A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat évi beszámolójának kiegészítő melléklete

Vasutas ÖnkéntesÖnkéntes- és Magánnyugdíjpénztár 1145 Budapest, Colombus u. 35. Levélcím: 1590 Budapest, Pf. 83. ________________________________________________________

A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2011. évi beszámolójának kiegészítő melléklete

___________________________________________________________________________ Telefon: 06-1/220-86-38, 221-71-93 Fax: 06-1/220-87-78 Vasútüzemi telefon: 01/31-90, 35-05 Vasútüzemi fax: 01/35-08 Internet: www.vasutaspenztar.hu E-mail: [email protected] Ügyfélszolgálat: Hétfőn, pénteken 9-12 óráig, Szerdán 9-16 óráig Adószám: 18077153-1-42

Tartalomjegyzék 1. Magán Ágazat Kiegészítő melléklet. 2. 1. sz. táblázat Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként, férfiak és nők. 3. 2. sz. táblázat Szolgáltatásban részesült pénztártagok létszáma korévenként, egyösszegű kifizetés. 4. 3. sz. táblázat Fedezeti céltartalék alakulásának teljes körű bemutatása. 5.

4. sz. táblázat Likviditási tartalék alakulásának teljes körű bemutatása.

6.

5. sz. táblázat Függő befizetések hozama céltartalékának teljes körű bemutatása.

7. 6. sz. táblázat Az Ágazat pénzmozgásának bemutatása (cash-flow). 8. Összefoglaló. 9. Határozati javaslat. 10. Magán Ágazat éves beszámoló. 11. Magán Ágazat biztosításmatematikai statisztikai jelentés. 12. Üzleti jelentés. 13. Igazgatótanács beszámolója. 14. Ellenőrző Bizottság tevékenységről.

beszámolója

2

a

2011.

évi

ellenőrzési

Általános rész Az éves pénztári beszámoló mérlegből, eredmény-kimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A cash-flow kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés és a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás a kiegészítő melléklet részét képezi. Az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg el kell készíteni az üzleti jelentést is. A kiegészítő melléklet célja: A pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: Felügyelet) részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A kiegészítő mellékletben, amennyiben előfordul, be kell mutatni az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák működési tevékenység eredményére, a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására gyakorolt hatását évenkénti megbontásban. A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indokolásból tevődik össze. Az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutatásra kerül a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete, a céltartalékok és a befektetések alakulása azzal a céllal, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelően képet kapjanak. A Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazata a gazdálkodását az elmúlt évben is az érvényben lévő 1997. évi LXXXII. törvények, a 222/2000.(XII.19), a 282/2001.(XII.26.), 172/1997.(X.6.) és a 297/2010.(XII.23.) kormányrendeletek, az Alapszabály, a Számviteli Politika és az egyéb Szabályzatokban foglaltak szerint végezte. A Nyugdíjpénztár két Ágazatot működtet (önkéntes és magán), amely egy jogi személy, egy adószámmal rendelkezik, besorolását tekintve a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján non-profit szervezetként működik. A szervezet a működés során felmerülő költségvetési kapcsolatait - a Kelet-budapesti Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatalnak (továbbiakban: APEH) - az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) előírásai alapján havonta a 18077153-1-42 adószámon vallja be és fizeti meg az MKB által vezetett 10300002-20115137-71313285 működési alszámláról. A két Ágazat elkülönült gazdálkodási, vagyonkezelési, könyvvezetési, nyilvántartási és ügyviteli tevékenységet folytat. A mindkét Ágazatot érintő közös költségek részletes megosztási és elszámolási módját a Pénztári Ágazatok közötti Elszámolási Szabályzat tartalmazza. A pénzforgalom szintén elkülönítetten, hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlán történik. A pénzforgalmi számla alszámláin tartjuk nyilván az Önkéntes Ágazatnál a tagi kölcsön folyósítását és visszafizetését, Magánpénztári Ágazatnál az önellenőrzési pótlék és késedelmi kamat befizetését. Házi pénztár az Önkéntes Ágazatnál működik. A folyamatos működéshez szükséges pénzforgalmon felüli, befektetésre kerülő pénzeszközök kezelése a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán történik.

3

A pénztár a működéssel kapcsolatos költségeit elsődlegesen az 5. számlaosztályba könyveli és számolja el, amelyet a Számviteli Politikával összhangban az év végi zárlati munkák keretében a ráfordítások közé átvezet. A Nyugdíjpénztárnál foglalkoztatottak létszáma nem indokolja a társadalombiztosítási kifizetőhely létesítését, ezért e tevékenységet a Fővárosi és Pest megyei Egészségbiztosítási Pénztár látja el. A Magánpénztári Ágazatban 2009. január 1-jétől választható portfoliós és az elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer működik. A portfoliót nem választó pénztártagok egyéni számlái az életkor figyelembe vételével a jogszabály által előírt portfolióba besorolásra kerültek. Kapcsolattartás a tagsággal Az érdeklődők folyamatosan informálódhattak az interneten (www.vasutaspenztar.hu), telefonon és személyesen az ügyfélfogadási időben.

keresztül

A 2010. évi számlaértesítő megküldésével egyidejűleg az érdeklődésre számot tartó általános tudnivalókról mellékeltük a tájékoztatónkat. Folyamatos volt a kapcsolat az ügyfélfogadási időben telefonon történő válaszadás által és a személyesen jelentkező ügyfelek ügyeinek intézése során. A munkáltatókkal történő kapcsolattartás elsősorban a munkáltatói folyószámla egyeztetéssel valósul meg. Emellett írásbeli és telefoni kapcsolattartás is működik. Közgyűlés, Igazgatótanács, Ellenőrző Bizottság működése Az elmúlt évi Közgyűlések meghatározó döntései voltak a 2010. évi beszámoló elfogadása, az Alapszabály 14. számú módosítása, a 2012. évi pénzügyi terv elfogadása és döntés a Magánpénztári Ágazat végelszámolással történő jogutód nélküli megszűnéséről. A Közgyűlések összehívása, megtartása megfelelt a törvényben és az Alapszabályban foglaltaknak. Az Igazgatótanács öt alkalommal ült össze, gondoskodott a Közgyűlés határozatainak végrehajtásáról és az előterjesztett anyagok jóváhagyásáról. Biztosította a zavartalan működést, irányította a befektetési tevékenységet. A múlt év folyamán 34 határozat meghozatalára került sor, amelyek kiterjedtek az éves beszámoló és a pénzügyi terv elfogadására, a nyugdíjpénztár működésére, a vagyonkezelési és befektetési területre, a befektetési politikára, a szabályzatok elfogadására. Az Ellenőrző Bizottság tagjai figyelemmel kísérték a pénztár működését és az ellenőrzést az éves ütemterv szerint végezték. Az Ellenőrző Bizottság ügyrendje szerint negyedévenként ülésezett, intézkedést igénylő hiányosság megállapítására nem került sor.

4

Az Ellenőrző Bizottság elnöke rendszeresen részt vett az Igazgatótanács ülésein, ezért a Pénztár munkájáról teljes körű információval rendelkezett. Ellenőrzés és önellenőrzés A pénztári munka munkafolyamatba épített vezetői ellenőrzéssel és a belső ellenőrzés keretében valósult meg. A belső ellenőr az éves belső ellenőrzési ütemterv alapján végezte ellenőrző munkáját. Az Ágazat folyamatosan végzett önellenőrzési tevékenységet is, és a feltárt hibák megszüntetésére azonnal intézkedett. Az ellenőrzés nem tárt fel olyan jelentős összegű hibát, amely a működési tevékenység eredményére, illetve a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. Ellenőrzést tartott az Ágazatnál a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal és két alkalommal a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, utóbbi szervezet a célvizsgálatra irányuló eljárásokat intézkedés alkalmazása nélkül lezárta. A könyvvizsgáló a szerződésben foglaltaknak megfelelően segítette és ellenőrizte a pénztári tevékenységet, az általa tett észrevételek alapján a Nyugdíjpénztár az intézkedéseket megtette. Az év folyamán 7 panasz nyilvántartásba vételére került sor, amelyből 6 panasz a reálhozam összegével, 1 panasz a tagdíjfizetéssel kapcsolatban került benyújtásra. A panaszosok részére határidőben megtörtént a válaszadás, ezt követően további levélváltásra nem került sor. Ebből azt feltételezzük, hogy a válaszlevelünkben foglaltakat a pénztártagok elfogadták. Hosszú távú pénzügyi terv A Magánpénztári Ágazat 2003. január 1-jétől 2012. december 31-ig terjedő időszakra hosszú távú pénzügyi tervvel rendelkezik. A hosszú távú terv alapul szolgál az éves pénzügyi tervek készítéséhez. Informatikai, stratégiai fejlesztés és beszerzés Informatikai fejlesztésre jogszabályváltozás miatt került sor, amelynek költségkihatása nem volt, az éves jogszabálykövetés terhére került elszámolásra. A tárgyévben informatikai eszköz beszerzés nem történt. Marketing tevékenység Pénztárunk a költségekkel történő takarékoskodás érdekében reklám- és propagandaanyagokat készítő marketing tevékenységet folytató cégekkel nem áll kapcsolatban. A pénztártagoknak szóló tájékoztató leveleket, ismertetőket saját magunk készítjük, szerkesztjük és így költségként csak a nyomdai munka merül fel. A Magánpénztári Ágazatot érintő jelentős változásokra tekintettel a tájékoztatás érdekében névre szóló leveleket küldtünk a magánpénztári tagoknak, ismertetőt helyeztünk fel az

5

internetes honlapra és az érdeklődőknek ügyfélfogadási időben biztosítottuk a felvilágosítást és a megfelelő tájékoztatást. Nyilvánosságra hozatal és közzététel A 282/2001.(XII.26.) Korm.r. 21. §-ában meghatározott adatok a pénzügyi évet követő június 30. napjáig nyilvánosságra-hozatalra kerülnek a Pénzügyi Közlönyben. A 222/2000.(XII.19.) Korm.r. 50.§-ában foglaltak szerint a pénzügyi évet követő június 30. napjáig közzétételre kerül a Pénzügyi Közlönyben az egyesített mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói záradék vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés. Az internetes honlapunkon (www.vasutaspenztar.hu) június 30. napjáig megjelentetésre kerül mindkét Ágazatra vonatkozóan a mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet és a részét képező cash-flow kimutatás, pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás, biztosításmatematikai jelentés, az üzleti jelentés és a könyvvizsgálói záradék vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés. A 2010. évi beszámoló a 2011. évi 9. számú Pénzügyi Közlönyben került közzétételre.

