AEGON BEZPIECZNY KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP
KEZELÉSI SZABÁLYZATA
ALAPKEZELİ AEGON MAGYARORSZÁG BEFEKTETÉSI ALAPKEZELİ ZRT. (1091 BUDAPEST, ÜLLİI ÚT 1.)
HATÁLYOS:
2012 OKTÓBER 26.
TARTALOMJEGYZÉK
FOGALMAK........................................................................................................... 3 1 Az Alapra vonatkozó információk ...................................................................................... 5 1.1 Az Alap neve, típusa .................................................................................................... 5 1.2 Az Alap nyilvántartásba vételének dátuma, futamideje............................................... 5 1.3 Elszámolási és hozamfizetési napok ............................................................................ 5 1.4 A Befektetési jegyek forgalomba hozatala és értékesítése........................................... 5 1.5 A Befektetési jegyek visszaváltása és a visszaváltás felfüggesztése ........................... 6 1.5.1 A Befektetési jegyek visszaváltása ....................................................................... 6 1.5.2 A Befektetési jegyek visszaváltásának felfüggesztése.......................................... 7 1.6 A hozam megállapítása, kifizetése ............................................................................... 8 1.7 A Befektetési jegy árfolyama és forgalmazása során felszámított költségek .............. 8 1.7.1 A Befektetési jegyek árának kiszámításának módszere és gyakorisága ............... 8 1.7.2 A Befektetési jegyek forgalmazásával kapcsolatban felmerülı költségek ........... 8 1.7.3 Befektetési jegy árának közzétételi módja, helye és gyakorisága......................... 9 2 Az Alap kezelése ................................................................................................................. 9 2.1 Az Alap befektetési politikája ...................................................................................... 9 2.1.1 Az Alap célja, befektetési politikája, és stratégiája............................................... 9 2.1.2 Az Alap befektetési korlátai .................................................................................. 9 2.2.1 A portfólió lehetséges elemei, azok tervezett arányai......................................... 12 2.2.2 A származtatott termékek lehetséges köre, alkalmazásuk célja, feltételei .......... 13 2.2.3 Az Alapra vonatkozó hitelfelvételi szabályok .................................................... 14 2.3 Az Alap tulajdonában lévı értékpapírok kölcsönadása ............................................. 15 2.4 Az Alap által fizetendı díjak...................................................................................... 15 2.5 A Nettó eszközérték ................................................................................................... 16 3 A Befektetık tájékoztatása................................................................................................ 17 3.1 A Közzétételi helyek .................................................................................................. 17 3.2 Rendszeres tájékoztatási kötelezettség a vonatkozó BATV alábbi pontjai alapján ... 17 3.3 Rendkívüli tájékoztatási kötelezettség ....................................................................... 18 4 A Kezelési szabályzat jóváhagyása, módosítása............................................................... 20 4.1 A Kezelési szabályzat módosítása.............................................................................. 20 4.2 Felügyeleti határozatok .............................................................................................. 20 4.3 Alapkezelıi határozatok ............................................................................................. 20 5 Közremőködı szervezetek ................................................................................................ 20 5.1 Az Alapkezelı bemutatása ......................................................................................... 20 5.2 A Letétkezelı bemutatása .......................................................................................... 21 5.3 A Vezetı Forgalmazó bemutatása.............................................................................. 22 5.4 A Könyvvizsgáló bemutatása..................................................................................... 22 5.5 A Tanácsadó bemutatása ............................................................................................ 22 6 Adózási szabályok............................................................................................................. 23 6.1 Az Alap adózása......................................................................................................... 23 6.2 A Befektetı adózása................................................................................................... 23
2
FOGALMAK ÁÉKBV Alap Alapkezelı ÁKK Állampapír
Banki munkanap
BATV Befektetési jegy
Befektetı
BÉT Céldeviza
Cél-ország Cstv. Felügyelet FIFO elv Vezetı Forgalmazó Forgalmazók
átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozás az AEGON Bezpieczny Kötvény Befektetési Alap az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelı Zrt. az Államadósság Kezelı Központ Zártkörően Mőködı Részvénytársaság a magyar vagy külföldi állam, az MNB, az Európai Központi Bank vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítı értékpapír minden olyan munkanap, amely sem az adott Alap Letétkezelıje, sem a forgalmazók szempontjából nem szünnap 2011. évi CXCIII. Törvény a befektetési alapkezelıkrıl és a kollektív befektetési formákról befektetési alap nevében (javára és terhére) - e törvényben meghatározott módon és alakszerőséggel - sorozatban kibocsátott, vagyoni és egyéb jogokat biztosító, átruházható értékpapír a Tıkepiaci törvény 5 § (1) 20. pontja szerinti személy (az a személy, aki a befektetési szolgáltatóval, befektetési alapkezelıvel, árutızsdei szolgáltatóval, vagy más befektetıvel kötött szerzıdés alapján saját vagy más pénzét, egyéb vagyontárgyát részben vagy egészben a tıkepiac, illetve a tızsde hatásaitól teszi függıvé, kockáztatja), aki a Befektetési jegyeket megvásárolja, illetve eladja Budapesti Értéktızsde az a devizanem, melyben az Alap befektetéseinek devizakockázata fennáll, ami azt mutatja, hogy a befektetı milyen devizába fektet, illetve milyen devizakockázatot fut az alapba való befektetéssel olyan ország, amelynek tıkepiacán valamely Alap befektet, vagy stratégiailag befektetni szándékozik a csıdeljárásról és a felszámolási eljárásról szóló 1991. évi XLIX. törvény a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete adott értékpapírból a portfólióban lévı elsı beszerzés kerül elsıként értékesítésre az AEGON Magyarország Befektetési Jegy Forgalmazó Zrt. az Alap Forgalmazóinak listája, illetve a forgalmazási helyek a www.aegonalapkezelo.hu honlapon tekinthetı meg
3
Kezelési Szabályzat
Könyvvizsgáló Közzétételi helyek Letétkezelı Megbízás Nettó eszközérték
PDS (Primary Dealer System) PSZÁF Saját tıke
Tájékoztató T-nap Tıkepiaci törvény Ügyfélszámla
az Alap kezelésének különös szabályait tartalmazó szabályzat, amely az Alapkezelı és a Befektetık közötti általános szerzıdési feltételeket tartalmazza. az Ernst & Young Kft. a www.aegonalapkezelo.hu és a www.kozzetetelek.hu honlap az Unicredit Bank Hungary Zrt.
