR 48 SUN FR 53 SUN FR 56





9.


Penerbit

Jenis/ Type




Rupiah (lanjutan)

Rupiah (continued)

Pemerintah (lanjutan)

Pe me rintah (continued)

SUN FR 58

Obligasi/Bonds

SUN FR 59

Obligasi/Bonds

SUN FR 60

Obligasi/Bonds

SUN FR 61

Obligasi/Bonds

SUN FR 66

Obligasi/Bonds

SUN FR 68

Obligasi/Bonds

SUN FR 69

Obligasi/Bonds

SUN FR 70

Obligasi/Bonds

SUN FR 72

Obligasi/Bonds

SUN FR 73

Obligasi/Bonds

PT Pega daian (Perser o) Pegadaia n III B 2015

Obligasi/Bonds

Pegadaia n III C 2015

Obligasi/Bonds

PPGD XII SERI A 2007

Obligasi/Bonds

PT PLN (Persero) PLN II B 2013

Obligasi/Bonds

PLN IXA 2007

Obligasi/Bonds

PLN XIA 2010

Obligasi/Bonds

PLN XIB 2010

Obligasi/Bonds

PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk Telkom I A 2015

15 Juni/ June 15, 2032 15 Mei/ May 15, 2027 15 April/ April 15, 2017 15 Mei/ May 15, 2022 15 Mei/ May 15, 2018 15 Maret/ March 15, 2034 15 April/ April 15, 2019 15 Maret/ March 15, 2024 15 Mei/ May 15, 2036 15 Mei/ May 15, 2031

8,25% tetap/ fixed 7,00% tetap/ fixed 6,25% tetap/ fixed 7,00% tetap/ fixed 5,25% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed 7,38% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed 8,38% tetap/ fixed 8,75% tetap/ fixed

7 Mei/ May 7, 2018 7 Mei/ May 7, 2020 4 September/ Septe mb er 4, 2017


10 Desember/ Dece mber 10, 2023 10 Juli/ July 10, 2017 12 Januari/ January 12, 2017



12,55% tetap/ fixed

Obligasi/Bonds

23 Juni/ June 23, 2022

9,93% tetap/ fixed

PT Waskita Kary a (Persero) Tbk WSKT IIIB 2015

Obligasi/Bonds


11,10% tetap/ fixed

PT Pupuk Indonesia (Persero ) PUPUK INDO IA 2014

Obligasi/Bonds

08 July/ July 08, 2017

9,625% tetap/ fixed

US Amerika Serikat Pemerintah INDON 43

Issuer

SUN FR 58 SUN FR 59 SUN FR 60 SUN FR 61 SUN FR 66 SUN FR 68 SUN FR 69 SUN FR 70 SUN FR 72 SUN FR 73

PT Pegadaian (Persero) Pegadaian III B 2015 Pegadaian III C 2015 PPGD XII SERI A 2007

PT PLN (Persero) PLN II B 2013 PLN IXA 2007 PLN XIA 2010

PLN XIB 2010

PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk Telkom I A 2015

PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT IIIB 2015

PT Pupuk Indonesia (Persero) PUPUK INDO IA 2014

United States Dollar Obligasi/Bonds

15 April/ April 15, 2043

93

4,63% tetap/ fixed

Pe me rintah INDON 43




SURAT BERHARGA (lanjutan) e.

Berdasarkan pemerintah

pemerintah

9. dan

bukan

MARKETABLE SECURITIES (continued) e. By government and non-government


Pemerintah Surat Utang Negara Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Sukuk Surat Berharga Syariah Negara Obligasi Ritel Indonesia International Bonds Surat Perbendaharaan Negara

Bukan pemerintah Obligasi Reksadana

Total

f.

3.214.907 1.240.705 826.266 609.737 472.504 311.941 52.293 -

3.612.811 1.431.773 1.046.862 828.539 1.102.836 990.925 327.003

6.728.353

9.340.749

2.137.066 341.179

3.014.711 483.240

2.478.245

3.497.951

9.206.598

12.838.700


f.

Government Government Bonds Deposit Certificates of Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia Sukuk Sharia Government Securities Indonesia Ritel Bonds International Bonds Government Treasury Bills

Non-government Bonds Mutual funds

Total



2016 Rupiah

g.

2015 8,73%


8,49%

Rupiah

g. By collectability

Pada tanggal-tangal 31 Desember 2016 dan 2015 semua surat berharga dikategorikan lancar.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, all securities are classified as current.

h. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

h.

Management b elieves that no allowance for impairment losses is necessary as of Decemb er 31, 2016 and 2015.

i.

i.

The Bank recognized unrealized gain - net from the increase in value of fair value securities amounting to Rp15,025 and Rp6,738 for the year ended Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively, which is presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as “Unrealized gain on changes in fair value of securities - net”.

Bank mengakui keuntungan yang belum direalisasi-neto dari kenaikan nilai surat berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi masing-masing sebesar Rp15.025 dan Rp6.738 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, yang disajikan dalam akun “Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

94




SURAT BERHARGA (lanjutan) j.

9.

Bank mengakui keuntungan bersih atas penjualan surat berharga masing-masing sebesar Rp87.119 dan Rp7.987 untuk tahuntahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, yang disajikan dalam akun “Keuntungan dari penjualan surat berharga neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

MARKETABLE SECURITIES (continued) j.

The Bank recognized net gain on sale of marketable securities amounting to Rp87,119 and Rp7,987 for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively, which is presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income as “Gain on sale of marketab le securities - net”.

k. Nilai pasar surat berharga yang diklasifikasikan sebagai “Nilai Wajar melalui laporan Laba Rugi” pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing berkisar dari 84,49% sampai dengan 104,59% dan berkisar dari 78,51% sampai dengan 100,18%.

k.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, the market values of securities classified as fair value through profit or loss ranging from 84.49% to 104.59% and range from 78.51% to 100.18%, respectively.

l.

l.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, marketab le securities with nominal amounts of Rp2,959,000 and Rp4,075,000, respectively, were sold under repurchase agreements (Note 22).

Surat berharga sejumlah nominal Rp2.959.000 dan Rp4.075.000, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 telah dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 22).

10. EFEK-EFEK YANG DIJUAL KEMBALI

DIBELI

DENGAN

JANJI

10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL

Pada tanggal 31 Desember 2016, tidak terdapat transaksi efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali.

As of Decemb er 31, 2016, there is no transaction of marketab le securities purchased under agreements to resell.

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

Marketab le securities purchased under agreements to resell as of Decemb er 31, 2015 are as follows:


Counterpart

Jenis Surat Berharga/ Type of Securities

Nilai Nominal/ Nominal Amount

Tanggal Dimulai/ Commencem ent Date

Tanggal Jual Kembali/ Resell Date

Harga Ju al Kembali/ Resell Price

Pendapatan Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Nilai Tercat at/ Interest Carrying Income Value

PT BPD Kalimantan Timur SUN FR0064

100.000

15 Des / Dec 15, 2015

14 J an / Jan 14, 2016

71.140

205

70.935

SUN FR0073

100.000

15 Des / Dec 15, 2015

14 J an / Jan 14, 2016

88.195

254

87.941

IDSD150116273S

300.000

15 Des / Dec 15, 2015

14 J an / Jan 14, 2016

270.259

779

269.480

SUN FR0053

250.000

28 Des / Dec 28, 2015

14 J an / Jan 14, 2016

221.401

550

220.851

SUN FR0053

250.000

28 Des / Dec 28, 2015

14 J an / Jan 14, 2016

221.401

550

220.851

SUN FR0070

250.000

30 Des / Dec 30, 2015

18 J an / Jan 18, 2016

220.065

714

219.351

SUN FR0070

250.000

30 Des / Dec 30, 2015

18 J an / Jan 18, 2016

220.065

714

219.351

1.312.526

3.766

1.308.760

PT Bank Bukopin Tbk

Total

1.500.000

95




11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA a. Berdasarkan hubungan

jenis,

mata

11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES

uang

dan

a. By type, currency and relationship


Pihak ketiga Rupiah Wesel Ekspor

10.539

1.006

Third parties Rupiah Export Bills

Total

10.539

1.006

Total

Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

b.

c.

Bills and other receivab les b ased currencies are as follows:






on

Pihak ketiga Rupiah

10.539

1.006


Total

10.539

1.006

Total


b.

By collectibility

Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

All b ills and other receivab les as of Decemb er 31, 2016 and 2015, are classified as current.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, karena manajemen berkeyakinan bahwa wesel ekspor dan tagihan lainnya dapat ditagih.

Management b elieves that no allowance for impairment losses is necessary as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively, b ecause management b elieve that b ills and other receivab les are fully collectib le.


c.




2015

11,86% 4,43%

Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 47.

11,40% 3,25%


Information with respect to maturities of b ills and other receivab les is disclosed in Note 47.

96




12. KREDIT YANG DIBERIKAN a.


jenis,

12. LOANS mata

uang

dan

a.

By type, currency and collectibility






Pihak berelasi

Related parties

Rupiah Modal kerja Kons umsi Investasi Karyawan Sindi kasi Program pemerintah

Dolar Amerika Ser ikat Modal kerja Sindi kasi

171.622 18.853.086

841.045 31.157 5.461 38.424 404 89

640.303 42.220 12.810 21.230 251.490 432

916.580

968.485

2.312 253.998

171.622

2.366 -

256.310

2.366

1.172.890

970.851

Pihak ketig a

United States Dollar Working capital Syndicated

Third parties

Rupiah Kons umsi Modal kerja Sindi kasi Karyawan Program pemerintah Investasi

Dolar Amerika Ser ikat Modal kerja Investasi Kons umsi

Rupiah Working capital Consumer Investment Employees Syndicated Government programs

10.481.024 1.015.724 89.769

48.297.133 10.007.156 1.134.283 623.518 1.061.917 966.188

42.570.786 8.034.704 1.179.581 266.235 1.095.066 1.270.566

62.090.195

54.416.938

141.206 13.685 1.209

10.731.947 1.772.148 89.832

147.940 24.429 1.238

156.100

173.607

62.246.295

54.590.545


63.419.185

55.561.396

Neto

62.754.600

(664.585)

97

(1.193.224) 54.368.172

Rupiah Consumer Working capital Syndicated Employees Government programs Investment

United States Dollar Working capital Investment Consumer





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a.

Berdasarkan jenis, mata kolektibilitas (lanjutan)

12. LOANS (continued) uang

dan

a.

Rincian kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:

b.

currency

and

collectibility

Loans b ased on collectib ility are as follows:


Pokok/ Principal

By type, (continued)

Cadangan/ Allowance


Pokok/ Principal

Cadangan/ Allowance

Individual Kolektif Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

586.819

199.655

720.019

459.323

61.160.372 1.058.830 58.740 67.227 487.197

18.417 23.090 9.622 21.120 392.681

52.630.546 1.203.143 54.161 94.254 859.273

18.842 19.813 9.068 25.612 660.566

Individual Collective Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Total

63.419.185

664.585

55.561.396

1.193.224

Total

Berdasarkan sektor ekonomi

b.

By economic sector


Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Industri Pertanian Listrik,gas, dan air Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Pertambangan Lain-lain

1.839.206 4.441.674 5.101.103 1.668.588 852.797 268.306 61.479 212.135 9.673 48.964.224

2.570.915 3.633.255 3.626.371 1.570.842 923.113 272.991 88.769 142.644 19.380 42.713.116

Trading Business services Construction Industry Agriculture Electricity,gas, and water Transportation and warehousing Social services Mining Others


63.419.185

55.561.396

(664.585)

(1.193.224)


Neto

62.754.600

54.368.172

Net

The details of loans granted to “Others” are as follows:

Rincian kredit yang diberikan kepada sektor ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut:


Guna Bhakti Purna Bhakti Lain-lain

34.983.054 2.228.611 11.752.559

30.014.022 1.610.545 11.088.549

Guna Bhakti Purna Bhakti Others

Total

48.964.224

42.713.116

Total

98




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

c.

12. LOANS (continued)

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

b.



Kredit Guna Bhakti merupakan Pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur berpenghasilan tetap yang gajinya telah disalurkan melalui Bank dan/atau tempat debitur bekerja telah memiliki perjanjian kerjasama dengan Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.



Kredit Purna Bhakti merupakan pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur dengan status pensiunan sendiri atau pensiunan janda/duda yang gaji pensiunnya telah disalurkan melalui Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji pensiun debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.





By economic sector (continued) 

Guna Bhakti loan is a loan facility granted to employees who have permanent income for consumer purposes, whose salary has b een channeled through the Bank and/or where the deb tor works have had a cooperation agreement with the Bank whereb y returns are derived from sources that are used salary deb tor for consumptive purposes.



The Purna Bhakti loan is financing provided b y the Bank to the deb tor himself retired status or retired widow/widower pension salary has b een channeled through the Bank where the source of repayment from the deb tor's salary pensions used for consumptive purposes.

Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas kredit yang diberikan kepada para Pegawai Negeri Sipil berpenghasilan tetap untuk keperluan pembangunan atau renovasi rumah.



The Graha Bhakti loan is a loan facility granted to civil servants who have permanent income for the purpose of housing construction or renovation.

Pembayaran kredit tersebut di atas sebagian besar dilakukan melalui pemotongan gaji bulanan oleh Bank.



Loan repayments are mostly collected through monthly salary deduction b y the Bank.



Berdasarkan periode sisa jatuh tempo

By remaining period to maturity

31 Desemb er/Decemb er 31, 2016

31 Desemb er/Decemb er 31, 2015



Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebi h dari 1 - 5 tahun Lebi h dari 5 - 10 tahun Lebi h dari 10 tahun

Dolar Amerika Ser ikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebi h dari 1 - 5 tahun

c.


Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah

6.319.580 16.293.089 22.566.984 17.827.122

5.091.836 14.803.928 22.762.515 12.727.144

63.006.775

55.385.423

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

United States Dollar 10.742.415 19.868.809

144.727 267.683

10.993.402 1.772.148

151.544 24.429

412.410

175.973


63.419.185

55.561.396

Neto

62.754.600

(664.585)

99

(1.193.224) 54.368.172

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) d.


Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit

d.

31 Desemb er/Decemb er 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)


Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebi h dari 1 - 5 tahun Lebi h dari 5 - 10 tahun Lebi h dari 10 tahun

Dolar Amerika Ser ikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebi h dari 1 - 5 tahun Lebi h dari 5 - 10 tahun

e.

By term of credit agreements

31 Desemb er/Decemb er 31, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah

3.724.950 13.593.576 22.932.779 22.755.470

1.744.561 13.546.004 22.991.879 17.102.979

63.006.775

55.385.423

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

United States Dollar 10.465.173 1.292.965 18.853.086

140.992 17.420 253.998

89.832 12.675.718

1.238 174.735 -

412.410

175.973


63.419.185

55.561.396

Neto

62.754.600

(664.585)


e.

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years

(1.193.224)


54.368.172

Net




f.

2015

15.82% 5.97%

Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi

f.


Kredit nonperforming/ Non performing loans Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Pertanian Industri Konstruksi Jasa-jasa sosial Pengangkutan dan pergudangan Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Dolar Am erika Serikat Perdagangan Lain-lain Total

16,03% 6,50%


Non-performing loans by economic sector


Cadangan kerugian penurunan Kredit nonnilai/ performing/ Allowance Non for impairment performing losses loans

Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses

281.162 143.278 70.581 27.022 44.067 9.505

192.812 53.384 57.391 20.278 36.064 8.828

670.057 222.001 156.412 68.917 146.977 23.186

462.954 131.079 110.188 52.747 140.558 18.493

351 1.254 10 371.376

268 1.245 2 222.967

1.939 3.778 230 326.112

1.340 3.125 186 211.522

Rupiah Trading Business services Agriculture Industry Construction Social services Transportation and warehousing Mining Electricity, gas and water Others

2.312 140.992

2.312 10.363

2.366 -

2.366 -

Dolar Amerika Serikat Trading Others

1.091.910

605.914

1.621.975

1.134.558

Total

100




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.


Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

f.

Non-performing loans by economic sector (continued)

Rasio kredit yang diberikan non-performing - kotor terhadap total kredit yang diberikan adalah 1,72% dan 2,92% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

Non-performing loans - gross to total loan ratios are 1,72% and 2,92% as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

Rasio kredit yang diberikan non-performing - bersih terhadap total kredit yang diberikan adalah 0,77% dan 0,88% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

Non-performing loans - net to total loan ratios are 0,77% and 0,88% as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

Rasio kredit non-performing - kotor terhadap total kredit (entitas induk) adalah 1,69% dan 2,91% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

Non-performing loans - gross to total loan ratios (parent only) are 1,69% and 2,91% as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

Rasio kredit non-performing - bersih terhadap total kredit (entitas induk) adalah 0,75% dan 0,86% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

Non-performing loans - net to total loan ratios (parent only) are 0,75% and 0,86% as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

g. Kredit yang direstrukturisasi

g. Restructured loans

Kredit yang direstrukturisasi pada tanggaltanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing adalah sebesar Rp98.597 dan Rp108.189. Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah sebagai berikut:

Restructured loans as of Decemb er 31, 2016 and 2015 is amounted to Rp98,597 and Rp108,189, respectively. Details of the restructured loans are as follows:


Perpanjangan jangka waktu dan penyesuaian suku bunga Perpanjangan jangka waktu kredit Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Total

Extension of loan period and interest rate adjustment

84.721

100.978

5.026

6.227

8.850

984

Extension of loan period Extension of loan period and other schemes

98.597

108.189

Total

101




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)

g. Restructured loans (continued)

Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas dan sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

Restructured loans b y collectib ility and economic sector are as follows:


Lancar/ Current

Dalam perhatian khusus/ Special mention

Kurang lancar/ Substandard

Diragukan/ Doutbful

Macet/ Loss

Total

Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Lain-lain

84.893 251 5.962 25 56 73

672 1.831 64 49

452 16

51 -

184 485 50 21

84.893 1.107 8.781 139 56 159

66 2.328

66 -

278

522

202

132 3.330

Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Others

Total

93.654

2.682

746

573

942

98.597

Total


Lancar/ Current Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Listrik, gas dan air Total



Diragukan/ Doutbful

Macet/ Loss

Total

94.540 473 2.921 65 2.756 27

1.071 2.354 284 20

85 1.906 37

42 188 -

118 1.068 -

94.540 1.747 8.291 537 2.756 84

71

65 98

-

-

-

65 169

Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Electricity, gas and water

100.853

3.892

2.028

230

1.186

108.189

Total

h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

h. Movements in the impairment losses

allowance

for


Saldo aw al Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusbukuan selama tahun berjalan Saldo akhir

1.193.224 412.549

1.588.837 92.665


(941.188)

(488.278)

Write-offs during the year

1.193.224

Ending balance

664.585

102






h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan)

h. Movements in the allowance impairment losses (continued)

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

for

Management b elieves that the allowance for impairment losses is adequate to cover possib le losses arising from uncollectib le loans.

i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan

i.

Other significant information relating to loans

1) Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan.

1) Loans are secured b y deposits, collateral b ound b y hypothecation or a power of attorney to sell and other collateral commonly accepted b y b anks.

2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor, dan kredit perorangan lainnya.

2) Consumer credit consists of housing, vehicles, and other personal loans.

3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas Kredit Usaha Tani, Kredit Koperasi Primer dan Anggotanya, dan Kredit Pengusaha Kecil dan Mikro.

3) Government Program Loans consist of Agricultural Business Loans, Primary and Memb er Cooperative Loans, and Small and Micro Business Loans.

4) Kredit karyawan adalah kredit yang diberikan kepada karyawan untuk membeli kendaraan, rumah, atau keperluan lainnya dengan rata-rata tingkat bunga sebesar 6,5% dan jangka waktu dari 1 sampai 23 tahun. Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.

4) Loans to employees are loans for purchasing vehicles, houses or other items with average interest rate of 6.5% and maturity terms of 1 to 23 years. The loans and interest payments are collected through monthly payroll deduction.

5) Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Bank dan entitas anak memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

5) As of Decemb er 31, 2016 and 2015, the Bank and sub sidiaries complied with the Legal Lending Limit (LLL) requirements of Bank Indonesia.

6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang diberikan adalah 10,78% dan 4,06% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

6) The ratio of UMKM credit to total loans are 10.78% and 4.06% as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi dengan bank lain adalah sebesar Rp1.393.578 dan Rp1.431.070 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (tidak diaudit). Partisipasi Bank dalam pinjaman sindikasi tersebut berkisar antara 0,53% 29,2% dan 3,00% - 33,30% masingmasing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (tidak diaudit).

7) The Bank’s participation in syndicated loans with other b anks amounted to Rp1,393,578 and Rp1,431,070 as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively (unaudit). The Bank’s participation in syndicated loans ranged b etween 0.53% - 29.2% and 3.00% 33.30% as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively (unaudit).

103






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.

Other significant information relating to loans (continued)

8) Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp420.461 dan Rp547.763 (Catatan 20d).

8) Current accounts b locked and pledged as loan collateral as of Decemb er 31, 2016 and 2015 is amounting to Rp420,461 and Rp547,763, respectively (Note 20d).

9) Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp799.781 dan Rp16.030 (Catatan 20e).

9) Time deposits b locked and pledged as loan collateral as of Decemb er 31, 2016 and 2015 is amounted to Rp799,781 and Rp16,030, respectively (Note 20e).

10) Pada tahun 2016 dan 2015, Bank telah melakukan perjanjian dan perikatan dengan PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (dahulu Perum Sarana Pengembangan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, sehubungan dengan pertanggungan asuransi jiwa debitur Kredit Guna Bhakti. Nilai pertanggungan per debitur sebesar Plafon Penjaminan/ Plafon Pokok Kredit ditambah bunga sebesar 1 (satu) bulan. Premi asuransi tersebut ditanggung oleh debitur.

10) For the years 2016 and 2015, the Bank carried out a b inding contract with PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (previously Perum Sarana Pengemb angan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jab ar, in relation to life insurance coverage of Kredit Guna Bhakti deb tors. The insured amount per deb tor is equal to the guaranteed principal amount/loan principal amount plus 1 (one) month’s interest. The insurance premium is assumed b y the deb tors.

11) Bank telah menandatangani Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna dengan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) dengan bentuk Penerusan (Channeling) sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Herdimansyah Chaidirsyah, S.H. No. 40 tanggal 13 November 2015.

11) The Bank entered into an agreement with PT Bank Pemb angunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) to provide Kredit Multiguna loans in the form of channeling as notarized in the Notarial Deed No. 40 dated Novemb er 13, 2015 of Herdimansyah Chaidirsyah, S.H.

Dalam kerjasama ini, Bank memberikan kuasa kepada BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo untuk menyalurkan fasilitas kredit, menandatangani perjanjian kredit dan pengikatan jaminan masing-masing debitur, melaksanakan hak Bank sehubungan dengan jaminan dan melakukan penagihan pembayaran fasilitas kredit oleh debitur.

Under the agreement, the Bank gives authority to BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo to provide credit facilities, to sign the credit agreement and collateral b inding agreement of each deb tors, to execute the Bank’s right relating to guarantees and to receive repayment of the credit facility b y the deb tors.

104






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.


Maksimum fasilitas dalam rangka kerjasama ini adalah sebesar Rp500.000 dengan jangka waktu kerjasama dan penarikan dana maksimal 12 bulan sejak perjanjian ditandatangani. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2016, jumlah realisasi penyaluran kredit adalah sebesar Rp282.500 yang terdiri dari 1.982 debitur.

The maximum amount of the facility amounted to Rp500,000 with the period of the agreement and fund withdrawal for 12 months since the date the agreement was signed. Up to Decemb er 31, 2016, the total realization of the loan channeling amounted to Rp282,500 which consisted of 1,982 deb tors.

12) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sulteng sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No.4 tanggal 26 Februari 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 5 tanggal 26 Februari 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 6 tanggal 26 Februari 2015.

12) The Bank purchased loans from PT Bank Pemb angunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) b ased on the agreement b etween the Bank and BPD Sulteng which was notarized under Notarial Deed No. 4 dated Feb ruary 26, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement No.5 dated Feb ruary 26, 2015 and Cessie Agreement No.6 dated Feb ruary 26, 2015.

Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp250.000. Pada tanggal 31 Desember 2016, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp57.080 yang terdiri dari 479 debitur.

The total commitment of the loans purchased amounted to Rp250,000. As of Decemb er 31, 2016, the total realization of the loans purchased amounted to Rp57,080 which consisted of 479 deb tors.

Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut.

The loans purchase transaction is a non recourse transaction. All rights, ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank ob tains all b enefits and risks on the loan.

Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, BPD Sulteng secara aktif berkewajiban untuk melakukan penagihan kepada debitur untuk kepentingan Bank sesuai prosedur yang berlaku.

When the deb tors default, BPD Sulteng is ob liged to conduct the collection procedures from the deb tors for the Bank’s interest in accordance with the applicab le procedures.

Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna yang disalurkan oleh BPD Sulteng kepada pegawai negeri sipil aktif di lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi Sulawesi Tengah dan Kabupaten/Kota se-Propinsi Sulawesi Tengah, dengan kriteria antara lain:

These loans are Multiguna loans which are provided b y BPD Sulteng to active government employees of province and municipalities/ regencies in the province of Sulawesi Tengah with criteria of among others:

105




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.


(a) maksimum plafon kredit sebesar Rp200 per debitur, (b) memiliki kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka waktu disesuaikan dengan jangka waktu kredit setiap debitur maksimal 12 (dua belas) tahun sejak tanggal pengalihan (d) Debitur yang dialihkan adalah debitur yang gajinya telah disalurkan melalui BPD Sulteng.

(a) maximum credit limit of Rp200 per deb tor, (b ) collectib ility 1 (one)/current, (c) period of loan is adjusted for each deb tor to a maximum of 12 (twelve) years since purchase date. (d) Deb tor transferred is the deb tor whose salary has b een channeled through the BPD Sulteng.

Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD Sulteng akan bertindak sebagai agen pengelolaan, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No. 7 tanggal 26 Februari 2015 tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD Sulteng. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD Sulteng mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sulteng dan diterima oleh Bank.

After the purchase of loans, BPD Sulteng acts as agent, or the party which manages the payment from deb tors and administers the deb tor’s loan documents b ased on deed No. 7 dated Feb ruary 26, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum regarding receivab le management b etween Bank and BPD Sulteng. For the services rendered, BPD Sulteng will receive a fee at 20% of every deb tor interest ob ligation paid b y BPD Sulteng and received b y the Bank.

13) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sultra sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No.2 tanggal 16 Juni 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 3 tanggal 16 Juni 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 4 tanggal 16 Juni 2015. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp250.000. Pada tanggal 31 Des ember 2016, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp161.633 yang terdiri dari 1.709 debitur.

13) The Bank purchased loans from PT Bank Pemb angunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) b ased on the agreement b etween the Bank and BPD Sultra which was notarized under Notarial Deed No. 2 dated June 16, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement No.3 dated June 16, 2015 and Cessie Agreement No.4 dated June 16, 2015. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp250,000. As of June 26, 2016, the total realization of the loans purchased amounted to Rp161,633 which consisted of 1,709 deb tors.

Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut.

The loans purchase transaction is a nonrecourse transaction. All rights, ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank ob tains all b enefits and risks on the loan.

106




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.


Setelah pembelian kredit tersebut, BPD Sultra akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur, memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran, bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD Sultra di Bank BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD Sultra mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sultra dan diterima oleh Bank.

After the purchase of loan, BPD Sultra will act as a party who collect from deb tors, maintain and administers the loan for the Bank’s interest and transfer the payment received from the deb tors such as principal, interest and other liab ilities payment, including advance payment from deb tor to BPD Sultra account in Bank BJB, at the latest of two working days after the payment is received from the deb tor. For the services rendered, BPD Sultra will receive a fee at 20% of every deb tor interest ob ligation paid b y BPD Sultra and received b y the Bank.

13. PEMBIAYAAN SYARIAH

13. SHARIA FINANCING

Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya diberikan dalam mata uang rupiah.

All sharia financing were granted in rupiah currency.

a.

a.