6

Magánpénztári Ágazat

7

Az Ágazat gazdálkodását befolyásoló körülmények 1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Pénztár az Ágazat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év végével, illetve a tagi analitikát havonta lezárja. Az Ágazat a Felügyelet részére negyedévenként jelentést készít. Az üzleti év az az időtartam, amelyről az éves pénztári beszámoló készül. Az üzleti év időtartama 12 naptári hónap, amely megegyezik a naptári évvel. A Pénztár meghatározta a lényegesnek minősített eseményeket (értékeket) - amelyeknek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit és a pénztártagok informálásának teljességét - és azokat az éves beszámolóban alkalmazta. A mérlegben szereplő összes eszköz a következő fő csoportokba van sorolva:





a működést szolgáló (működési célú) eszközök, a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök, azonosítatlan befizetések befektetéseinek fedezetéül szolgáló eszközök.

Elkülönítve tartjuk nyilván a saját vagyonkezelésben lévő és a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön főkönyvi számlán vezetjük az értékelési különbözetet és annak tartalékát portfoliónként. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezetünk. A 2010. évben bekövetkezett jogszabályi változások a Vasutas Nyugdíjpénztár Számviteli Politikájában és egyéb szabályzatokban átvezetésre kerültek. Ezen változások jelentős hatást nem gyakoroltak az eredményre. 2. A pénzügyi terv teljesítését és a gazdálkodást befolyásoló események A pénzügyi tervben éves szinten 100 fő új belépő pénztártaggal és 4.000 fő tagsági viszony megszűnéssel számoltunk. Ilyen feltételezések mellett irányoztuk elő, hogy a tervidőszak végén a pénztártagok várható száma 3.600 fő. A beszámolási időszak nyitó taglétszáma 7.433 fő, a belépő tagok száma 3 fő. A tagsági viszony megszűnés 7.356 fő. A beszámolási időszak végén a záró taglétszám 80 fő. A 2010. évi CI. törvény alapján a Magán Ágazatban esedékes tagdíj mértéke 2010. november 1-je és 2011. december 31. között 0 %-ra változott. Ezért a tagdíjbevételre a függő tartalék figyelembevételével 5.025 eFt-ot terveztünk.

8

A jogszabály rendelkezése alapján a tagdíjat nem vagy részben fizető pénztártagok tagdíjhátralékát a nyugdíjpénztár tagdíjkövetelésként 989 eFt összegben előírta. A tagdíjkövetelés összegéről és a hátralék rendezésének módjáról, illetve a tagdíjfizetési kötelezettség teljesítéséről az érintett pénztártagok a számlaértesítő kiadása alkalmával tájékoztatást kaptak. A tagdíjkövetelés összege alapján a beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettség sajátosságairól szóló kormányrendelet rendelkezésének megfelelően céltartalékot képeztünk és meg nem fizetett tagdíjak céltartalékaként a források között tartjuk nyilván 983 eFt összegben. A nem rendezett tagdíjkövetelések, illetve azok céltartaléka a tagsági viszony megszűnésekor kerülnek kivezetésre a ráfordításokkal szemben. A tagdíjkövetelés kivezetésének összege a fedezeti tartalékban 14.921 eFt, a működési tartalékban 610 eFt, a likviditási tartalékban 30 eFt volt. A fedezeti tartalék tervezett bevétele a három portfolióban összesen 786.938 eFt. A tényleges bevétel 926.524 eFt. A bevételből a tagdíjbevétel és egyéb befizetések tervezett összege 4.798 eFt, a tényleges összeg 3.692 eFt. Az áthozott fedezeti összeg tervezett bruttó mértéke 91.560 eFt, a tényadat 5.339 eFt. A pénzügyi műveletek tervezett bevétele 650.580 eFt volt, amely a befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (vagyonkezelői, letétkezelői, Keler, Giro díjak) kivételével tartalmazta a realizálódott bevételt, a felosztott értékelési különbözetet és az értékvesztést. A tárgyévi pénzügyi bevétel 902.029 eFt, amelyből a befektetés nettó bevétele 671.251eFt. Ebből hozambevétel 1.322.498 eFt, az értékelési különbözet -651.247 eFt. A ráfordítások összege 230.777 eFt. A fedezeti tartalék tervezett kiadása a három portfolióban 8.117.290 eFt. A tényleges kiadás 13.800.731 eFt. Egyösszegű szolgáltatás tervezett összege a három portfolióban 18.604 eFt, a tényadat a tervezettnél alacsonyabb 11.717 eFt. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszalépésre, valamint kedvezményezett/örökös részére történő kifizetésre tervezett összeg 7.944.711 eFt, a tényadat 13.178.925 eFt. A más pénztárba átvitt fedezeti összeg tervezett mértéke 119.446 eFt, a tényadat 364.391 eFt. A pénzügyi műveletek tervezett költsége a három portfolióban (vagyonkezelői, letétkezelői és egyéb pénzügyi műveletek: Keler, giro) 34.529 eFt. A ténylegesen kifizetett összeg 230.777 eFt. Az eltávozó pénztártagok meg nem fizetett tagdíjainak hitelezési vesztesége a ráfordításokkal szemben 14.921 eFt volt. A tagsági viszony megszűnéséhez kapcsolódó kifizetéseket az Ágazat maradéktalanul teljesítette, likviditási probléma nem merült fel.

9

A működési tartalék tervezett bevétele 7.007 eFt volt. A tényleges bevétel 6.597 eFt. A 2011. évi pénzügyi tervben rögzítésre került, hogy az Ágazat működtetéséhez szükséges fedezetet a rendelkezésre álló működési tartalék biztosítja. A működési tartalék tervezett kiadása 56.198 eFt volt. A tényleges kiadás 63.719 eFt. A működési tevékenységen belül az egyes költség tervezettnél alacsonyabb költségfelhasználás szolgáltatásnál és a felügyeleti díjnál. A többi mértékű volt a felhasználás, garancia díjat nem is fizettünk ki.

nemeket vizsgálva megállapítható, hogy a az anyagköltségnél, az igénybevett költség-nemnél a tervezettet meghaladó terveztünk és ennek ellenére 1.723 eFt-ot

A tagdíjfizetés felfüggesztésének eredményeként a működés eredménye negatív, -57.122 eFt. A működéssel összefüggő közös költségek (anyagköltség, igénybe vett szolgáltatások, rendezvények, posta- és nyomdaköltség, küldöttközgyűlések, közös kiadványok, reklám, propaganda, hirdetés) az előző évi III. negyedévi taglétszám arányában (79 – 21 %) kerültek megosztásra a két Ágazat között. A vállalkozás, illetve megbízás keretében foglalkoztatott könyvvizsgáló, aktuárius és rendszergazda vállalkozási (megbízási) díjának megosztási aránya 50 – 50 %. A közös költségek kifizetése, illetve átutalása az Önkéntes Ágazat folyószámlájáról történik és az elszámolásra – a havonta elszámolásra kerülő személyi jellegű költségek kivételével negyedévenként kerül sor. A likviditási tartalék tervezett bevétele 58 eFt, a tényleges bevétel 429 eFt. A tervtől való eltérés a tagdíjbevétel és a pénzügyi bevétel elmaradására vezethető vissza. A likviditási tartalék tervezett kiadása 16 eFt, a tényleges kiadás 5.113 eFt. Ebből 5 millió Ft a Küldöttközgyűlés/Közgyűlés 27/2011. számú határozatával átcsoportosításra került 2011. december 20. napjával a működési tartalékba. Az azonosítatlan befizetések befektetésének hozamára képzett céltartalék tervezett összege 25 eFt. A tényadat 868 eFt. A tervtől való eltérés oka, hogy a bevallási adatok hiányában a kezelt állomány összege hosszabb időn keresztül függő számlán volt. A függő számláról kiegyenlített bevallások során 1.154 eFt került felosztásra a három tartalékra. Az azonosítatlan (függő) befizetések nyitó összege 39.467 eFt, a záró állomány 6.970 eFt. Ebből az adóhatóság által átutalt, de bevallási adatok hiánya miatt a munkáltatói függő számlán kezelt állomány összege 863 eFt.