Befektetési jegyekre vonatkozó vételi, visszaváltási, ill. átváltási megbízás a befektetési alap portfóliójában szereplı eszközök ideértve a kölcsönbe adásból származó követeléseket is értéke, csökkentve a portfóliót terhelı összes kötelezettséggel, beleértve a passzív idıbeli elhatárolásokat is az ÁKK által szervezett Elsıdleges Állampapír-forgalmazói Rendszer a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a befektetési alap saját tıkéje induláskor a befektetési jegyek névértékének és darabszámának szorzatával egyezik meg, mőködése során a saját tıke a befektetési alap összesített nettó eszközértékével azonos a BATV 5. számú melléklete szerint elkészített dokumentum az ügyletkötésre vonatkozó megbízás leadásának napja a tıkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény az ügyfélnek vezetett olyan számla, amely kizárólag a befektetési szolgáltatás, árutızsdei szolgáltatás és az értékpapírban foglalt kötelezettségen alapuló fizetés által keletkezett egyenlegének terhére adott megbízások lebonyolítására szolgál
4
1 Az Alapra vonatkozó információk 1.1 Az Alap neve, típusa Az Alap neve: AEGON Bezpieczny Kötvény Befektetési Alap Az Alap mőködési formája, fajtája, elsıdleges eszközkategóriája, harmonizáció szerinti típusa: nyilvános, nyíltvégő, értékpapír, ÁÉKBV-irányelv alapján nem harmonizált befektetési alap. 1.2 Az Alap nyilvántartásba vételének dátuma, futamideje Az Alap határozatlan futamidejő, nyilvántartásba vételének dátuma: 2012.10.26. 1.3 Elszámolási és hozamfizetési napok Az Alap a tıkenövekmény terhére hozamot nem fizet, a teljes tıkenövekmény újra befektetésre kerül az Alap befektetési politikájának megfelelıen. A Befektetık a tıkenövekményt a tulajdonukban álló Befektetési jegyek vételi és visszavásárlási árának különbözeteként, mint árfolyamnyereséget realizálhatják. A folyamatos forgalmazás során az Alap Befektetési jegyeit az Alapkezelı kizárólag az Alap forgalmazási helyein forgalmazza. A forgalmazók minden Banki munkanapon kötelesek a Befektetési jegyekre megbízást felvenni. Megbízást a forgalmazók az ügyfélszolgálati irodában, illetve más ügyfél-kommunikációs rendszerein keresztül vesznek fel, a felvétel napjára érvényes – legfeljebb két Banki munkanappal késıbb a Letétkezelı által meghirdetett – árfolyamon. A befektetési jegyek forgalmazása a Forgalmazók üzletszabályzatában meghatározott módon és idıben történik. A befektetési jegyek tızsdei vagy egyéb szervezett piacra történı bevezetésére nem kerül sor, így a tızsdei jegyzés, forgalmazás nem lehetséges.
1.4 A Befektetési jegyek forgalomba hozatala és értékesítése A Befektetési jegyek vétele Befektetési jegyek folyamatos forgalmazás idıszakában a Befektetık a Befektetési jegyeket a forgalmazóval megkötött, a Befektetési jegyek vételére vonatkozó megbízási szerzıdés megkötésével szerezhetik meg. A Befektetık által a megbízás napján (T nap) visszavonhatatlan formában adott vételi megbízásokat a forgalmazó a T napra érvényes, egy Befektetési jegyre jutó nettó eszközérték alapján teljesíti. A vételi megbízások esetén a Befektetési jegyek forgalmazás-teljesítési napját sorozatonként az alábbi táblázat tartalmazza: Sorozat
Pénz teljesítése
Értékpapír teljesítése
A sorozat
T+2
T+2
I sorozat
T+2
T+2
A vételár rendelkezésre bocsátása a Befektetı részérıl a forgalmazó felé a két fél közötti
5
megállapodás alapján teljesítendı a vételre vonatkozó határidık betartásának figyelembe vételével. Befektetési jegyek átváltása A Befektetési jegyek folyamatos forgalmazási idıszakában a Befektetınek lehetısége van arra, hogy meglévı Befektetési jegyét egy másik, azonos devizájú, az Alapkezelı által kezelt nyíltvégő befektetési alap befektetési jegyére átváltsa. Átváltásra csak azon forgalmazási helyek esetében van lehetıség, amelyek Üzletszabályzata rendelkezik az ilyen típusú ügyletekrıl. A forgalmazó a megbízás napjára érvényes, egy Befektetési jegyre jutó nettó eszközérték alapján teljesíti a megbízást. Az átváltási megbízások esetén a Befektetési jegyek forgalmazás-teljesítési napját sorozatonként az alábbi táblázat tartalmazza: Sorozat
Átváltott jegyek teljesítése
Új értékpapír teljesítése
A sorozat
T+3
T+3
I sorozat
T+3
T+3
Az átváltani kívánt befektetési jegyek transzferálása illetve zárolása a Befektetı részérıl a forgalmazó felé a két fél közötti megállapodás alapján teljesítendı az átváltásra vonatkozó határidık betartásának figyelembe vételével. 1.5 A Befektetési jegyek visszaváltása és a visszaváltás felfüggesztése 1.5.1 A Befektetési jegyek visszaváltása A Befektetési jegyek folyamatos forgalmazás idıszakában a Befektetık a Befektetési jegyeket a forgalmazóval megkötött, a Befektetési jegyek visszaváltására vonatkozó megbízási szerzıdés megkötésével válthatják vissza. A Befektetık által a megbízás napján (T nap) visszavonhatatlan formában adott eladási megbízásokat a forgalmazó a T napra érvényes, egy Befektetési jegyre jutó nettó eszközérték alapján teljesíti. Az eladási megbízások esetén a Befektetési jegyek forgalmazás-teljesítési napját sorozatonként az alábbi táblázat tartalmazza: Sorozat
Pénz teljesítése
Értékpapír teljesítése
A sorozat
T+3
T+3
I sorozat
T+3
T+3
Az alapkezelı egyedi döntése alapján lehetıség van a visszaváltások pénzbeli kiegyenlítésének korábbi teljesítésére, abban az esetben, ha a visszaváltani kívánt befektetési jegy a vezetı forgalmazó számláján a korábbi idıpontnak megfelelıen jóváírásra került, és az alap likvid eszközei a korábbi visszaváltás teljesítésére rendelkezésre állnak. A visszaváltani kívánt befektetési jegyek a Befektetı részérıl a forgalmazó felé a két fél közötti megállapodás alapján teljesítendık a visszaváltásra vonatkozó határidık betartásának figyelembe vételével. A visszaváltott Befektetési jegyek ellenértékének
6
átvételekor a forgalmazó érvényes üzletszabályzatában foglalt készpénzfelvételi díj, illetve átutalási díj a Befektetıt terheli. 1.5.2 A Befektetési jegyek visszaváltásának felfüggesztése A befektetési jegyek visszaváltásának felfüggesztésérıl a BATV alábbi paragrafusai irányadóak: 92. § (1) A befektetési jegyek folyamatos forgalmazása legfeljebb 3 munkanapra szüneteltethetı, amennyiben a befektetési jegyek értékesítése, illetve visszaváltása a befektetési alapkezelı, a letétkezelı, illetve a forgalmazó mőködési körében felmerülı okokból nem végezhetı. A szünetelésrıl rendkívüli közzététel útján kell tájékoztatni a befektetıket és haladéktalanul a Felügyeletet. 93. § (1) A befektetési alapkezelı a folyamatos forgalmazást - a vételt és a visszaváltást egyaránt - kizárólag a befektetık érdekében, akkor függesztheti fel, ha a) a befektetési alap adott sorozata szerinti nettó eszközértéke nem állapítható meg, így különösen, ha a befektetési alap saját tıkéje több mint 10 százalékára vonatkozóan az adott eszközök forgalmát felfüggesztik, vagy egyéb ok miatt nem áll rendelkezésre értékelésre alkalmas piaci árfolyaminformáció; b) a befektetési alapkezelı, a letétkezelı vagy a forgalmazó - a 92. § (1) bekezdésben meghatározott eset kivételével - nem képes a tevékenységét ellátni; c) a befektetési alap nettó eszközértéke negatívvá vált. (2) A befektetési alapkezelı a befektetési jegyek visszaváltását a befektetık érdekében kizárólag akkor függesztheti fel, ha a leadott visszaváltási megbízások alapján a befektetési jegyeknek olyan mennyiségét kívánják visszaváltani, amely miatt a befektetési alap likviditása - figyelembe véve a befektetési alap eszközeinek értékesítésére rendelkezésre álló idıt veszélybe kerül. (3) A befektetési alapkezelı az (1) és (2) bekezdésekben meghatározott felfüggesztésrıl rendkívüli közzététel útján haladéktalanul tájékoztatja a befektetıket, a Felügyeletet, továbbá valamennyi olyan EGT-állam hatáskörrel rendelkezı felügyeleti hatóságát, ahol a befektetési jegyet forgalmazzák. 94. § (1) A Felügyelet a befektetık érdekében felfüggesztheti a befektetési jegyek folyamatos forgalmazását, amennyiben: a) a befektetési alapkezelı nem tesz eleget tájékoztatási kötelezettségének, vagy b) a befektetési alap mőködésének törvényben elıírt feltételei nem biztosítottak. (2) A Felügyelet a befektetési alapkezelı intézkedésének hiányában felfüggesztheti a befektetési jegyek folyamatos forgalmazását a 93. § (1) bekezdésében meghatározott esetekben, valamint a befektetési jegyek visszaváltását a 93. § (2) bekezdésében meghatározott esetben.