Berdasarkan jenis dan kolektibilitas

31 Desember 2016 Pihak ketiga Modal kerja Investasi Konsumsi Sindikasi Karyawan

Lancar/ Current

Dalam perhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard

690.866 370.750 2.902.661 15.491 73.301

123.170 108.869 120.844 -


4.053.069

352.883

Neto

4.044.724

31 Desember 2015

Pihak ketiga Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan

(8.345)

Lancar/ Current

(12.642) 340.241

592.280 16.994 17.218 -

By type and collectability

Diragukan/ Doubtful 2.691 41.123 8.272 -

Macet/ Loss 173.047 82.397 30.146 -

1.582.054 620.133 3.079.141 15.491 73.301 5.370.120

626.492

52.086

285.590

(421.226)

(11.637)

(265.334)

205.266

40.449

20.256

Dalam perhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard

Diragukan/ Doubtful

Total/ Total

Macet/ Loss

(719.184) 4.650.936

Total/ Total

2.556.284 507.596 1.097.408 21.228 52.263

57.942 47.764 244.873 -

10.880 22.670 62.130 -

5.945 12.433 13.014 -

15.667 130.329 67.720 -

2.646.718 720.792 1.485.145 21.228 52.263


4.234.779

350.579

95.680

31.392

213.716

4.926.146

(13.320)

(5.085)

(3.815)

(113.296)

Neto

4.227.235

337.259

90.595

27.577

100.420

(7.544)

107

(143.060) 4.783.086

December 31, 2016 Third parties Working capital Investment Consumer Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net

December 31, 2015

Third parties Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) b.

13. SHARIA FINANCING (continued)

Berdasarkan jenis akad

b. By type of agreement 31 Desember/ December 31, 2016

c.


Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Istishna

4.246.262 830.645 223.543 69.017 653

3.737.449 790.331 322.319 72.576 3.471

Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Istishna


5.370.120

4.926.146

Total

(719.184)

(143.060)


Neto

4.650.936

4.783.086

Net

Berdasarkan sektor ekonomi

31 Desember 2016

Lancar/ Current

c. By economic sector Dalam perhatian khusus/ Special mention


Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

275.141 245.657 127.515

87.149 74.954 1.526

2.255 23.305 567.147

473 1.874 -

38.879 62.784 38.393

403.897 408.574 734.581

37.372 249.466 131.092 513

371 24.738 24.262 44

8.121 10.513 518 -

1.056 2.087 818 -

30.993 9.777 33.934 16.983

77.913 296.581 190.624 17.540

Listrik, gas dan air Pertanian Lain-lain

16.537 8.518 2.961.258

35 2.055 137.749

260 14.373

40 35 45.703

14.541 39.306

16.612 25.409 3.198.389


4.053.069

352.883

5.370.120

Neto

4.044.724

31 Desember 2015

(8.345)

Lancar/ Current

(12.642) 340.241


626.492

52.086

285.590

(421.226)

(11.637)

(265.334)

205.266

40.449

20.256


Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

(719.184) 4.650.936

Total/ Total

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

503.507 190.260 276.914

20.468 9.399 95.640

4.197 6.424 50.869

1.859 6.779 1.321

24.289 42.297 37.745

554.320 255.159 462.489

28.796 318.227 59.989 624

149.153 16.786 4.598 -

260 2.209 609 18.894

8.626 810 435 123

41.980 4.784 37.020 2.321

228.815 342.816 102.651 21.962

Listrik, gas dan air Pertanian Lain-lain

18.079 7.497 2.830.886

225 1.069 53.241

297 11.921

5.518 5.921

1.998 9.083 12.199

20.302 23.464 2.914.168


4.234.779

350.579

95.680

31.392

213.716

4.926.146

(13.320)

(5.085)

(3.815)

(113.296)

Neto

4.227.235

337.259

90.595

27.577

100.420

(7.544)

108

(143.060) 4.783.086

December 31, 2016 Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity, gas and water Agriculture Others Total Allowance for impairment losses Net

December 31, 2015 Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity, gas and water Agriculture Others Total Allowance for impairment losses Net




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) d.


Berdasarkan periode sisa jatuh tempo

d. By remaining period to maturity


Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

e.

Rupiah Less than or or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

624.962 1.618.677 1.830.679 1.295.802

554.534 1.720.773 1.612.263 1.038.576


5.370.120

4.926.146

(719.184)

(143.060)


Neto

4.650.936

4.783.086

Net

Kisaran setara marjin dan bagi hasil per tahun adalah sebagai berikut:

e. Range of equivalent margin and profit sharing per annum are as follows:


2016 Rupiah

f.

2015

2,41% - 32,99%

Pembiayaan syariah non-performing berdasarkan sektor ekonomi

Rupiah

f. Non-performing economic sector


Pembiayaan non-performing/ Non performing loans

2,42% - 30,00%


sharia

financing

by


Pembiayaan non-performing/ Non performing loans


Pengangkutan dan pergudangan Industri Perdagangan Konstr uksi Jasa duni a us aha Jasa-jasa s osial Pertambangan Pertanian Listrik, gas dan air Lain-lain

40.170 35.270 87.963 605.541 41.607 22.377 16.983 14.836 40 99.381

29.089 25.540 63.698 438.500 30.130 16.204 12.298 10.744 29 71.965

50.866 38.064 55.500 89.935 30.345 7.803 21.338 14.898 1.998 30.041

18.238 13.649 19.901 32.248 10.881 2.798 7.651 5.342 716 10.772

Transportation and warehousing Industry Trading Constructions Business services Social services Mining Agriculture Electricity, gas and water Others

Total

964.168

698.197

340.788

122.196

Total

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, rasio pembiayaan syariah non-performing - kotor terhadap jumlah pembiayaan syariah masingmasing sebesar 17,95% dan 6,92%.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, nonperforming sharia financing ratios - gross to total sharia financing are 17.95% and 6.92%, respectively.

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, rasio pembiayaan syariah non-performing - neto terhadap jumlah pembiayaan syariah masingmasing sebesar 4,95% dan 4,44%.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, nonperforming sharia financing ratios - net to total sharia financing are 4.95% and 4.44%, respectively.

109




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)


g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

g. Movements in the impairment losses

allowance

for


2016

2015

Saldo aw al Penyisihan selama tahun berjalan

143.060 576.124

99.147 43.913


Saldo akhir

719.184

143.060

Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan syariah yang diberikan.

Management b elieves that the allowance for impairment losses is adequate to cover possib le losses arising from uncollectib le sharia financing.

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI

14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE


Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat

54.301 -

18.437 2.197

Third parties Rupiah United States Dollar

Total

54.301

20.634

Total

Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan 47.

Information with respect to maturities of acceptances receivab le and payab le is disclosed in Note 47.

Bank melakukan penilaian tagihan akseptasi secara individual dengan menggunakan bukti objektif atas penurunan nilai.

Bank assessed acceptances receivab le individually for impairment using ob jective evidence of impairment.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, karena manajemen berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat ditagih.

Management b elieves that no allowance for impairment losses is necessary as of Decemb er 31, 2016 and 2015, b ecause management b elieves that acceptances receivab le are fully collectib le.

Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 diklasifikasikan sebagai lancar.

All of acceptances receivab le as of Decemb er 31, 2016 and 2015, are classified as current.

110




15. PENYERTAAN SAHAM

15. INVESTMENTS IN SHARES

a. Penyertaan saham merupakan penyertaan pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan PT Asuransi Bangun Askrida. 31 Desember/December 31, 2016


Persentase kepem ilikan/ Percentage of ownership

Persentase kepem ilikan/ Percentage of ownership

Total Metode biaya BPR Kabupaten Cianjur Kabupaten Serang Kabupaten Bogor Kabupaten Indramayu Kabupaten Tangerang Kabupaten Bekasi Kabupaten Tasikmalaya Kabupaten Majalengka Kabupaten Lebak Kabupaten Ciamis Kabupaten Pandeglang PT Asuransi Bangun Askrida

b.

a. Investments in shares represent shares participation in Bank Perkreditan Rakyat (BPR) and PT Asuransi Bangun Askrida.

Total

2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150

12% 5% 9% 11% 1% 7% 5% 8% 7% 13% 8%

2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150

12% 6% 9% 11% 1% 7% 6% 8% 9% 15% 8%

20.000

10%

20.000

10%


31.984

31.984

(1.303)

(4.236)

Neto

30.681

27.748


b.

Cost method BPR Cianjur Regency Serang Regency Bogor Regency Indramayu Regency Tangerang Regency Bekasi Regency Tasikmalaya Regency Majalengka Regency Lebak Regency Ciamis Regency Pandeglang Regency PT Asuransi Bangun Askrida Total Allowance for impairment losses Net

By collectibility


c.

Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

30.680 113 108 1.083

27.958 3.311 550 165

Current Substandard Doubtful Loss


31.984

31.984

(1.303)

(4.236)


Neto

30.681

27.748


Net

c. Movements in the allowance for impairment losses


Saldo aw al Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan

4.236 (2.933)

Saldo akhir

1.303

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas penyertaan saham .

4.236

Beginning balance

-

Provision (reversal) during the year

4.236

Ending balance

Management b elieves that the allowance for impairment losses mentioned ab ove is sufficient to cover impairment losses on investments in shares. 111




15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) d.

15. INVESTMENTS IN SHARES (continued)

Penerimaan dividen dari penyertaan saham pada PT Asuransi Bangun Askrida dan BPR untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing adalah sebesar Rp10.812 dan Rp9.934.

d.

16. ASET TETAP

Dividend income received from investments in shares in PT Asuransi Bangun Askrida and BPR for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015, is amounting to Rp10,812 and Rp9,934, respectively.

16. FIXED ASSETS

Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimiliki oleh Bank:

Following is the direct ownership of fixed assets b y the Bank:

31 Desember/December 31, 2016 31 Desemb er 2015/ Decemb er 31, 2015 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perleng kapan Kendaraan Aset dalam penyeles aian

Akumulasi pen yu sutan Bangunan Perleng kapan Kendaraan

Nilai buku n eto

Penamb ahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications

31 Desember 2016/ December 31, 2016

169.142 516.699 728.976 32.897

1.656.130 7.644 72.565 2.407

-

20.237 6.733 1.726 -

1.447.714 417.006

1.738.746 40.635

-

28.696 (8.459)

3.215.156 449.182

1.864.720

1.779.381

-

20.237

3.664.338

220.089 595.615 25.702

24.652 55.695 2.188

-

-

244.741 651.310 27.890

841.406

82.535

-

-

1.023.314

1.845.509 531.076 803.267 35.304

Cost Land Buildings Office equipment Vehicles Construction in progress

Accumulated depreciation Buildings Office equipment Vehicles

923.941 2.740.397

Net book value

31 Desember/December 31, 2015 31 Desemb er 2014/ Decemb er 31, 2014 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perleng kapan Kendaraan Aset dalam penyeles aian

Akumulasi pen yu sutan Bangunan Perleng kapan Kendaraan

Nilai buku n eto

Penamb ahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications

31 Desember 2015/ December 31, 2015

169.105 504.408 690.735 33.417

37 2.870 33.276 1.752

-

9.421 4.965 (2.272)

169.142 516.699 728.976 32.897

1.397.665 400.886

37.935 32.753

-

12.114 (16.633)

1.447.714 417.006

1.798.551

70.688

-

(4.519)

1.864.720

195.480 535.036 23.191

24.609 61.528 1.562

-

(949) 949

220.089 595.615 25.702

753.707

87.699

-

1.044.844

-

Construction in progress

Accumulated depreciation Buildings Office equipment Vehicles

841.406 1.023.314

Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban operasional lain sebesar Rp82.535 dan Rp87.699 masing-masing pada tahun 2016 dan 2015.

Cost Land Buildings Office equipment Vehicles

Net book value

Total depreciation expense charged to other operating expenses amounted to Rp82,535 and Rp87,699 in 2016 and 2015, respectively.

112




16. ASET TETAP (lanjutan)

16. FIXED ASSETS (continued)

Reklasifikasi dari aset tetap menjadi aset lain-lain pada tahun 2016 dan 2015 masing-masing sejumlah Rp0 dan Rp4.519.

Reclassification fixed asset to other assets in 2016 and 2015 amounted to RpNil and Rp4,519 respectively.

Penambahan aset tetap pada tahun 2016 termasuk hasil dari revaluasi aset tetap sejumlah Rp1.845.057.

Addition of fixed assets in 2016 includes fixed assets revaluation amounted to Rp1,845,057.

Persentase tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 berkisar antara 70% sampai dengan 90%. Estimasi penyelesaian yaitu pada tahun 2017.

The percentage of completion of the constructions in progress as of Decemb er 31, 2016 and 2015 is approximately 70% to 90%. The estimated completion date is in 2017.

Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di depresiasi penuh oleh Bank namun masih digunakan adalah sebesar Rp415.878 dan Rp453.356, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (tidak diaudit).

The gross carrying amount of the Bank's fully depreciated fixed assets that are still in use amounted to Rp415,878 and Rp453,356 as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively (unaudited).

Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan nilai pertanggungan asuransi per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp2.615.773 dan Rp2.771.364 pada PT Asuransi Bangun Askrida (pihak berelasi – Catatan 42), PT Sarana Lindung Upaya, dan PT Jasaraharja Putera.

The Bank has insured its fixed assets to cover possib le losses due to fire, theft, and natural disasters as of December 31, 2016 and 2015, for a total coverage of Rp2,615,773 and Rp2,771,364, respectively, with PT Asuransi Bangun Askrida (related party – Note 42), PT Sarana Lindung Upaya, and PT Jasaraharja Putera.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi tersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang dipertanggungkan.

Management b elieves that the insurance coverage is sufficient to cover possib le losses on these insured fixed assets.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

Management b elieves that there is no indication of potential impairment in values of fixed assets as of Decemb er 31, 2016 and 2015.

Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

There are no fixed assets pledged as collateral b y the Bank as of Decemb er 31, 2016 and 2015.

Pada tanggal 1 Juni 2016, Bank dan entitas anak melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dari model biaya menjadi model revaluasi. Pada umumnya penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan dan KJPP Damianus Ambur dan Rekan. Penilaian dilakukan sesuai dengan dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Etik Penilai Indonesia dan Standar Penilaian Indonesia (KEPI &SPI) Edisi VI – 2015, ditentukan berdasarkan nilai wajar, dan juga tidak memperhitungkan biaya dan pajak yang terjadi karena adanya jual beli, sesuai dengan yang diatur di dalam standar penilaian Indonesia.

As of June 1, 2016, the Bank and sub sidiaries changed its accounting policy of land from cost model to revaluation model. Generally, the valuations of land are generally performed b y the external independent appraisers KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan and KJPP Damianus Amb ur dan Rekan. Appraisals are performed b ased on Indonesian Appraisers Ethics Code and Indonesian Appraise Standards (KEPI & SPI) VI Edition - 2015, b ased on fair value measurement without counting the cost and transaction taxes as regulated in Indonesia appraise standard.

113




16. ASET TETAP (lanjutan)

16. FIXED ASSETS (continued)

Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai Independen memperhitungkan estimasi harga yang akan diterima atau dibayarkan dari penjualan aset untuk transfer liabilitas dalam transaksi yang teratur diantara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Metode penilaian yang digunakan oleh Penilai Independen adalah pendekatan pasar.

In fair value measurement of land, the Independent Appraisers counts price estimate that will b e received or paid from sale of fixed assets for liab ilities transfer in regularly transaction b etween the market participants at the measurement date. The valuation method used b y the Independent Appraiser is market approach.

Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap pada tanggal 31 Mei 2016 untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank adalah sebagai berikut:

Information on the revaluation of land as at May 31, 2016 performed b y Bank are as follows:

Nilai Buku sebelum Revaluasi/ Carrying Amount Before Revaluation

Tanah

Nilai Buku setelah Revaluasi/ Carrying Amount after Revaluation

188.927

1.845.057

Keuntungan Revaluasi/ Revaluation Surplus

1.656.130

Land

Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain sebesar Rp 1.593.795 (bersih setelah pajak).

Increase in the carrying amount arising from revaluation is recorded in “Surplus on Revaluation of Fixed Asset” and presented in other comprehensive income amounted to Rp1,593,795 (net of tax).

Penilaian kembali tanah yang dilaporkan untuk tujuan perpajakan berjumlah Rp1.652.747 dan keuntungan yang dilaporkan sejumlah Rp1.558.378. Penilaian kembali tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan No. KEP-936/WPJ.07/2016 tanggal 19 Desember 2016.

Revaluation of land which is reported for tax purposes is amounting to Rp1,652,747 and the profit which is reported is amounting to Rp 1,558,378. The revaluation of land has received approval from Directorate General of Tax through its letter No. KEP-936/WPJ.07/2016 dated Decemb er 19, 2016.

Jumlah pajak untuk penilaian kembali tersebut sebesar Rp62.335, dan telah disetorkan pada tanggal 29 Juni 2016.

The total tax for the revaluation of fixed assets is amounting to Rp62,335, and has b een paid on June 29, 2016.

Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp188.927.

If land is recorded on historical cost b asis, the amount as of Decemb er 31, 2016, would b e Rp188,927.

Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. Penilaian terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai netonya disajikan kem bali sebesar nilai revaluasian aset tetap.

Land and b uildings are shown at fair value, less sub sequent depreciation for b uildings. Valuation of land and b uildings are performed b y external independent valuers with certain qualification. Valuations are performed with sufficient regularity to ensure that the fair value of a revalued asset does not differ materially from its carrying amount. Any accumulated depreciation at the date of revaluation is eliminated against the gross carrying amount of the asset, and the net amount is restated to the revalued amount of the asset.

114




17. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

17. INTEREST RECEIVABLES

Akun ini terdiri dari:

This account consists of: 31 Desember/December 31, 2016




Rupiah Kredit y ang diberikan dan pembiay aan sy ariah Surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain


Rupiah

Dolar Amerika Serikat Kredit y ang diberikan dan pembiay aan sy ariah Surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

493.361 158.806

460.963 159.693

805

1.783

652.972

622.439 United States Dollar

94.452 39.054

Total

1.273 526

64.094

884 -

-

208

2

654.771

18. ASET LAIN-LAIN 31 Desember/December 31, 2016




Tagih an atas transaksi ATM Aset ijarah Persediaan keperlu an kantor Setoran jaminan Lain-lain

Total

623.325

Loans and sharia financing Marketable securities Placements with Bank Indonesia and other banks Total

18. OTHER ASSETS

Rupiah Biay a dibay ar di muka Uang muka pajak Beban ditanggu hkan untuk pinjaman kary awan

Dolar Amerika Serikat Biay a dibay ar di muka

Loans and sharia financing Marketable securities Placements with Bank Indonesia and other banks

23.681


501.918 419.354

545.513 370.046

113.244

128.106

130.484 43.970 16.895 9.794 70.106

94.185 58.727 13.242 9.111 51.769

1.305.765

1.270.699

319 1.306.084

115

41.377

Rupiah Prepaid expenses Tax advance Accrued expense for employee loan Receivables from ATM transactions Ijarah Assets Office supplies Security deposits Others

570

United States Dollar Prepaid expenses

1.271.269

Total




19. LIABILITAS SEGERA

19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY 31 Desember/December 31, 2016




Rupiah Rekening titipan Kiriman uang Liabilitas kepada Kantor Bendahar a dan Kas Negara Setoran jaminan y ang telah jatuh tempo tetapi belum diambil nasabah Zakat, Inf aq, dan Shadaqah Titipan kredit dan pembiay aan sy ariah Titipan dana ba ntuan pemerintah

Dolar Amerika Serikat Setoran jaminan y ang telah jatuh tempo tetapi belum diambil oleh nasabah Lain-lain


542.026 397.820

794.491 795.970

396.061

600.125

30.114 2.438

45.365 2.011

728

960

774

1.052

1.369.961

2.239.974

291.779 41.401

3.931 558

304.658 56.655

4.200 781

4.489

4.981

1.374.450

2.244.955

Rupiah Accounts not yet settled Money transfers Liabilities to the State Treasury and Cash Office Matured security deposits not yet collected by customers Zakat, Infaq, and Shadaqah Loans and sharia financing not yet settled Unsettled loans from government aid

United States Dollar Matured security deposits not yet collected by customers Others

Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari para wajib pajak baik perorangan maupun perusahaan yang diterima Bank sebagai bank persepsi.

Liab ilities to the State Treasury and Cash Office were tax payments received from individuals or companies b y the Bank as a collecting b ank.

Rekening titipan merupakan hasil dari uang titipan yang diterima Bank dan entitas anak atas transaksi pembayaran dari nasabah yang akan disetorkan pihak bank ke rekening tujuan.

Accounts not yet settled were payment transactions received from customers b y the Bank and sub sidiaries as collecting b ank b efore deposited to destined account.

Kiriman uang digunakan untuk membukukan setoran transfer sebelum mengkredit atau mendebet rekening nasabah.

Money transfers were used to record deposit transfers b efore credited or deb ited to destined account.

116


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH NASABAH SYARIAH a.

DAN


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA


a.

i. Simpanan nasabah

By type and currency i. Deposits from customers





Pihak- berelasi Rupiah Giro Tabun gan Tandamata Gol d Simpeda Tandamata Lain-lain

Deposito berjangka


8.398.508

9.569.102

17.106 5.329 3.892 107

10.163 25.317 92.499 64

26.434

128.043

3.550.456

6.175.274

11.975.398

15.872.419

Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Tabun gan Tandamata Giro Deposito berjangka

57.700 246 -

777 3 -

8.711

Dolar Singapura Tabun gan Tandamata

284

3

Pihak ketiga Rupiah Giro Tabun gan Tandamata Simpeda Tandamata Gol d Tandamata Pur nabakti Tabun ganKu Tandamata Berj angka Lain-lain

Deposito berjangka

Savings Tandamata Gold Simpeda Tandamata Others

Time deposits

2.009

120 28

Foreign Currency United States Dollar Tandamata Savings Current Accounts Time deposits

308

3

Singapore Dollar Tandamata Savings

783

151

11.976.181

15.872.570

8.691.433

9.015.048

11.602.811 2.698.916 1.069.915 569.849 342.760 123.764 382.057

9.580.028 2.467.591 915.459 444.576 381.042 102.325 290.658

16.790.072

14.181.679

33.270.777

22.376.877

58.752.282

45.573.604

117

Related parties Rupiah Current accounts

Third parties Rupiah Current accounts Savings Tandamata Simpeda Tandamata Gold Tandamata Purnabakti TabunganKu Tandamata Berjangka Others

Time deposits


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan)

a.


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued)

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

a.

i. Simpanan nasabah (lanjutan)

By type and currency (continued) i. Deposits from customers (continued)






Pihak ketiga (lanjutan) Mata Uang Asing

Third parties (continued) Foreign Currency

Dolar Amerika Serikat Giro Deposito berjangka Tabun gan Tandamata

2.736.856 159.930.477 7.547.477

36.872 2.154.663 101.683

3.272.964 99.138.993 2.762.461

45.118 1.366.631 38.081

United States Dollar Current accounts Time deposits Tandamata Savings

Dolar Singapura Giro Tabun gan Tandamata

76.007 486.351

708 4.529

23.107 394.656

226 3.851

Singapore Dollar Current accounts Tandamata Savings

Euro Eropa Giro

174.551

2.474

170.722

2.571

European Euro Current accounts

33.601

65

22.091

46

Renminbi Current accounts

2.299.261

265

2.594.600

297

Japanese Yen Current accounts

11.928

116

15.372

155

Australian Dollar Current accounts

Renminbi Giro Yen Jepang Giro Dolar Australia Giro

Total

2.301.375

1.456.976

61.053.657

47.030.580

73.029.838

62.903.150

ii. Simpanan nasabah syariah

ii. Deposits from customers - sharia


Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Wadiah Pihak ketiga Rupiah Giro Wadiah Tabungan Wadiah TabunganKu iB

Total

Total


270

Related parties Rupiah Wadiah savings

291.058 203.312 774

235.393 167.352 340

Third parties Rupiah Wadiah current accounts diah savings TabunganKu iB

495.144

403.085

495.208

403.355

64

118


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan) b.

SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued)

Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu

Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

b.

Details of time deposits by term






Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

130.130.105 29.347.417 51.023 115.340 286.592

18.688.646 7.296.028 2.120.277 3.541.274 5.175.008

17.303.286 2.716.273 6.935.347 661.294 935.951

36.821.233

28.552.151

1.753.178 395.383 687 1.554 3.861

Total

c.


39.418.554 29.500.000 30.169.388 20.832 32.228

543.385 406.658 415.885 287 444

2.154.663

1.366.659

38.975.896

29.918.810


c.

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

United States Dollar 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

Total



2016

2015

Giro Rupiah Dolar Amerika Serikat

0,17% 0,04%

0,16% 0,08%

Current accounts Rupiah United States Dollar

Tabungan Rupiah Dolar Amerika Serikat

0,35% 0,05%

0,36% 0,16%

Savings Rupiah United States Dollar

Deposito berjangka Rupiah Dolar Amerika Serikat

6,32% 0,63%

6,81% 0,95%

Time deposits Rupiah United States Dollar

d.

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp420.461 dan Rp547.763 (Catatan 12i).

d.

Current accounts b locked and pledged as loan and sharia financing and receivab le collateral as of Decemb er 31, 2016 and 2015 amounted to Rp420,461 and Rp547,763, respectively (Note 12i).

e.

Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp799.781 dan Rp16.030 (Catatan 12i).

e.

Time deposits b locked and pledged as loan and sharia financing and receivab le collateral as of Decemb er 31, 2016 and 2015 amounted to Rp799,781 and Rp16,030, respectively (Note 12i).

119




21. SIMPANAN DARI BANK LAIN a.

21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS


a.






Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Deposito berjangka Giro Deposit On Call Pihak ketiga Rupiah Call money Deposito berjangka Tabungan Giro Deposit On Call Total

b.

198.772 67.444 39.664 2.000

130.145 44.790 14.405 500

307.880

189.840

4.635.000 485.767 149.132 44.706 6.000

2.933.000 176.916 172.530 38.880 4.500

5.320.605

3.325.826

5.628.485

3.515.666


b.


Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 24 bulan

c.


Third parties Rupiah Call money Time deposits Savings Current accounts Deposit On Call Total



264.154 51.421 184.760 14.100 38.776

95.308 38.788 53.914 8.440 25.256

553.211

221.706


Related parties Rupiah Savings Time deposits Current accounts Deposit On Call

c.

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months 24 months



2016 Rupiah

d.

2015 2,86%

Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

2,35%

d.

120

Rupiah

There are no deposits from other b anks which are b locked and pledged as loan collateral as of Decemb er 31, 2016 and 2015.