10

A függő befizetések állomány változása: (e Ft.) Dátum

Nyitó

Tárgyid növekedés

Tárgyid csökkenés

Záró

Visszautalt

Egyéni számlán jóváírt

11.01.01-01.31

39 467

22 823

12 657

49 633

244

12 413

11.02.01-02.28

49 633

8 877

19 513

38 997

779

18 733

11.03.01-03.31

38 997

12 597

10 685

40 909

136

10 549

11.04.01-04.30

40 909

5 332

3 830

42 411

0

3 830

11.05.01-05.31

42 411

28 180

70 312

280

35 990

34 321

11.06.01-06.30

280

524

349

454

0

349

11.07.01-07.31

454

277

464

267

280

185

11.08.01-08.31

267

409

273

403

0

273

11.09.01-09.30

403

16 701

12 540

4 564

19

12 522

11.10.01-10.31

4 564

411

274

4 701

0

274

11.11.01-11.30

4 701

1 209

929

4 980

0

929

11.12.01-12.31

4 980

12 731

10 742

6 970

22

10 720

110 070

142 568

Összesen:

3. Alkalmazotti állomány alakulása A Pénztár személyi állományában változás nem következett be. A Pénztár mindkét Ágazatra kiterjedően munkaviszony keretében 10 fővel végzi a gazdálkodási és ügyviteli feladatok ellátását, amelyből egy fő tartósan betegállományban volt. A személyi állomány költségéből 2 fő bérköltsége 100 %-ban a Magánpénztári, 5 fő bérköltsége 100 %-ban az Önkéntes Pénztári Ágazatot terheli. A többi foglalkoztatott bérköltsége, illetve megbízási díja az előző év III. negyedévi záró taglétszámának arányában (79 - 21 %) kerül megosztásra a két Ágazat között. Az Igazgatótanács tagjai részére 3.120.202 Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai részére 1.899.660 Ft, összesen 5.019.862 Ft tiszteletdíj került kifizetésre. Az ügyvezető igazgató részére - aki egyben a jogászi feladatokat is ellátja - kifizetésre kerülő Magánpénztári Ágazatot terhelő összeg 4.209.382 Ft. 4. Taglétszám alakulása A beszámolási időszak nyitó taglétszáma 7.433 fő. Az év folyamán új belépő pénztártag 3 fő. A tervezett tagsági viszony megszűnés 4.000 fő volt. Ezzel szemben a tényleges tagsági viszony megszűnés 7.356 fő. A tagsági viszony megszűnésének jogcímei: Egyösszegű szolgáltatás Kedvezményezett (örökös) részére történő kifizetés Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépő Átlépő másik pénztárba Összesen:

9 fő. 10 fő. 7.201 fő. 136 fő. 7.356 fő.

A beszámolási időszak záró taglétszáma 80 fő. Ebből mindkét Ágazatnak tagja 48 fő.

11

A taglétszám alakulását a következő diagramm szemlélteti. Taglétszám alakulása (fő) 1998-tól 2011-ig 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

0

A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. 5. Szolgáltatás, kifizetés A Pénztár a hosszú és a rövid távú pénzügyi tervben járadékszolgáltatást nem tervezett. Ezzel összhangban a Pénztár jelenleg járadékot nem folyósít. Nyugdíjazásra tekintettel egyösszegű szolgáltatást igénylők részére kifizetett összeg 40.664 eFt. A szolgáltatással kapcsolatban felmerült pénztári költség 2.184.900 Ft. A költségek megosztása: anyag költség 209.052 Ft, személyi jellegű költség (bér + járulék) 1.232.691 Ft, utalás költsége 339.214 Ft. A kiadásokból 403.943 Ft elszámolása a pénztártagok terhére történt, (a számlaegyenleg 1 ezreléke Ft/fő) 1.780.957 Ft működési költségként került elszámolásra. A nyugdíjszolgáltatást igénybevevők, illetve nyugdíjszolgáltatást év közben megszűntetők létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 2. számú táblázata tartalmazza.

12

6. Tartalékok alakulása A tartalékok arányának meghatározásánál a Pénztár a hosszú és a rövid távú pénzügyi terv készítésénél a rendelkezésre álló információk alapján körültekintően járt el. Az előre nem tervezhető változó körülmények a rövid távú pénzügyi tervben kerültek figyelembevételre. A hosszú távú tervben 2011. évre vonatkozóan 3 %-os bruttó hozam alapulvételével a fedezeti tartalék tervezett bevételül 2 milliárd Ft, a rövid távú tervben a választható portfoliós rendszerre tekintettel a klasszikus portfolióban 5,4 %, a kiegyensúlyozott portfolióban 6,5 %, és növekedési portfolióban 7,2 %-os bruttó hozam alapulvételével 786.938 eFt –ot terveztünk. A tényleges bevétel 926.524 eFt volt. A hosszú távú tervben a fedezeti tartalék tervezett kiadása 151.685 eFt volt, a rövid távú tervben 8.117.290 eFt. A tényleges kiadás 13.800.731 eFt, amely a bekövetkezett változásokra tekintettel hosszú és a rövid távú tervben meghatározott összegeket is meghaladta. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett bevétele 21.826 eFt volt, a rövid távú tervben 58 eFt. A tényleges bevétel 429 eFt. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett kiadása 847 eFt volt, a rövid távú tervben 16 eFt. A tényleges kiadás a működési tartalékba átcsoportosított 5.000 eFt-ot figyelembe véve 5.113 eFt. 2009. január 1-jétől az azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetét önálló tartalékban kell nyilvántartani. Ezért a hosszú távú tervhez való viszonyítás nem lehetséges. A rövid távú tervben a függő állomány befektetési eredményét 25 e Ft-ban terveztük, a tényadat 889 eFt. Az eltérés a több hónapon keresztül kezelt pénzeszközök kamata, melyet a bevallások megérkezéséig függőszámlán kell kezelni. A hosszú és rövid távú tervben azzal számoltunk, hogy a működési bevételek fedezik a kiadásokat. A bekövetkezett jogszabályi változások miatt azonban ez nem valósult meg. A pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően a működés befektetési portfoliójának értékelési különbözetére - időarányosan járó kamatból és piaci értékítéletből adódó értékelési különbözetre - képez céltartalékot. Ennek felhasználása a befektetés realizálásakor történik. A pénztár a szokásos működési tevékenységének fedezésére működési céltartalékot a jogszabályi rendelkezés alapján nem képezhet. A jövőbeni kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk, mert nem volt jövőbeni kötelezettség. Fedezeti tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Szolgáltatási célú egyéb bevétel Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Áthozott fedezeti összeg Pénzügyi műveletek bevétele Függő befizetések befektetési hozamának átcsoportosítása Összesen:

13

3.692 6 14.921 5.339 902.029 537 926.524

Fedezeti tartalék kiadásai (eFt) Más pénztárba átvitt fedezet Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépő Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű kifizetés Befektetés ráfordításai Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Összesen:

364.391 13.160.159 11.717 18.766 230.777 14.921 13.800.731

A pénztártagok egyéni számlája 2011. december 31-én 183.871.259 Ft, az analitika – főkönyv egyezősége fennáll. Fedezeti céltartalék

183.871 eFt

A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. Működési tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Azonosítatlan tagdíjcélú bevétel Egyéb bevétel (ideértve a meg nem fizetett tagdíjak rendezését is) Pénzügyi műveletek bevétele Összesen:

42 -1.959 1.051 7.463 6.597

Függő befizetések befektetési hozamának átcsoportosítása Átcsoportosítás likviditási tartalékból

4 5.000

Működési tartalék kiadásai (eFt) Anyagköltség Személy jellegű ráfordítás Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Felügyeleti díj Garancia díj Befektetéssel kapcsolatos ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás és meg nem fizetett tagdíjrendezése Egyéb rendkívüli ráfordítás Összesen: A működési alap tartaléka

107.586 eFt.

14

333 34.237 14.716 6.244 3.014 1.723 -609 3.360 701 0 63.719

Likviditási tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Pénzügyi műveletek bevétele Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Összesen:

4 395 30 429

Likviditási tartalék kiadásai Pénzügyi műveletek költsége Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Átcsoportosítás a tartalék tőkébe Összesen: A likviditási alap tartaléka

83 30 5.000 5.113 186 eFt.