7
95. § (1) A felfüggesztés idıtartama ingatlanalap esetében legfeljebb 1 év, minden egyéb befektetési alap esetében legfeljebb 30 nap, azzal, hogy az eszközeit legalább 20 százalékban más befektetési alapba fektetı befektetési alap esetében a felfüggesztés idıtartama a mögöttes befektetési alap felfüggesztési szabályaihoz igazodik. A Felügyelet indokolt esetben a befektetési alapkezelı kérelmére a felfüggesztést további 1 évvel meghosszabbíthatja. (2) A befektetési jegyek forgalmazását a forgalmazást kiváltó ok megszőnését követıen, vagy amennyiben azt a Felügyelet határozatban elrendeli, haladéktalanul folytatni kell. (3) A befektetési alap nettó eszközértékét a felfüggesztés ideje alatt is meg kell állapítani és közzé kell tenni. 1.6 A hozam megállapítása, kifizetése Az Alap a tıkenövekmény terhére hozamot nem fizet, a teljes tıkenövekmény újra befektetésre kerül az Alap befektetési politikájának megfelelıen. A Befektetık a tıkenövekményt a tulajdonukban álló Befektetési jegyek vételi és visszavásárlási árának különbözeteként, mint árfolyamnyereséget realizálhatják. 1.7 A Befektetési jegy árfolyama és forgalmazása során felszámított költségek 1.7.1 A Befektetési jegyek árának kiszámításának módszere és gyakorisága Egy darab Befektetési jegy fogalomba-hozatali, visszaváltási, átváltási ára az egy Befektetési jegyre jutó nettó eszközérték, amely 6 tizedesre kerekítve kerül kiszámításra, minden forgalmazási napra. 1.7.2 A Befektetési jegyek forgalmazásával kapcsolatban felmerülı költségek A forgalmazó az Alap Befektetési jegyeinek folyamatos forgalmazása során az alábbi forgalmazási jutalékokat számítja fel. A forgalmazó által a Befektetık felé felszámított forgalmazási jutalék megfizetése a megbízások teljesítésével esedékes. Eladási jutalék Az eladási jutalék, a befektetendı összeg százalékában maximum 5,00% és a forgalmazók által meghatározott minimum díj nem lehet magasabb, mint 235 PLN. A forgalmazók az eladási jutalékot a Díj- és költségtáblázatukban meghatározottak szerint, a Befektetı számára, a fenti értékeknél kedvezıbben is megállapíthatják. A forgalmazók a vételi megbízás minimum összegét Üzletszabályzatuknak megfelelıen határozhatják meg. Visszaváltási jutalék A forgalmazók a Befektetési jegyek visszaváltásakor visszaváltási jutalékot számíthatnak fel a visszaváltandó összeg százalékában, mely maximum 3,50%, és a forgalmazók által meghatározott minimum díj nem lehet magasabb, mint 235 PLN, melyet a forgalmazók a Díj- és költségtáblázatukban meghatározottak szerint, a Befektetı számára kedvezıbben is megállapíthatnak. A forgalmazók a visszaváltási megbízás minimum összegét Üzletszabályzatuknak megfelelıen határozhatják meg. Átváltási jutalék A forgalmazók a Befektetési jegyek átváltásakor átváltási jutalékot számíthatnak fel az
8
átváltandó összeg százalékában, mely maximum 3,50%, és a forgalmazók által meghatározott minimum díj nem lehet magasabb, mint 235 PLN, melyet a forgalmazók a Díj- és költségtáblázatukban meghatározottak szerint, a Befektetı számára kedvezıbben is megállapíthatnak. A forgalmazók a visszaváltási megbízás minimum összegét Üzletszabályzatuknak megfelelıen határozhatják meg. 1.7.3 Befektetési jegy árának közzétételi módja, helye és gyakorisága A Letétkezelı minden T+1. forgalmazási-elszámolási napon köteles a Alap T. forgalmazásielszámolási napra érvényes egy Befektetési jegyre jutó Nettó eszközértékét (forgalmazási árfolyamát) kiszámítani és azt a megállapítást követı elsı munkanapon a Kezelési szabályzat 3.1 pont szerinti közzétételi helyeken közzétenni. 2 Az Alap kezelése 2.1 Az Alap befektetési politikája 2.1.1 Az Alap célja, befektetési politikája, és stratégiája Az AEGON Bezpieczny Kötvény Befektetési Alap Az alap célja, hogy alacsony kockázat mellett kiszámítható befektetési hozamot biztosítson a befektetık számára. Az Alapkezelı - a fenti elveknek megfelelıen - kizárólag kamatozó eszközökbe, azon belül is legnagyobb részben Lengyelország, illetve kisebb részben más, az Európai Unió államai által kibocsátott vagy azok által garantált értékpapírokba fektetheti az alap vagyonát. A kibocsátó állam besorolása el kell, hogy érje legalább a „BB”minısítést. A befektetési kategóriájú kibocsátók esetében egy kibocsátó értékpapírjainak aránya nem haladhatja meg a 20%-ot, ennél rosszabb minısítéső kibocsátók esetében a maximális arány 10%. A lengyel állam által kibocsátott vagy garantált értékpapírok hitelbesorolástól függetlenül 100%-ban tarthatók az Alapban. Az alap átlagos futamideje nem haladhatja meg az egy évet, és a tartható instrumentumok legalább 75%-ának futamideje sem haladhatja meg a két évet. Az alap 50%-ban tarthat zlotytól eltérı devizanemben kibocsátott értékpapírokat, azonban határidıs devizaügyletek segítségével a keletkezı devizakockázat teljes fedezésére törekszik. A likviditás biztosításának érdekében az Alap pénzeszközeit bankbetétben is elhelyezheti. Az alap referenciaindexe: 100% WIBID 6M Index. 2.1.2 Az Alap befektetési korlátai A 345/2011. kormányrendelet alapján: 18. § (1) A befektetési alap eszközeinek 10 százalékát fektetheti be ugyanazon kibocsátó által kibocsátott átruházható értékpapírokba vagy pénzpiaci eszközökbe. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott korláttal szemben 15 százalékos korlát alkalmazható olyan átruházható értékpapírok tekintetében, amelyeket szabályozott piacon vagy multilaterális kereskedési rendszeren forgalmaznak, feltéve, hogy az utolsó naptári negyedévben mért napi átlagos forgalma meghaladja a százmillió forintot. (3) Az (1) bekezdésben meghatározott korláttal szemben 25 százalékos korlát alkalmazható Magyarországon székhellyel rendelkezı jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevelek esetében, továbbá olyan kötvények esetében, amelyek
9