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. EFEK-EFEK YANG DIBELI KEMBALI

DIJUAL

DENGAN


JANJI

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD REPURCHASE AGREEMENTS

UNDER


Nasabah / Customer




Tanggal Pembelian Kembali/ Repurchase Date

Harga Pembelian Kembali/ Repurchase Price

Beban Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Interest Expense

Nilai Tercat at/ Carrying Value

Pihak ketig a/ Third p arties PT Bank Negara Indonesia (Pers ero) Tbk

PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Panin Tbk

PT BPD Papua PT Bank Central Asia Tbk

IDBI170217273C

250.000

21 Des / Dec 21, 2016

23 J an / Jan 23, 2017

224.225

1.088

223.137

SUN FR0069

250.000

22 Des / Dec 22, 2016

24 J an / Jan 24, 2017

229.102

1.235

227.867

SUN FR0069

250.000

22 Des / Dec 22, 2016

24 J an / Jan 24, 2017

229.102

1.235

227.867

IDSD130117182C

350.000

23 Des / Dec 23, 2016

6 Jan / Jan 6, 2017

314.768

348

314.420

IDSD030317182C

125.000

15 Des / Dec 15, 2016

16 J an / Jan 16, 2017

111.686

337

111.349

IDBI210417273C

250.000

20 Des / Dec 20, 2016

20 J an / Jan 20, 2017

221.491

871

220.620

SUN FR0053

100.000

21 Des / Dec 21, 2016

5 Jan / Jan 5, 2017

92.791

83

92.708

IDSD030317182C

282.000

22 Nop / Nov 22, 2016

23 J an / Jan 23, 2017

252.399

1.115

251.284

IDSD030317182C

282.000

23 Nop / Nov 23, 2016

24 J an / Jan 24, 2017

252.399

1.067

251.332

SUN FR0031

220.000

27 Des / Dec 27, 2016

10 J an / Jan 10, 2017

221.077

444

220.633

IDBI220617272C

250.000

22 Des / Dec 22, 2016

12 J an / Jan 12, 2017

219.272

553

218.719

IDSD030217182C

150.000

22 Des / Dec 22, 2016

12 J an / Jan 12, 2017

134.640

340

134.300

SUN FR0061

200.000

22 Des / Dec 22, 2016

12 J an / Jan 12, 2017

176.799

446

176.353

2.679.751

9.162

2.670.589

Total

2.959.000


Nasabah / Customer





Harga Pembelian Kembali/ Repurchase Price

Beban Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Interest Expense


Pihak ketig a/ Third p arties PT BPD Kalimantan Timur

PT Bank Bukopin Tbk

IDSD0306182C

200.000

16 Des / Dec 16, 2015

15 Feb / Feb 15, 2016

175.442

542

174.900

IDSD220416273S

150.000

16 Des / Dec 16, 2015

15 J an / Jan 15, 2016

132.745

410

132.335

SUN FR0030

135.000

16 Des / Dec 16, 2015

15 J an / Jan 15, 2016

123.788

383

123.405

ORI010

250.000

22 Des / Dec 22, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

226.348

169

226.179

ORI010

250.000

22 Des / Dec 22, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

226.348

169

226.179

SUN FR0069

250.000

29 Des / Dec 29, 2015

12 J an / Jan 12, 2016

220.138

453

219.685

SUN FR0069

250.000

29 Des / Dec 29, 2015

12 J an / Jan 12, 2016

220.138

453

219.685

121


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DIBELI KEMBALI (lanjutan)

DENGAN


JANJI

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE AGREEMENTS (continued)



Nasabah / Customer




Beban Bunga yang Belum Harga Pembelian Diamortisasi/ Kembali/ Unamortized Repurchase Interest Price Expense


Pihak ketig a/ Third p arties (lanjutan) PT Bank Rakyat Indonesia (Pers ero) Tbk

PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Maybank Indonesi a Tbk

PT BPD Papua

PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank Negara Indonesia (Pers ero) Tbk

Total

IDSD150116273S

250.000

30 Des / Dec 30, 2015

6 Jan / Jan 6, 2016

237.216

395

236.821

IDSD03021691C

50.000

30 Des / Dec 30, 2015

6 Jan / Jan 6, 2016

47.269

79

47.190

IDSD190216273S

100.000

30 Des / Dec 30, 2015

6 Jan / Jan 6, 2016

94.278

157

94.121

ORI011

300.000

21 Des / Dec 21, 2015

11 J an / Jan 11, 2016

256.827

610

256.217

SUN FR0028

150.000

21 Des / Dec 21, 2015

11 J an / Jan 11, 2016

131.100

312

130.788

ORI010

150.000

21 Des / Dec 21, 2015

11 J an / Jan 11, 2016

128.398

305

128.093

SUN FR0061

200.000

29 Des / Dec 29, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

173.850

193

173.657

IDSD290416182C

100.000

29 Des / Dec 29, 2015

5 Jan / Jan 5, 2016

92.995

103

92.892

SUN FR0030

220.000

8 Des / Dec 8, 2015

8 Jan / Jan 8, 2016

202.318

318

202.000

IDSD220116182S

120.000

10 Des / Dec 10, 2015

11 J an / Jan 11, 2016

107.942

241

107.701

IDSD180316273S

100.000

29 Des / Dec 29, 2015

12 J an / Jan 12, 2016

89.014

257

88.757

IDSD150116273S

250.000

13 J an / Jan 13, 2016 18 J an / Jan 18, 2016

753

224.394

100.000

30 Des / Dec 30, 2015 17 Des / Dec 17, 2015

225.147

SUN FR0053

88.358

346

88.012

SUN FR0056

50.000

21 Des / Dec 21, 2015

21 J an / Jan 21, 2016

43.644

201

43.443

SUN FR0070

50.000

21 Des / Dec 21, 2015

21 J an / Jan 21, 2016

43.826

202

43.624

SUN FR0055

200.000

21 Des / Dec 21, 2015

1 Feb / Feb 1, 2016

180.782

1.272

179.510

SUN FR0031

200.000

21 Des / Dec 21, 2015

1 Feb / Feb 1, 2016

198.099

1.231

196.868

3.666.010

9.554

3.656.456

4.075.000

122




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN

23. DEBT SECURITIES ISSUED 31 Desember/ 31 Desember/ December 31, 2016 December 31, 2015

Medium Ter m Notes II Obligasi VII Bank Jabar Banten Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi

1.189.000 1.123.000

1.724.000

Medium Term Notes II Bank Jabar Banten Bonds VII

(394)

(1.116)

Unamortized bonds issuance cost

Total

2.311.606

1.722.884

Total

Pada tanggal 23 Desember 2016, Bank telah menerbitkan dan mendaftarkan MTN II sebesar Rp1.189.000 dengan suku bunga tetap sebesar 9% per tahun di Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). MTN II memiliki jangka waktu efektif 1 (satu) tahun yang berlaku sejak tanggal 28 Desember 2016 sampai dengan 8 Januari 2018.

On Decemb er 23, 2016, the Bank had issued and registered MTN II amounting Rp1,189,000 with fixed interest rate of 9% per annum, at Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). MTN II has effective one year term from Decemb er 28, 2016 to January 8, 2018.

Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII Bank Jabar Banten. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam -LK pada tanggal 31 Januari 2011.

On Feb ruary 10, 2011, the Bank issued Bank Jab ar Banten Bonds VII. The b onds were offered at their nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and b ecame effective b ased on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011.

Obligasi VII Bank Jabar Banten terdiri dari:

Bank Jab ar Banten Bonds VII consisted of:

1)

Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 dengan suku bunga tetap sebesar 9,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan sudah jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2014.

1)

Series A with nominal value of Rp276,000 with fixed interest rate of 9.2% per annum which is payab le every three months; with a three-year term; and are due on Feb ruary 9, 2014.

2)

Seri B dengan nilai nominal Rp601.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan sudah jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016.

2)

Series B with nominal value of Rp601,000 with fixed interest rate of 10.2% per annum which is payab le every three months; with a five-year term; and are due on Feb ruary 9, 2016.

3)

Seri C dengan nilai nominal Rp1.123.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,4% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018.

3)

Series C with nom inal value of Rp1,123,000 with fixed interest rate of 10.4% per annum which is payab le every three months; with a seven-year term; and are due on Feb ruary 9, 2018.

3) 4)

Obligasi VII Bank Jabar Banten Seri A dan Seri B dengan nilai nominal masing-masing Rp276.000 dan Rp601.000 telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo.

Bank Jab ar Banten Bonds VII Series A and Series B with a total nominal value of Rp276,000 and Rp601,000 had b een redeemed b y the Bank on the due date.

Obligasi VII Bank Jabar Banten tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank.

Bank Jab ar Banten Bonds VII are not secured b y specific collateral, b ut are secured b y all assets of the Bank. 123




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan)

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2016, peringkat surat berharga ini menurut Pefindo adalah idAA-.

As of Decemb er 31, 2016, the rating of the b onds b ased on Pefindo was idAA-.

Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk:

During the term of the ab ove b onds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed to:

1)

menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lainnya yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayaran didahulukan dari efek hutang, kecuali pengeluaran obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis yang tidak mempunyai jaminan khusus ; maka Bank tidak memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat, namun cukup menyampaikan pemberitahuan secara tertulis kepada wali amanat, segera setelah Bank mempunyai rencana untuk mengeluarkan obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis tersebut;

1)

issue b onds or other similar deb t instruments which have a higher rank than the deb t securities issued and whose payments are prioritized over the deb t securities issued, except for the issue of b onds where the collateral is not b ound under the existing trust agreements; except for the issue of b onds or other similar deb t instruments which do not have specific collateral, then the Bank does not need written permission from the trustee, the Bank only required to sub mit written announcement to the trustee, right after the Bank’s plan to issue the b onds or other similar deb t instruments;

2)

mengurangi modal dasar dan modal disetor;

2)

reduce the authorized capital and paidup capital;

3)

melakukan penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank, atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Bank, atau mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk melakukan penggabungan, konsolidasi, dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha entitas anak (bila ada), kecuali sepanjang dilakukan sesuai dengan ketentuan sebagai berikut:

3)

perform any merger, consolidation or acquisition with other companies which causes the liquidation of the Bank, or has a negative impact on the continuity of the Bank’s b usiness, or to allow sub sidiaries (if any) to perform any merger, consolidation, and/or acquisition with other companies which would cause the liquidation of the sub sidiary (if any), or have a negative impact on the continuity of the sub sidiary’s b usiness (if any), except if it is conducted b y the following criteria:

i.

semua syarat dan kondisi obligasi dalam perjanjian perwaliamanatan dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya perusahaan penerus (surviving company), dan dalam hal Bank bukan merupakan perusahaan penerus, maka seluruh kewajiban obligasi telah dialihkan secara sah kepada perusahaan penerus, dan perusahaan penerus tersebut memiliki aktiva dan kemampuan yang memadai untuk menjamin pembayaran obligasi dan perusahaan penerus tersebut salah satu bidang usahanya adalah bergerak dalam bidang perbankan; atau

i. all requirements and conditions of the b onds in the trustee agreement and other related documents are still valid and completely b ind the surviving company, and in the case where the Bank is not a surviving company, then all ob ligations related to the b ond have b een transferred legally to the surviving company, and the surviving company have adequate assets and capab ility to guarantee the payment of the b ond and one of the surviving company’s b usiness line is engaged in b anking industry; or

124




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan)

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)

Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk (lanjutan): ii.

During the term of the ab ove b onds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed to (continued):

disyaratkan oleh perundangundangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia;

ii. is required b y the prevailing law in Indonesia;

4)

melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun yang dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang diaudit, dalam satu transaksi atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun berjalan;

4)

sell or transfer the Bank’s fixed assets to other parties which in one year exceed 50% of all fixed assets owned b y the Bank b ased on the last audited financial statements, in one or comb ined transaction, in 1 (one) year;

5)

melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh Bank dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi dalam transaksi yang lazim; dan

5)

conduct transactions with affiliated parties, except if the transaction is performed with terms and conditions which b ring b enefits to the Bank or at a minimum, similar to the terms and conditions of transactions conducted with third parties which are affiliated in common transactions; and

6)

memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak (bila ada) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya, sesuai dengan anggaran dasar Bank atau bidang jasa keuangan lainnya atau sehubungan dengan pembangunan fasilitas usaha Bank dan/atau entitas anak (bila ada) yang bersangkutan dan pinjaman kepada karyawan, koperasi dan yayasan karyawan Bank dan/atau karyawan, koperasi dan yayasan karyawan entitas anak (bila ada).

6)

grant loans or to invest in the form of investments in share participation in other parties or to allow sub sidiaries (if any) to grant loans to or to invest in the form of investments in shares in other parties, except if it is in line with its b usiness activities, in accordance with The Articles of Association of the Bank or other financial service field, or related with the construction of Bank’s operations facility and/or sub sidiaries (if any) and employee loan, Bank’s employee cooperation and foundation, and/or susidiaries’ employee cooperation and foundation (if any).

Selama tahun 2016 dan 2015, Bank tidak melanggar persyaratan-persyaratan dalam penerbitan efek hutang tersebut.

During 2016 and 2015, the Bank did not b reach the covenants of the ab ove deb t securities issued.

Pada tahun 2016 dan 2015, Bank telah mengamortisasi biaya emisi obligasi masingmasing sebesar Rp722 dan Rp983 yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

In 2016 and 2015, the Bank has amortized the b onds issuance cost amounting to Rp722 and Rp983, respectively, which recorded in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

125




24. PINJAMAN YANG DITERIMA

24. BORROWINGS 31 Desember/ December 31, 2016


Pihak ketiga Rupiah Pemerintah Provinsi Jaw a Barat Kredit Cinta Rakyat PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Andara Departemen Keuangan Lainnya

191.741 12.402 2.389 13.000 2.917 3.378 20.228

338.566 34.452 14.149 13.000 15.604 8.740 10.106

Third parties Rupiah West Java Province’s Government Cinta Rakyat Loan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Andara Ministry of Finance Others

Total

246.055

434.617

Total

Kredit Cinta Rakyat

Kredit Cinta Rakyat

Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan pinjaman yang diperoleh Bank dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Pinjaman tersebut akan disalurkan sebagai kredit kepada pelaku usaha perseorangan dan/badan usaha perseorangan mikro dan kecil dalam sektor ekonomi produktif yang ada di wilayah Provins i Jawa Barat untuk tujuan modal kerja dan/atau investasi yang mengikuti program dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Berikut adalah rincian penarikan dari pinjaman tersebut:

Kredit Cinta Rakyat b orrowings are b orrowings granted b y Government of West Java Province. Kredit Cinta Rakyat b orrowings are distrib uted to individual enterprise and/or small and micro enterprises in productive economic sector in West Java Province, for working capital and/or investment that follow West Java Province’s Government Revolving Fund Program. The detail of the b orrowings withdrawal are as follows:





In 2011 amounting Rp165,000 according to agreement No. 112/PKS/DIR-MK/2011 on Decemb er 12, 2011.



In 2013 according to agreement No. 050/PKS/DIR-MK/2013 on April 11, 2013 amounting Rp 50,000 and agreement No. 102/PKS/DIR-MK/2013 on Decemb er 5, 2013 amounting Rp20,000.



In 2014 amounting Rp100,000 according to agreement No. 082/PKS/DIR-MK/2014 on Septemb er 11, 2014.



In 2015 amounting Rp50,000 according to agreement No. 110/PKS/DIR-MK/2014 on Novemb er 11, 2015.



On Decemb er 12, 2016 the first phase of a revolving fund of Rp. 165,000 has b een returned to the Government of West Java Province.









Pada tahun 2011 sebesar Rp165.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 112/PKS/DIR-MK/2011 tanggal 12 Desember 2011. Pada tahun 2013 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 050/PKS/DIR-MK/2013 tanggal 11 April 2013 sebesar Rp50.000 dan Perjanjian Kerjasama No. 102/PKS/DIRMK/2013 tanggal 5 Desember 2013 sebesar Rp20.000. Pada tahun 2014 sebesar Rp100.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 082/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 September 2014. Pada tahun 2015 sebesar Rp50.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 110/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 November 2015. Pada tanggal 12 Desember 2016 dana bergulir tahap I sebesar Rp. 165.000 telah dikembalikan kepada Pemerintah Provinsi Jawa Barat.

Seluruh pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan akan jatuh tempo dalam waktu 5 tahun sejak tanggal penarikan pinjaman. Untuk tujuan akuntansi, pinjam an tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

This b orrowing b ears no interest and b e matured within 5 years since date of b orrowings withdrawal. For accounting purpose, b orrowings are recorded at amortized acquisition cost.

126




24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)

24. BORROWINGS (continued)

Departemen Keuangan

Ministry of Finance

Merupakan fasilitas pinjaman dalam Rupiah yang diperoleh melalui Departemen Keuangan, yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.

The loans represent facilities in Rupiah ob tained through the Ministry of Finance which are used to finance specific projects in Indonesia.

Pinjaman tersebut merupakan dana bergulir yang diberikan oleh Pemerintah, dalam hal ini Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) Kementerian Negara Koperasi Usaha Kecil Menengah dan Koperasi, dalam rangka penyaluran kredit pemberdayaan masyarakat kepada Bank sebagai lembaga keuangan pelaksana yang ditunjuk, dengan menggunakan pola executing.

The b orrowings are revolving funds provided b y the Government, through Lemb aga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) Ministry of Cooperatives for Small Medium Enterprises and Cooperatives, in the framework of community development lending to the Bank as an appointed financial institution, using an executing pattern.

Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunan atas pinjaman yang diterima di atas.

There are no Bank’s assets which are pledged as collateral with respect to ab ove mention b orrowings.

Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk semua pinjaman yang diterima di mana Bank menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang.

The Bank is acting as an executing b ank for all these b orrowings and therefore the Bank b ears the credit risk arising from uncollectib le receivab les.

Pada tahun 2016 dan 2015 Bank telah memenuhi semua jadwal pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas.

In 2016 and 2015, the Bank has settled all the principal and interest payment schedule of fund b orrowing which has matured. Bank has complied with all of the existing term s of the fund b orrowing agreement.



PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 4 (empat) fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond sebesar Rp50.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu berkisar antara 60 sampai dengan 72 bulan dengan suku bunga pinjaman berkisar antara 10,50% sampai dengan 13,00% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jab ar (sub sidiary) received 4 (four) b orrowing facilities from PT Bank CIMB Niaga Tb k with a total plafond of Rp50,000. This b orrowing has a period ranging from 60 to 72 months with interest rate ranging from 10.50% to 13.00% per annum.

Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.

Sub sidiaries has complied with all of the existing term of the fund b orrowing agreement.

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 2 (dua) fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total plafond sebesar Rp10.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu yang berkisar antara 48 sampai dengan 60 bulan. Suku bunga pinjaman berkisar antara 11,00% sampai dengan 13,00% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jab ar received 2 (two) b orrowing facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tb k with a total plafond of Rp10,000. This b orrowing has a period ranging from 48 to 60 months with interest rate ranging from 11.00% and 13.00% per annum.

127






PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)


Sub sidiaries has complied with all of the existing terms of the fund b orrowing agreement.

PT Bank Andara

PT Bank Andara

PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari PT Bank Andara dengan total plafond sebesar Rp5.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 48 bulan dengan suku bunga 13,50% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jab ar received 1 (one) b orrowing facility from PT Bank Andara with a total plafond of Rp5,000. This b orrowing has a period of 48 (fourty eight) months. The interest rate is 13.50% per annum.



PT Sarana Multigriya Finansial

PT Sarana Multigriya Finansial

PT Bank Jabar Banten Syariah (entitas anak) mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial dengan total plafond sebesar Rp13.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 bulan dengan bagi hasil sebesar 38,55% per tahun.

PT Bank Jab ar Banten Syariah received 1 (one) b orrowing facility from PT Sarana Multigriya Finansial with a total plafond of Rp13,000. This b orrowing has a period of 60 (sixty) months. The sharia profit sharing is 38.55% per annum.



Pinjaman Diterima Lainnya

Other Borrowings

Pinjaman diterima lainnya terdiri dari:

Other b orrowings consist of: 31 Desember/ 31 Desember/ December 31, 2016 December 31, 2015

Pihak ketiga Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna

5.324

6.691

14.515 389

2.570 845

Third parties Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna

Total

20.228

10.106

Total

128






PT Bank BTPN

PT Bank BTPN

PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank BTPN dengan total plafond sebesar Rp8.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 12,25% sampai dengan 13,5% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jab ar (sub sidiary) received 3 (three) b orrowing facilities from PT Bank BTPN with a total plafond of Rp8,000. This b orrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 12.25% to 13.5% per annum.



PT Bank Sampoerna

PT Bank Sampoerna

PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Sampoerna dengan total plafond sebesar Rp10.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 13% sampai dengan 14% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jab ar (sub sidiary) received 3 (three) b orrowing facilities from PT Bank Sampoerna with a total plafond of Rp10,000. This b orrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 13% to 14% per annum.



PT. Bank Negara Indonesia, Tbk

PT Bank Negara Indonesia

PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari PT Bank BNI dengan total plafond sebesar Rp40.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 bulan dengan suku bunga berkisar antara 11,5% sampai dengan 13,25% per tahun.

PT BPR Karya Utama Jab ar (sub sidiary) received 1 (one) b orrowing facility from PT Bank BNI with a total plafond of Rp40,000. This b orrowing has a period of 60 months. The interest rate ranging from 11.5% to 13.25% per annum.

PT BPR Intan Jabar (entitas anak) mendapatkan fasilitas pinjaman dari PT BNI dengan total plafond sebesar Rp1.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 (enam puluh) bulan dengan suku bunga pinjaman berkisar 8,33% per tahun.

PT BPR Intan Jab ar (sub sidiary) received b orrowing facilities from PT Bank BNI with a total plafond of Rp1,000. This b orrowing has a period of 48 (fourty eight) months with the interest rate 8,33% per annum.



129


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. ESTIMASI KERUGIAN KONTINJENSI a.

Estimasi kerugian kontinjensi

KOMITMEN

DAN

komitmen

dan

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES a.


b.

Estimated losses on commitments and contingencies


Rupiah Fasilitas kredit yang belum digunakan Bank garansi

Rupiah 1.156 463

690 366

Total

1.619

1.056

Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

b.

Unused loan facility Bank guarantee Total

Movements in the estimated losses on commitments and contingencies


2016

2015

Saldo aw al (Pembalikan) pembentukan selama tahun berjalan

1.056

Saldo akhir

1.619

2.130

563

(1.074) 1.056

Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai.

Ending balance

Management b elieves that the ab ove estimated losses on commitments and contingencies is adequate.

26. PAJAK PENGHASILAN a.

Beginning balance (Reversal) provision during the year

26. INCOME TAX

Pajak dibayar dimuka

a.

Prepaid taxes


Bank Pajak penghasilan badan (Pasal 25) Entitas anak Pajak penghasilan badan

b.

-

77.951

Bank Corporate income tax (Article 25)

609

2.362

Subsidiary Corporate income tax

609

80.313

Utang pajak

b.

Taxes payable


Bank Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 4(2) dan 23

Entitas anak Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 4(2) dan 23

Total

24.039 1.838

16.269 24.137

25.877

40.406

76 133

3.700 5.114

209

8.814

26.086

49.220

130

Bank Income tax Article 21 Articles 4(2) and 23

Subsidiary Income tax Article 21 Articles 4(2) and 23

Total




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.

26. INCOME TAX (continued)

Manfaat (beban) pajak

c.

Tax benefit (expense)


2016 Bank Pajak kini Pajak tangguhan

Entitas anak Pajak kini Pajak tangguhan

Neto

2015

347.273 92.202

372.381 3.400

439.475

375.781

2.470 (131.262)

7.928 1.725

(128.792)

9.653

310.683

385.434

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:

Bank Current tax Deferred tax

Subsidiary Current tax Deferred tax

Net

The reconciliation b etween the tax expense computed b y applying the applicab le tax rate on the income b efore tax expense and the tax expense shown in the consolidated statement of income are as follows:


2016

2015

Laba sebelum beban pajak Rugi (laba) sebelum beban pajak entitas anak Transaksi eliminasi

1.463.908

1.766.398

535.787 8.973

(23.255) 4.434

Income before tax expense Loss (income) before tax expensesubsidiaries Elimination transaction

Laba sebelum beban pajak (Bank)

2.008.668

1.747.577

Income before tax expense (Bank only)

Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Pengaruh beban yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak entitas anak

401.733

349.515

Tax expense calculated at prevailing tax rate

37.742 (128.792)

26.266 9.653

Non-deductible expenses Tax expense of subsidiaries

Beban pajak - neto

310.683

385.434

Tax expense - net

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran penghasilan kena pajak, adalah sebagai berikut:

The reconciliation b etween income b efore tax expense, as shown in the statement of comprehensive income are as follows:

131




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.


Manfaat (beban) pajak (lanjutan)

c.

Tax benefit (expense) (continued)


2016 Laba sebelum beban pajak (Bank)

2015

2.008.668

1.747.577

Beda temporer Pembalikan kerugian kredit Penghargaan kerja Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penyisihan (pembalikan) beban imbalan kerja Pembalikan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain kredit yang diberikan Kerugian (keuntungan) perubahan nilai surat berharga yang diperdagangkan

(400.395) -

(63.396) 8.986

12.337

16.878

(65.568)

13.785

(2.939) (4.445)

Income before tax expense (Bank only) Temporary differences Reversal of allowance for loan losses Gratuity Provision for Corporate Social Responsibility Provision for (reversal of) employee benefits

Reversal of possible losses on non-earning assets and earning assets other than loans Loss (gain) from changes in fair value of 6.738 held-for-trading marketable securities

(461.010)

(17.009)

188.710

131.333

Permanent differences Non-deductible expenses

1.736.368

1.861.901

Taxable income

Beban pajak penghasilan badan

347.273

372.380

Corporate income tax expense

Dikurangi pajak dibayar dimuka

(377.581)

(294.429)

(30.308)

77.951

Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan Laba kena pajak

Hutang pajak penghasilan badan

Less prepaid tax Corporate income tax payable

Bank akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2016 sesuai dengan prinsip self assessment berdasarkan perhitungan tersebut di atas.

The Bank will file its Annual Corporate Income Tax Return for 2016 according to the self assessment principle in accordance with the ab ove calculation.

Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke kantor pajak.

The calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2015 conforms with the Annual Corporate Income Tax Return reported to the tax office.

132




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d.


Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto

Deferred tax assets (liabilities) – net

d.

Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan keuangan dan pajak adalah sebagai berikut:

The tax effects on significant outstanding temporary differences b etween financial and tax reporting purposes are as follows:


Aset (liabilitas) pajak tangguhan dampak dari laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai w ajar surat berharga diperdagangkan Penyisihan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain dari kredit yang diberikan

19.615 2.730 25.325 (150.522)

17.147 2.730 38.438 (70.442)

(3.005)

(2.116)

272 (105.585)

860 (13.383)

Aset (liabilitas) pajak tangguhan – dampak dari ekuitas Pengukuran kembali imbalan pasti Bank Entitas Anak

Deferred tax assets (libilities) effect from consolidated statement of income and other comprehensive income Provision for Corporate Social Responsibility Gratuity Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities Provision for losses on non-earning assets and earning assets other than loan

Deferred tax assets (liabilities) - effect from equity

33.025

31.412

Remeasurement of define benefit

(72.560) 137.253

18.029 10.938

Bank Subsidiaries

The details of deferred tax b enefit (expense) – net computed b y computing the effect of temporary differences on tax rate are as follows:

Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan neto dengan memperhitungkan pengaruh beda temporer pada tarif pajak adalah sebagai berikut:


2016 Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai w ajar surat berharga diperdagangkan Penyisihan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain dari kredit yang diberikan Entitas anak

2015

(889)

1.348

Provision for Corporate Social Responsibility Gratuity Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities

(588)

-

Provision for losses on non-earning assets on non-earning assets other than loan

2.468 (13.113) (80.080)

3.376 1.797 2.757 (12.678)

(92.202) 131.262

(3.400) (1.725)

39.060

(5.125)

133

Subsidiaries




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d.


Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto (lanjutan)

d.

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa mendatang. e.

Deferred tax assets (liabilities) – net (continued) Management b elieves that deferred tax assets can b e utilized and can b e compensated against future taxab le income.

Perubahan Tarif pajak

e.

Changes in Tax rate

Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 telah diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November 2013 yang kemudian diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.56 Tahun 2015 tanggal 3 Agustus 2015 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang mengatur bahwa wajib pajak dalam negeri yang berbentuk perseroan terbuka dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% (lima persen) lebih rendah dari tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri bila memenuhi persyaratan sebagai berikut: (a) paling sedikit 40% (empat puluh persen) dari jumlah keseluruhan saham, (b) saham tersebut harus dimiliki oleh paling sedikit 300 pihak, (c) masing-masing pihak tersebut hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima persen) dari keseluruhan saham ditempatkan dan disetor penuh, dan (d) ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Ketentuan mengenai tata cara pelaksanaan dan pengawasan pemberian penurunan tarif pajak penghasilan di atas akan diatur dengan Peraturan pemerintah (PP).

At end of 2013, Government Regulation No.81 Year 2007 dated Decemb er 28, 2007 was amended b y Government Regulation (PP) No.77 Year 2013 dated Novemb er 21, 2013 which was amended with Government Regulation (PP) No.56 Year 2015 dated August 3, 2015 regarding “Reduction on Income Tax Rate for Domestic Listed Companies” which regulates that domestic listed companies can ob tain reduction on income tax rate at 5% (five percent) lower than income tax rate of domestic companies tax payers if the following criterias are met: (a) at least 40% (fourty percent) of the total issued shares, (b ) the shares are owned b y at least 300 parties, (c) each party can only own lower than 5% (five percent) of the total issued and fully paid shares, and (d) the ab ove requirements must b e fulfilled at the minimum of 183 (one hundred eighty three) calendar days in a period of 1 (one) fiscal year. Regulation on application and supervision of the reduction on income tax rate will b e provided in the government regulation.

Manajemen akan terus melakukan pemantauan terkait kepastian pemenuhan persyaratan transisi ini. Manajemen berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun pajak 2016.