Függő befizetések befektetési hozam tartalékának bevételei (eFt) Pénzügyi műveletek bevétele

889

Függő befizetések befektetési hozam tartalékának kiadásai (eFt) Pénzügyi műveletek ráfordítása Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás likviditási tartalékba Átcsoportosítás a tartalék tőkébe Céltartalék felhasználás egyéb célra Összesen:

21 537 613 4 2.581 3.756

A függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka 62 eFt A likviditási céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A függő befizetések befektetési hozama céltartalékának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 5. számú táblázata tartalmazza. A tagdíjbevétel tartalékok közötti megosztási aránya: fedezeti működési likviditási 100 %-ban a fedezeti tartalékba kerül:
átlépés esetén a más pénztártól áthozott fedezet,
a fedezeti alap pénzügyi bevétele, 100 %-ban a működési tartalékba kerül egyéb bevételként:
tagok által fizetett költségtérítés,
a működési tartalék pénzügyi bevétele,

15

99,1% 0,8 % 0,1 %

100 %-ban a likviditási tartalékba kerül:
likviditási tartalék pénzügyi bevétele,
munkáltatók által tévesen átutalt és visszautalt pénzösszegre jutó hozam. 100 %-ban függő tartalékba kerül:
azonosítatlan befizetések,
függő tartalék pénzügyi bevétele. A Magánpénztári Ágazat pénzmozgásainak jogcímeit a kiegészítő melléklet 6. számú táblázata tartalmazza. 7. Vagyonkezelés, befektetések Befektetési politika A Vasutas Nyugdíjpénztár a tagok érdekeit és kockázatvállaló képességét figyelembe véve alakítja ki, illetve minden évben felülvizsgálja a Befektetési Politikáját, amelynek tartalmi kivonata minden új belépő számára megküldésre kerül. A pénztári vagyon kizárólag a tagság érdekében fektethető be. A Pénztár gazdálkodása során elért bevételeit a szolgáltatások fedezetének biztosítására, illetve fejlesztésére, valamint a gazdálkodás költségeinek a fedezetére fordíthatja, azt sem osztalék, sem részesedés formájában nem fizetheti ki. A befektetési politika alapelvei:
biztonság
jövedelmezőség
likviditás A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár célja, hogy a fent említett alapelveken nyugvó, hosszú távon kiegyensúlyozott vagyonkezelési gyakorlatot folytasson, a tagok számára kedvező reálhozamot érjen el. A 2009. évtől kezdődően, az egyes portfoliók megjelenésével, a Magánpénztári Ágazat lehetőséget adott felhalmozási időszakban lévő tagjai számára, hogy az egyéni számlájukon lévő megtakarításokat, eltérő kockázatú és hozamú befektetési portfoliók egyikébe helyezzék el. A pénztártag rendelkezhet arról, hogy az elérhető hozam és a felvállalt kockázat arányában melyik portfoliót választja. Ha a tag nem rendelkezett, a jogszabályoknak megfelelően automatikusan besorolásra került a nyugdíjkorhatárig hátralévő idő alapján az alábbiak szerint: a) Klasszikus portfolióba kerül a tag egyéni számlája, amennyiben a hátralévő idő 5 évnél kevesebb, b) Kiegyensúlyozott portfolióba kerül a tag egyéni számlája, amennyiben a hátralévő idő 5-15 év között van,

16

c) Növekedési portfolióba kerül a tag egyéni számlája, amennyiben a hátralévő idő a 15 évet meghaladja. A 2011-es év a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszalépésre való felkészülés és a kapcsolódó feladatok végrehajtása jegyében zajlott. A 2011. május 31-én történt visszalépések során a Magánpénztári Ágazat vagyonának 95 %-át adta át az Államadósság Kezelő Központ részére 13.146 millió forint összegben. A kialakult helyzetre tekintettel a Küldöttközgyűlés/Közgyűlés 2011. december 8-án döntött a Magánpénztári Ágazat végelszámolással történő jogutód nélküli megszűnéséről. Az Igazgatótanács a Befektetési Politikában foglaltakkal összhangban a 2011. évben a fent említett eseményekre való tekintettel valamint a bizonytalan gazdasági helyzet és az ebből adódó változékony pénz- és tőkepiaci környezet miatt minimalizálta a részvénybefektetések arányát, ezzel erősítve a nyugdíjpénztár pozícióját. A befektetési irányelvek érvényesítése a vagyonkezelőkkel történő együttműködés keretében valósult meg. Az említett változó gazdasági körülmények miatt az Igazgatótanács folyamatosan figyelemmel kíséri a piaci fejleményeket, hogy az azokban bekövetkező érdemi változás esetén akár év közben is módosítsa a befektetési politika sarokszámait, amelyre azonban a 2011. év során nem került sor. Vagyonkezelési tevékenység A vagyonkezelés a Pénztár egyik alapvető tevékenysége, hiszen ennek révén lehet biztosítani a tagok befizetéseiből keletkezett vagyon értékének gyarapítását, amely nélkül a későbbiekben nem lehetséges az elvárt színvonalú nyugdíjszolgáltatás. A vagyonkezelési tevékenység magában foglalja a külső vagyonkihelyezést és a Pénztár saját vagyonkezelését is. A Kiegyensúlyozott és a Növekedési portfolió Vagyonkezelőkhöz került kihelyezésre, a Klasszikus portfolió vagyonkezelését a Pénztár saját hatáskörben végzi. A Pénztár vagyonkezelési szerződést kizárólag a jogszabályokban meghatározott összeférhetetlenségi szabályokat nem sértő, a szükséges PSZÁF engedéllyel rendelkező szolgáltatókkal köt, és ennek meglétéről a szolgáltatókat külön nyilatkoztatja. A Pénztár befektetési tevékenységének bonyolításában résztvevő közreműködőktől elvárja, hogy a legjobb tudásuk szerint, a vállalt kockázat mértékének megfelelő, lehető legmagasabb hozamot érjék el, figyelembe véve a vonatkozó jogszabályokat, a befektetési politikát, valamint a vagyonkezelési szerződésben foglaltakat. A vagyonkezelő a szerződés időtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelői szerződésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezik a Pénztár által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. Mind a Pénztár, mind a Vagyonkezelő, az egyes választható portfolión belül a kibocsátók, az értékpapírfajták és a futamidők tekintetében is megosztja befektetéseit annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehető legnagyobb mértékben csökkentse.

17

Az előző évek tapasztalata alapján tovább folytattuk a részleges vagyon kihelyezési gyakorlatot. Az Igazgatótanács az eddigi gyakorlatának megfelelően továbbra is kiemelt figyelmet fordított a vagyonkezelők munkájának, teljesítményének, eredményének folyamatos vizsgálatára, ellenőrzésére. A 2011-es évben a Magán Ágazat összességében három külső vagyonkezelővel állt szerződéses kapcsolatban, akiknél a választható portfoliók megosztása az alábbiak szerint alakult:
Erste Alapkezelő Zrt. – Kiegyensúlyozott portfolió teljes kihelyezése,
CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. – Növekedési portfolió részleges kihelyezése,
Generali Alapkezelő Zrt. - Növekedési portfolió részleges kihelyezése. Igazgatótanács feladata és hatásköre A pénztári vagyon kezelésének legfőbb irányítója az Igazgatótanács. A vagyonkezeléssel kapcsolatos minden döntés, így különösen a választható portfoliók megosztása, a Vagyonkezelő alkalmazása, kiválasztása és megbízása, a vagyonkezelési és letétkezelői szerződés Pénztár részéről történő megkötése, módosítása és megszűntetése, az egyes portfoliók összetételének meghatározása, a befektetési politika elfogadása, módosítása, a vagyonkezelési irányelvek meghatározása, az Igazgatótanács hatáskörébe tartozik. A saját kezelésben lévő befektetések összetételét, a befektetési korlátokat az Igazgatótanács határozza meg. A konkrét befektetésekről a mindenkori piaci viszonyokat figyelembe véve, a befektetési vezető által bekért ajánlatok alapján az Igazgatótanács elnöke dönt. Ellenőrzés Az Igazgatótanács negyedévente értékeli, pénzügyi évenként elvégzi a Befektetési Politika felülvizsgálatát és értékeli a Pénztár vagyonkezelési és letétkezelési tevékenységét. Az Ellenőrző Bizottság évente egy alkalommal értékeli a Befektetési Politika teljesülését, és erről tájékoztatja az Igazgatótanácsot. Az ellenőrzés során 2011. évre vonatkozóan a Befektetési Politikában foglaltak teljesülését állapították meg. A vagyonkezelési tevékenység körében a befektetési vezető és az ügyvezető igazgató folyamatosan gondoskodik a jogszabályok, az Alapszabály és a Befektetési Politika előírásainak betartásáról. A Pénztár gazdálkodásának fontos garanciális szabálya a letétkezelő alkalmazása, melynek kiválasztása az Igazgatótanács hatáskörébe tartozik. A letétkezelő tevékenysége kiterjed a pénztár teljes értékpapírvagyonára. A letétkezelő vezeti az értékpapírok nyilvántartására szolgáló értékpapírszámlát, valamint ellátja a kinyomtatott papírok letéti ellenőrzését is. A letétkezelő garantálja a törvényi limitek betartását is, amennyiben a vagyonkezelők tevékenységével kapcsolatban bármilyen kifogást emel, akkor erről haladéktalanul köteles értesíteni a Pénztárat. A vagyonkezelési és befektetési tevékenységet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a havi, negyedéves jelentéseken, éves beszámolókon keresztül, az e tárgyban megkötött