kibocsátója egy tagállamban székhellyel rendelkezı és jogszabálynál fogva a kötvénytulajdonosok érdekeinek védelmére létrehozott különleges állami felügyelet hatálya alatt álló hitelintézet, feltéve, hogy ez utóbbinak a kötvények kibocsátásából befolyt összegeket jogszabálynál fogva olyan eszközökbe kell befektetni, amelyek a kötvények futamideje alatt mindvégig alkalmasak a kötvényekhez rendelt követelések kielégítésére, és amelyeket a kibocsátó felszámolása esetén elsı helyen a tıke visszatérítésére és a felhalmozott kamat kifizetésére kell felhasználni. Amennyiben a befektetési alap eszközeinek több mint 10 százalékát fekteti az e bekezdés hatálya alá tartozó, egy kibocsátó által kibocsátott értékpapírokba, ezeknek a befektetéseknek az összértéke nem haladhatja meg a befektetési alap eszközeinek 80 százalékát. (4) Az (1) bekezdésben meghatározott korláttal szemben 35 százalékos korlát alkalmazható abban az esetben, ha az átruházható értékpapírok vagy pénzpiaci eszközök kibocsátója vagy garanciavállalója egy EGT-állam, annak helyi hatósága, harmadik ország, vagy olyan nemzetközi közjogi szerv, amelynek egy vagy több EGT-állam is tagja. (5) A befektetési alap eszközeinek 40 százalékát nem haladhatja meg azon kibocsátók átruházható értékpapírjainak és pénzpiaci eszközeinek összértéke, amelyekben a befektetési alap által történı befektetések értéke egyenként meghaladja a befektetési alap eszközeinek 10 százalékát. Ez nem vonatkozik a prudenciális felügyelet hatálya alatt álló hitelintézetekben elhelyezett betétekre, illetve a prudenciális felügyelet hatálya alatt álló hitelintézetekkel lebonyolított OTC származtatott ügyletekre. A (3)–(4) bekezdésben szabályozott értékpapírokat és pénzpiaci eszközöket a 40 százalékos korlát alkalmazása szempontjából nem kell figyelembe venni. 19. § A 18. §-ban szereplı korláttól eltérıen a befektetési alap eszközeinek akár 100 százalékát fektetheti EGT-állam vagy az OECD tagállama által kibocsátott vagy garantált állampapírokba és nemzetközi pénzügyi intézmény által kibocsátott vagy garantált hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokba, ha eszközeinek legfeljebb 35 százalékát fekteti egy adott sorozatba tartozó értékpapírba. 20. § Amennyiben a befektetési alap befektetési politikája alapján egy adott intézménnyel szembeni, az adott intézmény által kibocsátott átruházható értékpapírokba vagy pénzpiaci eszközökbe történı befektetésekbıl, az adott intézménynél elhelyezett betétekbıl, és az adott intézménnyel kötött OTC származtatott ügyletekbıl eredı összevont kockázati kitettség meghaladhatja a befektetési alap eszközeinek 20 százalékát erre a kezelési szabályzatban kifejezetten fel kell hívni a befektetık figyelmét meghatározva az ebbıl fakadó speciális kockázatokat is. Az e pont szerinti kötelezettségünknek eleget téve felhívjuk a Befektetı figyelmét arra, hogy az Alapnak az alábbi intézményekkel szembeni összevont kockázati kitettsége meghaladhatja az Alap eszközeinek 20%-át, az ebbıl eredı kockázatok növelik az Alap partner kockázatát.
10
AEGON DERIVATIVES N.V. AEGON Magyarország Befektetési Jegy Forgalmazó Zrt. AXA csoport tagjai Bank of America Bank of New York Barclays Bank PLC BNP-PARIBAS csoport tagjai CITI csoport tagjai COMMERZBANK csoport tagjai CONCORDE Értékpapír Zrt. CREDIT AGRICOLE csoport tagjai CREDIT SUISSE csoport tagjai DEUTSCHE BANK csoport tagjai DZ Bank AG ERSTE csoport tagjai FHB csoport tagjai GE csoport tagjai GOLDMAN SACHS csoport tagjai HSBC Holdings PLC ING csoport tagjai INTESA SANPAOLO csoport tagjai JPMorgan Chase & Co KBC csoport tagjai Magyar Fejlesztési Bank Zrt. Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt. Magyar Nemzeti Bank Zrt. Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation Mizuho Financial csoport tagjai MORGAN STANLEY csoport tagjai NORTHERN TRUST CORP csoport tagjai OTP csoport tagjai PKO Bank RAIFFEISEN csoport tagjai ROYAL BANK OF SCOTLAND csoport tagjai Saxo Bank SOCIETE GENERALE csoport tagjai UBS csoport tagjai UNICREDIT csoport tagjai
Összefoglaló táblázat az értékpapír befektetési alapok összes eszközhöz viszonyított általános befektetési korlátairól 1.
Egyéb nyilvános
11
értékpapír alap 2. Egy kibocsátó maximális aránya alapesetben 3. 2. pontbeli limitet meghaladó kibocsátó maximális aránya 3. pont figyelembevételével 4. 3. pontba tartozó értékpapírok összesített maximális aránya
10% 15% (megfelelıen likvid papírok esetében) 40%
5. Egy kibocsátóra vonatkozó limitek indexkövetı alap esetében
index összetételétıl függı
6. Jelzáloglevelek maximális aránya
25%
7. 2. pont szerinti limitet meghaladó mértékő jelzáloglevelek összesített maximális aránya
80%
8. Egy adott sorozatba tartozó állampapírok maximális aránya
35%
9. Egy adott állam maximális aránya
100%
10. Egy hitelintézet betéteinek maximális 20% felett külön aránya kiemelni a kezelési szabályzatban 11. Egy adott kollektív befektetési értékpapír maximális aránya alapesetben
20%
12. Tıkeáttétel maximális mértéke alapesetben
2-szeres
13. Egyéb, a megengedett eszközök körében tételesen nem felsorolt értékpapírok és pénzügyi eszközök maximális aránya
10%
2.2 Az Alap befektetéseinek részletes bemutatása 2.2.1 A portfólió lehetséges elemei, azok tervezett arányai Az Alapok saját tıkéjüket a 345/2011. kormányrendelet 17. §-a alapján kizárólag az alábbi eszközökben tarthatják: 17. § (1) Nyilvános értékpapír befektetési alap – a (2) bekezdésben meghatározott kivétellel – kizárólag az alábbi eszközökbe fektethet be: a) a 2. § (1) bekezdésének a), b), c) és d) pontjában felsorolt átruházható értékpapírok és pénzpiaci eszközök, b) az a) pont szerinti feltételeknek nem megfelelı egyéb állampapírok,
12
c) a 2. § (1) bekezdésének e) pontjában felsorolt feltételeknek megfelelı befektetési alapok befektetési jegyei és egyéb kollektív befektetési értékpapírok, d) betét, deviza; e) származtatott ügyletek, beleértve az árualapú származtatott ügyleteket is, azzal a feltétellel, hogy árualapú származtatott ügyletek esetében az ügylet nem zárulhat fizikai teljesítéssel, f) a 2. § (1) bekezdésének h) pontjában felsorolt pénzpiaci eszközök. (2) Az e fejezet hatálya alá tartozó befektetési alapok eszközeinek legfeljebb 10 százalékát befektethetik az (1) bekezdésben nem említett értékpapírokba, vagy egyéb pénzügyi eszközökbe. A befektetési alap rendelkezhet járulékos likvid eszközökkel. Az Alap által tartható eszközök, azok tervezett arányai ESZKÖZKATEGÓRIA TERVEZETT ARÁNY A Lengyel Állam által kibocsátott, zlotyban denominált diszkont kincstárjegy. A Lengyel Állam által kibocsátott vagy a Lengyel Állam által garantált, zlotyban denominált kamatozó értékpapír A Lengyel Állam által kibocsátott vagy a Lengyel Állam által garantált, eltérı devizában denominált kamatozó értékpapír Repó- és fordított repóügylet. Egyéb hitelviszonyt megtestesítı – hitelintézet, gazdálkodó szervezet vagy önkormányzat által kibocsátott – értékpapírok. A Lengyel Állam által 100%-osan garantált, hitelintézet által kibocsátott jelzáloghitelviszonyt megtestesítı értékpapírok. Bankbetét (forint/deviza), számlapénz