Management will continue to monitor the certainty of the fulfillment of the transition requirements. Management b elieves that the Bank will fulfill all the requirements to ob tain the reduction on income tax rate facility for 2016 fiscal year.

134




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) f.


Uang Muka Pajak

f.

Tax Advances

Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/20170131 tanggal 5 Januari 2017 dan No. DE/I/2016-0107 tanggal 5 Januari 2016 tentang laporan bulanan kepemilikan saham berupa Formulir No. X.H.I-2 dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama tahun 2016 dan 2015, semua kriteria di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 telah terpenuhi.

Based on Letter No. DE/I/2017-0131 dated January 5, 2017 and No. DE/I/2016-0107 dated January 5, 2016 the monthly report of shares ownerships, form No. X.H.I-2 from the Securities Administration Agency (Biro Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s shares during 2016 and 2015, all of the ab ove mentioned required criteria to ob tain the tax rate reduction on Bank’s financial statements for the year ended Decemb er 31, 2016 and 2015 were fulfilled b y Bank.

Sehubungan dengan hal tersebut, pajak penghasilan badan bank bjb untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20%.

In relation with the matter ab ove, the Bank’s corporate income tax for the year ended Decemb er 31, 2016 and 2015 are calculated using the tax rate of 20%.

Tahun 2016

Year 2016

Pada tahun 2016 Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”), sebagai berikut : 1) No. 00001/201/14/441/16 atas PPh Pasal 21 untuk tahun fiskal 2014 sebesar Rp901.

In 2016, the Bank received Tax Assessment Letter (“SKPKB”), as follows :

6) No. 00001/240/15/441/16 atas PPh Pasal 4 ayat (2) untuk tahun fiskal 2015 sebesar Rp4.089.

1) No: 00001/201/14/441/16 on income tax article 21 for fiscal year 2014 amounting to Rp901. 2) No: 00001/203/14/441/16 on income tax article 23 for fiscal year 2014 amounting to Rp407. 3) No: 00001/240/14/441/16 on income tax article 4 (2) for fiscal year 2014 amounting to Rp3,339. 4) No: 00001/201/15/441/16 on income tax article 21 for fiscal year 2015 amounting to Rp8,083. 5) No: 00001/203/15/441/16 on income tax article 23 for fiscal year 2015 amounting to Rp704. 6) No: 00001/240/15/441/16 on income tax article 4 (2) for fiscal year 2015 amounting to Rp4,089.

Bank telah melakukan pembayaran penuh atas SKPKB tersebut seluruhnya. Bank akan mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut.

Bank has made a full payment for the ab ove SKPKB. Bank will sub mit ob jection on the SKPKB.

Pada tahun 2016, Bank telah melakukan pembayaran atas Surat Tagihan Pajak (STP) PPh Badan senilai Rp16.740. Manajemen akan mengajukan gugatan atas STP tersebut.

In 2016, the Bank has full paid the Tax Collection Letter (STP) for corporate income tax amounting to Rp 16,740. The management will sub mit ob jection on the STP.

Tahun 2015

Year 2015

Pada tahun 2015, Bank telah menerima Surat Tagihan Pajak (STP) No. 00029/106/14/054/15 tanggal 26 Januari 2015 untuk PPh pasal 25 tahun 2015 senilai Rp12.573. Manajemen akan mengajukan keberatan atas STP tersebut. Bank telah melakukan pembayaran secara penuh atas STP tersebut pada tahun 2015.

In 2015, the Bank has received Tax Collection Letter (STP) No. 00029/106/14/054/15 dated January 26, 2015 for income tax article 25 in 2015 amounting to Rp12,573. The management will sub mit ob jection on the STP. The Bank has fully paid the STP in 2015.

2) No. 00001/203/14/441/16 atas PPh Pasal 23 untuk tahun fiskal 2014 sebesar Rp407. 3) No. 00001/240/14/441/16 atas PPh Pasal 4 ayat (2) untuk tahun fiskal 2014 sebesar Rp3.339. 4) No. 00001/201/15/441/16 atas PPh Pasal 21 untuk tahun fiskal 2015 sebesar Rp8.083. 5) No. 00001/203/15/441/16 atas PPh Pasal 23 untuk tahun fiskal 2015 sebesar Rp704.

135




27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

27. INTEREST PAYABLE


This account consists of: 31 Desember/December 31, 2016




Rupiah Simpanan nasabah Efek hutang yang diterbitkan Bagi hasil syariah Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima

Dolar Amerika Serikat Simpanan nasabah

101.782

Total


112.939 17.621 14.467 14.527 1.099

109.260 25.584 15.066 5.660 1.099

160.653

156.669

1.371

430

162.024

157.099

28.




Total

264.084

139.252


296.667 119.696

261.541 126.788

98.076 13.652 234.480

85.738 13.652 166.210

762.571

653.929

3.558

1.876 -

387.956

124.692 155

5.348

1.719 2

5.434

7.069

768.005

660.998

136

United States Dollar Deposits from customer

Total

OTHER LIABILITIES


Rupiah Jasa produksi Setoran jaminan Dana Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Lain-lain

Provisi dan komisi diterima di muka Dolar Amerika Serikat Dolar Australia

430

1.371

28. LIABILITAS LAIN-LAIN

Mata uang asing Setoran jaminan Dolar Amerika Serikat

31.228

Rupiah Deposits from customer Debt securities issued Sharia profit sharing Deposits from other Banks Borrowings

Rupiah Employee bonus Guarantee deposits Corporate Social Responsibility fund Gratuity Others

Foreign currencies Guarantee deposits United States Dollar Unearned provisions and commision United States Dollar Australian Dollar

Total




28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)

28.

Lainnya terutama terdiri dari rekening titipan, rekening dalam penyelesaian, titipan THR, dan titipan insentif prestasi kerja.

Others mainly consist of entrusted account, accounts in process, religious holiday allowance, and entrusted work achivement incentive.

29. DANA SYIRKAH TEMPORER a.

OTHER LIABILITIES (continued)

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS


a.



Pihak-pihak berelasi Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Related parties

3 2.758 5.816

3 2.670 6.334

8.577

9.007

Pihak ketiga Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Total

b.

Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit Third parties

335.214 638.998 3.975.393

209.371 484.862 3.595.879

4.949.605

4.290.112

5.928 17.737 642.556

5.096 9.536 557.990

666.221

572.622

5.624.403

4.871.741


b.

Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

Bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

Total



Rupiah Bukan bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Total

2.056.106 1.396.327 435.501 92.202 1.073

2.653.540 769.529 55.569 119.536 4.039

3.981.209

3.602.213

614.124 25.846 1.000 993 593

512.274 44.070 2 1.026 618

642.556

557.990

4.623.765

4.160.203

137

Rupiah Non - bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months




29. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) c.

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)

Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah

c.

Profit sharing from Mudharabah Deposits

Deposito berjangka Mudharab ah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan BJBS atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Mudharab ah time deposits are entitled to receive a share in the income derived b y the BJBS from the use of such funds b ased on a pre-determined ratio.

Tingkat bagi hasil setara per tahun untuk deposito berjangka Mudharab ah adalah sebagai berikut:

The annual equivalent revenue sharing ratio for Mudharab ah time deposits are as follows:


2016 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

2015 5,13% 5,79% 5,35% 5,13% 5,13%

30. MODAL SAHAM

5,62% 5,74% 5,87% 5,99% 5,99%

1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

30. SHARE CAPITAL

31 Desember 2016/December 31, 2016

Pemegang saham

Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah

Saham Seri A A.

B.

Prov insi Jawa Barat

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Prov insi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalay a - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon

Class A Shares 3.709.994.733

38,26%

116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629 570.876.956

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Prov insi Jawa Barat: Pemerintah Kabup aten - Soreang - Bogor - Tasikmalay a - Cianjur - Indramay u - Sukabumi - Bekasi

Shareholders

680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504

927.499

A. Province of West Java

1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18%

29.000 26.000 22.395 15.000 14.925 11.684 10.250 9.205 4.260

B. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -

5,89%

142.719

7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76%

138

170.227 48.365 32.738 25.604 21.012 20.750 18.387

Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Soreang Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi -




30. MODAL SAHAM (lanjutan)

30. SHARE CAPITAL (continued) 31 Desember 2016/December 31, 2016

Pemegang saham




Saham Seri A (lanjutan) B.

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Prov insi Jawa Barat (lanjutan): Pemerintah Kabup aten (lanjutan): - Karawa ng - Cirebon - Purwakarta - Sumedang - Subang - Majalen gka - Ciamis - Kuningan - Garut

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Prov insi Jawa Barat C. Prov insi Banten D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Prov insi Banten: Pemerintah Kota - Tangera ng - Cilegon

Pemerintah Kabup aten - Tangera ng - Serang - Pandeglan g - Lebak

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Prov insi Banten Total Saham Seri A

Shareholders Class A Shares (continued) B. Regencies in the Province of West Java (continued):

54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698

0,56% 0,55% 0,53% 0,47% 0,43% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27%

13.580 13.402 12.805 11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592

1.718.518.725

17,72%

429.630

Government of Regencies (continued): Karawang Cirebon Purwakarta Subang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java

2.289.395.681

23,61%

572.349

520.589.856

5,37%

130.147

C. Province of Banten D. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon -

119.503.394 58.000.000

1,23% 0,60%

29.876 14.500

177.503.394

1,83%

44.376

289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154

2,98% 1,49% 1,09% 0,37%

72.326 36.078 26.305 8.975

574.735.002

5,93%

143.684

752.238.396

7,76%

188.060

7.272.218.666

75,00%

1.818.055

Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of Banten Total Class A Shares

Saham Seri B Masy arakat (kepemilikan di bawa h 5% untuk setiap pihak)

Class B Shares

2.424.072.500

Total Saham Seri B

2.424.072.500

25,00%

606.018

Total Class B Shares

Total

9.696.291.166

100,00%

2.424.073

Total

25,00%

139

606.018

Public (ownership less than 5% each)






Pemegang saham




Saham Seri A A.

B.

Prov insi Jawa Barat

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Prov insi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalay a - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Prov insi Jawa Barat: Pemerintah Kabup aten - Soreang - Bogor - Tasikmalay a - Cianjur - Indramay u - Sukabumi - Bekasi - Karawa ng - Cirebon - Purwakarta - Sumedang - Subang - Majalen gka - Ciamis - Kuningan - Garut

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Prov insi Jawa Barat

C. Prov insi Banten

Shareholders Class A Shares

3.709.994.733

38,26%

927.499

A. Province of West Java B. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -

116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629

1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18%

29.000 26.000 22.395 15.000 14.925 11.684 10.250 9.205 4.260

570.876.956

5,89%

142.719

680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698

7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76% 0,56% 0,55% 0,53% 0,47% 0,43% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27%

170.227 48.365 32.738 25.604 21.012 20.750 18.387 13.580 13.402 12.805 11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592

1.718.518.725

17,72%

429.630

2.289.395.681

23,61%

572.349

520.589.856

5,37%

130.147

140

Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Soreang Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang – Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java

C. Province of Banten






Pemegang saham




Shareholders

Saham Seri A (lanjutan) D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Prov insi Banten: Pemerintah Kota - Tangera ng - Cilegon

Pemerintah Kabup aten - Tangera ng - Serang - Pandeglan g - Lebak

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Prov insi Banten Total Saham Seri A Saham Seri B H. Muhadi (Komisaris) Suartini (Direktur Komersial) Masy arakat (kepemilikan di bawa h 5% untuk setiap pihak)

Class A Shares (continued)

119.503.394 58.000.000

1,23% 0,60%

29.876 14.500

177.503.394

1,83%

44.376

289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154

2,98% 1,49% 1,09% 0,37%

72.326 36.078 26.305 8.975

574.735.002

5,93%

143.684

D. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon -

Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of Banten

752.238.396

7,76%

188.060

7.272.218.666

75,00%

1.818.055

Total Class A Shares Class B Shares H. Muhadi (Commissioner) Suartini (Commercial Director)

2.341.500

0,02%

585

5.000

0,0%

1

2.421.726.000

24,98%

605.432

Total Saham Seri B

2.424.072.500

25,00%

606.018

Total Class B Shares

Total

9.696.291.166

100,00%

2.424.073

Total

Public (ownership less than 5% each)

Pada tahun 2016 dan 2015, saham Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah pusat, pemerintah provinsi, kota dan kabupaten sedangkan saham Seri B dimiliki oleh masyarakat.

Share capital for the year 2016 dan 2015, Class A shares are specially owned b y the central government, provinces, cities and districts while the Class B shares are owned b y pub lic.

Saham Seri A ialah saham yang memberikan hak khusus kepada pemegangnya dalam kuorum kehadiran dan kuorum persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham .

Class A shares are shares that give special rights to the holder in the attendance quorum and the approval of quorum at the Shareholders’ General Meeting.

141




31. TAMBAHAN MODAL DISETOR

31. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, rincian tambahan modal disetor adalah sebagai berikut:

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, details of additional paid in capital as follows:

Agio saham Biaya emisi penerbitan saham

848.425 (25.002)

Neto

823.423

32. PENGGUNAAN LABA

Premium on share capital Shares issuance costs Net

32. DISTRIBUTION OF INCOME

Penggunaan laba tahun 2015 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 23 Maret 2016 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 61 oleh R. Tendy Suwarman, SH.

Income distrib utions for the year 2015 was made b ased on the General Shareholders’ Meeting dated March 23, 2016 as stated in Notarial Deed No. 61 of R. Tendy Suwarman, SH.

Penggunaan laba tahun 2014 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 31 Maret 2015 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 117 oleh R. Tendy Suwarman, SH.

Income distrib utions for the year 2014 was made b ased on the General Shareholders’ Meeting dated March 31, 2015 as stated in Notarial Deed No. 117 of R. Tendy Suwarman, SH.

Berdasarkan keputusan RUPS tersebut di atas, penggunaan laba tahun 2015 dan 2014 ditetapkan sebagai berikut:

Based on the ab ove General Shareholders’ Meeting, the distrib utions of income in 2015 and 2014, were are as follows:

Laba Tahun Berjalan / Income for the year

2015 Pembagian dividen Pembentukan cadangan umum

2014

822.246 549.549

Jasa produksi dan beban corporate social responsib ility dibukukan sebagai beban pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

694.253 409.299

Dividend distributions General reserve

Employee b onus and corporate social responsib ility expenses are recorded as expense in the current year consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income.

142




33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH

33. INTEREST AND SHARIA INCOME


This account consists of: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year Ended December 31,

2016 Rupiah Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Wesel ekspor dan tagihan lainnya Syariah Margin Bagi Hasil Pendapatan Sew a Ijarah

2015

8.735.605

7.906.458

285.516 16.074 2.028 -

513.377 34.681 4.508 114

535.224 178.513 11.291

525.072 184.494 12.419

Nilai w ajar melalui laba rugi Surat berharga

40.715

39.122

Rupiah Loans and recievables Loans Placements with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Bills and other receivables Sharia Margin Profit Sharing Ijarah lease income Fair value through profit or loss Marketable securities

Dim iliki hingga jatuh tempo Surat berharga

798.741

799.576

Held to maturity Marketable securities

Mata uang asing Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Dolar Amerika Serikat Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dolar Amerika Serikat

17.013 25

14.415 631

2.971

789

Foreign currencies Loans and receivables Loans United States Dollar Bills and other receivables Placements with Bank Indonesia and other banks United States Dollar

2.153

-

Held to maturity Marketable securities United States Dollar

10.625.869

10.035.656

52.006

48.795

Sharia financing fees and Commissions

10.677.875

10.084.451

Total

Dim iliki hingga jatuh tempo Surat berharga Dolar Amerika Serikat Provisi dan Kom isi Pembiayaan Syariah Total

34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH

34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING



2016 Rupiah Simpanan nasabah Bagi hasil syariah Efek hutang yang diterbitkan

2015

3.427.782 384.519 181.358

143

4.000.945 401.568 205.107

Rupiah Deposits from customers Sharia profit sharing Debt securities issued




34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH (lanjutan)

34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING (continued)

Akun ini terdiri dari: (lanjutan)

This account consists of: (continued)


2016 Simpanan dari bank lain Premi penjaminan Pinjaman yang diterima Lain-lain

Mata uang asing Simpanan nasabah Premi asuransi kredit Simpanan dari bank lain

Total

2015

272.435 297.324 24.576 282

186.991 247.091 59.777 539

4.588.276

5.102.018

10.723 239 25

6.007 252 -

10.987

6.259

4.599.263

5.108.277

35. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

Deposits from other banks Guarantee premium Borrowings Others

Foreign currencies Deposits from customers Loan insurance premium Deposits from other banks

Total

35. OTHER OPERATING INCOME


This account consists of:


2016 Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Rupiah Provisi dan komisi Fee komitmen Mata uang asing Provisi dan komisi Fee komitmen Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus buku Keuntungan dari penjualan surat berharga untuk diperdagangkan - neto Keuntungan transaksi valuta asing - neto Lain-lain Total

2015

401.228 9.901

365.246 11.799

2.640 3

4.723 10

413.772

381.778

Non-loan related fees and commissions Rupiah Fees and commissions Commitment fees Foreign currencies Fees and commissions Commitment fees Unrealized gain on changes in fair value of marketable securities - net

15.025

6.738

190.326

83.868

87.119

7.987

18.783 33.172

35.876 49.542

Recoveries from loans written-off Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Gain from foreign exchange transactions - net Others

758.197

565.789

Total

144




36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

36. OTHER OPERATING EXPENSES



2016 Beban umum dan administrasi Sew a Gaji tenaga kerja kontrak Promosi Pemeliharaan dan perbaikan Penyusutan dan amortisasi Komunikasi Biaya listrik, air, dan gas Alat tulis kantor Fee konsultan Perjalanan dinas Premi asuransi Lain-lain

Beban tenaga kerja dan tunjangan Gaji dan upah Tunjangan karyawan Jasa produksi Pendidikan dan pelatihan

Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penempatan pada bank lain Properti Terbengkalai Penyertaan saham Giro pada bank lain

Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Beban lainnya Corporate Social Responsibility Operasional pemasaran Iuran Lain-lain

Total

2015

306.207 254.864 352.157 191.537 89.112 93.606 55.247 57.751 52.458 30.412 28.770 284.406

281.800 211.372 135.840 186.568 90.389 89.228 55.878 52.400 45.062 21.572 25.759 228.895

1.796.527

1.424.763

885.728 886.546 294.224 97.793

760.793 667.757 260.277 81.182

2.164.291

1.770.009

412.549 576.124 5.200 (153) (2.933) (6)

92.665 43.913 705 232 -

990.781

137.515

563

(1.074)

98.075 103.151 6.612 156.500

85.737 55.930 5.158 252.627

364.338

399.452

5.316.500

3.730.665

145

General and administrative expenses Rental Contracted employee salaries Promotion Maintenance and repairs Depreciation and amortization Communication Electricity, water, and gas Office supplies Consultant fees Business trip Insurance premium Others

Salaries and employee benefits Salaries and wages Employee benefits Employees bonus Education and training

Provision for (reversal of) for impairment losses on financial and non-financial assets - net Loans Sharia financing Placements with other banks Abandonded Property Investments in shares Current accounts with other banks

Provision for (reversal of) impairment losses on commitments and contingencies Others expenses Corporate Social Responsibility Marketing operations Contributions Others

Total




37. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL

37. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES)


This account consists of:


2016 Pendapatan non-operasional Pendapatan dividen Lain-lain

2015

10.813 40.899

9.934 46.993

51.712

56.927

Beban non-operasional Transfer payment Denda Lain-lain

(6.318) (1.647) (100.148)

(3.659) (1.093) (97.074)

Pendapatan (beban) non operasional neto

(108.113) (56.401)

38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Lainnya

Tagihan kontinjensi Tagihan bunga dan marjin piutang dalam penyelesaian

Liabilitas kontinjensi Garansi yang diterbitkan

Non-operating expenses Transfer payment Penalty Others

(101.826) (44.899) Non operational income (expense)-net

38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 31 Desember/ December 31, 2016

Tagihan komitmen Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Lainnya

Non-operating income Dividend income Others


1.026.409 3.469.876

441.120 2.679.713

4.496.285

3.120.833

Commitments receivables Outstanding spot and derivatives purchase Others

Commitments liabilities 3.748.310

2.911.959

1.065.867

-

49.349 2.998.308

9.164 2.367.753

7.861.834

5.288.876

Unused loan facilities Outstanding spot and derivatives sale Outstanding irrevocable letters of credit Others

378.594

536.268

Contingent receivables Interest receivable and margin on receivable non-performing assets

1.375.078

1.687.060

Contingent liabilities Guarantees issued

146


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN

DAN


LIABILITAS

39. FINANCIAL LIABILITIES

ASSETS

AND

FINANCIAL

Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

The fair values disclosed b elow are b ased on availab le relevant information at the consolidated statement of financial position date and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after the date of the consolidated statement of financial position.

Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

The tab les b elow present the carrying amounts and fair values of the Bank and sub sidiaries financial assets and liab ilities as of Decemb er 31, 2016 and 2015.

31 Desem ber 2016/De cem ber 31, 2016 Nilai waj ar/ Fair value

Nilai Terca tat/ Carrying a mo un t ___________________

Kredit ya ng diberika n dan piu tan g/ Loa ns an d receivables

Dimiliki hing ga j atuh tem po/ Held-to-maturity

Kewaj iban keuan gan Nilai waj ar pada bia ya melalui la pora n peroleh an laba ru gi/ diam ortisasi/ Fair value Fina ncial thro ug h liabilitie s at profi t or l oss amortize d cos t

Tersedia untuk dij ual/ Available for-sal e

Total nilai tercata t/ Tota l carrying amo unt

Total nilai waj ar/ Tota l fair value

Aset Keuangan Kas

2.215.341

-

-

-

-

2.215.341

2.215.341


5.516.363

-

-

-

-

5.516.363

5.516.363

261.741

-

-

-

-

261.741

261.741

12.777.516 -

1.336 8.030.321

-

1.176.277

-

12.777.516 1.336 9.206.598

12.777.516 1.336 9.175.076

10.539

-

-

-

-

10.539

10.539

Financial Assets Cash Current accounts w ith Bank Indonesia Current accounts w ith other banks Placements w ith Bank Indonesia and other banks Derivative Receivable Marketable securities Bills and other receivables

67.405.536 54.301 -

-

30.681

-

-

67.405.536 54.301 30.681

68.248.669 54.301 30.681

Loans and sharia financing and receivables Acceptances receivable Investments in shares

654.771 53.764

-

-

-

-

654.771 53.764

654.771 53.764

Interest receivables Other assets*)

88.949.872

8.031.657

30.681

1.176.277

-

98.188.487

99.000.098

Total financial assets

-

-

-

-

1.374.450

1.374.450

1.374.450

-

227

-

-

73.525.046 5.628.485 -

73.525.046 5.628.485 227

73.525.046 5.628.485 227

-

-

-

-

2.670.589 54.301 2.311.606 246.055

2.670.589 54.301 2.311.606 246.055

2.670.589 54.301 2.311.606 246.055

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Derivative payables Marketable securities sold under repurchase agreements Acceptance liabilities Debts securities issued Borrow ings

-

-

-

-

162.024 768.005

162.024 768.005

162.024 768.005

Interest payables Other liabilities

-

227

-

-

86.740.561

86.740.788

86.740.788

Total financial liabilities

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain T agihan derivatif Surat berharga Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah T agihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah

*)

147

Consist of security deposits & ijarah assets


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS

39. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued)

AND

FINANCIAL

31 Desem ber 2015/De cem ber 31, 2015 Nilai Terca tat/ Carrying a mo un t

Kredit ya ng diberika n dan piu tan g/ Loa ns an d receivables

Dimiliki hing ga j atuh tem po/ Held-to-maturity

___________________

Kewaj iban keuan gan Nilai waj ar pada bia ya melalui la pora n peroleh an laba ru gi/ diam ortisasi/ Fair value Fina ncial thro ug h liabilitie s at profi t or l oss amortize d cos t

Tersedia untuk dij ual/ Available for-sal e

Total nilai tercata t/ Tota l carrying amo unt

Nilai waj ar/ Fair value

Total nilai waj ar/ Tota l fair value

Aset Keuangan Kas

2.402.588

-

-

-

-

2.402.588

2.402.588


6.076.789

-

-

-

-

6.076.789

6.076.789

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain T agihan derivatif Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah T agihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

-

1.308.760

-

-

-

1.308.760

1.308.760

1.006

-

-

-

-

1.006

1.006

Financial Assets Cash Current accounts w ith Bank Indonesia Current accounts w ith other banks Placements w ith Bank Indonesia and other banks Derivative Receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables

59.151.258 20.634 -

-

27.748

-

-

59.151.258 20.634 27.748

60.434.075 20.634 27.748

Loans and sharia financing and receivables Acceptances receivable Investments in shares

623.325 67.838

-

-

-

-

623.325 67.838

623.325 67.838


72.264.076

13.063.596

27.748

1.086.298

-

86.441.718

87.438.335


-

-

-

-

2.244.955

2.244.955

2.244.955

-

-

-

-

63.306.505 3.515.666

63.306.505 3.515.666

63.306.505 3.515.666

-

-

-

-

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreements Acceptance liabilities Debts securities issued Borrow ings

-

-

-

-

157.099 660.998

157.099 660.998

157.099 660.998


-

-

-

-

75.719.814

75.719.814

75.719.814


181.510

-

-

-

-

181.510

181.510

3.739.128 -

2.434 11.752.402

-

1.086.298

-

3.739.128 2.434 12.838.700

3.739.128 2.434 12.552.500


*)

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: (i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik;

Consist of security deposits & ijarah assets

The tab les b elow shows the financial instruments recognized at fair value b ased on the hierarchy used in determining and disclosing the fair value of financial instruments: (i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active markets for identical financial assets or liab ilities; (ii) Level 2: Those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are ob servab le for the asset or liab ility, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices);

(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga); (iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi).

(iii) Level 3: Those with inputs for the asset or liab ility that are not b ased on ob servab le market data (unob servab le inputs).

148



DAN


LIABILITAS


Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan):

AND

FINANCIAL

The tab le b elow shows the financial instruments recognized at fair value b ased on the hierarchy used in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued): 31 Desember/ December 31, 2016

Tingkat/ Level 1 Aset Keuangan Nilai wajar melal ui laporan laba rugi Obligasi Reksadana Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Kredit yang diberikan dan pi utang/ pembiayaan syariah Tagihan derivatif Pinjaman yang diterima Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

Tingkat/ Level 2

Tingkat/ Level 3

Total

835.098 -

341.179

-

835.098 341.179

5.963.350

-

-

5.963.350

-

67.661.860 1.336 246.055

586.809 -

68.248.669 1.336 246.055

Financial Assets Fair value through profit or loss Bonds Mutual funds Held to maturity Bonds Loans and sharia financing/receivables Derivative Receivables Borrowings

6.798.448

68.250.430

586.809

75.635.687

Total fair value through profit or loss

31 Desember/ December 31, 2015 Tingkat/ Level 1 Aset Keuangan Nilai wajar melal ui laporan laba rugi Obligasi Reksadana Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Kredit yang diberikan dan pi utang/ pembiayaan syariah Tagihan derivatif Pinjaman yang diterima Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

(i)

Tingkat/ Level 2

Tingkat/ Level 3

Total

603.058 -

483.240

-

603.058 483.240

9.273.767

-

-

9.273.767

-

59.629.378 2.434 434.617

804.697 -

60.434.075 2.434 434.617

Financial Assets Fair value through profit or loss Bonds Mutual funds Held to maturity Bonds Loans and sharia financing/receivables Derivative Receivables Borrowings

9.876.825

60.549.669

804.697

71.231.191

Total fair value through profit or loss

Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali kredit yang diberikan, suratsurat berharga, dan efek hutang yang diterbitkan, dan pinjaman yang diterima mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat.

(i)

The fair values of certain financial assets and liab ilities, except for loans, marketab le securities, marketab le securities issued, and b orrowings, approximate their carrying values due to their short-term maturities.

Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair values of certain financial assets are determined b ased on discounted cash flows using money market interest rates for instruments with similar credit risk and remaining maturities.

Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair values of certain financial ob ligations which are not quoted in an active market are determined b ased on discounted cash flows using interest rates of instruments with similar remaining maturities.