18

szerződések tartalma, valamint a rendszeres ellenőrzési tevékenysége által folyamatosan figyelemmel kíséri. Ezen kívül folyamatos az ellenőrzés a Felügyelet részéről a letétkezelő által adott napi eszközértékelés alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezők és események alakulása Bruttó hazai termék (GDP) Az előrejelzések alapján a 2011. évi minimális gazdasági növekedés alapvetően a kedvezően alakuló pozitív fizetési mérlegnek köszönhető. A nagyobb ütemű növekedést gátolja, és feltehetően még a következő évben is gátolni fogja a magas munkanélküliség, s az ebből is fakadó alacsony belső kereslet. A kiskereskedelmi forgalmat, az előbbieken túl, fékezi a devizahiteleseket sújtó erős svájci frank hazai fogyasztásra nehezedő hatása is. A gazdasági növekedés feltételei közül az egyik legfontosabb, hogy hogyan fognak teljesíteni exportpiacaink (különösen Németország), illetve hogy sikerül-e esetleg a külkereskedelmünket bővíteni, vagy optimálisabban, arányosabban megosztani kereskedelmi partnereink között. Infláció Az éves átlagos infláció értéke 2011-ben 3,9% volt. A Jegybank inflációs jelentése alapján pedig a 2012. évben 5% körüli infláció valószínűsíthető. Így hazánk az előírt 3%-os mértéktől egyre inkább eltávolodik, amely részben az adóváltozásoknak is tulajdonítható. Az utolsó negyedévben a vártnál magasabb szinten alakuló infláció miatt a jegybank két alkalommal is 0,5%-kal, egészen 7,00%-ig emelte az alapkamatot. A piac várakozások alapján 2012-ben további alapkamat emelés sem zárható ki. Államháztartás A kormány elsősorban a magánpénztári pénzek bevonásával az EU felé vállalt 3,0%-os GDP arányos hiánycélt ugyan teljesíteni tudta 2011-ben, azonban az elsődleges szempontnak tekinthető gazdasági egyensúly hosszú távú fenntarthatósága, megkérdőjelezhető. A kormány adósságszint leszorítási kísérlete az idei évben nem járt sikerrel, a gyenge forint miatt az év végén 80% körüli GDP arányos adósságráta alakult ki. Fizetési mérleg A fizetési mérlegünk 1,5 milliárd euró nagyságrendű többletet mutatott 2011-ben. Mindez természetesen a 2010. évhez képest megközelítőleg 15%-kal erősödő export és a továbbra is gyenge belső kereslet miatt lassan talpra álló import következménye. Amennyiben egy stagnáló gazdaságot feltételezünk, úgy a külső egyensúlyi pozíciónk némileg romlani fog, ám ez összességében csupán annyit jelent, hogy null szaldóhoz közelíthet az egyenleg.

19

Állampapírpiac, kamatok Az euró-övezeten belüli válság tovább gyűrűzött 2011. második félévében. A befektetők a görög válság elmélyülését követően a válság tovább terjedésétől tartva tömegesen adták el a portugál, spanyol és olasz állampapírokat, amelyek hozama hirtelen megemelkedett. Még egy olasz kormányválság is tovább nehezítette a helyzetet. Az eurozóna válsága, a lassuló magyar gazdasági növekedés, illetve az EU-val és az IMF-fel való ellentmondásos kormányzati kommunikáció következtében az év során szinte folyamatosan emelkedtek a magyar állampapírhozamok. Az utolsó negyedévben a gazdasági reformintézkedések elmaradása miatt a nemzetközi hitelminősítő intézetek egymás után rontották le az ország besorolását, befektetésre nem ajánlott kategóriába sorolva azt. Ezen események összhatásaként a 10 éves kötvényhozam decemberben még a 11%-ot is elérte. A befektetői bizalmat visszaszerezni, s így ezt a tendenciát megfordítani valószínűleg csak egy hatékony IMF védőhálóval lehet. Részvénypiac Az európai részvénypiacok az első félévi stagnálás után a második félévben, főleg az euróövezeti adósságproblémák elmélyülésére reagálva, esésnek indultak. Amíg az év során a világ vezető részvényeit magában foglaló MSCI World index, Európával ellentétesen mozogva, a második félévben 17%-ot növekedett, s így az év során összességében plusz 6,5%-ot ért el, addig a Közép-európai CETOP20 index és magyar tőzsdeindex mínusz 22%-ot illetve mínusz 20%-ot teljesített. Az elemzői vélemények szerint az európai részvények, és közöttük a magyar részvények is alulértékeltek, figyelembe véve a cégek profit kilátásait, a hazai részvények akár 20%-kal is, azonban az európai gazdasági események kiszámíthatatlan alakulása megnövelte a befektetések kockázatát. Az év folyamán nem merült fel olyan rendkívüli esemény vagy tényező, amely a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására kedvezőtlen hatást gyakoroltak.

20

A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A vagyon alakulása a Pénztár indulása óta (eFt)

14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

0

A tárgyévet megelőzően a kiegyensúlyozott, stabil befektetési tevékenységnek, valamint pénztártagjaink bizalmának köszönhetően a Vasutas Nyugdíjpénztár vagyona évről évre dinamikus nőt. 2012. május 31-én azonban a Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépések miatt 13.146 millió forinttal csökkent a vagyon, így ennek köszönhetően illetve más magánpénztárakba átlépések miatt a 2011. év végére az Ágazat vagyona 247 millió forintra csökkent. Teljes pénztári portfolió – 2011. december 31. (adatok e Ft-ban) Nyilvántartási Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. Piaci érték Befektetés 18 521 125 18 646 Pénzeszközök 346 465 13 070 -16 771 342 764 Állampapírok 14 727 171 -161 14 737 Kötvény 11 260 389 -680 10 969 Jelzáloglevél 69 742 -9 039 60 703 Részvények, Bef. jegyek 2 307 2 307 Követelés értékpapírból Összesen (dec. havi 463 022 13 755 -26 651 450 126 átlépések előtt): December havi átlépések (kötelezettségek):

Összesen

-203 022 260 000

21

13 755

-26 651

-203 022 247 104

A befektetett állomány megoszlása 2011. december 31-én

Pénzeszközök

76%

Állampapírok Kötvény Jelzáloglevél 4%

0,5%

2,5% 3,5%

13,5%

Részvények, Bef. jegyek Követelés értékpapírból

A Pénztár 2011. év végi portfolióállományának földrajzi és devizanemenkénti megoszlása: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Adatok ezer forintban Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken

Megnevezés Ausztria Cseh Köztársaság Lengyelország Egyesült Királyság Magyarország Európai Gazdasági Térség összesen Amerikai Egyesült Államok Összesen

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken

Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken

4 114 730 1 152 170 253 046

4 234 883 1 683 62 239 301

4 234 883 1 683 62 52 904

259 212

246 163

59 766

788

941

941

260 000

247 104

60 707

Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Megnevezés HUF EUR CZK PLN USD Összesen

Adatok ezer forintban Befektetések időszak végi értéke Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken piaci értéken 239 852 225 791 16 375 16 757 1 123 1 191 1 152 1 683 1 498 1 682 260 000 247 104

22

Értékpapír állomány alakulása (adatok eFt-ban) Év 1998 1999 2000 2001 2002 2003* 2004* 2005* 2006* 2007* 2008* 2009* 2010* 2011*

Piaci érték 115 251 460 508 925 841 1 475 048 2 140 463 2 859 416 4 386 490 5 964 232 7 532 111 9 227 731 9 596 118 11 895 769 13 213 654 247 104

Nyilvántartási Érték 110 510 443 380 908 827 1 445 741 2 042 279 2 847 154 4 019 125 5 588 139 7 036 260 8 902 950 10 325 749 11 049 478 12 573 611 260 000

Értékelési különbözet 343 5 851 3 348 5 121 51 856 12 262 367 365 376 093 495 852 324 781 -729 631 846 291 640 043 -12 896

*222/2000. számú módosított kormányrendelet szerint 2003. január 1-jén nyitó rendező tételként az aktív időbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe.

23

Teljes Fedezeti portfolió – 2011. december 31. (adatok e Ft-ban) Megnevezés

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

Klasszikus portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 11112 10820 2508 2517 0 0 2508 2517

Kiegyensúlyozott Könyv szerinti Piaci érték érték 74251 69205 34 34 0 0 34 34

Növekedési portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 112228 103846 1243 1249 0 0 1243 1249

Fedezeti portfolió összesen Könyv szerinti Piaci érték érték 197591 183871 3785 3800 0 0 3785 3800

0

0

0

0

0

0

0

0

20877 18 085 18 085

20576 18 864 18 864

156 492 126240 108211

151 675 122666 104524

217153 169194 158141

208765 167584 156533

394522 313519 284437

381016 309114 279921

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért 0 a magyar állam készfizető kezességet vállal

0

14 354

14 456

0

0

14354

14456

Külföldi állampapír

0

0

0

0

0

0

0

0

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért 0 külföldi állam készfizető kezességet vállal

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3675

3686

11053

11051

14728

14737

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2792

1712

6722

5406

27684

23384

37198

30502

2792

1712

6 722

5 406

25 410

20 509

34924

27627

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 274

2 875

2274

2875

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

14198

14446

18 346

15 984

32544

30430

0

0

5 727

5 684

7361

6593

13088

12277

0

0

4579

4774

10 202

8 455

14781

13229

0

0

3892

3988

783

936

4675

4924

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 9332

0 9157

0 1929

0 1813

0 11261

0 10970

0

0

9332

9157

1929

1813

11261

10970

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 0 kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Kockázatitőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből Portfoliót választó tagok száma

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-229 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-229 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 12273 Fő 4

0 12273

0 82 275 Fő 25

0 82 275

2494 108662 Fő 51

2494 108662

2494 203210

2494 203210

24

Teljes Pénztári portfolió tartalékonként – 2011. december 31. (adatok e Ft-ban) Fedezeti portfolió Megnevezés

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

Működési portfolió

Likviditási portfolió

Függő portfolió

Összesen

Könyv Könyv Könyv Könyv Könyv szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték érték érték érték érték érték 197591 183871 54247 55041 1154 1161 7008 7031 260000 247104 3785 3800 6575 6654 1154 1161 7008 7031 18522 18646 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3785