0-50%
50-100%
0-50% 0-50% 0%
0-50% 0-50%
Származékos ügyletek az Alap deviza- és 0-50% kamatkockázatának fedezésére.* Céldevizától eltérı devizában denominált 0-50% eszközök Egyéb, az Európai Unió államai által kibocsátott vagy azok által garantált kamatozó értékpapír 0-50% vagy diszkontkincstárjegy *A devizakockázat fedezésére kötött származékos ügyletek egyaránt történhetnek a céldevizára és az alapdevizára is. Az Alap céldevizája a lengyel zloty (PLN). 2.2.2 A származtatott termékek lehetséges köre, alkalmazásuk célja, feltételei Jelen Kezelési szabályzatban származékos ügylet alatt értendık az értékpapírokra, értékpapírokon alapuló tızsdei szabványosított származékos termékekre kötött határidıs, 13
deviza határidıs ügyletek, opciós és kamatcsere-ügyletek, kivéve az állampapírra kötött REPO és fordított REPO ügyletek. Az Alapkezelı az Alap nevében származtatott ügyletet kizárólag a Kezelési szabályzatban megfogalmazott befektetési célok elérése érdekében, a törvényi elıírások betartásával köthet. A 345/2011-es kormányrendelet alapján a származtatott termékek lehetséges köre: 17. § (1) Nyilvános értékpapír befektetési alap – a (2) bekezdésben meghatározott kivétellel – kizárólag az alábbi eszközökbe fektethet be: e) származtatott ügyletek, beleértve az árualapú származtatott ügyleteket is, azzal a feltétellel, hogy árualapú származtatott ügyletek esetében az ügylet nem zárulhat fizikai teljesítéssel. A 345/2011-es kormányrendelet alapján a származtatott ügyletek alkalmazásának célja, feltételei a következık: 22. § (1) A befektetési alap az alábbi feltételekkel köthet származtatott ügyletet: a) a származtatott ügylet a portfólió hatékony kezelésének célját szolgálja, b) az ügylet kötése nem jár a (2) és (3) bekezdésben megállapított befektetési korlátok megsértésével. c) a származtatott ügylet értéke nyilvános árinformáció alapján a nettó eszközértékszámítás gyakoriságának megfelelıen megállapítható, továbbá a származtatott ügylet – figyelembe véve a befektetési jegyek visszaváltási feltételeit – kellı idıben a megfelelı piaci áron lezárható, elszámolható. d) a származtatott ügyletekre vonatkozó befektetési szabályokat, beleértve a származtatott ügylet alapjául szolgáló megengedett eszközök körét, a befektetési korlátokat, a származtatott ügyletek értékelésének a szabályait, a kezelési szabályzat tartalmazza. 2.2.3 Az Alapra vonatkozó hitelfelvételi szabályok Bármely alap hitelfelvételi szabályairól a 345/2011. (XII. 29.) Kormányrendelet az alábbiak szerint rendelkezik: 27. § A hitelfelvételre, az értékpapírkölcsönre, az eszközök megterhelésére az ÁÉKBV-nek nem minısülı nyilvános értékpapír befektetési alapok esetében - a 15. § rendelkezései megfelelıen irányadók. 15. § (1) Az ÁÉKBV eszközeinek 10 százaléka erejéig vehet fel hitelt 3 hónapnál rövidebb futamidıre. Az ÁÉKBV jogosult a hitelfelvételhez óvadékot nyújtani. Az ÁÉKBV kötvényt, más hitelviszonyt megtestesítı értékpapírt nem bocsáthat ki. E rendelet alkalmazása során nem minısül hitelfelvételnek az ÁÉKBV-t terhelı fizetési kötelezettségre vonatkozó, a forgalmazó által biztosított, legfeljebb 15 napos halasztott pénzügyi teljesítés lehetısége. (2) Az ÁÉKBV nem nyújthat pénzkölcsönt, nem vállalhat kezességet. Ez a tilalom nem vonatkozik a maradéktalanul még ki nem fizetett pénzügyi eszközök vásárlására. (3) Az ÁÉKBV nem köthet fedezetlen eladási ügyleteket. (4) Az ÁÉKBV a kezelési szabályzatában foglalt feltételek szerint jogosult az eszközei terhére származtatott ügyleteihez óvadékot nyújtani.
14
(5) Az ÁÉKBV értékpapírkölcsön ügylet keretében kölcsön vehet, vagy kölcsön adhat értékpapírt, feltéve, hogy annak lehetıségét és feltételeit a kezelési szabályzat tartalmazza. A 8. § szerinti limiteknek való megfelelés szempontjából az egyes értékpapírok összes eszközön belüli arányának számításakor figyelembe kell venni az ÁÉKBV nevében kölcsönadott értékpapírokat, nem kell figyelembe venni azonban a kölcsönvett értékpapírt. 2.3 Az Alap tulajdonában lévı értékpapírok kölcsönadása A befektetési alap elı kívánja segíteni a hazai értékpapírpiac fejlıdését, illetve jelentıs hasznot is remél az értékpapír kölcsönzési üzletágtól. A törvényi feltételeknek megfelelıen a befektetési alap hajlandó értékpapírjait kölcsönadni a törvényi kereteknek megfelelıen. 2.4 Az Alap által fizetendı díjak Az Alapkezelı az Alap eszközeinek kezeléséért éves alapkezelési díjat számít fel, amelynek maximális nagysága az adott Alap tárgynapi eszközértékének éves 1%-a. A díj mértéke az adott napi (T nap) – a Kezelési Szabályzat 2.5 pontjában, nettó eszközérték számítási táblázatában meghatározott módon számított – Eszközértékre van vetítve. Az alapkezelési díjat az Alapkezelı naponta számolja el. Az alapkezelési díj egy részét az értékesítési tevékenységért fenntartási jutalék címen fizeti ki az alap, de ez összességében nem növeli az alapkezelési díj összegét. Az adott Alappal kapcsolatos letétkezelıi tevékenységek elvégzése céljából a Letétkezelı letétkezelési díjat számít fel. A díj mértéke az adott napi (T nap) eszközértékre van vetítve, ami számszerősítve az adott napi (T nap) eszközérték alábbi százaléka: AEGON Bezpieczny Kötvény Alap 0,07/365 % A letétkezelési díjat a Letétkezelı naponta számolja el és összesítve negyedévente, a tárgynegyedévet követı 8 Banki munkanapon belül kibocsátott számla ellenében, az Alapkezelı jóváhagyása mellett terhelheti az adott Alapra. Az Alap forgalmazásához kapcsolódó vezetı forgalmazói tevékenységre az Alap vezetı forgalmazói díjat fizet a vezetı forgalmazó részére, aki a forgalmazási tevékenységet koordinálja, az Alap forgalmazását összesíti, illetve a forgalmazáshoz kapcsolódó értékpapír- és pénzmozgások elszámolást végzi. Ezért a tevékenységért az Alap az adott napi (T nap) eszközértékének éves 0,06%-át fizetik ki. Az Alappal kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységek elvégzése céljából a Könyvvizsgáló könyvvizsgálati díjat számít fel. A díj mértéke évente kerül meghatározásra. Az Alappal kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységek elvégzése céljából a Könyvvizsgáló a következı nagyságú könyvvizsgálati díjakat számítja fel a 2011-es üzleti évre vonatkozóan: AEGON Bezpieczny Kötvény Alap 1.152.000.- HUF + ÁFA (1.440.000.- Ft) A díj mértéke évente kerül meghatározásra, növekedése várhatóan inflációkövetı lesz. A PSZÁF a hatályos jogszabályok szerint éves felügyeleti díjat számít fel, amelyet szintén az Alap visel. Jelenlegi mértéke bármely Alap nettó eszközértékének 0,25 ezreléke évente. Az Alapkezelı az Alapra hárítja továbbá az Alap ügyletei során felmerült egyéb