149



DAN


LIABILITAS


(ii) Kredit yang diberikan

AND

FINANCIAL

(ii) Loans

Portofolio kredit secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan kredit yang diberikan dengan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan biaya perolehan yang diamortisasi. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima dengan menggunakan s uku bunga pasar.

The credit portfolio generally consists of loans with floating interest rates and short term loan with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The fair value of loans shows the estimated value of discounted future cash flows expected to b e received using current market interest rates.

Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.

Carrying value of loans with floating interest rates and short-term loans with fixed interest rate are the reasonab le estimate of fair values.

(iii) Surat-surat berharga

(iii) Marketab le securities

Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (b roker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa atau dengan menggunakan metode penilaian internal.

The fair value for marketable securities held-tomaturity is determined b ased on market price or quoted price of b roker/dealer. If this information is not availab le, fair value is estimated using quoted market prices of securities with similar credit maturity and yield characteristics or using internal valuation model.

(iv) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima

(iv) Deb t securities issued and b orrowings

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan model diskonto arus kas menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh temponya.

The aggregate fair value is calculated b ased on discounted cash flow model using current market rate for the remaining period to maturity.

40. IMBALAN KERJA

40. EMPLOYEE BENEFITS

Bank dan entitas anak memberikan imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja lainnya kepada para karyawannya yang memenuhi syarat yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti, Tunjangan Hari Tua (THT), Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Cuti Besar.

Bank and sub sidiaries provides long-term b enefits and post-employment b enefits to all qualified employees which consist of defined b enefit pension plan, Old-age Benefit Plan (THT), Allowance for Gratuity for Services (PMK), Pension Preparation Period (MPP) and Grand Leaves.

Program pensiun manfaat pasti Bank untuk karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008 dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten. Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank.

The Bank‘s defined b enefit pension plan for employees registered b efore 2008, is managed b y Dana Pensiun Karyawan Bank Jab ar and for new employees registered from 2008 onwards, is managed b y DPLK Bank Jab ar Banten. The employee’s contrib ution is 5.00% of the employee’s pension b ase salary and the remaining amounts required to fund the plan are contrib uted b y the Bank. 150




40. IMBALAN KERJA (lanjutan)

40. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

Program dana pensiun iuran manfaat yang terakhir ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi 619/KEP/DIR-SDM/2015 tanggal 30 Juni 2015 tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten yang telah disahkan dengan Dewan Komisioner OJK No. Kep546/NB.1/2015 tanggal 17 September 2015 tentang pengesahan atas peraturan Dana pensiun dari Dana pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

The latest defined b enefit pension plan regulation as stipulated in Board of Directors’ Decision Letter No. 619/KEP/DIR-SDM/2015 dated June 30, 2015 that the Pension Fund Regulation of Financial Institutions Fund pension of Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten which was approved b y the decree of Indonesia Financial Services Authority No. Kep546/NB.1/2015 dated Septemb er 17, 2015 on Approval of the Pension Fund’s Regulation of Financial Institutions Fund Pension of Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

Program Tunjangan Hari Tua dikelola oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun (PhDP) karyawan dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang diberikan kepada karyawan yang memasuki usia pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember 1999 yang terakhir diubah dengan Surat Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011 tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan Tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Program Penghargaan Masa Kerja dikelola sendiri oleh Bank dan entitas anak dan diatur dalam peraturan program PMK yang terakhir ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi No. 645/SK/DIRSDM/2013 tanggal 8 Oktober 2013. Imbalan PMK berupa pembayaran yang jumlahnya sebesar masing-masing 200% dan 300% dari penghasilan dasar PMK kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun dan 25 tahun dengan syarat hasil penilaian kinerja dua tahun terakhir berpredikat baik.

The Old-age b enefit plan is managed b y Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jab ar (YKP). The employee’s contrib ution is 5.00% of the employee’s salary and the remaining am ounts required to fund the plan are contrib uted b y the Bank. The THT b enefit represents a lump-sum payment to employees who reach pension age or retire due to other reasons as mentioned in the Board of Directors’ Decision Letter No. 150/SK/DIR-SDM/1999 dated Decemb er 1, 1999, which was last amended b ased on Board of Directors’ Decision Letter No. 03/SK/DIRSDM/2011 dated January 3, 2011 ab out Pension Plan policy of PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tb k. Allowance for Gratuity for Services Program is selfmanaged b y the Bank and sub sidiaries and is b ased on the latest PMK plan regulation which is stipulated in the Directors’ Decision Letter No. 645/SK/DIR-SDM/2013 dated Octob er 8, 2013. The PMK b enefit represents a payment amounting to 200% and 300% of the employee’s pension b ase salary (PhDP) to employees with working service periods of 15 and 25 years, respectively. The qualifying employee is required to have good results in the performance of evaluation for the last two years. Pension Preparation Period is self-managed b y the Bank and is an employee b enefit plan for employees who will enter pension age.

Program Masa Persiapan Pensiun dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan yang akan memasuki masa pensiun. Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan untuk penggantian hak cuti besar. Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja dihitung oleh aktuaria independen (PT Bestama Aktuaria) untuk tahun 31 Desember 2016 dan (PT Dian Artha Tama) untuk tahun 31 Desember 2015 dengan menggunakan metode projected unit credit. Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut berdasarkan laporan aktuaria masing-masing pada tanggal 5 Januari 2017 dan 13 Februari 2016.

Grand leave program is self-managed b y the Bank and is an employee b enefit plan for replacement of grand leave rights. The actuarial calculation of the long-term b enefits and post-employment b enefits was performed b y an independent actuary (PT Bestama Aktuaria) and (PT Dian Artha Tama) for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015 using the projected unit credit method b ased on the actuarial reports dated January 5, 2017 and Feb ruary 13, 2016, respectively.

151




40. IMBALAN KERJA (lanjutan)


Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:

Key assumptions used in the actuarial calculation are as follows:

2016 Asumsi ekonomi Tingkat diskonto per tahun Tingkat bunga imbal hasil investasi aset Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun Asumsi lainnya Tabel mortalitas Tingkat cacat

Usia pensiun normal Tingkat pengunduran diri untuk usia : 18 - 44 tahun 45 - 54 tahun

2015 9,0%

9,0%

9,0%

6,0%

6,0%

Annual salary growth rate

GAM 1971/ GAM 1971/ GAM 1971 GAM 1971 0,25% per annum 0,25% per annum dari GAM 1971/ dari GAM 1971/ 0,25% of GAM 1971 0.25% of GAM 1971 55 55

Other assumptions Mortality table Disability rate

1,0% 1,0%

1,0% 1,0%

Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: a.

Economic assumptions Annual discount rate Investment yield of plan assets

8,2%

Normal retirement age Retirement rate per year for ages: 18 - 44 years old 45 - 54 years old

The employee b enefits plan assets (liab ilities) status as of Decemb er 31, 2016 and 2015 are as follows:

Biaya program imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

b.

a.

Employee b enefits expenses for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015 are as follows:

31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun Manfaat Pas ti/ Defined Benefit Pension Plan

Program Tunjangan Hari Tua/ Old-age Benefit Plan

Program Lainnya/ Other Benefits

Total

Biay a jasa kini Biay a bunga Laba aktuaria Biay a jasa lalu Imbal hasil atas aset program Bunga atas dampak batasan aset

(14.057) (58.698) 71.103 (12.336)

(20.206) (38.853) 40.985 (1.203)

(36.165) (19.786) 13.311 37.067 -

(70.428) (117.337) 13.311 37.067 112.088 (13.539)

Current service cost Interest cost Actuarial gain Past service cost Return on plan assets Interest of the asset ceiling

Total

(13.988)

(19.277)

(5.573)

(38.838)

Total

31 Desember/December 31, 2015 Program Pensiun Manfaat Pas ti/ Defined Benefit Pension Plan

Program Tunjangan Hari Tua/ Old-age Benefit Plan


Total

Biay a jasa kini Biay a bunga Rugi aktuaria Biay a jasa lalu Imbal hasil atas aset program Bunga atas dampak batasan aset

(18.146) (52.290) 63.268 (10.978 )

(44.602 ) (29.692 ) 29.753 (325 )

(31.682 ) (15.059 ) (3.232) 8.485 -

(94.430 ) (97.041 ) (3.232) 8.485 93.021 (11.303 )

Current service cost Interest cost Actuarial loss Past service cost Return on plan assets Interest of the asset ceiling

Total

(18.146)

(44.866 )

(41.488 )

(104.500 )

Total

152




40. IMBALAN KERJA (lanjutan) b.


Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) imbalan kerja selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

c.

b.

Following are the reconciliation of the movements of em ployee b enefit assets (liab ilities) during the years:

31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo awal Beban tahun berjal an Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan kerja - neto Pembay aran Imbalan Kontribusi pemberi kerja

Program THT/ THT Benefit Plan


Total

(13.988)

(1.449) (19.277)

(216.619) (5.573)

(218.068) (38.838)

(1.614) 15.602

(23.746) 44.349

18.006 26.145 -

(7.354) 26.145 59.951

Beginning balance Current year expense Reameasureme nt of employee benefit liability (asset) - net Actual benefits paid Employer’ s contribution

(178.164)

Ending balance

Saldo akhir

-

(123 )

(178.041 )

31 Desember/December 31, 2015 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo awal Beban tahun berjal an Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan kerja - neto Pembay aran Imbalan Kontribusi pemberi kerja


Total

(18.146 )

(3.296) (44.866 )

(188.238 ) (41.488 )

(191.534 ) (104.500 )

2.672 15.474

(10.180 ) 56.893

(5.913) 19.020 -

(13.421 ) 19.020 72.367

Beginning balance Current year expense Reameasureme nt of employee benefit liability (asset) - net Actual benefits paid Employer’ s contribution

-

(1.449)

(216.619 )

(218.068 )

Ending balance

Saldo akhir

c.


Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah sebagai berikut:

d.

c.

The movements in the present value of retirement ob ligation are as follows:

31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan



Total

Saldo awal Biay a jasa kini Biay a bunga Biay a jasa lalu Pembay aran Imbalan Laba (Rugi) aktuaria pada kewaj iban

(663.162) (17.546) (58.697) 37.953 (4.706)

(425.209) (39.469) (38.854) 25.383 30.402

(216.619) (36.165) (19.786) 37.067 26.145 31.317

(1.304.990) (93.180) (117.337) 37.067 89.481 57.013

Beginning balance Current service cost Interest cost Past service cost Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on obligation

Saldo akhir

(706.158)

(447.747)

(178.041)

(1.331.946)

Ending balance




Total

Saldo awal Biay a jasa kini Biay a bunga Biay a jasa lalu Pembay aran Imbalan Laba (Rugi) aktuaria pada kewaj iban

(653.636 ) (18.146 ) (52.290 ) 36.894 24.016

(371.151 ) (44.602 ) (29.692 ) 22.848 (2.612)

(188.238 ) (31.682 ) (15.059 ) 8.485 19.020 (9.145)

(1.213.025 ) (94.430 ) (97.041 ) 8.485 78.762 12.259

Beginning balance Current service cost Interest cost Past service cost Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on obligation

Saldo akhir

(663.162 )

(425.209 )

(216.619 )

(1.304.990 )

Ending balance

153




40. IMBALAN KERJA (lanjutan) d.


Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai berikut:

e.

d.

The movements in the fair value of plan assets are as follows:




Total/ Total

Saldo awal Hasil y ang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan y ang dibay arkan Laba aktuaria pada aset program

800.233

437.120

-

1.237.353

71.103 19.090 (37.953)

40.985 63.612 (25.383)

-

112.088 82.702 (63.336)

25.225

(35.231)

-

(10.006)

Saldo akhir

877.698

481.103

-

1.358.801

Beginning balance Expected return on plan assets Bank’ s contribution Actual benefits paid Actuarial gain on plan asset


e.



Total/ Total

Saldo awal Hasil y ang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan y ang dibay arkan Laba aktuaria pada aset program

790.870 63.268

371.909 29.753

-

15.474 (36.894 )

56.893 (22.848 )

-

72.367 (59.742 )

1.413

-

(31.072 )

Saldo akhir

800.233

437.120

-

(32.485 )

Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan kerja neto

e.

e.

1.162.779 93.021

1.237.353

Beginning balance Expected return on plan assets Bank’ s contribution Actual benefits paid Actuarial gain on plan asset Ending balance

Reameasurement of net employee b enefit (asset) liab ilities

31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo pada a wal tahun (Keuntungan) kerugian aktuaris Imbal hasil atas aset program Perubaha n atas dampak atas aset diluar bunga neto aset/liabilitas Saldo akhir



Total/ Total

(150.856) (4.706) 25.225

(27.585) 30.402 (35.231)

7.330 18.006 -

(171.111) 43.702 (10.006)

(22.133)

(18.917)

-

(41.050)

Balance at beginning of year Actuary (gain) loss Return on plan assets Change in effect of the asset ceiling excluding net interest of asset/liabilities

(152.470)

(51.331)

25.336

(178.465)

Ending balance

154




40. IMBALAN KERJA (lanjutan) e.


Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan kerja neto (lanjutan)

f.

e.

Reameasurement of net employee b enefit (asset) liab ilities (continued)


f.



(17.406 ) (2.612) 1.413

Saldo pada a wal tahun (Keuntungan) kerugian aktuaris Imbal hasil atas aset program Perubaha n atas dampak atas aset diluar bunga neto aset/liabilitas

(153.527 ) 24.016 (32.485 )

11.141

(8.981)

-

Saldo akhir

(150.855)

(27.586 )

7.330

Portofolio investasi aset program yang ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan Bank terdiri dari Surat Berharga Negara, Obligasi, Deposito Berjangka dan Saham.

13.243 (5.913) -

g.

41. LABA PER SAHAM DASAR

f.

Pemerintah Provinsi Jawa Barat/The Government of the West Java Province

Ending balance

The asset program’s investment portfolio that placed in the form of Bank’s financial instruments consist of government securities, b onds, time deposits and shares of stocks.


1.377.110

9.696.291.166 119,06

9.696.291.166 142,02

Income for the year attributable to equity holders of the parent entity Weighted average number of outstanding common stock (full amount) Basic earnings per share (full amount)

42. RELATED PARTY TRANSACTIONS

Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihakpihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama.

No.

(171.111 )

1.154.421

42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

Pihak-pihak berelasi/ Related parties

2.160

Balance at beginning of year Actuary (gain) loss Return on plan assets Change in effect of the asset ceiling excluding net interest of asset/liabilities

Earnings per share are computed b y dividing income for the year attrib utab le to the equity holders of the parent entity b y the weighted average numb er of outstanding common stock during the year.


Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar (jumlah penuh) Laba per saham dasar (nilai penuh)

(157.690) 15.491 (31.072)

41. BASIC EARNINGS PER SHARE

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan.

1.

Total/ Total

In the normal course of b usiness, Bank and sub sidiaries enter into certain transactions with parties which are related to the management and/or owned b y the same ultimate shareholder. All transactions with related parties have met the agreed terms and conditions.

Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship Pemegang saham pengendali/Controlling shareholders

155

Transaksi/ Transaction a. Giro/Demand deposits b. Simpanan nasabah/Deposits from customers c. Kredit yang diberikan/Loans



PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)

No.

a.

Pihak-pihak berelasi/ Related parties

Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship

Transaksi/ Transaction

2.

Manajemen kunci/Key management personnel

Hubungan pengendalian kegiatan perusahan/Relation through control in the Bank’s operation

a. Kredit yang diberikan/Loans b. Simpanan nasabah/Deposits from customers

3.

BPR dan PD-LPK/BPR and PD-LPK

Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupaten/Ownersip relation through province and regional government

a. Penyertaan saham/Investment in shares b. Simpanan dari bank lain/Deposits from other b anks

4

PT Asuransi Bangun Askrida

Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupaten/Ownersip relation through province and regional government

a. Asuransi/Insurance

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggaltanggal 31 Desember 2016 dan 2015:

a. The following tab les show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of Decemb er 31, 2016 and 2015:


Aset Kredit yang diberikan Penyertaan saham Total aset dari pihak -pihak berelasi Cadangan kerugian penurunan nilai dari pihak-pihak berelasi Total aset dari pihak-pihak berelasi - neto

Persentase total aset pihak berelasi terhadap total aset - neto

1.113.540 31.984

919.325 31.984

1.145.524

951.309

(9.256)

(66.405)

Assets Loans receivables Investment in shares Total assets from related parties Allowance for impairment losses for related parties

1.136.268

884.904

Total assets from related parties - net

1,11%

0,99%

Percentage of total assets from related parties to total assets - net

Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Dana syirkah temporer

11.914.201 307.880 8.577

15.370.650 189.840 9.007

Liabilities Deposits from customer and deposits from customer - sharia Deposits from other banks Temporary syirkah fund

Total liabilitias dan dana syirkah temporer kepada pihak-pihak berelasi

12.230.658

15.569.497

Total liabilities and temporary syirkah fund to related parties

19,24%

Percentage of total liabilities and temporary syirkah fund to related parties to total liabilities and temporary syirkah fund

Persentase total liabilitas dan dana syirkah temporer pihak berelasi terhadap total liabilitas dan total dana syirkah temporer

13,20%

156



PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a.

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (lanjutan):

a. The following tab les show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of Decemb er 31, 2016 and 2015 (continued):


2016

2015

Pendapatan bunga dan bagi hasil

Interest income a nd income from profit sharing

Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah Total pendapatan bunga dan syariah dari pihak-pihak berelasi Persentase terhadap total pendapatan bunga dan syariah

b.

126.655

127.263

Loans and sharia financing/ receivables

126.655

127.263

Total interest income and income from sharia from related parties

1,19%

1,27%

Percentage to total interest and sharia income

Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah, dan dana syirkah temporer Simpanan dari bank lain

579.349 13.482

1.008.194 9.055

Interest and bonus expenses Deposits from customer, deposits from sharia customer, and temporary syirkah fund Deposits from other banks

Total beban bunga dan bonus dari pihak-pihak berelasi

592.831

1.017.249

Total interest and bonus expenses from related parties

Persentase terhadap total beban bunga dan bonus

12,89%

19,91%

Percentage to total interest and bonus expense

Transaksi dengan manajemen kunci:

b . Transactions with key management personnel:


Aset Kredit yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai dari manajemen kunci

59.350 (54)

51.526 (10)

Assets Loan Allowance for impairment losses for key management personnel

Total kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dari manajemen kunci

59.296

51.516

Total loan and sharia financing/ receivables from key management personnel

Persentase terhadap total aset

0,06%

0,06%

Percentage to total assets

Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah

62.044

Persentase terhadap total liabilitas dan dana syirkah temporer

0,07%

157

Liabilities Deposits from customer and deposits from 502.190 customer - sharia 0,62%

Percentage to total liabilities and temporary syirkah fund




42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b.

42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan):

b . Transactions with key management personnel (continued):


2016 Pendapatan bunga dan bagi hasil Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Persentase terhadap total pendapatan bunga dan syariah

2015

487

7.133

0,005%

0,07%

Interest income and income from profit sharing Loan and sharia financing/receivables Percentage to total interest income and sharia income

Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah

2.775

Interest and bonus expenses Deposits from customer and deposits from customer - sharia

Persentase terhadap total beban bunga dan bonus

0,06%

-

Percentage to total interest and bonus expense

Beban gaji dan tunjangan: Direksi Dew an Komisaris Karyaw an Kunci

62.400 20.817 71.118

65.340 32.396 57.751

Salaries and employee benefits: Board of Directors Board of Commissioners Key Employees

154.335

155.487

Total

7,13%

8,8%

Percentage to total salaries and employee benefits

Total Persentase terhadap total beban tenaga kerja dan tunjangan karyawan

43. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI

43. NON-CONTROLLING INTEREST

Rincian bagian kepentingan non-pengendali atas aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:

Details of non-controlling interests proportionate share in the net assets and income for the year of the consolidated sub sidiaries are as follows:

2016

2015

Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Aset neto/ Net asset

Laba tahun berjalan/ Income for the year

Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Aset neto/ Net asset

Laba tahun berjalan/ Income for the year

Entitas anak PT Bank Jabar Banten Syariah PT BPR Intan Jabar PT Karya Utama Jabar

9.834 18.149 14.418

(5.754) 2.213 2.345

14.806 16.632 12.900

166 1.964 1.725

Subsidiaries PT Bank Jabar Banten Syariah PT BPR Intan Jabar PT Karya Utama Jabar

Neto

42.401

(1.196)

44.338

3.855

Net

158




44. INFORMASI SEGMEN USAHA

44. SEGMENT INFORMATION

Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai segmen utama dan lokasi geografis sebagai segmen sekunder.

The Bank considers the nature of its b usiness as the primary segment and geographical areas as the secondary segment.

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dari Bank dan entitas anak disajikan dalam tabel di bawah ini:

Information concerning the primary segment information of the Bank and sub sidiaries is set out in the tab le b elow:

31 Desember/December 31, 2016 Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember/ Year Ended December 31, 2016 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

9.957.359 (4.218.982 )

730.041 (389.806 )

Pendapatan segmen - neto

5.738.377

340.235

Pendapatan op erasional lainny a Beban operasio nal lainny a

747.979 (4.414.030 )

10.218 (897.485 )

(4.985)

758.197 (5.316.500 )

Laba operasion al Pendapatan (be ban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto

2.072.326

(547.032 )

(4.985)

1.520.309

1.054 131.263

(3.987) -

Laba tahun berjalan

1.576.912

(414.715 )

(8.972)

1.153.225

Income for the year

(1.457.756 )

102.318.457

Total assets

Total aset

(53.468 ) (441.946 )

96.252.239

7.523.974

(9.525) 9.525 -

10.677.875 (4.599.263 ) 6.078.612

(56.401 ) (310.683 )

Segment income Segment expenses Segment Income - net Other operating income Other operating expenses Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net

31 Desember/December 31, 2015 Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember/ Year Ended December 31, 2015 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

9.356.668 (4.702.012 )

727.783 (406.265 )

-

10.084.451 (5.108.277 )

Pendapatan segmen - neto

4.654.656

321.518

-

4.976.174

Pendapatan op erasional lainny a Beban operasio nal lainny a

553.607 (3.412.852 )

12.182 (317.813 )

-

565.789 (3.730.665 )

Laba operasion al Pendapatan (be ban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto

1.795.411

15.887

-

1.811.298

Laba tahun berjalan Total aset

(47.255 ) (377.732 )

(963 ) (7.702)

3.319 -

1.370.424

7.222

3.319

83.336.188

6.444.737

159

(1.083.495 )

(44.899 ) (385.434 )

Segment income Segment expenses Segment Income - net

Other operating income Other operating expenses Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net

1.380.965

Income for the year

88.697.430

Total assets




45. RISIKO KREDIT

45. CREDIT RISK

Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko kredit dari portofolio yang ada baik secara kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk memastikan kemungkinan kerugian dari tidak dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi seminimal mungkin, baik untuk debitur individual maupun secara keseluruhan.

In accordance with the loan characteristics, the Bank’s and sub sidiaries’ loan portfolios are classified into productive loans and consumer loans. In order to manage the risk , the Bank and sub sidiaries measure credit risk arising from the existing portfolios quantitatively and qualitatively to ensure that the potential losses from default loans are minimized, b oth for individual b orrowers and the overall portfolio.

Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan finansial dari debitur secara obyektif dan memberikan rating kepada nasabahnya. Selain itu, Bank dan entitas anak juga menggunakan Credit Risk Capital Allocation and Pricing untuk mengkuantifikasi risiko kredit dan menentukan harga yang sesuai berdasarkan risiko kredit.

The Bank’s and sub sidiries’ credit system and procedures have b een formalized to ensure consistent implementation and policy in credit approval. For productive loans, the Bank uses the Internal Credit Risk Rating model to analyze the b usiness and financial risks of deb tors ob jectively and to give ratings to deb tors. In addition, the Bank and sub sidiaries also use Credit Risk Capital Allocation and Pricing in quantifying credit risk and determining the appropriate pricing.

Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko dari pemberian kredit kepada konsumer.

For b oth consumer loans and productive loans, the Bank and sub sidiaries use the internal Credit Scoring model to analyze and calculate the credit risk for consumer.

Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian kredit yang sehat, Bank dan entitas anak menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.

To implement a healthy credit granting process, the Bank and sub sidiaries apply the Four Eyes Principle (credit decision-making b y two persons or more) at each b ranch office b y using Credit Scoring and Credit Reviewer.

Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non-performing loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi) pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015:

The following are the non-performing loans (NPL) ratios and the earnings asset quality ratio of the Bank and sub sidiaries (consolidated) as of Decemb er 31, 2016 and 2015:

2016 Rasio NPL-bruto Rasio NPL-neto Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit)

2015

1,72% 0,77% 0,80%

2,92% 0,88% 0,59%

NPL ratio - gross NPL ratio - net Earnings assets quality ratio (unaudited)

Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset yang diklasifikasikan sebagai non-performing dibandingkan dengan jumlah aset produktif.

Earnings asset quality ratio is the ratio of assets classified as non-performing to total earning assets.

Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara periodik.

The Bank and sub sidiaries credit risk management system has b een standardized in the Bank’s Guidelines (PP) and reviewed periodically.

160




45. RISIKO KREDIT (lanjutan) (i)

45. CREDIT RISK (continued)

Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya:

(i)

Analysis on maximum exposures against credit risks after considering the impact of collateral and other credit risks mitigation:

Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit.

The carrying value of the Bank’s financial assets other than loans and marketab le securities purchased under agreement to resell represents its maximum exposure to credit risk.

Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum exposure atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015:

The tab le b ellow show the nett maximum exposure to credit risk of securities purchased under agreement to resell as of December 31, 2016 and 2015. 31 Desem ber/ December 31, 2016 Eksposur Maksimum/ Maximum Exposure

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/ Marketab le securities purchased under agreement to resell

Net Eksposur/ Nett Exposure

Agunan/ Collateral

-

-

-

31 Desem ber/ December 31, 2015 Eksposur Maksimum/ Maximum Exposure

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/ Marketab le securities purchased under agreement to resell

1.308.760

Agunan/ Collateral

1.500.000

Net Eksposur/ Nett Exposure

-

Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai second way out yang ditetapkan. Jenis dari agunan terdiri dari:

The Bank determined the type and value of collateral according to the loan scheme as well as estimated credit risk level from the counterparty as a determined second way out. The types of collateral are as follows:

a)

Physical collateral, berupa tanah dan bangunan.

a)

Physical collateral, such as land and b uildings.

b)

Financial collateral, berupa simpanan (tabungan, giro dan deposito), surat berharga, dan lain-lain.

b)

Financial collateral, such as third party funds (saving deposits, demand deposits and time deposits), securities, etc.

c)

Lainnya berupa garansi, penjamin, dan lain-lain.

c)

Others, such as guarantees, guarantee institution, etc.

lembaga

161




45. RISIKO KREDIT (lanjutan)


Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank diatur dalam kebijakan dan prosedur perkreditan dimana untuk setiap jenis atau skema kredit telah ditentukan agunan minimal yang harus dipenuhi.

The loan granting conducted b y the Bank is stipulated in the loan policy and procedure in which every loan type or scheme has minimum determinable collaterals that should b e fulfilled.

Untuk segmen kredit komersial, sesuai ketentuan perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang memadai. Agunan dapat berupa physical collateral, financial collateral atau lainnya berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk seluruh agunan khususnya physical collateral akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi atas agunan tersebut yang akan dipergunakan dalam menentukan kecukupan nilai agunan (coverage ratio).

For commercial loans segment, according to the loan policy has to b e collateralized adequately. The collaterals can b e physical collateral, financial collateral or others such as accounts receivab le or guarantees. All collaterals particularly for physical collateral will b e assessed in which the collateral’s liquidation value will b e use in determining the coverage ratio.

Selain aspek agunan untuk meminimalkan risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa kelayakan sehingga kemampuan pengembalian kredit (first way out) dapat dipastikan.

In addition collateral aspect to minimize credit risk, loan granting is conducted b ased on evaluation and feasib ility analysis so that the loan repayment ab ility (first way out) can b e ascertained.

Adanya keharusan bagi debitur untuk memenuhi agunan yang dipersyaratkan, evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan kredit secara legal dan prosedur pre screening akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke tingkat yang layak dan dapat diterima.

The necessity for deb tors to comply with collaterals requirement, loan feasib ility evaluation, notarial agreement and pre screening procedures will decrease the Bank’s credit risk exposure to the acceptab le level.

Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan entitas anak untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai berikut:

Management b elieves on the Bank’s and sub sidiaries’ ab ilities to control and maintain their credit risk exposure arising from loans b ased on the following:



Bank dan entitas anak telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut.



The Bank and sub sidiaries have written guidelines regarding credit policies and processes that cover all aspects of loans granted. Each granting of credit should always refer to such policy.



Bank dan entitas anak telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan melalui ”early warning system ” dan pemantauan yang disiplin.



The Bank and sub sidiaries have an early prob lem detection system through ‘early warning system’ and disciplined monitoring.

162






(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit a)

(ii) Concentration of consolidated financial asset risk with credit risk exposure

Sektor geografis

a) Geographic sector

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.

The following tab les describ e the details of the Bank's and sub sidiaries credit exposures at the carrying amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized according to geographic areas as of Decemb er 31, 2016 and 2015.

Untuk tabel ini Bank dan entitas anak telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka beroperasi.

This tab le displays that the Bank and sub sidiaries have identified exposure by geographical area where they are operating.

31 Desember/December 31, 2016 Jawa Giro pada Bank Indonesia

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

5.516.363

-

-

-

-

5.516.363

261.693

60

22

17

5

261.797

12.755.273 1.336 9.206.598

8.425 -

-

5.135 -

17.742 -

12.786.575 1.336 9.206.598

10.539 54.301

-

-

-

-

10.539 54.301

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Bills and other receivable Acceptances receivable

584.062 31.984

65.313.171 -

549.205 -

471.132 -

1.871.735 -

68.789.305 31.984

Loans and sharia financi ng Investment in shares

633.737 53.757

13.358 -

3.699 6

1.898 -

2.079 1

654.771 53.764


29.109.643

65.335.014

552.932

478.182

1.891.562

97.367.333

Total - gross


(1.394.187)


Total neto

95.973.146

Total net

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat-surat berharga Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

*)

Sumatera


*)

163

Consists of security deposits & ijarah assets






(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)

a)

(ii)

Sektor geografis (lanjutan)

Concentration of asset risk with (continued)

a)

consolidated financial credit risk exposure

Geographic sector (continued)

31 Desember/December 31, 2015 Jawa Giro pada Bank Indonesia

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities

6.076.789

-

-

-

-

6.076.789

181.485

54

6

22

5

181.572

3.724.498 2.434 12.838.700

11.744 -

-

6.745 -

-

3.742.987 2.434 12.838.700

1.308.760

-

-

-

-

1.308.760

1.006 19.330

-

-

1.304

-

1.006 20.634

Marketable securities purchased under agreement to res ell Bills and other receivable Acceptances receivable

57.974.023 31.984

1.339.684 -

455.884 -

393.303 -

324.648 -

60.487.542 31.984

Loans and sharia financi ng Investment in shares

607.406 67.838

10.384 -

2.979 -

1.026 -

1.530 -

623.325 67.838


82.834.253

1.361.866

458.869

402.400

326.183

85.383.571

Total - gross


(1.344.441)


Total neto

84.039.130

Total net

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat-surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

*)

Sumatera


*)

Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut:


Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows:

31 Desember/December 31, 2016 Jawa

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan

49.349 1.069.862

263.645

37.948

3.623

-

49.349 1.375.078

Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

Total

1.119.211

263.645

37.948

3.623

-

1.424.427

Total

31 Desember/December 31, 2015 Jawa

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan

6.732 1.312.661

732 331.081

39.032

1.700 4.073

213

9.164 1.687.060


Total

1.319.393

331.813

39.032

5.773

213

1.696.224

Total

164







(ii)

(b) Sektor industri



(b ) Industry Sector

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri.

The following tab les describ e the details of the Bank's and sub sidiaries’ credit exposures at the carrying amount (without calculating the collateral or other credit support), which are categorized b y industry sector.

31 Desember 2016/December 31, 2016 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan Derivatif Surat berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions

Bank

Perusahaan lainn ya/ Other Companies

Perseorangan / Individuals

Total

5.516.363

-

-

-

-

5.516.363

-

261.797

-

-

-

261.797

10.453.844 6.728.353

2.332.731 1.336 899.287

620.219

958.739

-

12.786.575 1.336 9.206.598

-

10.539 -

-

54.301

-

10.539 54.301

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Bills and other receivables Acceptances receivable

1.544.341 -

1.549.092 11.984

7.994.566 20.000

3.273.374 -

54.427.932 -

68.789.305 31.984

Loans and sharia financing Investment in shares

25.871 -

15.874 -

75.739 -

31.283 53.764

506.004 -

654.771 53.764


24.268.772

5.082.640

8.710.524

4.371.461

54.933.936

97.367.333

Total - gross


(1.394.187)

Total neto

95.973.146

.

Allowance for impairment losses Total - net

31 Desember 2015/December 31, 2015 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan Derivatif Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi


Bank



Total

6.076.789

-

-

-

-

6.076.789

-

181.572

-

-

-

181.572

1.463.563 9.340.749

2.279.424 2.434 1.222.971

533.240

1.741.740

-

3.742.987 2.434 12.838.700

-

1.308.760

-

-

-

1.308.760

-

-

-

1.006 20.634

-

1.006 20.634

165

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Acceptances receivable







(ii)


(b) Sektor industri (lanjutan)


(b ) Industry Sector (continued) 31 Desember/December 31, 2015

Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

*)


Bank



Total

2.812.175 -

448.103 11.984

3.399.359 20.000

1.999.000 -

51.828.905 -

60.487.542 31.984

Loans and sharia financing Investment in shares

28.979 285

4.618 4.918

35.030 23.503

20.600 3.321

534.098 35.811

623.325 67.838


19.722.540

5.464.784

4.011.132

3.786.301

52.398.814

85.383.571


(1.344.441)

Total neto

84.039.130

.

Total - gross Allowance for impairment losses Total - net


*)


Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut:

Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows:

31 Desember/December 31, 2016 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Governm ent (including Bank Indonesia)


Bank/ Banks



Total/ Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan

-

-

826.250

211.422

49.349 337.406

49.349 1.375.078


Total

-

-

826.250

211.422

386.755

1.424.427

Total

31 Desember/December 31, 2015 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Governm ent (including Bank Indonesia)

Bank/ Banks




Total/ Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan

69.069

186.060

1.082.713

9.164 250.206

99.012

9.164 1.687.060


Total

69.069

186.060

1.082.713

259.370

99.012

1.696.224

Total

166






(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 31 Desember 2016 dan 2015

(iii) Impairement of financial assets Decemb er 31, 2016 and 2015

1. Giro pada Bank Lain

as

of

1. Current Accounts with Other Banks 31 Desember/ December 31, 2016

Rupiah Mata Uang Asing

51.538 210.259


Total

261.797

Total

(56)


261.741

Net

Cadangan kerugian penurunan nilai Neto

31 Desember/ December 31, 2015 Rupiah Mata Uang Asing

40.705 140.867


Total

181.572

Total

(62)


181.510

Net


2.

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

2. Placement with Bank Indonesia and other Banks


12.220.730 565.845


Total

12.786.575

Total

(9.059)


12.777.516

Net


167






(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (lanjutan) 2.

(iii) Impairement of financial assets as of Decemb er 31, 2016 and 2015 (continued)

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain (lanjutan)

2. Placement with Bank Indonesia and other Banks (continued)


3.122.662 620.325


Total

3.742.987

Total

(3.859)


3.739.128

Net

Cadangan kerugian penurunan nilai Neto 3. Tagihan Derivatif

3. Derivative Receivab le

Per 31 Desember 2016 dan 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, these financial assets are not impaired individually as well as collectively.

4. Surat Berharga

4. Marketab le Securities

Per 31 Desember 2016 dan 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif.


5. Wesel eskpor dan tagihan lainnya

5. Bills and other receivab les

Per 31 Desember 2016 dan 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 6. Kredit yang diberikan piutang/pembiayaan syariah Ikhtisar kredit yang sebagai berikut:


dan

diberikan

6. Loans and sharia financing/receivab les

adalah

The details of loans are as follows:

31 Desember/December 31, 2016 Belum jatuh tempo dan tidak meng alam i penurunan nilai/ n either p ast due nor impaired Tingkat Tinggi/ High Grade Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan s yariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa s osial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

Tingkat standar/ Standard grad e

Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired

Mengalami penurunan nilai/ Impaired

Total

-

1.739.609 4.550.475 4.899.845

463.013 170.383 807.103

45.158 124.713 128.736

2.247.780 4.845.571 5.835.684

32.806.749

98.144 1.766.174 443.164 630.364 284.833 7.245 17.986.838

41.116 90.054 63.047 75.816 85 18.765 1.259.664

132 2.984 2.505 172.026 1.203 109.362

139.392 1.859.212 508.716 878.206 284.918 27.213 52.162.613

32.806.749

32.406.691

2.989.046

586.819

68.789.305


(1.383.769)

Neto

67.405.536

168

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and w ater Mining Others Total Allowance for impairment losses Net






(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (lanjutan)

(iii) Impairement of financial assets as of Decemb er 31, 2016 and 2015 (continued)

6. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah (lanjutan).

6. Loans and sharia financing/receivab les (continued)

31 Desember/December 31, 2015 Belum jatuh tempo dan tidak meng alam i penurunan nilai/ n either p ast due nor impaired

Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan s yariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa s osial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total



Tingkat Tinggi/ High Grade


-

1.904.034 3.880.072 3.592.299

789.142 116.983 271.005

132.898 190.520 225.556

2.826.074 4.187.575 4.088.860

31.517.682

115.469 1.535.643 421.816 719.456 288.028 14.462 12.876.366

117.062 129.568 52.157 170.938 2.509 23.610 1.144.531

85.053 8.282 11.487 56.183 2.756 3.270 88.705

317.584 1.673.493 485.460 946.577 293.293 41.342 45.627.284

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and w ater Mining Others

31.517.682

25.347.645

2.817.505

804.710

60.487.542

Total


Total

(1.336.284)

Neto

59.151.258

Allowance for impairment losses Net

Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) kredit dengan plafon di atas Rp1 miliar dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; dan (b) kredit yang direstrukturisasi.

Bank and sub sidiaries assesses individually for: (a) loans with principal ab ove Rp1 b illion which are classified as sub standard, doub tful and loss, and (b ) restructured loans.

Penilaian secara kolektif dilakukan untuk kredit dengan plafon sama dengan atau lebih kecil dari Rp1 miliar serta tidak direstrukturisasi.

Collective assessment is applied to loans with principal equal to or less than Rp1 b illion and not restructured.

169






(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto).

(iv) The tab les b elow show the quality of financial assets b y class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses).


Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuhtempo Surat berharga





1.176.277

-

-

-

1.176.277

Fair value through profit or loss Marketable securities

8.030.321

-

-

-

8.030.321

Held-to-maturitiy Marketable securities

5.516.363

-

-

-

5.516.363

261.741

-

-

56

261.797

12.786.575 1.336

-

-

-

12.786.575 1.336

10.539 54.301 -

31.984

-

-

10.539 54.301 31.984

Total

Kredit dan piutang Giro pada bank Ind onesi a Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan s yariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi

-

1.739.609 4.550.475 4.899.845

463.013 170.383 807.103

45.158 124.713 128.736

2.247.780 4.845.571 5.835.684

Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa s osial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

32.806.749

98.144 1.766.174 443.164 630.364 284.833 7.245 17.986.838

41.116 90.054 63.047 75.816 85 18.765 1.259.664

132 2.984 2.505 172.026 1.203 109.362

139.392 1.859.212 508.716 878.206 284.918 27.213 52.162.613


-

654.771 53.764

-

-

654.771 53.764



60.644.202

33.147.210

2.989.046

586.875

97.367.333 (1.394.187)

Neto

*)

Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares


95.973.146


*)

170


Net






(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan).

(iv) The tab les b elow show the quality of financial assets b y class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued).


Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuhtempo Surat berharga





1.086.298

-

-

-

1.086.298

11.752.402

-

-

-

11.752.402

Total

Kredit dan piutang Giro pada bank Indonesi a Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan s yariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi

6.076.789

-

-

-

6.076.789

181.510

-

-

62

181.572

3.742.987 2.434

-

-

-

3.742.987 2.434

1.308.760

-

-

-

1.308.760

1.006 20.634 -

31.984

-

-

1.006 20.634 31.984

Held-to-maturitiy Marketable securities Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares

-

1.904.034 3.880.072 3.592.299

789.142 116.983 271.005

132.898 190.520 225.556

2.826.074 4.187.575 4.088.860

Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa s osial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

31.517.682

115.469 1.535.643 421.816 719.456 288.028 14.462 12.876.366

117.062 129.568 52.157 170.938 2.509 23.610 1.144.531

85.053 8.282 11.487 56.183 2.756 3.270 88.705

317.584 1.673.493 485.460 946.577 293.293 41.342 45.627.284


9.111

623.325 57.846

881

-

623.325 67.838



55.699.613

26.060.800

2.818.386

804.772

85.383.571 (1.344.441)

Neto

*)

Fair value through profit or loss Marketable securities


84.039.130


Kualitas berikut:

kredit

didefinisikan

*)

sebagai

Net


The credit quality are defined as follows:

Tingkat tinggi

High grade

(a)

(a)

Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah, transaksi dengan bank yang memiliki reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang rendah. 171

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other b anks, placements with Bank Indonesia and other b anks which are current accounts or placements with the Government, transaction with reputab le b anks with low prob ab ility of insolvency.






(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan)

(iv) The tab les b elow shows the quality of financial assets b y class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued)

(b) Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, tagihan derivatif dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang sangat baik dan tidak pernah menunggak sepanjang jangka waktu kredit; debitur dengan tingkat stabilitas dan keragaman yang tinggi; memiliki akses setiap saat untuk memperoleh pendanaan dalam jumlah besar dari pasar terbuka; memiliki kemampuan membayar yang kuat dan rasio-rasio neraca yang konservatif.

(b )

Loans and sharia financing/receivab les, interests receivab les, derivative receivab les and third party receivab les are b orrowers with very satisfactory track record of loan repayment and whose accounts did not turn past due during the term of the loan; b orrowers with high degree of stab ility and diversity; has access to raise sub stantial amounts of funds through pub lic market at any time; very strong deb t service capacity and has conservative b alance sheet ratios.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 (Moody’s).

(c)

Marketab le securities and marketab le securities purhased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating of at least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).

Tingkat standar

Standard grade

(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada bank lokal yang tidak terdaftar di bursa.

(a)

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other b anks, placements with Bank Indonesia and other b anks are current accounts or placements with the local b anks not listed in the stock exchange.

(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, penyertaan saham dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang baik dan tidak pernah menunggak 90 hari atau lebih; akses terbatas ke pasar modal atau ke pasar keuangan lainnya; tingkat pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil; memiliki kemampuan membayar yang cukup.

(b )

Loans and sharia financing/receivab les, interest receivab les, investment in share, and third party receivab les are b orrowers who have an average track record of loan repayment and whose account did not turn past due for 90 days and over; smaller corporations with limited access to pub lic capital markets or to alternative financial market; volatility of earnings and overall performance; deb t service capacity is adequate.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating antara idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).

(c)

Marketab le securities and marketab le securities pucrchased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating b etween idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2 (Moody’s).

172






(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, sebagai berikut:

(v) The aging analysis of past due b ut not impaired loans as of Decemb er 31, 2016 and 2015, are as follows:

31 Desember/December 31, 2016 Lebih d ari 90 h ari samp ai 120 hari/ mor e than 90 to 120 days

Lebih dari 120 samp ai 180 hari/ more than 120 to 180 days

133.584 110.101 185.742 595 29.823 33.614 21.361 35 1.731 895.126

32.785 3.480 569.274 8.121 1.261 10.603 1.015 10 58.683

20.173 2.231 3.137 1.075 1.955 2.091 1.184 40 87.427

276.471 54.571 48.950 31.325 57.015 16.739 52.256 17.034 218.428

463.013 170.383 807.103 41.116 90.054 63.047 75.816 85 18.765 1.259.664

Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others

1.411.712

685.232

119.313

772.789

2.989. 046

Total

1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstr uksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa s osial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

Lebih dari 180 hari/ More than 180 days

Total

31 Desember/December 31, 2015 Lebih d ari 90 h ari samp ai 120 hari/ mor e than 90 to 120 days

Lebih dari 120 samp ai 180 hari/ more than 120 to 180 days

194.836 54.423 165.108 64.840 28.748 32.590 55.296 281 2.150 870.759

28.153 6.446 50.870 395 2.713 2.339 4.344 18.894 35.688

51.536 4.406 2.161 8.531 5.699 1.620 10.990 123 40.578

514.617 51.708 52.866 43.296 92.408 15.608 100.308 2.228 2.443 197.506

789.142 116.983 271.005 117.062 129.568 52.157 170.938 2.509 23.610 1.144.531

Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others

1.469.031

149.842

125.644

1.072.988

2.817.505

Total

1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstr uksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa s osial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

Lebih dari 180 hari/ More than 180 days

Total

(vi) Movements in allowance for impairment losses b y type of loans as of Decemb er 31, 2016 and 2015 are as follows:


Konsumsi/ Consumer

Modal Kerja/ Working Capital

Investasi/ Investment

Sindikasi/ Syndicated

Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit

226.296

754.196

175.260

18.090

226.344 211.930

156.699 571.771

35.206 133.904

Saldo akhir tahun

240.710

339.124

Penurunan nilai individual Penurunan nilai kol ektif

53.255 187.455

125.811 213.313

Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

110.328

344.715

Program pemerintah/ Government Programs

Kar yawan/ Employees 475

18.907

(15.752) -

1.647 794

8.405 22.789

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off

76.562

2.338

1.328

4.523

Balance at end of year

18.239 58.323

2.338 -

1.328

12 4.511

Individual impairment Collective impairment

32

Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses

48.154

173

83.590

-






(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut (lanjutan):

(vi) Movements in allowance for impairment losses b y type of loans as of Decemb er 31, 2016 and 2015 are as follows (continued):


Konsumsi/ Consumer Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit

204.631

Saldo akhir tahun Penurunan nilai individual Penurunan nilai kol ektif Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

Modal Kerja/ Working Capital

Sindikasi/ Syndicated

Program pemerintah/ Government Programs

Kar yawan/ Employees

114.307

10.878

402

21.540

(84.380) 398.503

130.805 69.852

7.212 -

73 -

(2.633) -

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off

226.296

754.196

175.260

18.090

475

18.907

Balance at end of year

61.675 164.621

338.373 415.823

38.356 136.904

18.090 -

475

2.829 16.078

Individual impairment Collective impairment

2.859

Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses

41.588 19.923

89.671

1.237.079

Investasi/ Investment

439.559

93.458

46. RISIKO NILAI TUKAR

94.472

-

46. FOREIGN EXCHANGE RISK

Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan konsolidasian dan rekening administratif baik pada sisi aset maupun liabilitas yang berasal dari transaksi produk-produk mata uang asing dengan debitor individual dan perusahaan dan dari perdagangan mata uang asing di pasar uang antar bank. Kegiatan perdagangan mata uang asing meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot, kontrak berjangka valuta asing (forward) dan swap dan derivatif.

Foreign exchange risk arises from Net Open Positions (NOP) in the consolidated statements of financial position and administrative account, b oth for assets and liab ilities, which are derived from foreign currency products transactions with individual and corporate customers and from foreign currency trading on the money markets. Foreign currency trading activities include spot, forward and swap foreign currency contracts and derivatives.

Penerapan Manajemen risiko nilai tukar yang dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko nilai tukar secara berkala baik secara b ankwide maupun parsial. Secara bankwide, bank melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui simulasi value at risk (var) dengan berbagai metode (Exponential Weighted Moving Average & Historical) yang disesuaikan dengan karakteristik transaksi bank.

Implementation of Forex Risk Management in Bank through a measurement, monitoring, and controlling of foreign exchange risk periodically b oth partial and comprehensive. comprehensively,bank measure foreign exchange risk through value at risk simulation with several methods (Exponential Weighted Moving Average & Historical) and adjusted to characteristic of transactions.

174




46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan)

46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)

Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui pemantauan Posisi Devisa Netto (PDN) per 30 menit dan intraday, dan sebagai bentuk pengendalian risiko nilai tukar, bank membuat limit internal PDN baik untuk neraca maupun secara keseluruhan sebagai bentuk risk tolerance bank dalam menghadapi risiko nilai tukar. Sedangkan, penerapan manajemen risiko nilai tukar bank secara parsial pada aktivitas Treasuri adalah melalui pengukuran & pengendalian b udget loss limit & open position untuk setiap transaksi nilai tukar dan sebagai bentuk pemantauan risiko nilai tukar bank melakukan pelaporan transaksi Treasuri sesuai dengan ketentuan secara periodik untuk memastikan bahwa exposure yang timbul oleh pergerakan nilai tukar berada pada batas yang telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia.

Bank monitor Foreign exchange risk through monitoring of Net Open Position (NOP) every 30 minutes and intraday and for a foreign exchange risk control, b ank estab lish internal limit of NOP b oth on b alance sheet and overall as risk tolerance to foreign exchange risk. Meanwhile, Implementation of Forex Risk Management partially on Treasury activities is performed through measurement & control of b udget loss limit & open position for every transaction and for monitoring, b ank create Treasury transactions Report periodically to ensure that exposure arise from foreign exchange risk is at the limit which has b een specified b y the internal b ank dan Bank Indonesia Regulations.

Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 perubahan keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% dari modal, sedangkan Bank secara internal menetapkan limit posisi devisa neto per valuta asing maksimum sebesar 10% dari modal.

According to the regulation of Bank Indonesia (PBI) No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 on fourth amendment of Bank Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 on Net Open Position of Commercial Bank dated July 17, 2003, NOP is set to a maximum of 20% of the capital, while Bank internally sets the limit of net open position for foreign exchange at maximum of 10% of the capital.

PDN secara keseluruhan adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta asing.

The overall NOP is the sum of the ab solute value of the difference b etween each foreign currency asset and liab ility on the statement of financial position and the difference b etween commitments and contingent assets and liab ilities in administrative accounts for each foreign currency.

Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 per mata uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (tidak diaudit):

Below is the NOP as of Decemb er 31, 2016 and 2015 b y currency (in equivalent rupiah) b ased on Bank Indonesia regulations (unaudited):


Mata Uang

Aset/ Assets

Liabilitas/ Liabilities

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

KESELURUHAN (L APOR AN P OSISI KEUANG AN D AN REKENING AD MINISTR ATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riy al Saudi Arabia Y en Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Renminbi

Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)

4.603.435 7.134 9.018 2.526 63 751 41 985 191

4.564.082 4.968 10.458 267 530 1 3 132

Total

175

39.353 2.166 1.440 2.259 63 221 40 982 59

United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Renminbi

46.583

Total





46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)

Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 per mata uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (lanjutan):

Below is the NOP as of Decemb er 31, 2016 and 2015 b y currency (in equivalent rupiah) b ased on Bank Indonesia regulations (continued):

Total modal - Desember 2016 (Catatan 50)

Rasio PDN (Keseluruhan)

8.052.617

Total capital - December 2016 (Note 50)

0,58%

NOP ratio (Aggregate)


Mata Uang

Aset/ Assets

Liabilitas/ Liabilities

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

KESELURUHAN (L APOR AN P OSISI KEUANG AN D AN REKENING AD MINISTR ATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riy al Saudi Arabia Y en Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Renminbi

Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)

1.487.308 5.499 2.473 2.458 75 377 670 1.040 103

1.464.652 2.573 4.079 155 297 46

Total Total modal - Desember 2015 (Catatan 50)

Rasio PDN (Keseluruhan)

Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan mempertahankan risiko mata uang asing dalam pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Indonesia).

22.656 2.926 1.606 2.303 75 80 670 1.040 57

United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Renminbi

31.413

Total

6.744.185

Total capital - December 2015 (Note 50)

0,47%

NOP ratio (Aggregate)

Foreign currency risk is the prob ab ility of loss to earnings arising from changes in foreign exchange rates. The Bank manages exposure to effects of fluctuations in foreign currency exchange rates b y maintaining foreign currency exposure within the existing regulatory guidelines (i.e maintaining the Net Open Position b ased on Bank Indonesia regulations).

176





46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) 31 Desember /December 31, 2016 Perubahan basis poin/ Changes in basis point

Dolar Amerika Serikat

Pengaruh ke laporan laba rugi/ Changes in statement of Income

0,30% 0,35%

112.637 940.813

United States Dollar

Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian merupakan dampak yang diestimasi atas perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan yang dalam mata uang asing.

The sensitivity of the consolidated statements of income is the estimated effect of the assumed change in foreign exchange rates on income, b ased on foreign currency denominated assets and liab ilities.

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Dolar Hong Kong tidak material.

As of Decemb er 31, 2016 and 2015, the effect of fluctuations in exchange rates of other currencies, such as Great Britain Poundsterling, European Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian Dollar and Hong Kong Dollar was not material.

47. RISIKO LIKUIDITAS

47. LIQUIDITY RISK

Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek dan aktiva yang pada umumnya berjangka panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara lain:

The risk of loss resulting from the gap b etween short-term funding and long-term assets. The size of the liquidity risk is determined, i.e:

a.

Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana, termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana;

a.

Accuracy in cash flow or flow of fund planning b ased on financing and fund growth prediction, include ob serve the fund rate volatility;

b.

Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk kecukupan dana;

b.

The precision in managing the fund structure, including the adequacy of funding;

c.

Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi kas;

c.

The availab ility of asset that is ready to b e converted into cash;

d.

Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank atau sumber dana lainnya, termasuk fasilitas lender of last resort.

d.

Ab ility to create access to the interb ank market or other funding sources, including the lender of last resort facilities.

Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari pengelolaan liabilitas.

If the gap is large enough it will reduce the Bank’s and sub sidiaries’ ab ility to meet its liab ilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed to anticipate liquidity risk, which is a part of the managem ent liab ility.

Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.

The Bank’s and sub sidiaries’ liquidity policies are aimed to ensuring that fund requirements can b e fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to fulfill unused loan facility. 177




47. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)

47. LIQUIDITY RISK (continued)

Pengelolaan dan pem antauan posisi likuiditas Bank berada dalam tanggung jawab Bagian Manajemen ALM & Likuiditas di Divisi Treasury sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko diantaranya stress test likuiditas berdasarkan tiga skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait risiko likuiditas .

Managing and monitoring the Bank’s and sub sidiaries’ liquidity position is the responsib ility of the Liquidity section of the Treasury Division while measuring and analysing on liquidity condition is the responsib ility of the Risk Management Division include liquidity stress test b ased on three scenarios and preparing risk profile related to liquidity risk.

Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak terserap penyaluran kredit, teroptimalisasi melalui pengelolaan treasury.

Managing the excess of liquidity fund, which are not ab sorb ed b y loans, disb ursement will b e optimized through managing treasury.

Sebagian besar kelebihan dana likuiditas tersalurkan melalui instrumen-instrumen yang berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal.

Most of the excess of liquidity will b e placed in short-term and secured instruments. In general, the Bank’s liquidity condition is well maintained where the customers withdrawal can b e fulfilled while the excess fund can b e optimized with optimum return.

Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang terkendali secara terus menerus.

Sources of funds and maturity dates of time deposits are managed to avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and liquid asset instrument to ensure a sustainab le liquidity level.

Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan:

The following tab les illustrate the maturity profile analysis of the Bank’s and sub sidiaries’ financial assets and liab ilities according to their remaining maturity period at the consolidated statement of financial position date:

31 Desember/December 31, 2016 Tidak mempunyai tanggal j atuh tempo Nilai tercatat/ kontraktual/ Carrying No contractual value maturity ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain – neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto T agihan Derivatif

Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month

Lebih dari 1 Lebih dari 3 sampai 3 sampai 12 bulan/ bulan/ More than 1 to More than 3 to 3 months 12 months

Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years


Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years

Surat berharga - bruto Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - net Pembiayaan syariah - net

9.206.598

341.179

547.249

1.571.279

1.603.963

930.628

2.358.885

1.853.415

10.539 62.754.600 4.650.936

-

8.325 1.246.747 184.015

490 1.600.385 180.835

1.724 3.233.388 176.414

2.562.247 257.400

13.913.428 1.144.498

40.198.405 2.707.774

T agihan akseptasi - bruto

54.301

-

23.165

29.158

1.978

-

-

-

Penyertaan saham - neto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto*)

30.681

30.681

-

-

-

-

-

-

ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other bank – net Derivative Receivable Marketable securities gross Bills and other receivables Loans - nett Sharia financing – nett Acceptance receivables gross Investments in shares net

654.771 53.764

53.764

654.771 -

-

-

-

-

-

Interest receivables Other assets - net*)

98.188.487

2.640.965

21.134.027

3.382.147

5.104.668

3.750.275

17.416.811

44.759.594

Total

T otal

2.215.341

2.215.341

-

-

-

-

-

-

5.516.363

-

5.516.363

-

-

-

-

-

261.741

-

261.741

-

-

-

-

-

12.777.516 1.336

-

12.690.315 1.336

-

87.201 -

-

-

-

178





47. LIQUIDITY RISK (continued) 31 Desember/December 31, 2016

Tidak mempunyai tanggal j atuh tempo Nilai tercatat/ kontraktual/ Carrying No contractual value maturity

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

Perbedaan j atuh tempo

*)






LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customers sharia Deposits from other banks

1.374.450 73.029.838

-

1.374.450 54.495.766

7.691.411

2.120.964

8.721.697

-

-

495.208 5.628.485

-

495.208 5.339.428

51.421

184.760

52.876

-

-

227

-

227

-

-

-

-

-

2.670.589 54.301

-

2.670.589 23.165

29.158

1.978

-

-

-

Derivative payable Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable

2.311.606 246.055

-

6.278

278

1.189.000 17.168

1.122.606 69.061

153.270

-

Debt securities issued – net Borrow ings

162.024 768.005

162.024 768.005

-

-

-

-

-

-


86.740.788

930.029

64.405.111

7.772.268

3.513.870

9.966.240

153.270

-

11.447.699

1.710.936

(43.271.084)

(4.390.121)

1.590.798

(6.215.965)

17.263.541

44.759.594


*)

Maturity gap


31 Desember/December 31, 2015 Tidak mempunyai tanggal j atuh tempo Nilai tercatat/ kontraktual/ Carrying No contractual value maturity ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain – neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto T agihan Derivatif Surat berharga - bruto Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - net Pembiayaan syariah - net

T agihan akseptasi - bruto Penyertaan saham - neto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto*) T otal





Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other bank – net Derivative Receivable Marketable securities gross Bills and marketable Bills and other receivables Loans - nett Sharia financing – nett

2.402.588

2.402.588

-

-

-

-

-

-

6.076.789

-

6.076.789

-

-

-

-

-

181.510

-

181.510

-

-

-

-

-

3.739.128 2.434

-

3.250.931 2.434

440.000 -

48.197 -

-

-

-

12.838.700

483.240

751.125

1.004.849

4.661.894

1.462.804

2.797.502

1.677.286

1.308.760

-

1.308.760

-

-

-

-

-

1.006 54.368.172 4.783.086

-

10 375.269 191.680

862 1.078.834 201.834

134 3.092.582 141.819

2.135.995 276.369

12.394.010 1.342.207

35.291.482 2.629.177

20.634

-

7.017

13.086

531

-

-

-

27.748

27.748

-

-

-

-

-

-

623.325 67.838

67.838

623.325

-

-

-

-

-

Interest receivables Other assets - net*)

86.441.718

2.981.414

12.768.850

2.739.465

7.945.157

3.875.168

16.533.719

39.597.945

Total

179

Acceptance receivables gross Investments in shares net





47. LIQUIDITY RISK (continued) 31 Desember/December 31, 2015

Tidak mempunyai tanggal j atuh tempo Nilai tercatat/ kontraktual/ Carrying No contractual value maturity

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah






2.244.955 62.903.150

-

2.244.955 50.831.012

3.122.931

8.012.813

936.394

-

-

Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain

403.355 3.515.666

-

403.355 3.093.443

206.488

18.100

197.635

-

-

Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi

3.656.456 20.634

-

3.656.456 7.017

13.086

531

-

-

-

LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customers sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable

1.722.884 434.617

-

3.535

601.017 2.512

176.412

51.356

1.121.867 200.802

-

Debt securities issued - net Borrowings

157.099 660.998

157.099 660.998

-

-

-

-

-

-


75.719.814

818.097

60.239.773

3.946.034

8.207.856

1.185.385

1.322.669

-

10.721.904

2.163.317

(47.470.923)

(1.206.569)

(262.699)

2.689.783

15.211.050

39.597.945

Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

Perbedaan j atuh tempo

*)


*)

Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto (tidak diaudit):

Maturity gap


The tab le b elow summarizes the maturity profile of the Bank and sub sidiaries financial liab ilities as of Decemb er 31, 2016 and 2015 b ased on undiscounted contractual payments (unaudited):


Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Kewajiban derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

Pada permintaan/ On demand

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 1 Bulan samp ai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan / More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan / More than 12 Months

1.374.450 79.745.810 5.369.548

40.786.342 2.038

1.374.450 19.711.546 4.089.470

12.201.399 1.226.974

6.591.262 47.951

455.261 3.115

2.670.589 54.301 227

-

2.670.589 23.165 227

29.158 -

1.978 -

-

2.311.606 246.055

-

6.278

278

1.189.000 17.168

1.122.606 222.331

Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Derivative payable Debt securities issued - net Borrowings

162.024 945.158

-

162.024 945.158

-

-

-


92.879.768

40.788.380

28.982.907

13.457.809

7.847.359

1.803.313


180





47. LIQUIDITY RISK (continued)

Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto (tidak diaudit): (lanjutan)

The tab le b elow summarizes the maturity profile of the Bank and sub sidiaries financial liab ilities as of Decemb er 31, 2016 and 2015 b ased on undiscounted contractual payments (unaudited): (continued)


Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

Pada permintaan/ On demand

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 1 Bulan samp ai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan / More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan / More than 12 Months

2.244.955 76.477.187 3.852.789

33.754.158 3.469.894

2.244.955 26.631.126 95.406

11.320.292 182.286

4.483.791 103.289

287.820 1.914

3.677.479 20.634

-

3.677.479 7.017

13.617

-

-

2.002.476 480.576

-

3.535

616.854 15.512

6.495

1.385.622 455.034

Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings

157.099 879.066

-

157.099 879.066

-

-

-


89.792.261

37.224.052

33.695.683

12.148.561

4.593.575

2.130.390


Bank dan entitas anak telah membangun model pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis secara triwulan dengan proses stress test likuiditas.

The Bank and sub sidiaries have developed a liquidity risk measurement model to measure the liquidity risk of the Bank’s assets and liab ilities portfolio, b ased on normal case, specific case and crisis case scenarios b y liquidity stress testing process.

48. RISIKO SUKU BUNGA

48. INTEREST RATE RISK Interest rate risk is the Bank’s and sub sidiaries’ potential losses arising from market interest rates fluctuations as opposed to the position of the Bank’s and sub sidiaries’ portfolios.

Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi portofolio Bank dan entitas anak.

181




48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan)

48. INTEREST RATE RISK (continued)

Bank dan entitas anak melakukan pengukuran risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan pada posisi off b alance sheet; penggunaan konsep keuangan yang berlaku secara umum dan teknikteknik manajemen risiko; asumsi dan parameter yang terdokumentasi dan dievaluasi secara berkala; terintegrasi dengan proses manajemen risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan keputusan, struktur governance maupun proses alokasi modal internal. Dengan menggunakan metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta menentukan besaran risiko terhadap Bank dan entitas anak.

The Bank and sub sidiaries conduct measurement of interest rate risk that includes assessing inherent interest rate risk in asset, liab ilities and off b alance sheet positions; implementation of the generally applicab le financial concept and risk management techniques; assumptions and parameters which are documented and evaluated regularly; intergrated with periodic risk management process either from the aspect of decision making, governance structure or internal capital allocation process. By using such methodologies, the Bank can identify interest rate risk of asset and liab ilities portofolio that are sensitive to interest rate changes and determine the risk scale for the Bank and sub sidiaries.

Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (tidak diaudit):

The following tab le presents information on the average annual interest rates for significant financial assets and liab ilities for the year ended Decemb er 31, 2016 and 2015 (unaudited):

2016

Rupiah/ Rupiah % ASET Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan j anji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan LIABILITAS Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan j anji dibeli kembali (repo) Pinjaman yang diterima Efek hutang yang diterbitkan

2015 Mata uang asing/ Foreign currencies %

Mata uang asing/ Foreign currencies %

Rupiah/ Rupiah %

0,71

0,08

1,66

0,00

5,60 8,73

0,43 0,00

6,31 8,49

0,22 0,00

0,00 11,86 0,00

0,00 4,43 0,00

5,99 11,40 16,03

0,00 3,25 6,50

0,17 0,35 6,32 2,86

0,04 0,05 0,95 0,00

0,16 0,36 6,81 2,35

0,08 0,16 0,95 0,00

5,79 8,3 10,29

0,00 0,00 0,00

7,12 8,3 10,29

0,00 0,00 0,00

182

ASSETS Current accounts with other banks Placements with other banks Marketable securities purchased under agreement to resale Bills and other receivables Loans LIABILITIES Deposits from customers Current accounts Savings Time deposits Deposits from other banks sold under agreement to repurchase Borrowings Debt securities issued





48.

INTEREST RATE RISK (continued) The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited):

Tabel di baw ah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit): 31 Desember/December 31, 2016 Suku bunga mengambang/ Variable interest rate Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months

Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Ba nk Indonesia dan bank lain Surat berharga Tagih an deriv atif Ef ek-ef ek y ang dibeli dengan janji diju al kembali Wesel ekspor dan tagihan lainny a Tagih an akseptasi Kredit y ang diberikan Pembiay aan sy ariah Peny ertaan saham Bunga y ang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabung an - Deposito berjangka Simpanan sy ariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabung an - Deposito berjangka - Interbank call money Liabilitas deriv atif Ef ek-ef ek y ang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Ef ek hutang y ang diterbitkan Pinjaman y ang diterima Bunga y ang masih harus dibay ar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Total gap repricing suku bunga

*)

Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 year s

Lebih dari 2 tahun tapi tidak lebih dari 3 tahun/ More than 2 year s but not more than 3 year s



Lebih dari 5 tahun/ More than 5 year s

Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing

Suku bunga tetap/ Fixed inter est rate

Total/ Total

5.516.363 261.797

-

-

-

-

-

-

-

2.215.341 -

2.215.341 5.516.363 261.797

-

-

-

-

-

-

-

12.786.575 9.206.598 1.336

-

12.786.575 9.206.598 1.336

8.815 52.323 21.097 -

1.724 1.978 18.570 -

67.075 -

96.181 -

108.623 -

209.927 -

4.035.901 -

58.861.811 -

5.370.120 31.984 654.771 53.764

10.539 54.301 63.419.185 5.370.120 31.984 654.771 53.764

Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Derivative receivables Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Acceptances receivable Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*)

5.860.395

22.272

67.075

96.181

108.623

209.927

4.035.901

80.856.320

8.325.980

99.582.674


-

-

-

-

-

-

-

-

1.374.450

1.374.450

17.130.444 16.923.498 20.441.824 -

7.691.411 -

10.842.661 -

-

-

-

-

-

495.208

17.130.444 16.923.498 38.975.896 495.208

84.371 347.903 270.153 4.635.000 -

54.421 -

236.637 -

-

-

-

-

227

-

84.371 347.903 561.211 4.635.000 227

54.301 -

-

-

-

-

-

-

2.670.589 2.311.606 54.314 -

191.741 162.024 768.005

2.670.589 54.301 2.311.606 246.055 162.024 768.005

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Derivative payables Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities

59.887.494

7.745.832

11.079.298

-

-

-

-

5.036.736

2.991.428

86.740.788


(54.027.099 )

(7.723.560 )

(11.012.223 )

96.181

108.623

209.927

4.035.901

75.819.584

5.334.552

12.841.886

Total gap repricing interest rate


*)

183






48.

INTEREST RATE RISK (continued) The following tab les summarize the Bank’s and sub sidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit) (lanjutan): 31 Desember/December 31, 2015 Suku bunga mengambang/ Variable interest rate Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months

Aset Keuangan Kas

Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 year s




Lebih dari 5 tahun/ More than 5 year s

Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing

Suku bunga tetap/ Fixed inter est rate

Total/ Total

Financial Assets Cash

-

-

-

-

-

-

-

-

2.402.588

2.402.588

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Ba nk Indonesia dan bank lain Surat berharga Ef ek-ef ek y ang dibeli dengan janji diju al kembali Wesel ekspor dan tagihan lainny a Tagih an akseptasi Kredit y ang diberikan Pembiay aan sy ariah Peny ertaan saham Bunga y ang masih akan diterima Aset lain-lain*)

6.076.789 181.572

-

-

-

-

-

-

-

-

6.076.789 181.572

-

-

-

-

-

-

-

3.742.987 12.838.700

-

3.742.987 12.838.700

872 20.103 1.260 -

134 531 17.287 -

71.399 -

112.618 -

124.337 -

130.279 -

4.043.563 -

1.308.760 51.060.653 -

4.926.146 31.984 623.325 67.838

1.308.760 1.006 20.634 55.561.396 4.926.146 31.984 623.325 67.838

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Acceptances receivable Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*)

Total aset keuangan

6.280.596

17.952

71.399

112.618

124.337

130.279

4.043.563

68.951.100

8.051.881

87.783.725


-

-

-

-

-

-

-

-

2.244.955

2.244.955

18.632.563 14.351.777 20.969.603 -

8.012.813 -

936.394 -

-

-

-

-

-

403.355

18.632.563 14.351.777 29.918.810 403.355

53.285 302.675 10.972 2.933.000

18.100 -

197.634 -

-

-

-

-

-

-

53.285 302.675 226.706 2.933.000

20.634 -

-

-

-

-

-

-

3.656.456 1.722.884 96.051

-

-

-

-

-

-

-

-

338.566 157.099 660.998

3.656.456 20.634 1.722.884 434.617 157.099 660.998

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities

57.274.509

8.030.913

1.134.028

-

-

-

-

5.475.391

3.804.973

75.719.814


(50.993.913 )

(8.012.961 )

(1.062.629 )

112.618

124.337

130.279

4.043.563

63.475.709

4.246.908

12.063.911

Total gap repricing interest rate

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabung an - Deposito berjangka Simpanan sy ariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabung an - Deposito berjangka - Interbank call money Ef ek-ef ek y ang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Ef ek hutang y ang diterbitkan Pinjaman y ang diterima Bunga y ang masih harus dibay ar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Total gap repricing suku bunga

*)


*)

184





185






i. Risiko tingkat suku bunga

i. Interest rate risk

Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan entitas anak. Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dihitung dengan menilai kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian didasarkan pada asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan.

Sensitivity analysis for several market factors showing how profit or loss and equity could b e affected b y changes in the relevant risk factor are in the following tab les b elow. In general, sensitivity is estimated b y comparing an initial value to the value derived after a specified change in the market factor, assuming all other variab les are constant. The sensitivity of the statement of income is the effect of the assumed changes in interest rates on the profit or loss for a period, b ased on the floating rate trading and non-trading financial assets and liab ilities held b y the Bank and sub sidiaries. The sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is calculated b y revaluing fixed rate availab le-for-sale financial assets for the effects of the assumed changes in interest rates. The total sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is b ased on the assumption that there are parallel shifts in the yield curve.

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (tidak diaudit):

The tab le b elow demonstrates the sensitivity of the Bank’s and sub sidiaries’ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonab ly possib le changes in interest rates for fixed rate financial assets and liab ilities as of Decemb er 31, 2016 and 2015 (unaudited):


Perubahan basis poin/Change in basis point

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income

Rupiah

+125 +50 -50 -125

(677.628 ) (271.051 ) 271.051 677.628

Rupiah

Valas

+125 +50 -50 -125

(13.479 ) (5.392) 5.392 13.479

Foreign currency

186






i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)

i. Interest rate risk (continued)

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (tidak diaudit) (lanjutan):

The tab le b elow demonstrates the sensitivity of the Bank’s and sub sidiaries’ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonab ly possib le changes in interest rates for fixed rate financial assets and liab ilities as of Decemb er 31, 2016 and 2015 (unaudited) (continued):


Perubahan basis poin/Change in basis point Rupiah

+125 +50 -50 -125

Valas

+125 +50 -50 -125

49. RISIKO OPERASIONAL

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income (781.832 ) (312.733 ) 312.733 781.832 -

Rupiah

Foreign currency

49. OPERATIONAL RISK

Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi operasional Bank dan entitas anak.

Operational risk is a direct or indirect losses risk incurred b y insufficient or malfunction of internal processes, human error, system failure, or external prob lems that affect the operations of the Bank and sub sidiaries.

Sebagai wujud pelaksanaan proses pengawasan terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi , Bank dan entitas anak telah mengembangkan suatu sistem dengan menggunakan metodologi pengukuran sendiri, menggunakan tools Risk Control Self Assessment (RCSA) yang dilakukan oleh masing-masing risk taking unit, melakukan penilaian terhadap terhadap indikator-indikator utama (Key Risk Indicator) Bank yang digunakan sebagai early warning system serta wajib melaporkan timbulnya kerugian/potensi kerugian yang timbul akibat risiko operasional dalam tools Lost Event Datab ase (LED). Keseluruhan proses dimaksud merupakan upaya guna meningkatkan budaya risk awareness terhadap potensi-potensi risiko yang dihadapi oleh Bank dan sebagai pedoman bagi manajemen guna melakukan pengendalian dan mitigasi terhadap dampak risiko yang timbul.

As a form of implementation of the monitoring process to the operational risks that may occur, Bank and sub sidiaries have developed a system using its own measurement methodology, using tools Risk Control Self Assessment (RCSA) conducted b y each risk taking unit. Besides it, every month each risk -taking unit take an assessment of the Bank’s key indicators (Key Risk Indicators) which are used as an early warning system and also requirement report potential losses arising from operational risks in Lost Event Datab ase (LED) tools. The entire process is an attempt to intensify a risk awareness culture to potential risks encountered b y the Bank and as a guideline for management in order to control and mitigate the impact of arising risks.

187




49. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan)

49. OPERATIONAL RISK (continued)

Disamping melakukan proses manajemen risiko terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas existing, Bank dan entitas anak juga menerapkan manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai dengan jenis risiko yang telah ditetapkan dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 beserta perubahannya melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan SE BI No. 11/35/DPNP tanggal 31 Desember 2009 perihal Pelaporan Produk dan Aktivitas Baru.

In addition of conducting risk management process for inherent risk in the existing activity, the Bank and sub sidiaries also implement a comprehensive risk management for issuance of new products and activities plan and in accordance with the type of risk that has b een estab lished in PBI No. 5/8/PBI/2003 and its amandement through PBI No. 11/25/PBI2009 on the Implementation of Risk Management for Bank and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/35/DPBP dated Decemb er 31, 2009, regarding New Products and Activities Report.

Bank telah melakukan perhitungan beban modal risiko operasional berdasarkan Basel Committee on Banking Supevision dan SE BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID). Bank dan entitas anak menggunakan metodologi pendekatan Basic Indicator dan saat ini masih dalam proses pengembangan terhadap perhitungan beban modal risiko operasional dengan metode Standardized Approach serta pengumpulan data risiko yang digunakan dalam perhitungan beban modal Risiko Operasional dengan menggunakan pendekatan yang lebih kompleks (Advanced Measurement Approach).

The Bank have b een calculation operational risk capital requirements under Basel Committee on Banking Supervision and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/3/DPNP dated Januari 27, 2009 regarding the calculation of Risk Weighted Assets (RWA) Operational risk b y Using the Basic indicator Approach (BIA). Bank and sub sidiaries using Basic Indicator approach and methodology, are currently doing a development of the capital allowance calculation b y using Standardize Approach method and the collection of risk data which are used in calculating operational in capital charges risks using a more complex approach (Advanced Measurement Approach).

Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja serta kebijakan dan pedoman Business Continuity Management (BCM) yang digunakan sebagai contingency plan bagi Bank dalam rangka meminimalkan kerugian yang timbul dari potensipotensi risiko operas ional yang disebabkan oleh faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran, serta gangguan lainnya seperti gangguan sistem, listrik, saluran komunikasi dan lain-lain yang berada diluar kewenangan Bank dan entitas anak. Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha Bank dan entitas anak serta Emergency Response Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat bencana dalam rangka penyelamatan data dan asset serta Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur pendukung Teknologi Informasi dan terus disempurnakan serta disesuaikan dengan perkembangan bisnis dan sistem yang dimiliki Bank dan entitas anak.

Bank has developed a framework as weel as policies and also guidelines for Business Continuity Management (BCM) which are used as a contingency plan for the Bank and sub sidiaries in order to minimize losses arising from potential operational risks caused b y external factors such as natural disasters, fires, and other disruptions such as system , electricity, communication lines, and others that are outside the Bank’s and sub sidiaries’ authority. The scope of BCM consists of Business Continuing Plan (BCP) as the Bank’s and sub sidiaries’ b usiness continuity procedures and Emergency Response Plan (ERP) as an emergency procedure in order to save data and assets also a Disaster Recovery Plan (DRP) as the continuity procedures for systems and supporting infrastructures of Information Technology and also enhanced and adapted continuously to b usiness development and systems held b y The Bank and sub sidiaries.

188




50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM

50. CAPITAL MANAGEMENT ADEQUACY RATIO (CAR)

AND

CAPITAL

Tujuan utama manajemen permodalan Bank adalah untuk memastikan bahwa permodalan telah memenuhi persyaratan permodalan ekternal dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat dan rasio perm odalan yang sehat dalam rangka menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham.

The primary ob jective of the Bank’s capital management is to ensure that it complies with externally imposed capital requirements and it maintains strong credit ratings and healthy capital ratios in order to support its b usiness and to maximize shareholders’ value.

Bank mengatur struktur modal dan membuat penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah pembayaran deviden kepada pemegang saham, struktur pengembalian modal, atau penerbitan modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan, kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya.

The Bank manages its capital structure and makes adjustments to it in the light of changes in economic conditions and the risk characteristics of its activities. In order to maintain or adjust the capital structure, the Bank may adjust the amount of dividend payment to shareholders, return capital structure, or issue capital securities. No changes were made in the ob jectives, policies and processes from the previous year.

CAR pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/12/PBI/2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dimana modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (modal inti utama/Common Equity Tier 1 dan modal inti tambahan) dan modal pelengkap.

CAR on Decemb er 31, 2016 and 2015 was calculated b ased on Bank Indonesia Regulation (PBI) No.15/12/PBI/2013 concerning the Minimum Capital Requirement for Commercial Banks where capital for credit risk consist of core capital (Common Equity Tier 1 and additional Tier 1) and supplementary capital (Tier 2).

Sejak tanggal 24 Agustus 2015, Bank telah menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tentang Ketentuan Kehati-Hatian Dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional Bagi Bank Umum.

Since August 24, 2015, the Bank has implemented the Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No. 11/POJK.03/2015 ab out Prudential Provisions in the Framework of the National Economic Stimulus for Commercial Banks.

189




50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan)

50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)

Peraturan tersebut menetapkan bahwa bobot risiko kredit beragunan rumah tinggal paling rendah sebesar 35% untuk kredit konsumsi dalam rangka kepemilikan rumah tinggal (KPR) atau apartemen (KPA) atau kredit konsumsi dengan agunan berupa rumah tinggal atau apartemen dengan syarat tertentu, atau paling rendah sebesar 20% untuk KPR yang merupakan program Pemerintah Indonesia dengan syarat tertentu.

The regulation stipulates that the weight of credit risk b acked residences minimum of 35% for consumer credit in order possession dwelling house (KPR) or an apartment (KPA) or consumer loan with collateral such as a house or an apartment with certain conditions, or at least lower b y 20% for a mortgage is a program of the Government of Indonesia with certain conditions.

Selain itu, bobot risiko kredit kepada Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) yang dijamin oleh lembaga penjaminan atau asuransi kredit berstatus BUMD ditetapkan sebesar 50% sepanjang memenuhi persyaratan yang ditetapkan.

In addition, the risk weight of credit to Small Medium Enterprise (SME) is guaranteed b y a guarantee institution or credit insurance status of enterprises is set at 50% throughout meet the requirements set.

POJK tersebut 24 Agustus 2017.

dengan

The POJK regulation ab ove is valid up to August 24, 2017.

Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per 30 Juni 2016 dan 2015, yaitu satisfactory dan fair, maka CAR minimum per 31 Desember 2016 dan 2015 ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang dari 11% dan 9% sampai dengan kurang dari 10%.

Based on the Bank’s risk profile as of June 30, 2016 and 2015, which are satisfactory and fair, then the minimum CAR as of Decemb er 31, 2016 and 2015, b y 9% to less than 11% and b y 9% to less than 10%, respectively.

Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

The determination of the Bank's compliance with regulations and applicab le ratios are b ased on the practical accounting rules differ in several respects with the Financial Accounting Standards in Indonesia.

Bank telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang tahun.

The Bank has complied with all externally imposed capital requirements throughout the year.

Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 (entitas induk) adalah sebagai berikut:

The capital adequacy ratio as of Decemb er 31, 2016 and 2015 (parent entity) are as follows:

berlaku

sampai

190




50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan)

50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)


Modal Inti (Tier 1) - Modal Inti Utama - Modal Inti Tambahan

8.052.617 -

6.340.452 -

Core Capital (Tier 1) Common Equity Tier 1 Additional Tier 1 -

Jumlah modal inti (Tier 1) Modal Pelengkap (Tier 2)

8.052.617 455.890

6.340.452 403.733

Total Core Capital (Tier 1) Suplementary Capital (Tier 2)

Total modal

8.508.507

6.744.185

Total Capital

36.471.170

32.298.619

9.156.804

8.150.256

531.208

1.164.735

Risk Weighted Assets for Credit Risk Risk Weighted Assets for Operational Risk Risk Weighted Assets for Market Risk

Total ATMR

46.159.182

41.613.610

Tota RWA

Rasio CET 1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2 Total rasio

17,45% 17,45% 0,99% 18,43%

15,24% 15,24% 0,97% 16,21%

CET 1 Ratio Tier 1 Ratio Tier 2 Ratio Ratio Total

6,00% 4,50% 9,21%

6,00% 4,50% 9,00%

Tier 1 Minimum Ratio CET 1 Minimum Ratio Minimum CAR Based on Risk Profile

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Kredit Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Pasar

Rasio Minimum Tier 1 Rasio Minimum CET 1 CAR Minimum berdasarkan Profil Risiko

51. MANAJEMEN RISIKO

51. RISK MANAGEMENT

Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 dan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum , sehingga Bank harus mengelola serta m elakukan mitigasi risiko sesuai ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas , risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

The Bank has implemented risk management procedures to comply with PBI regarding the Application of Risk Management for Com mercial Banks as covered b y PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding Application of Risk Management for Commercial Banks which had b een revised b y PBI No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI No.5/8/PBI/2003 for Application of Risk Management for Commercial Banks, therefore the Bank has to manage and carry out risk mitigation to comply with its b usiness activities scope, which consist of credit risk , market risk, operational risk , liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic risk and compliance risk.

191




51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

51. RISK MANAGEMENT (continued)

Profil Risiko

Risk Profile

Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko yang secara garis besar dapat memetakan unit kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan entitas anak.

The Bank and sub sidiaries also prepare a risk profile which is ab le to map those b usiness units which carry risks as well as the potential risks that affect the Bank’s and sub sidiaries’ ab ilities to continue as a going concern and also use five composites for eight types of risk encountered b y the Bank and sub sidiaries.

Bank dan entitas anak telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

The Bank and sub sidiaries have estab lished an independent and centralized organization structure for risk management which has the function to identify, measure, monitor and maintain b asic risk and to set guidelines and risk policy.

Pengungkapan mengenai ris iko kredit, risiko nilai tukar, risiko likuiditas , risiko suku bunga, risiko pasar dan risiko operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri (Catatan 45, 46, 47, 48 dan 49).

The disclosure on credit risk , foreign exchange risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and operational risk has b een made in separate notes (Notes 45, 46, 47, 48 and 49).

a.

a.

b.

Risiko hukum

Legal risks

Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum , ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risk is the risk raised b y weaknesses in juridicial aspects of the b usiness, which may b e caused b y legal claims, non-existence of supported regulation or weaknesses in agreements, such as unfulfilled terms and conditions in contracts and b inding collateral which is not complete.

Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas anak dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum.

Legal risks are managed b y ensuring that all activities and b usiness relationships b etween the Bank and sub sidiaries with third parties are b ased on rules and conditions which ab le to protect the Bank’s and sub sidiaries’ interests from a legal perspective.

Risiko reputasi

b.

Reputational risks

Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank dan entitas anak atau persepsi negatif terhadap Bank dan entitas anak.

Reputational risk is the risk that is caused b y negative pub licity related to the b usiness activity of the Bank and sub sidiaries or negative perception of the Bank and sub sidiaries.

Bank dan entitas anak mengelola risiko reputasi dengan memastikan kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan entitas anak bersama-sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak tetap terjaga.

The Bank and sub sidiaries manage their reputational risk b y ensuring that its b usiness activities are in conformity with its other activities, so as to maintain the Bank’s and sub sidiaries’ reputation.

192




51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c.

d.

51. RISK MANAGEMENT (continued)

Risiko strategis

c.

Strategic risks

Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank dan entitas anak terhadap perubahan eksternal.

Strategic risk is the risk that is caused b y inappropriate determination and implementation of the Bank and sub sidiaries strategy, inappropriate b usiness decisions or b eing un-responsive to external changes.

Bank dan entitas anak mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk.

The Bank and sub sidiaries manage strategic risks through a consideration of, and decisionmaking process regarding every strategic policy in a collective and comprehensive manner performed b y the estab lished the Bank’s and sub sidiaries’ Directors and Committees.

Risiko kepatuhan

d.

Compliance risks

Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perudang-undangan dan ketentuan yang berlaku, termasuk prinsip syariah bagi bank umum syariah dan Unit Usaha Syariah.

Compliance risk is the risk that rises b ecause Bank and sub sidiaries did not comply and/or did not follow the law and regulation, including sharia principle for sharia b ank and Sharia Business Unit.

Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan untuk:

Bank and sub sidiaries perform compliance function including:

1.

Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank dan entitas anak;

1.

To create compliance culture in all level of organitation and Bank’s and sub sidiaries’ b usiness activities;

2.

Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank dan entitas anak; tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Manajemen Risiko Bagi Bank Umum;

2.

Manages compliance risk face b y the Bank and sub sidiaries; managing compliance risk is b ased on Bank Indonesia’s regulation ab out Risk Management for the Bank and sub sidiaries;

3.

Memastikan agar kebijakan, ketentuan, Sistem, dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; dan

3.

Ensure policy, regulation, system and procedure, and b ank b usiness activities inline with Bank Indonesia’s regulation and law, including sharia principle for sharia b ank and sharia b usiness unit; and

4.

Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.

4.

Ensure b ank’s compliance with comitments made b y the Bank to Indonesia and/or other monitoring authority.

193




52. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM

52. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS

Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum yang semula dilakukan oleh BPPN berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 tentang Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.

Based on Article 8 of the Decision No. 15 year 2004 of the President of the Repub lic of Indonesia regarding the termination of the role and winding up of IBRA, the Government Guarantee Program on the ob ligations of domestic b anks, which was originally handled by IBRA b ased on the Decisions of the President of the Repub lic of Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall b e handled b y the Ministry of Finance, specifically b y the Government Guarantee Implementation Unit (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3) as provided in the Decision of the President of the Repub lic of Indonesia No. 17 year 2004, which was further regulated by the Decision No. 84/KMK.06/2004 dated Feb ruary 27, 2004 of the Ministry of Finance regarding the Amendment of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry of Finance on the Terms, Implementing Guidelines, and Conditions of the Government Guarantees on the ob ligations of commercial b anks.

Program Penjam inan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

The Guarantee Program b y the Government through UP3 ended on Septemb er 22, 2005, as stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the Ministry of Finance concerning the Calculation and Payments of Premium on Guarantee Program from Commercial Banks for the period July 1 to Septemb er 21, 2005. To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS), which is an independent institution that guarantees pub lic funds including funds from other b anks in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposit, savings deposits and/or other equivalent form, was estab lished b ased on Law of the Repub lic of Indonesia No. 24 year 2004 dated Septemb er 22, 2004.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 m engenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per nasabah per bank.

Based on Government Regulation No. 66 year 2008 dated Octob er 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guaranteed b y the Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of deposit covered b y LPS is up to Rp2,000 per depositor per b ank.

194


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 52. JAMINAN LIABILITAS (lanjutan)

PEMERINTAH PEMBAYARAN


TERHADAP BANK UMUM

52. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS (continued)

Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu No. 3/2008 menjadi Undang-undang.

On January 13, 2009, the Government of the Repub lic of Indonesia stipulated Perppu No. 3/2008 to b ecome a law.

Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah sebesar 6,25% dan 7,50% untuk simpanan dalam mata uang rupiah, dan masing-masing sebesar 0,75% dan 1,25% untuk simpanan dalam mata uang asing.

LPS interest rates guarantee as of Decemb er 31, 2016 and 2015 were 6.25% and 7.50%, respectively, for deposits in Rupiah and 0.75% and 1.25% for deposits in foreign currencies.

Pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Bank telah membayar premi program penjaminan masingmasing sebesar Rp155.624 dan Rp139.810.

The Bank paid a premium on the guarantee program amounting to Rp155,624 and Rp139,810 for the years ended December 31, 2016 and 2015, respectively.

53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN a. Perjanjian penyelenggaraan Tunai Mandiri (“ATM”) Bersama

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS a. Joint Automated Teller Machine (“ATM”) agreement

Anjungan

1.

Pada tanggal 1 Agustus 2007, Bank mengadakan perjanjian sebagai Issuer Bank dengan PT Rintis Sejahtera. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM PRIMA di lebih dari 98.971 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei 2017.

1.

On August 1, 2007, the Bank entered into a Joint Issuer Bank agreement with PT Rintis Sejahtera. Based on this agreement, the Bank will utilize a joint ATM network of 98,971 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on May14, 2017.

2.

Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama di lebih dari 77.040 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 5 Oktober 2019.

2.

On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint ATM agreement with PT Artajasa Pemb ayaran Elektronik. Based on this agreement, the Bank will utilize a joint ATM network of 77,040 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on Octob er 5, 2019.

b. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol

b. Collection of Toll Fees

Bank telah mengadakan perikatan pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan beberapa perus ahan pengelola jalan tol lainnya dengan data sebagai berikut: No 1

Kantor Cabang/ Branch Purbaleunyi

The Bank has signed an agreements for toll fees collections with PT Jasa Marga (Persero) Tb k and several other companies summarized as follows:

Perusahaan/ Company PT Jasa Marga (Persero) Tbk

No. Perjanjian/ Agreement No. CH.HK08.004dan 001/SK-OPS.PKS/2016

195

Tanggal Perjanjian/ Agreement Date 1 Februari / Feb ruary 1, 2016


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 53. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) b. Jasa Bank (lanjutan)

YANG

Pengumpulan


SIGNIFIKAN

Uang

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

Tol

b. Collection of Toll Fees (continued)

Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola jalan tol memberi kuasa kepada Bank untuk mengambil hasil pendapatan tol dan menyimpannya di rekening pengelola jalan tol pada Bank.

Based on the agreement, the management of the toll roads gives authorization to the Bank to take the toll fees revenue in cash and deposit it in the management’s account at the Bank.

Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.

The validity period of these agreements started since they were signed and can b e extended in accordance with the agreements of the parties.

c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia

c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia

1.

2.

Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama tentang layanan penerimaan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan sektor Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) dan Pajak Daerah lainnya secara online (bjb E-TAX) dengan 35 Pemerintah Kota dan Kabupaten seJawa Barat dan Banten yang dapat dilakukan di seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank yang tersebar di seluruh Indonesia.

1.

In early 2014, the Bank has worked on Service Tax Payment Receipt Land and Building Rural and Urb an sectors (UNP2) and other regional tax online (BJB ETAX) with 35 Municipal and District around West Java and Banten, which can b e done in each office networks and electronic networks throughout Indonesia.

Ruang Lingkup kerjasama ini adalah Pengelolaan Rekening Kas Umum Daerah baik Giro maupun Deposito di 35 Kota dan Kabupaten Se- Jawa Barat dan Banten.

The scope of this cooperation include General Cash Account management for time deposit and current account in 35 municipalities and regencies in West Java and Banten.

Ruang lingkup dalam perjanjian kerjasama tersebut adalah penyediaan dan penyaluran bantuan pinjaman uang muka perumahan yang di tempatkan pada giro yang ada pada Bank.

Scope of the agreement is to provide and distrib ute of housing loan advances that placed on the Bank current account.

Pada tanggal 25 April 2014 Bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) melalui kantor bersama Samsat dan sentra-sentra pelayanan masyarakat wilayah banten antara Prov Banten dengan bank bjb.

2.

196

As of April 25, 2014, the Bank has signed cooperation agreement ab out Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) and Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) through Samsat office and community service centers of Banten Province and b ank b jb .


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 53. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan)

YANG


SIGNIFIKAN


c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) 3.

c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia (continued)

Pada tanggal 23 Mei 2014 bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) melalui kantor bersama samsat dan sentra-sentra pelayanan Samsat Provinsi Jawa Barat antara Pemerintah Provinsi Jawa Barat dengan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten,Tbk.

3.

Ruang Lingkup Kerjasama ini meliputi Penerimaan Pembayaran PKB dan BBNKB di Wilayah Provinsi Jabar. 4.

Scope of this cooperation include CLA and BBNKB Payment Receipt in the region of West Java Province.

Pada tanggal 18 Agustus 2014 Bank telah melakukan perjanjian kerjasama tentang Penyaluran Dana Program Pemuda sarjana Penggerak Pembangunan di Perdesaan (PSP3) No.002/D.II.4/II/2014 dan 068/PKS/DIRINS/2014.

4.

Ruang lingkup kerjasama ini berupa penyaluran dana kepada Peserta PSP3. 5.

As of August 18, 2014 Bank has signed agreement ab out Penyaluran Dana Program Pemuda sarjana Penggerak Pemb angunan di Perdesaan (PSP3) No. 002/D.II.4/II/2014 and No. 068/PKS/DIRINS/2014. The contract agreement contains fund distrib ution to PSP3 participants

Pada tanggal 31 Oktober 2014 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pemerintah Provinsi DKI tentang Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB Prov. DKI Jakarta Nomor 4721/-1722 dan Nomor 098/PKS/DIRINS/2014.

5.

Ruang Lingkup Perjanjian Kerjasama ini berupa Layanan Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB Nomor 4721/-1722 dan Nomor 098/PKS/DIR-INS/2014.

6.

On May 23, 2014 the b ank has signed a Cooperation Agreement ab out Penerimaan Pemb ayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) and Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) through call centers and service centers Samsat of West Java Province b etween the Government of West Java Province and PT Bank Pemb angunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tb k.

On Octob er 31, 2014 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the DKI Jakarta Provincial Government ab out Acceptance Payment for Property Tax of Rural and urb an Sectors, Groundwater Tax, Advertisement Tax, and Land and Building Acquisition Fees DKI Jakarta Province No.4721/-1722 and No.098/PKS/DIR-INS/2014. Scope of this Cooperation Agreement consists of payment acceptance of Property Tax of Rural and urb an Sectors, Groundwater Tax, Advertisement Tax, and Land and Building Acquisition Fees No. 4721/-1722 and No. 098/PKS/DIRINS/2014.

Pada tanggal 19 Desember 2014, Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT.PP London Sumatra Indonesia, Tbk tentang Jasa dan Layanan Perbankan No.0115/SORPGL/MOU/2014 dan No.378/LSI-TRS/14.

6.

197

On Decemb er 19, 2014 the Bank has signed Memorandum of Understanding with PT. PP London Sumatra Indonesia, Tb k ab out providing a b anking services No. 0115/SOR-PGL/MOU/2014 and No. 378/LSI-TRS/14.



YANG


SIGNIFIKAN


c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan)


Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa perbankan yang dimiliki oleh Bank.

The scopes of cooperation include the utilization and use of b anking products and services owned b y Bank.

7.

Pada tanggal 11 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Addendum Perjanjian Kerjasama Nomor 973/1312Dispenda, B196/XI/2014/Ditlantas, P/67/SP/2014, dan 102/PKS/DIRINS/2014 antara Tim Pembina Samsat Provinsi Jawa Barat tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB),Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), serta registrasi dan identifikasi kendaraan bermotor pengesahan STNK tahunan di daerah Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat melalui seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank No. 973/143Dispenda, No. B21/II/2015/Ditlantas, No. P/1/SP/2015, dan No. 009/PKS/DIRINS/2015.

7.

Addendum Perjanjian Kerjasama ini dilakukan dalam rangka meningkatkan pelayanan kepada masyarakat serta wajib pajak dalam melakukan pembayaran pajak kendaraan bermotor. Dalam Addendum Perjanjian Kerjasama ini diatur mengenai perubahan Struk ATM, Penambahan Pasal tentang Sosialisasi dan Koordinasi, Pasal Jaminan Hukum, serta Pasal Penatausahaan Keuangan.

On Feb ruary 11, 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement Addendum No. 973/1312 - Revenue, No. B196/XI/2014/ Ditlantas, No. P/67/SP/2014, and No. 102/MCC/DIR-INS/2014 b etween Samsat trustees of West Java Province on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB), Mandatory contrib ution fund of road traffic accidents (SWDKLLJ), well as the Motor Vehicle Registration and Identification Annual vehicle registration Approval of Regional West Java Regional Police Law through the entire network office and electronic networks Bank No. 973/143 Dispenda, No. B21/II/2015/Ditlantas, No. P/1/SP/2015 and No. 009/PKS/DIRINS/2015. Cooperation Agreement Addendum is done in order to improve service to the pub lic and taxpayers in paying taxes of motor vehicles. In this Cooperation Agreement Addendum is regulated ab out ATM Receipt changes, additions Article ab out Socialization and Coordination, Legal Security Article, as well as the Financial Administration Article.

8.

Pada tanggal 14 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Nota Kesepahaman (MoU) dengan Forum Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda tentang Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan No. 01/FORMASISUNDA/2015 dan No 001/NK/DIR-INST/2015.

8.

On Feb ruary 14, 2015. The Bank has Signed Memorandum of Understanding with Forum Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda on usage of b anking products and services No 01/FORMASI SUNDA/2015 and No 001/NK/DIR-INST/2015.

9.

Pada tanggal 10 Maret 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Winaya Mukti (UNWIM).

9.

On March 10, 2015. The Bank has Signed Memorandum of Understanding with Universitas Winaya Mukti (UNWIM).

Ruang Lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan.

The Scope of this cooperation include the utilization and use of b anking products and services. 198



YANG


SIGNIFIKAN




10. Pada tanggal 08 April 2015 Bank telah melakukan Penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT Banten West Java Tourism Development.

10. On April 8, 2015 The Bank has performed signing of a Memorandum of Understanding with PT. Banten West Java Tourism Development.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan

The Scope of this cooperation include the utilization and use of b anking products and services.

11. Pada tanggal 13 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Kementerian Keuangan Republik Indonesia

11. On April 13, 2015. The Bank has Signed a Cooperation Agreement with The Ministry of Finance of The Repub lic of Indonesia.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penyaluran Dana Gaji Bulanan melalui Bank Operasional II Mitra Kerja Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Tahun 2015.

The Scope of this cooperation on Disb ursement Warrant Monthly Salary Disb ursement Through Bank Operations II Partners State Treasury Office 2015.

12. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan.

12. On April 30, 2015. The Bank has Signed a Cooperation Agreement with The Ministry of Finance of The Repub lic of Indonesia.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pengelolaan Rekening Pemerintah Milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada Bank Umum/Kantor Pos.

The Scope of this cooperation on the Management of Government Accounts Ministry of State Owned/Organization/Unit on Commercial Banks/Post Offices.

13. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan.

13. On April 30, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with the General Directorate of Treasury.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pelaksanaan Treasury National Pooling Rekening Pemerintah Milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada Bank Umum/Kantor Pos.

The Scope of this cooperation on the implementation of National Pooling Treasury Account of the Ministry of State Owned Government/ Institutions/Unit on Commercial Banks/Post Office.

14. Pada tanggal 28 Mei 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT.Pupuk Sriwijaya Palembang.

14. On May 28, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Pupuk Sriwijaya Palemb ang.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Transaksi Valuta Asing.

The Scope of this partnership on Foreign Exchange Transactions.

199



YANG


SIGNIFIKAN




15. Pada tanggal 20 Agustus 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Padjadjaran.

15. On August 20, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with The University of Padjadjaran.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Kerjasama Penggunaan Produk dan Layanan Perbankan Dalam Mendukung Tri Dharma Perguruan Tinggi.

The Scope of this partnership is cooperation of Usage of Banking Products and Services to Support The College Tri Dharma.

16. Pada tanggal 10 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Kantor Wilayah Badan Pertanahan Nasional Provinsi Jawa Barat.

16. On Octob er 10, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with The Regional Office of The National Land Agency of West Java Province.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk. Jasa dan Layanan Perbankan.

The Scope of this partnership is on the use of Banking Products and Services.

17. Pada tanggal 23 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan BPJS Ketenagakerjaan.

17. On Octob er 23, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with BPJS Ketenagakerjaan.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penerimaan Iuran. Pembayaran Jaminan Peserta BPJS Ketenagakerjaan, dan Pembayaran BUBM Melalui Layanan Jasa Perbankan.

The Scope of this partnership is cooperation of Fee Payment BPJS Participants Acceptance. Guarantee Employment Payment, and BUBM Payment Through Banking Services

18. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT Citilink Indonesia.

18. On Octob er 28, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT Citilink Indonesia.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan.

The Scope of this partnership is on the use of Banking Products and Services.

19. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT Citilink Indonesia.

19. On Octob er 28, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Citilink Indonesia.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penerimaan Pembayaran Tiket Pesawat Citilink melalui Delivery Channel.

The Scope of this partnership is of Citilink Tickets Payment Through Delivery Channel.

200



YANG


SIGNIFIKAN




20. Pada tanggal 11 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan LPDP.

20. On Feb ruary 11, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with LPDP.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Kerjasama Pemanfaatan Jasa dan Layanan Perbankan dan Pengelolaan Sumber Daya Manusia.

The Scope of this partnership is Cooperation of Utilization of Services. Management and Banking Services and Human Resources Management

21. Pada tanggal 12 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT.POS Indonesia.

21. On Feb ruary 12, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT. POS Indonesia

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Potensi Jasa Layanan Bersama.

The Scope of this partnership of Potential Shared Service.

22. Pada tanggal 19 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan POLDA METRO JAYA.

22. On Feb ruary 19, 2016 The Bank has signed a Cooperation Agreement with POLDA METRO JAYA

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB), Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP), Registrasi dan Identifikasi Kendaraan Bermotor Serta Pengesahan STNK

The Scope of this partnership on Samsat trustees of West Java Province on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB, Mandatory contrib ution fund of road traffic accidents (SWDKLLJ), Non Tax Revenue (PNBP), well as the Motor Vehicle Registration and Identification

Tahunan di Wilayah Hukum POLDA METRO JAYA Melalui Jaringan Kantor dan Jaringan Elektronik bank bjb.

Annual vehicle registration Approval of POLDA METRO JAYA Regional Police Law through the entire network office and electronic networks Bank.

23. Pada tanggal 24 Maret 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT. ASABRI (PERSERO).

23. On Maret 24, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT. ASABRI (PERSERO).

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan.

The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products dan Services

24. Pada tanggal 11 Mei 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Siliwangi.

24. On May 11, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) denganUniversitas Siliwangi.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan

The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products and Services

201



YANG


SIGNIFIKAN




25. Pada tanggal 16 Mei 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Badan Pertanahan Nasional Provinsi Banten.

25. On May 16, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the National Land Agency of Banten Province.


The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products and Services

26. Pada tanggal 16 Juni 2016, Bank telah melakukan penandatangan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Koperasi Konsumen Praja Sejahtera Jawa Barat.

26. On June 16, 2016, the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Praja Cooperative Consumer Welfare West Java.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan

The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products and Services.

27. Pada tanggal 20 Juni 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan POLDA Banten.

27. On June 20, 2016 the Bank has signed a Cooperation Agreement with Polda Banten.

Ruang lingkup kerjsama ini tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB), Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan.

The scope of this cooperation on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB), Contrib ution Compulsory Traffic.

Lalu Lintas Jalaan ( SWDKLAJ) serta registrasi Identifikasi Kendaraan Bermotor Pengesahan STNK Tahunan di Daerah Hukum Kepolisian Daerah Banten melalui Jaringan Kantor dan Jaringan Elektronik bank bjb.

Accident Fund Jalaan (SWDKLAJ) as well as the registration of vehicle registration identification Motor Vehicle Approval of the Annual Regional Banten Regional Police through the Law Office Network and Electronic Networks b ank b jb .

28. Pada tanggal 22 Juni 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pemrov DKI Jakarta

28. On June 22, 2016 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Provincial Government of DKI Jakarta

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan Penerimaan Pembayaran Pajak Daerah DKI Jakarta secara elektronik.

The scope of this cooperation on Service Tax Payment Receipts of Jakarta electronically.

29. Pada tanggal 15 Agustus 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Direktorat Jendral Administrasi Hukum Umum Kementrian Hukum dan HAM

29. On August 15, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Directorate General of General Law Administration of the Ministry of Law and Human Rights.


The Scope of this partnership on the Usag of Banking Products and Services.

202



YANG


SIGNIFIKAN




30. Pada tanggal 18 Agustus 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Administrasi Hukum Umum Kementrian Hukum dan HAM

30. On August 18, 2016 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Directorate General of General Law Administration of the Ministry of Law and Human Rights.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pengelolaan Pembayaran Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) pada Direktorat Jendral Administrasi Hukum Umum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia.

The Scope of this cooperation on the Management of Payment of Tax State Revenue (non-tax) in the Directorate General of General Law Administration of the Ministry of Law and Human Rights.

31. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan BPJS Ketenagakerjaan.

31. On 2 Septemb er 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with BPJS Employment.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan Dalam Rangka Perluasan Kepesertaan.

The Scope of this cooperation on the Use of Products, Services and Banking Services in the Context Expansion of the Coverage.

32. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (LPDBKUMKM), BPJS Ketenagakerjaan,serta Kamar Dagang dan Industri Indonesia (KADIN) Provinsi Jawa Barat.

32. On 2 Septemb er 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Revolving Fund Management Institution Cooperatives and Micro, Small and Medium Enterprises (LPDB-KUMKM), BPJS Employment, as well as Indonesian Chamb er of Commerce and Industry (Kadin) West Java Province.

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pemberian Fasilitas Permodalan, Pembinaan dan Jaminan Sosial Kepada Pelaku UMKM di Wilayah Jawa Barat.

The Scope of this cooperation on the Facilitation of Capital, Development and Social Security To the perpetrators of MSMEs in West Java

33. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan BPJS Ketenagakerjaan

33. On 2 Septemb er 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Employment BPJS

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan layanan perbankan dalam rangka perluasan kepesertaan

The scope of this cooperation on the use of products, services and b anking services within the framework of expansion of memb ership

203



YANG


SIGNIFIKAN




34. Pada tanggal 7 Oktober 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat

34. On Octob er 7, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Government of West Java Province

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Percepatan Peningkatan Pembangunan dan Pemberdayaan Perekenomian Masyarakat melalui pemanfaatan Fasilitas Layanan Perbankan

Scope of this cooperation on the Acceleration of Development Improvement and Community Empowerment through exploiting economies Banking Services Facility

35. Pada tanggal 1 November 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Citilink.

35. On 1 Novemb er 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with Citilink.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Program Loyalti Bagi Karyawan, keluarga dan Relasi bank bjb

The scope of this cooperation on Loyalty Program For Employees, family and relationship b anks b jb

36. Pada tanggal 14 November 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Pikiran Rakyat.

36. On 14 Novemb er 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Mind.

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan serta Jasa di Bidang Informasi dan Grafika.

The scope of this cooperation on the Use of Products and Services Banking and Services in the Field of Information and Graphic

37. Pada tanggal 15 November 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat, Kepolisian Daerah Jawa Barat, dan Jasa Raharja

37. On 15 Novemb er 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding with the Government of the Province of West Java, West Java Regional Police, and Jasa Raharja

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan Pembayaran PKB, SWDKLJJ serta registrasi dan identifikasi kendaraan bermotor di daerah Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat melalui Produk dan Jasa Layanan Perbankan

The scope of this cooperation on Payment Services Agreement, SWDKLJJ as well as the registration and identification of motor vehicle in the area of West Java Police Law through the Products and Services Banking Services

204




54. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI

54. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS

Berikut ini ikhtisar PSAK dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) IAI yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian 31 Desember 2016:

The following summarizes the SFAS and ISAK which were issued b y the Financial Accounting Standards Board (FASB) and are relevant to the Bank, b ut not yet effective to the Bank consolidated financial statements as of Decemb er 31, 2016:

a.

Amandemen PSAK 1, ”Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan”, memberikan klarifikasi terkait penerapan persyaratan materialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan keuangan dan pengidentifikasian kebijakan akuntansi signifikan. Amandemen PSAK 1 ini juga mengakibatkan amandemen terhadap PSAK (consequential amendment) sebagai berikut: PSAK 3 ”Laporan Keuangan Interim”, PSAK 5 ”Segmen Operasi”, PSAK 60 ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, dan PSAK 62 ”Kontrak Asuransi”.

a.

Amendment SFAS 1, “Presentation of Financial Statements”, have given clarification regarding materiality, hierarchy flexib ility, systematic notes for financial statements and identification of significant accounting policy. Amendment SFAS 1 have impacted other SFAS (consequential amendment) such as: SFAS 3 “Interim Financial Reporting”, SFAS 5 “Operating Segments”, SFAS 60 “Financial Instruments: Disclosures”, and SFAS 62 “Insurance Contract”.

b.

Amandemen PSAK 2: Laporan Arus Kas tentang Prakarsa Pengungkapan*

b.

Amendments SFAS 2: Statement of Cash Flow on the Disclosure Initiative*

c.

Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi*

c.

Amendments SFAS 46: Income Taxes on the Recognition of Deferred Tax Asset for Unrealized Losses*

d.

PSAK 3: Laporan (Penyesuaian 2016)**

Interim

d.

SFAS 3: Interim Financial (Improvement 2016)**

e.

PSAK 24: Imbalan Kerja (Penyesuaian 2016) **

e.

SFAS 24: Employee Benefits (Improvement 2016)**

f.

PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan (Penyesuaian 2016) **

f.

SFAS 58: Non-Current Assets Held for Sale and Discontinued Operation (Improvement 2016)**

g.

PSAK 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan (Penyesuaian 2016) **

g.

SFAS 60: Financial Instrument – Disclosure (Improvement 2016)**

h.

PSAK Syariah 101: Penyajian Keuangan Syariah (Revisi 2016)**

h.

Sharia SFAS 101: Presentation of Sharia Financial Statements (Revised 2016)**

i.

PSAK Syariah 102: Akuntansi Murabahah (Revisi 2016)**

i.

Sharia SFAS 102: Murabahah Accounting (Revised 2016)**

j.

PSAK Syariah 104: Akuntansi Istishna (Revisi 2016)**

j.

Sharia SFAS 104: (Revised 2016)**

k.

PSAK Syariah 107: Akuntansi Ijarah (Revisi 2016)**

k.

Sharia SFAS 107: Ijarah Accounting (Revised 2016)**

l.

PSAK Syariah 108: Akuntansi Transaksi Akuntansi Syariah (Revisi 2016) **

l.

Sharia SFAS 108: Accounting for Sharia Insurance Transaction (Revised 2016)**

Keuangan

Laporan

* Effective at 1 January 2018 ** Effective at 1 January 2017

* Berlaku efektif 1 Januari 2018 ** Berlaku efektif 1 Januari 2017

205

Istishna

Reporting

Accounting


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 56. PENYELESAIAN KONSOLIDASIAN

LAPORAN


KEUANGAN

56. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS

Manajemen Bank bertanggung jawab penuh terhadap penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal 1 Maret 2017.

CONSOLIDATED

The Management of the Bank is responsib le for the preparation of the accompanying consolidated financial statements that were completed and authorized for issue b y the Bank’s Directors on March 1, 2017.

206

and its subsidiaries

Recommend Documents