3800

6575

6654

1154

0

0

394522

381016

1161

7008

7031

18522

18646

0

0

0

0

0

0

0

0

47672

48387

0

0

0

0

442194

429403

313519

309114

47672

48387

0

0

0

0

361191

357501

284437

279921

47672

48387

0

0

0

0

332109

328308

14354

14456

0

0

0

0

0

0

14354

14456

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

14728

14737

0

0

0

0

0

0

14728

14737

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

37198

30502

0

0

0

0

0

0

37198

30502

34924

27627

0

0

0

0

0

0

34924

27627

Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven 0 belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön 2274 kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

2875

0

0

0

0

0

0

2274

2875

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven 0 belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

0

0

0

0

0

0

0

0

0

32544

30430

0

0

0

0

0

0

32544

30430

13088

12277

0

0

0

0

0

0

13088

12277

14781

13229

0

0

0

0

0

0

14781

13229

4675

4924

0

0

0

0

0

0

4675

4924

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 11261

0 10970

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 11261

0 10970

11261

10970

0

0

0

0

0

0

11261

10970

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

-229 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-229 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2494 203210

2494 203210

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2494 203210

2494 203210

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Kockázatitőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

25

Elszámoló egységek választható portfoliónkénti, valamint függő portfolióra vonatkozó nyitó és záró árfolyamai, valamint darabszámai Portfoliók megnevezése Függő Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési

Nyitó Nyitó egység árfolyam (2011.01.01)

Záró Záró egység árfolyam (2011.12.31)

1,150154 45 291 344,68 1,221038 359 854 473,01 1,228060 3 506 687 738,84 1,266760 6 553 999 626,91

1,201782 1,263221 1,234847 1,258511

5 850 586,97 8 565 515,61 56 043 614,57 82 514 786,46

Az alábbi táblázatok a Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelőnkénti megoszlását és azon belül az adott évben történt változás mértékét mutatja. A tárgyévi változás egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásából adódik, másrészt pedig az év közbeni portfolióváltásokból, valamint a bejövő tagdíjakból vagyonkezelésbe átadott vagyon értékéből tevődik össze. Befektetett eszközök piaci értékének változása vagyonkezelőnként (eFt) Portfoliók megnevezése vagyonkezelők szerint

Nyitó (2011.01.01)

Klasszikus portfolió - saját vagyonkezelés

Tárgyévi változás

Záró (2011.12.31)

439 396

-428 576

10 820

Kiegyensúlyozott portfolió - Erste Alapkezelő Zrt.

4 306 424

-4 237 219

69 205

Növekedési portfolió - CIB Alapkezelő Zrt. Növekedési portfolió - Generali Alapkezelő Zrt. Függő portfolió - saját vagyonkezelés Működési tartalék - saját vagyonkezelés Likviditási tartalék - saját vagyonkezelés Kezelt vagyon összesen

4 111 867 4 190 475 52 092 108 412 4 988 13 213 654

-4 025 445 -4 173 051 -45 061 -53 371 -3 827 -12 966 550

86 422 17 424 7 031 55 041 1 161 247 104

Vagyonkezelők tevékenységének értékelése A Vagyonkezelők tevékenységét és eredményességességét az Igazgatótanács folyamatosan figyelte, értékelte illetve ellenőrizte. A 2011. évben a vagyonkezelők köre nem változott. A Pénztár minden egyes vagyonkezelő esetében, befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határoz meg, melyben a kezelt portfolió típusától függően rögzíti az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettől az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebből kifolyólag az egyes vagyonkezelők teljesítményét nem elsősorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény.

26

Az alábbi tábla a 2011. december 31-én kezelésben lévő Fedezeti portfolió piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét, valamint a vagyonkezelők által elért 2011. évi hozamráta és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza. adatok eFt-ban

Kezelt vagyon piaci értéke (2011.12.31)

Vagyonkezelők Saját vagyonkezelés (Klasszikus) Erste Alapkezelő Zrt. (Kiegyensúlyozott) CIB Alapkezelő Zrt. (Növekedési) Generali Alapkezelő Zrt. (Növekedési) Fedezeti portfolió összesen

Felosztott hozam és értékelési különbözet

Nettó Hozamráta

Referenciaportfolió hozama

10 820

19 774

3,45 %

2,16 %

69 205

226 200

0,55 %

0,98 %

86 422

237 538

-0,72 %

-0,33 %

17 424

187 739

-0,07 %

-0,69 %

183 871

671 251

-0,20 %

0,14 %

Ennek megfelelően a vagyonkezelők teljesítmény-értékelésének az alapja is a referencia hozamtól való eltérés mértéke. Mint a fenti táblázat is mutatja a 2011-es évben a megbízott Vagyonkezelőink közül csak a Generali érte el a részére előírt referenciahozam teljesítményét. A következő táblázat az év során kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza. adatok eFt-ban

Vagyonkezelő CIB Alapkezelő Zrt. Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Saját Fed. vagyonkezelés Fedezeti összesen

Vagyonkezelési díj

Letétkezelési díj

4 899 3 160 3 317 0 11 376

0 996 1 586 95 2 677

KELER költség 226 229 318 24 797

Egyéb bef. Kapcs. Költség 12 98 22 0 132

Saját befektetési tevékenység értékelése A Pénztár a saját befektetés keretein belül a Klasszikus portfoliót, a Függő portfoliót valamint a Működési és Likviditási tartalékot kezeli. A Működési és Likviditási tartalék befektetése során kizárólag államilag garantált értékpapírok vásárlására került sor. A Függő portfolión átmenetileg megjelenő pénzösszegek banki betéti számlán vagy lekötött betétként kamatoznak. A Fedezeti portfolióhoz tartozó Klasszikus portfolió befektetési tevékenysége a megvásárolt értékpapírok lejáratának és kamatainak újra befektetését, illetve a bejövő tagdíjak vagyonkezelésbe átadott részének befektetését foglalja magában. A piaci ingadozásokat folyamatosan figyelemmel kísérve, az elemzőkkel és befektetési szolgáltatókkal történő

27

konzultálás után, a beérkező ajánlatok közül az Igazgatótanács elnöke választja ki a konkrét befektetési eszközt a kockázat és hozam vizsgálata után. A Klasszikus portfolióban a befektetési politikával és a kockázatvállaló képességgel összhangban, a piaci viszonyoknak megfelelően, az államilag garantált értékpapírok mellett a hozam és kockázat megfelelő arányának megválasztásával részvények is találhatók. A részvények aránya átlagosan 7-8 % körül mozgott. Felosztott hozam és hozamráta alakulása 2011. évben A jogszabálynak megfelelően hozam és értékelési különbözet felosztására a napi árfolyam megállapítása során naponta került sor. Az egyéni valamint a szolgáltatási számlákra felosztásra kerülő pozitív hozam és értékelési különbözet összege a 2011. évben 671.251 eFt, ebből a Klasszikus portfolió elért 19.774 eFt-ot, a Kiegyensúlyozott portfolió 226.200 eFt-ot, a Növekedési portfolió pedig 425.277 eFt-ot. A függő számlára osztott hozam 868 eFt. A függő számláról kiegyenlített bevallások során ezen összegből 736 eFt a három tartalékra felosztásra került. A teljes pénztárra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 0,89%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint számol. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 0,60 %. A Nyugdíjpénztárak befektetései és gazdálkodási szabályairól szóló kormány-rendeletben foglaltaknak megfelelően az egyes portfoliók éves hozamrátája a következőképpen alakult: Portfoliók

2011. évi adatok Hozam

Klasszikus

3,45%

Kiegyensúlyozott

0,55%

Növekedési

-0,65%

Infláció

Reálhozam -0,45%

3,90%

-3,35% -4,55%

A Nyugdíjpénztár a folyamatos vagyonkivonások, valamint bizonytalan gazdasági helyzet és az ebből adódó változékony pénz és tőkepiaci környezet ellenére, alacsony kockázatvállalás mellett a magánpénztári ágazatban összességében pozitív eredményt ért el a 2011. évben.

A hozamráta alakulása A Nyugdíjpénztár megalakulásának és működésének elsődleges célja, hogy tagjainak a nyugdíjkorhatár, illetve a szolgáltatásra jogosultság elérésekor megfelelő színvonalú és a tagok elégedettségét szolgáló szolgáltatást nyújtson. Ez csak akkor lehetséges, ha hosszú távon biztosítja a Pénztár a tagok befizetéseinek értékállóságát és értéknövekedését. A nemzetközi gyakorlattal összhangban a Pénztáraknak az alapítástól kell bemutatni tevékenységük eredményességét a hozamadatok nyilvánosságra hozatalával, hiszen a Pénztár tevékenységét és elért eredményeit évekre visszamenőleg is vizsgálni kell.