15
közvetlen költségeket, így különösen a befektetési szolgáltatói díjakat, a banki költségeket, elszámolási költségeket, a közzététellel és a Befektetık tájékoztatásával kapcsolatos költségeket, illetve az Alap mőködésével kapcsolatos egyéb, idesorolandó közvetlen költségeket (pl.: alletétkezelıi díj). A költségek tételesen a féléves és éves jelentésekben felsorolásra kerülnek. A Letétkezelı a nettó eszközérték megállapításánál minden hosszabb idıszakra vonatkozó, elıre kalkulálható költséget, a lehetıség szerint idıbeli elhatárolással, fokozatosan terhel az adott Alapra. Az Alapkezelı törekszik arra, hogy az éves mőködési költségek – a befektetési szolgáltatói díjak nélkül – ne haladják meg az adott Alap éves átlagos tıkéjének 2%-át. 2.5 A Nettó eszközérték Az Alap nettó eszközértékének számítása és közzététele a BATV 99. § - 101. §-a alapján történik. A Befektetési alap nettó eszközértékét és az egy Befektetési jegyre jutó nettó eszközértéket minden forgalmazási napra meg kell állapítani és az Alapkezelı (www.aegonalapkezelo.hu) honlapján közzé kell tenni, valamint a forgalmazók honlapján a Befektetık számára hozzáférhetıvé kell tenni. Bármely Alap nettó eszközértékének számítása az adott Alap portfóliójában lévı értékpapírok piaci árfolyamának, valamint a likvid eszközök értékének és az Alapot terhelı költségeknek és kötelezettségeknek figyelembevételével történik. A számításokat a Letétkezelı végzi minden Banki munkanapon. A tárgynapra (T nap) vonatkozó nettó eszközérték kiszámítása a tárgynapot (T nap) követı Banki munkanapon (T+1 nap) történik és a kiszámítást követı Banki munkanapon (T+2 nap) teszi azt közzé a Letétkezelı. A számítás során a Letétkezelı a tárgynapi (T nap) árfolyamok felhasználásával végzi el az értékelést. A Letétkezelı a tárgynapra (T nap) vonatkozóan az adott Alap egy darab Befektetési jegyére jutó nettó eszközértéket úgy határozza meg, hogy az Alap - a tárgynapi (T nap) Befektetési jegy forgalomba hozatala nélkül számított – tárgynapi (T nap) nettó eszközértékét elosztja a tárgynapot megelızı Banki munkanapon (T-1 nap) forgalomban lévı Befektetési jegyek darabszámával és az így kapott értéket 6 tizedes jegyre kerekíti, a kerekítés általános szabályai szerint. A Letétkezelı a nettó eszközérték számítása során minden hosszabb idıszakra vonatkozó, az adott Alapot terhelı elıre látható költséget idıarányosan, naponta számít fel és fokozatosan terhel az Alapra. Az elıre nem tervezhetı költségek az esedékességük idıpontjában kerülnek az adott Alapra terhelésre. A Letétkezelı minden Banki munkanapon közzéteszi az adott Alap Nettó eszközértékét és az egy Befektetési jegyre jutó nettó eszközértéket az Alap nyilvántartásba vételét követı elsı Banki munkanap kezdetével, az adott Alap hivatalos Közzétételi helyein. A Közzétételi helyek felsorolása a Tájékoztató 5. pontjában található. Az Alapkezelı az Alap Nettó eszközértékét és az egy Befektetési jegyre jutó nettó eszközértéket a forgalmazási helyeken a Befektetık részére hozzáférhetıvé teszi. Bármely Alap Nettó eszközérték számításának menete + Pénzeszközök értéke (folyószámla, bankbetét) + Pénz és tıkepiaci instrumentumok piaci értéke + Értékpapírügyletekkel és forgalmazással kapcsolatos követelések összege 16
+ -
Értékpapírügyletekkel és forgalmazással kapcsolatos kötelezettségek összege Egyéb követelések (osztalék, devizaváltás stb.) Egyéb kötelezettségek (elhatárolt díjak, devizaváltás, bizományosi díjak stb.) Fix költségek (könnyvizsgálói díj, hirdetési díj)
= Bruttó Eszközérték - Változó költségek az Eszközértékre vetítve (alapkezelési díj, letétkezelési díj, vezetı forgalmazói díj) - Változó költségek a T-1 napi Nettó Eszközértékre vetítve (éves PSZÁF - díj) Pozitív sikerdíj összege = Forgalmazás elıtti Eszközérték + / - T napi forgalmazások összege = Nettó Eszközérték A befektetési alap nettó eszközértéke számításában bekövetkezett hiba esetén a hibás nettó eszközértéket a hiba feltárását követı legközelebbi nettó eszközérték megállapításkor a hiba bekövetkezésének idıpontjára visszamenıleges hatállyal javítani kell, amennyiben a hiba mértéke meghaladja a befektetési alap nettó eszközértékének egy ezrelékét. A javítás során a megállapított hiba bekövetkezésének idıpontjában érvényes mértékének megfelelıen kell módosítani a nettó eszközértéket minden olyan napra vonatkozóan, amelyet a feltárt hiba a késıbbiek során érintett. A javított nettó eszközértéket közzé kell tenni. Amennyiben az Alap nettó eszközértékének megállapítása a fenti hibahatárt meghaladóan tévesen történik és ebbıl az ügyfelet vagy az Alapot kár éri, úgy kompenzálásban részesülnek, kivéve, ha a kár összege nem éri el ügyfelenként az 1.000;- Ft-ot. A kompenzáció semmilyen esetben sem terheli az Alapot, azt az Alapkezelı vagy a Letétkezelı viseli, attól függıen, hogy a hiba keletkezése melyik félnek róható fel. 3 A Befektetık tájékoztatása 3.1 A Közzétételi helyek Az Alapkezelı az Alap hivatalos Közzétételi helyein közzétesz minden – az Alappal kapcsolatos rendszeres, illetve rendkívüli – tájékoztatást, hirdetményt. Az Alap hivatalos Közzétételi helyei a www.kozzetetelek.hu honlap és a www.aegonalapkezelo.hu honlap. Az Alap befektetési jegyeinek nyilvános forgalomba hozatalához készített nyilvános Tájékoztatót, illetve Kiemelt befektetıi információt a forgalmazási helyeken és az Alapkezelı székhelyén lehet megtekinteni. 3.2 Rendszeres tájékoztatási kötelezettség a vonatkozó BATV alábbi pontjai alapján 106. § (1) A befektetési alapkezelı a nyilvánosságot rendszeresen tájékoztatja az általa kezelt nyilvános befektetési alap vagyoni, jövedelmi helyzetének, mőködésének fıbb adatairól. (3) A befektetési alapkezelı az általa kezelt nyilvános nyíltvégő befektetési alap esetén az (1) bekezdésben meghatározott rendszeres tájékoztatási kötelezettségét