28

Az alábbi tábla a Pénztár hozamrátáinak alakulását tartalmazza %-os formában. 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 Teljes pénztár Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Fedezeti tartalék Bruttó hozamráta Nettó hozamráta

6,48 17,42 -7,78 6,20 6,25 17,17 -7,94 6,02

8,68 13,12 18,29 2,59 8,46 12,88 17,96 2,30

9,50 9,10

8,56 8,07

6,88 17,17 15,51 6,31 15,92 15,51

0,05 6,42 18,17 -7,82 6,19 -0,20 6,19 17,94 -8,00 6,00

8,70 13,19 18,36 2,52 8,47 12,96 18,03 2,22

8,90 8,70

8,19 7,71

6,45 16,91 17,03 6,05 15,59 17,03

Infláció

3,90

6,50

4,80

6,82 10,08 11,18 10,31

0,89 0,60

4,90

5,60

3,50

7,40

3,30

5,50

5,70

Az Ágazat teljesítményét az infláció fényében jól mutatja a következő grafikon: A m agánpénztári ágazat egészére vonatkozó (költségekkel csökkentett) nettó hozam ráta és az éves infláció összehasonlítása

Nettó hozamráta

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

20,00% 16,00% 12,00% 8,00% 4,00% 0,00% -4,00% -8,00%

Infláció

A Nyugdíjpénztárak teljesítményének értékelésére az egy évnél hosszabb időtávra vonatkozó mutatószámok alkalmasabbak, melyet a jogalkotók is felismertek, és a Nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló kormányrendelet módosítása szerint minden nyugdíjpénztár köteles a tárgyévet követő év február 28-áig bejelenteni nemcsak az elmúlt év, de az elmúlt tíz naptári év átlagos hozamrátáját is. A Magánpénztári Ágazat 2002-2011. évre vonatkozó átlagos nettó – költségekkel csökkentett – hozamrátája ennek megfelelően 7,02 % volt, mely azt jelenti, hogy a nyugdíjpénztár által elért hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 1,91 százalékkal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt.

29

A Nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló kormány-rendeletben foglaltaknak megfelelően az egyes portfoliók tíz éves átlagos hozamrátája a következőképpen alakult: Portfoliók Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési

10 éves adatok (2002-2011) Hozam Infláció Reálhozam 7,11% 2,01% 1,76% 6,87% 5,10% 7,07% 1,97%

Kockázati tőkebefektetések, szabványosított ügyletek, és egyéb jövőbeni követelések, kötelezettségek alakulása: Az üzleti év mérleg fordulónapján a Nyugdíjpénztár nyitott határidős ügylettel rendelkezett a Kiegyensúlyozott portfolióban, le nem zárt opciós ügyletekkel viszont nem rendelkezett. Az év folyamán a Kiegyensúlyozott portfolióban határidős ügyletek kötésére sor került. Opciós ügyleteket a Pénztár az év során nem kötött. Határidős ügyletek kizárólag fedezeti célból jöttek létre, így a külföldön kibocsátott deviza alapú magyar állampapírok (Rep. of Hungary 04/14, Rep. of Hungary 05/16, Rep. of Hungary 2013/K, Rep. of Hungary 2014/K) devizaárfolyam változásából eredő kockázat csökkentése, megszüntetése céljából. Ha a határidős ügyletek eredményre gyakorolt hatását külön vizsgáljuk, akkor összességében kismértékű 175 eFt veszteséget termeltek. Azonban ezeknek az ügyleteknek más tranzakciókhoz kapcsolódó fedezeti jellegéből adódóan, érdektelen, hogy a határidős pozíció önállóan nyereséges-e vagy sem. A határidős ügyletek cash-flow-ra gyakorolt hatását vizsgálva elmondhatjuk, hogy a határidős ügyletek kevesebb, mint 1 hónapig voltak nyitott pozícióban, és ez alatt az idő alatt is csak kis mértékben befolyásolták az eredményt, majd zártuk őket. A hozzájuk kapcsolódó értékpapírok közül valamennyi még év végén állományban volt. Ezek a deviza alapú magyar állampapírok, az ország-kockázat változásából adódó nettó értékbeli ingadozásuk miatt, az eredményre nagyobb hatást gyakoroltak, mint a határidős ügyletek. Értékpapír ügyletből származó jövőbeni kötelezettségként tartjuk nyilván a Fedezeti portfolióban, a külföldön kibocsátott részvények után járó osztalék után fizetendő forrásadó mértékét, illetve az adott üzleti évben kezdeményezett, Pénztárból való kilépéshez, átlépéshez kapcsolódó vagyonkivonások összegét, valamint a naponta elhatárolásra kerülő 2011. évi letétkezelői- és vagyonkezelői díjak értékét, amely kötelezettségek pénzügyi teljesítése átnyúlik a következő üzleti évre. Értékpapír ügyletből származó jövőbeni követelésként tartjuk nyilván a Fedezeti portfolióban az ISHARE MSCI World befektetési jegy eladásának ellenértékét, valamint a Spider befektetési jegy után járó devizaosztalék elhatárolt összegét, amely követelések pénzügyi teljesítése átnyúlik a következő üzleti évre.

30

Értékpapír kölcsönzéssel vagy óvadékhoz kötött ügyletekkel az Igazgatótanács döntése alapján a Pénztár nem foglalkozik, így kölcsönbe adott vagy óvadékként kapott értékpapírok az adott üzleti évben nem voltak a Pénztár portfoliójában. A Pénztár tulajdonában a 2011. évben kockázati tőkealap-jegyek nem voltak. Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya /eFt/ IMMATERIÁLIS Nyitó bruttó Növekedés Csökkenés Átsorolás JAVAK érték Bekerülési érték 23 050 0 Értékcsökkenés 17 732 3 110 Nettó érték 5 319 TÁRGYI ESZKÖZÖK Gépek, berendezések Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték

Záró bruttó érték 23 050 20 842 2 208

11 185

0

11 185

10 729 456

250

10 979 207

31

1. számú táblázat Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - férfiak Belépés

Megszűnés Szolgáltatás igénybe vétele miatt

TB-be visszalépés miatt

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés

Év elején 1 a

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102

74MA1001 74MA1002 74MA1003 74MA1004 74MA1005 74MA1006 74MA1007 74MA1008 74MA1009 74MA1010 74MA1011 74MA1012 74MA1013 74MA1014 74MA1015 74MA1016 74MA1017 74MA1018 74MA1019 74MA1020 74MA1021 74MA1022 74MA1023 74MA1024 74MA1025 74MA1026 74MA1027 74MA1028 74MA1029 74MA1030 74MA1031 74MA1032 74MA1033 74MA1034 74MA1035 74MA1036 74MA1037 74MA1038 74MA1039 74MA1040 74MA1041 74MA1042 74MA1043 74MA1044 74MA1045 74MA1046 74MA1047 74MA1048 74MA1049 74MA1050 74MA1051 74MA1052 74MA1053 74MA1054 74MA1055 74MA1056 74MA1057 74MA1058 74MA1059 74MA1060 74MA1061 74MA1062 74MA1063 74MA1064 74MA1065 74MA1066 74MA1067 74MA1068 74MA1069 74MA1070 74MA1071 74MA1072 74MA1073 74MA1074 74MA1075 74MA1076 74MA1077 74MA1078 74MA1079 74MA1080 74MA1081 74MA1082 74MA1083 74MA1084 74MA1085 74MA1086 74MA1087 74MA1088 74MA1089 74MA1090 74MA1091 74MA1092 74MA1093 74MA1094 74MA1095 74MA1096 74MA1097 74MA1098 74MA1099 74MA1100 74MA1101 74MA1102

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 3 12 20 34 52 64 81 77 78 92 150 126 134 158 155 116 136 136 137 146 160 196 208 211 253 243 217 224 194 190 195 218 206 151 123 112 46 52 29 11 3 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5156

Más Tagságra Más Öregségi Rokkantsági Öregségi pénztárba Önkéntesen Egyéb Megrokkanás Elhalálozás Egyéb Év kötelezett pénztárból nyugdíjra nyugdíjra nyugdíjjogosultság történő Mód belépők jogcím miatt miatt megszűnés végén jogosult miatt átlépés pályakezdők átlépők jogosult miatt 2 b

3 c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

6 f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

7 g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

8 h

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 3 12 20 34 52 63 79 76 76 91 146 124 131 155 152 114 133 134 129 143 159 192 199 197 245 240 211 216 187 179 192 213 197 143 118 108 43 48 28 7 3 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4997

32

9 i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

10 j 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

11 k 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 1 1 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7

12 l 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1 2 2 2 2 3 0 0 1 5 1 1 2 5 7 5 3 2 8 3 5 3 3 7 4 2 1 2 2 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88

13 m 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14 z 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 0 1 0 1 1 0 2 3 1 2 2 0 2 4 6 1 0 3 0 2 4 0 1 0 4 0 3 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52

Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - nők Belépés

Megszűnés Szolgáltatás igénybe vétele miatt

TB-be visszalépés miatt Tagságra Más Öregségi Év Önkéntesen Sorszám PSZÁF kód Megnevezés kötelezett pénztárból nyugdíjra elején belépők pályakezdők átlépők jogosult 1 a 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102

74MA2001 74MA2002 74MA2003 74MA2004 74MA2005 74MA2006 74MA2007 74MA2008 74MA2009 74MA2010 74MA2011 74MA2012 74MA2013 74MA2014 74MA2015 74MA2016 74MA2017 74MA2018 74MA2019 74MA2020 74MA2021 74MA2022 74MA2023 74MA2024 74MA2025 74MA2026 74MA2027 74MA2028 74MA2029 74MA2030 74MA2031 74MA2032 74MA2033 74MA2034 74MA2035 74MA2036 74MA2037 74MA2038 74MA2039 74MA2040 74MA2041 74MA2042 74MA2043 74MA2044 74MA2045 74MA2046 74MA2047 74MA2048 74MA2049 74MA2050 74MA2051 74MA2052 74MA2053 74MA2054 74MA2055 74MA2056 74MA2057 74MA2058 74MA2059 74MA2060 74MA2061 74MA2062 74MA2063 74MA2064 74MA2065 74MA2066 74MA2067 74MA2068 74MA2069 74MA2070 74MA2071 74MA2072 74MA2073 74MA2074 74MA2075 74MA2076 74MA2077 74MA2078 74MA2079 74MA2080 74MA2081 74MA2082 74MA2083 74MA2084 74MA2085 74MA2086 74MA2087 74MA2088 74MA2089 74MA2090 74MA2091 74MA2092 74MA2093 74MA2094 74MA2095 74MA2096 74MA2097 74MA2098 74MA2099 74MA2100 74MA2101 74MA2102