17
a) minden egyes lezárt pénzügyi évrıl éves jelentés, b) a pénzügyi év elsı 6 hónapjáról féléves jelentés, c) havi portfóliójelentés formájában teljesíti. (4) A (3) bekezdés szerinti éves és féléves jelentéseket, valamint a havi portfóliójelentést a tárgyidıszak utolsó napjától számított alábbi idıpontokig kell közzétenni: a) az éves jelentést 4 hónapon belül, b) a féléves jelentést 2 hónapon belül, c) a havi portfóliójelentést a következı hónap 10. munkanapjáig, és gondoskodni kell arról, hogy az éves és féléves jelentések legalább 5 évig nyilvánosan elérhetık legyenek. 3.3 Rendkívüli tájékoztatási kötelezettség 114. § (1) A befektetési alapkezelı rendkívüli tájékoztatási kötelezettsége keretében köteles az általa kezelt nyilvános nyílt végő befektetési alapok mőködésére vonatkozóan honlapján közzétenni, továbbá a befektetési jegyek forgalmazási helyein nyomtatott formában elérhetıvé tenni, valamint a Felügyelet részére egyidejőleg megküldeni az alábbiakban meghatározott információkat: a) az átalakulási, egyesülési hirdetményt, legkésıbb 30 nappal az átalakulás, egyesülés hatálybalépése elıtt; b) a kezelési szabályzat olyan tartalmú módosítását, ami a befektetési szabályok változását jelenti, legkésıbb 30 nappal a hatálybalépés elıtt; c) a kezelési szabályzat olyan tartalmú módosítását, ami a határozott futamidı csökkentését jelenti, legkésıbb 30 nappal a hatálybalépés elıtt; d) a kezelési szabályzat olyan tartalmú módosítását, ami a befektetési jegyek visszaváltásával kapcsolatos költségek változását, valamint a befektetési jegyek visszaváltását érintı forgalmazási szabályoknak az elszámolási idıtartam növekedésével járó változásait jelenti, a változás hatálybalépését megelızıen legalább 30 nappal; e) a kezelési szabályzat olyan tartalmú módosítását, ami a befektetési jegyek visszaváltási lehetıségének korlátozását jelenti – ide nem értve a forgalmazás szünetelésének vagy felfüggesztésének eseteit –, a változás hatálybalépését megelızıen olyan, legalább 30 napos határidıvel, amely lehetıséget ad a befektetıknek arra, hogy a módosítás hatálybalépését megelızıen lehetıségük legyen a befektetési jegyeik visszaváltására; f) a kezelési szabályzat egyéb módosítását, legkésıbb a hatálybalépés napján; g) a befektetési alapkezelı engedélyének visszavonását, az engedély
18
visszavonására vonatkozó határozat jogerıre emelkedését követı 2 munkanapon belül; h) a befektetési alapkezelési tevékenység átadását, legkésıbb 15 nappal a hatálybalépés elıtt; i) a tıke és a felosztott hozam (amennyiben a felosztott hozam kifizetése a kezelési szabályzat szerint nem automatikus) kifizetésének idejét, módját, legkésıbb az esedékesség napján; j) a befektetési jegyek forgalmazásának felfüggesztését, szünetelését, illetve újraindítását, és megszüntetését, haladéktalanul; k) a befektetési alapkezelıvel szembeni felszámolási eljárás megindítását, a felszámolást elrendelı végzés jogerıre emelkedését követı 2 munkanapon belül; l) a befektetési alap megszőnésekor a megszőnési jelentést, annak a Felügyelet részére történı benyújtásával egyidejőleg; m) hozamfizetés esetét kivéve az egy jegyre jutó nettó eszközértéknek az elızı nettó eszközértékhez képest, illetve napi számítás esetén három értékelési napon belül bekövetkezett jelentıs (20 százalékot meghaladó) mértékő csökkenésének okát, legkésıbb a felmerülést követı 2 munkanapon belül; n) a közzétételi kötelezettségek teljesítésére igénybe vett közzétételi hely változását a változás hatálybalépését megelızıen legalább 10 nappal; o) a forgalmazási helyek felsorolásában bekövetkezett bármely változást, legkésıbb a változás napját megelızı munkanapon; p) a forgalmazókban bekövetkezett bármely változást legkésıbb a változás napját megelızı munkanapon, illetve amennyiben a felsorolás szőkülésérıl az alapkezelı utólag értesül legkésıbb a változás napját követı 2 munkanapon belül; q) amennyiben a befektetési alap készít kiemelt befektetıi információt, annak változásait, a változás befektetık részére történı rendelkezésre bocsátásával egyidejőleg; r) a Felügyelet által adott engedélyben, illetve a jóváhagyott kezelési szabályzatban meghatározott feltételektıl való eltérést, az eltéréstıl számított 2 napon belül; s) a befektetési alap által történı, a befektetési jegyek visszaváltásának fedezetét biztosítandó hitelfelvételt, a hitelfelvételt követıen haladéktalanul; t)
a jelen törvényben meghatározottak szerint.
meghatározott
egyéb
információkat
az
ott
(2) A befektetési alapkezelı az általa kezelt nyilvános zárt végő befektetési alap esetén az (1) bekezdés szerinti rendkívüli tájékoztatási kötelezettségét a Tpt. V. fejezetében foglaltaknak megfelelıen teljesíti.
19
(3) A közzétételi kötelezettségek határidejét a befektetık érdekeire figyelemmel a Felügyelet indokolt esetben egyedileg is meghatározhatja. (4) Ha az (1) bekezdés szerinti közzétételt követı hatálybalépésre a Felügyelet engedélyének kézhezvételét követı 60 napon belül nem kerül sor, a hatálybalépésre csak ismételt engedélyezési eljárást követıen kerülhet sor. 4 A Kezelési szabályzat jóváhagyása, módosítása 4.1 A Kezelési szabályzat módosítása Az Alap kezelési szabályzatának – különös tekintettel az alapot terhelı költségekre – és befektetési politikájának bármely eleme egyoldalúan módosítható az Alapkezelı által – Felügyeleti engedélyhez kötötten. Nem szükséges a Felügyelet engedélye a módosításhoz, amennyiben az a) az ügyfelet terhelı költségek egyoldalú csökkentését jelenti, b) a forgalmazási helyek számának növelését vagy csökkentését tartalmazza, ha az új forgalmazó ilyen tevékenységre Felügyeleti engedéllyel már rendelkezik, c) jogszabály-módosítás átvezetését jelenti, ha ez nem érinti az adott Alap befektetési politikáját, kockázati jellegét, d) piaci vagy mérlegadatok frissítését szolgálja, e) az alapkezelı, illetıleg letétkezelı vezetı állású személyei, a forgalmazó körében, cégadataiban bekövetkezett változás átvezetését jelenti, f) az engedélyhez kötött változások esetében a Felügyelet az engedélyt korábban megadta. 4.2 Felügyeleti határozatok Jelen Tájékoztatót a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a következı számú és keltő határozattal hagyta jóvá: AEGON Bezpieczny Kötvény Befektetési Alap
H-KE-III-509/2012.
2012. október 03.
4.3 Alapkezelıi határozatok 2/2012. számú Igazgatósági határozat, kibocsátásának kelte: 2012. július 11. 5 Közremőködı szervezetek 5.1 Az Alapkezelı bemutatása Az Alapkezelı neve AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelı Zrt. Székhelye 1091 Budapest, Üllıi út. 1., Magyarország Alapítás idıpontja 1999. november 29. Cégbejegyzés száma Cg. 01-10-044261 Cégbejegyzés helye Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cégbejegyzés ideje 2000. február 21. Mőködési idıtartama Határozatlan idejő Üzleti év A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel Jegyzett tıke 1 000 000 000,- Ft, azaz egymilliárd forint Saját tıke 1 021 670 000,- Ft
20
Alkalmazottak létszáma 30 fı (2011. december 31.) A Társaság a PSZÁF E-III/387/2006. számú, 2006. május 8-án kelt határozata alapján európai befektetési alapok kezelésére is jogosult. Tulajdonosi kör A Társaság tulajdonosai az AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. (100%). Vezetı tisztségviselık bemutatása Kadocsa Péter vezérigazgató, az igazgatóság elnöke, az Alapkezelıre nézve jelentıséggel bíró, fıbb tevékenységet nem folytat. Kocsis Bálint vezérigazgató, az igazgatóság tagja, az Alapkezelıre nézve jelentıséggel bíró, fıbb tevékenységet nem folytat. Palyik Andrea pénzügyi vezetı, az igazgatóság tagja, az Alapkezelıre nézve jelentıséggel bíró, fıbb tevékenységet nem folytat. Dr. Kepecs Gábor a Felügyelı Bizottság elnöke, az AEGON Magyarország Biztosító Zrt. elnök-vezérigazgatója, az Alapkezelıre nézve jelentıséggel bíró, fıbb tevékenységet nem folytat. Hindrik Eggens a Felügyelı Bizottság tagja, az AEGON Global Asset Management vezérigazgatója és igazgatóságának elnöke, az Alapkezelıre nézve jelentıséggel bíró, fıbb tevékenységet nem folytat. Dr. Gáti György a Felügyelı Bizottság tagja, az AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. vezetı jogtanácsosa, az Alapkezelıre nézve jelentıséggel bíró, fıbb tevékenységet nem folytat. Az Alapkezelı által kezelt más nyilvános befektetési alapok: AEGON Alfa Származtatott Befektetési Alap, AEGON Ázsia Részvény Befektetési Alapok Alapja, AEGON Belföldi Kötvény Befektetési Alap, AEGON Bessa Származtatott Befektetési Alap, AEGON Climate Change Részvény Befektetési Alapok Alapja, AEGON EuroExpress Befektetési Alap, AEGON IstanBull Részvény Befektetési Alap, AEGON Közép-Európai Részvény Befektetési Alap, AEGON Közép-Európai Vállalati Kötvény Befektetési Alap, AEGON Lengyel Kötvény Befektetési Alap, AEGON Lengyel Részvény Befektetési Alap, AEGON MoneyMaxx Expressz Abszolút Hozamú Befektetési Alap, AEGON Nemzetközi Kötvény Befektetési Alap, AEGON Nemzetközi Részvény Befektetési Alap, AEGON Ózon Éves Tıkevédett Befektetési Alap, AEGON Pénzpiaci Befektetési Alap, AEGON Russia Részvény Befektetési Alap, AEGON Smart Money Befektetési Alapok Alapja. 5.2 A Letétkezelı bemutatása A Letétkezelı neve Unicredit Bank Hungary Zrt. Székhelye 1054 Budapest, Szabadság tér 5-6., Magyarország Alapítás idıpontja Alapszabály létrehozatala: 1990. január 23. Cégbejegyzés száma 01-10-041348 Cégbejegyzés helye Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cégbejegyzés ideje 1990. március 26. Mőködési idıtartama Határozatlan idejő Üzleti év A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel Alaptıke Alaptıke nagysága alapításkor: 1.400.000.000,- Ft Jelenlegi alaptıke: 24.118.220.000,- Ft
21
Alkalmazottak létszáma Tevékenységi kör TEÁOR 64.19’08 TEÁOR 64.91’08 TEÁOR 64.99’08 TEÁOR 66.12’08 TEÁOR 66.19’08 TEÁOR 66.22’08 TEÁOR 66.29’08 TEÁOR 64.92’08
1994 fı (2010.05.31.) Egyéb monetáris közvetítés Pénzügyi lízing Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutızsdei ügynöki tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítı tevékenysége Egyéb
5.3 A Vezetı Forgalmazó bemutatása A Vezetı Forgalmazó neve AEGON Magyarország Befektetési Jegy Forgalmazó Zrt. Székhelye 1085 Budapest, Kálvin tér 12-13. Alapítás idıpontja 2008. február 25. Cégbejegyzés száma 01-10-045924 Cégbejegyzés helye Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cégbejegyzés ideje 2008. március 18. Határozatlan idejő Mőködési idıtartama PSZÁF engedélyszám E-III/464/2008 Jegyzett tıkéje 350.000.000,- Ft. Saját tıke 349.201.000,- Ft. Tevékenységi kör TEÁOR 66.12’08 Értékpapír-, árutızsdei ügynöki tevékenység TEÁOR 66.19’08 Egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység TEÁOR 66.22’08 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység Tisztségviselık és vezetı állású dolgozók Vereczki András, elnök Palyik Andrea, vezérigazgató Tivadar-Kiss Barbara, vezérigazgató-helyettes 5.4 A Könyvvizsgáló bemutatása Az Alap könyvvizsgálója Buzás Dóra, az Ernst & Young Kft. munkatársa. Nyilvántartási számok Ernst & Young Kft. - 001165 Buzás Dóra – 005614 Székhelye 1132 Budapest, Váci út 20. 5.5 A Tanácsadó bemutatása Az Alapkezelı az Alap kezelése során külsı befektetési tanácsadókat nem vesz igénybe, így ilyen jogcímen az Alap eszközeinek terhére díjfizetés nem történik.
22
6 Adózási szabályok Jelen információk a Tájékoztató készítésének idıpontjában hatályos jogszabályok figyelembevételével kerültek összeállításra. Mivel ezek a Tájékoztató elkészítését követıen megváltozhatnak, ezért a Befektetı felelıssége, hogy a Befektetési jegyek megvásárlása elıtt a vonatkozó, érvényben lévı elıírásokat megismerje. Az Alapkezelı nem vállal felelısséget olyan esetre, amikor a Befektetınek az adózással kapcsolatos jogszabályok hiányos ismerete okozott kárt. Amennyiben az adójogszabályok változása miatt a befektetési jegyeken elért hozam- illetve árfolyamnyereség után a befektetıknek forrásadót kellene fizetniük, úgy az Alapkezelı és a Forgalmazó tájékoztatja a befektetıket, hogy a forrásadó levonásával kapcsolatban felelısséget nem vállal. 6.1 Az Alap adózása Az Alap eredményét adófizetési kötelezettség Magyarországon a Tájékoztató elkészítésekor nem terheli. 6.2 A Befektetı adózása a) Belföldi magánszemélyeknek - a Tájékoztató elkészítésekor hatályos jogszabályok szerint - a Befektetési jegyek hozama után fizetendı adó mértéke 16%, amit az eladáskor a forgalmazó von le. A befektetési jegyek tartós befektetési számlára helyezhetıek, melyek hozama után a forgalmazó adót nem von le. b) Belföldi jogi személyeknél és jogi személyiség nélküli gazdasági társaságoknál - a Tájékoztató elkészítésekor érvényben lévı jogszabályok szerint - a Befektetési jegyek hozama adóköteles bevételüket növelheti/csökkentheti, ami után az érvényes adójogszabályok szerint kell adót fizetniük. A Tájékoztató elkészítésekor a társasági adó mértéke 16 %. Amennyiben – a Befektetı kívánságára – a Befektetési jegyek hozama megbontásra kerül, abban az esetben csak a hozam árfolyamnyereségés kamat komponense után kell társasági adót fizetni, az osztalékból származó hozamrész után nem.
Budapest, 2012. július 25.
AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelı Zrt.
23