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 4 5 7 9 15 21 19 21 39 47 51 57 68 72 55 62 61 62 53 72 97 95 91 117 106 105 123 90 96 99 97 87 80 69 54 31 18 11 7 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2277

2 b

3 c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Rokkantsági nyugdíjra jogosult 6 f

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Más Öregségi pénztárba Egyéb Megrokkanás Elhalálozás Egyéb Év nyugdíjjogosultsá történő Mód jogcím miatt miatt megszűnés végén g miatt átlépés miatt 7 8 9 10 11 12 13 14 g 0 i j k l m z 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 1 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 1 0 0 37 0 0 1 0 0 1 46 0 0 0 1 0 0 46 0 0 0 2 0 3 57 0 0 0 0 0 0 65 0 0 0 3 0 0 67 0 0 0 3 0 2 53 0 0 0 1 0 1 60 0 0 0 2 0 0 60 0 0 0 1 0 0 61 0 0 0 1 0 0 51 0 0 0 1 0 1 70 0 0 1 2 0 0 94 0 0 0 2 0 1 92 0 0 0 2 0 0 86 0 1 0 1 0 3 110 0 0 1 4 0 2 106 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 3 0 2 119 0 0 0 2 0 2 88 0 0 0 1 0 1 91 0 0 0 4 0 1 91 0 0 0 4 0 4 93 0 0 0 3 0 1 85 0 1 0 0 0 0 78 0 0 0 1 0 1 67 0 0 0 2 0 0 54 0 0 0 0 0 1 30 0 0 0 1 0 0 18 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2195 1 2 3 48 0 28

33

2. számú táblázat Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként: - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28.§.) - férfiak Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az Más Év Megrokkanástól Megrokkanás Szolgáltatás pénztárból Sorszám PSZÁF kód Megnevezés elején eltérő jogcímen miatt befejezésével átlépők 1 a 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102

74MBE1001 74MBE1002 74MBE1003 74MBE1004 74MBE1005 74MBE1006 74MBE1007 74MBE1008 74MBE1009 74MBE1010 74MBE1011 74MBE1012 74MBE1013 74MBE1014 74MBE1015 74MBE1016 74MBE1017 74MBE1018 74MBE1019 74MBE1020 74MBE1021 74MBE1022 74MBE1023 74MBE1024 74MBE1025 74MBE1026 74MBE1027 74MBE1028 74MBE1029 74MBE1030 74MBE1031 74MBE1032 74MBE1033 74MBE1034 74MBE1035 74MBE1036 74MBE1037 74MBE1038 74MBE1039 74MBE1040 74MBE1041 74MBE1042 74MBE1043 74MBE1044 74MBE1045 74MBE1046 74MBE1047 74MBE1048 74MBE1049 74MBE1050 74MBE1051 74MBE1052 74MBE1053 74MBE1054 74MBE1055 74MBE1056 74MBE1057 74MBE1058 74MBE1059 74MBE1060 74MBE1061 74MBE1062 74MBE1063 74MBE1064 74MBE1065 74MBE1066 74MBE1067 74MBE1068 74MBE1069 74MBE1070 74MBE1071 74MBE1072 74MBE1073 74MBE1074 74MBE1075 74MBE1076 74MBE1077 74MBE1078 74MBE1079 74MBE1080 74MBE1081 74MBE1082 74MBE1083 74MBE1084 74MBE1085 74MBE1086 74MBE1087 74MBE1088 74MBE1089 74MBE1090 74MBE1091 74MBE1092 74MBE1093 74MBE1094 74MBE1095 74MBE1096 74MBE1097 74MBE1098 74MBE1099 74MBE1100 74MBE1101 74MBE1102

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

2 b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

3 c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

4 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9

34

Szolgáltatás Más folytatása pénztárba Év Mód kedvezményezett történő végén javára átlépéssel 7 g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 h 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 z 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként: - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28.§.) - nők Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102

74MBE2001 74MBE2002 74MBE2003 74MBE2004 74MBE2005 74MBE2006 74MBE2007 74MBE2008 74MBE2009 74MBE2010 74MBE2011 74MBE2012 74MBE2013 74MBE2014 74MBE2015 74MBE2016 74MBE2017 74MBE2018 74MBE2019 74MBE2020 74MBE2021 74MBE2022 74MBE2023 74MBE2024 74MBE2025 74MBE2026 74MBE2027 74MBE2028 74MBE2029 74MBE2030 74MBE2031 74MBE2032 74MBE2033 74MBE2034 74MBE2035 74MBE2036 74MBE2037 74MBE2038 74MBE2039 74MBE2040 74MBE2041 74MBE2042 74MBE2043 74MBE2044 74MBE2045 74MBE2046 74MBE2047 74MBE2048 74MBE2049 74MBE2050 74MBE2051 74MBE2052 74MBE2053 74MBE2054 74MBE2055 74MBE2056 74MBE2057 74MBE2058 74MBE2059 74MBE2060 74MBE2061 74MBE2062 74MBE2063 74MBE2064 74MBE2065 74MBE2066 74MBE2067 74MBE2068 74MBE2069 74MBE2070 74MBE2071 74MBE2072 74MBE2073 74MBE2074 74MBE2075 74MBE2076 74MBE2077 74MBE2078 74MBE2079 74MBE2080 74MBE2081 74MBE2082 74MBE2083 74MBE2084 74MBE2085 74MBE2086 74MBE2087 74MBE2088 74MBE2089 74MBE2090 74MBE2091 74MBE2092 74MBE2093 74MBE2094 74MBE2095 74MBE2096 74MBE2097 74MBE2098 74MBE2099 74MBE2100 74MBE2101 74MBE2102

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

Év elején

Megrokkanástól eltérő jogcímen

1 a

2 b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pénztártag szolgáltatásának megszűnése az

Más Megrokkanás pénztárból miatt átlépők 3 c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Szolgáltatás befejezésével

Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára

5 e

6 f

4 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

35

Más pénztárba Év történő Mód végén átlépéssel 7 g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 h 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 z 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

3.számú táblázat

Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002

73MEA1 73MEA101

003

73MEA102

004

73MEA103

005 006 007 008

73MEA104 73MEA105 73MEA106 73MEA107

009

73MEA108

010

73MEA109

011

73MEA110

012

73MEA111

013

73MEA112

014

73MEA113

015

73MEA114

016 017 018 019

73MEA115 73MEA116 73MEA2 73MEA201

020

73MEA202

021

73MEA203

022

73MEA204

023

73MEA205

024 025

73MEA206 73MEA207

026

73MEA208

027

73MEA209

028

73MEA210

029

73MEA211

030

73MEA212

031

73MEA213

032

73MEA214

033 034

73MEA215 73MEA216

Előző év 1 c

Megnevezés

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

36

Tárgyév 2 d

11 838 927

Mód 3 z

13 058 012

1 067 246

18 619

27 244

5 339

1 091 938 -206 817 12 437 0

1 553 276 -651 247 537 0

41 969

11 747

24 479

18 766

116 717

13 160 159

0

0

425 399

364 391

1 530

14 921

162 800

230 777

-69 13 058 012

96 183 871 0

0

41 969

11 747

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

41 969

11 747

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

4. számú táblázat

Likviditási, kockázati céltartalékok Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Kockázat megnevezése 1

Megnevezés

b 001 002

73MEB1 73MEB101

003

73MEB102

004

73MEB103

005

73MEB104

006 007

73MEB105 73MEB106

008

73MEB107

009

73MEB108

010

73MEB109

I. Demográfiai kockázatokra Nyitó állomány Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) Demográfiai kockázati tartalék záróállománya

011

73MEB21

II........... Kockázatokra (kockázat megnevezése)

012 013

73MEB2101 73MEB2102

014

73MEB2103

015

73MEB2104

016

73MEB2105

017

73MEB2106

018

73MEB2107

019

73MEB2108

020

73MEB2109

021 022 023 024 025

73MEB2110 73MEB2111 73MEB22 73MEB2201 73MEB2202

Egyéb

026

73MEB2203

027

73MEB2204

028

73MEB2205

029

73MEB2206

030

73MEB2207

031

73MEB2208

032

73MEB2209

033 034

73MEB2210 73MEB2211

Nyitó állomány Tárgyévben ............. kockázatra képzett céltartalék (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) .............kockázati tartalék egyéb bevételei (+) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) .............kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) .............kockázati tartalék záró állománya II........... Kockázatokra (kockázat megnevezése) Nyitó állomány Tárgyévben ............. kockázatra képzett céltartalék (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) .............kockázati tartalék egyéb bevételei (+) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) .............kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) .............kockázati tartalék záró állománya

035

73MEB23

II........... Kockázatokra (kockázat megnevezése)

Likviditási portfólió értékelési különbözetére

036 037

73MEB2301 73MEB2302

038

73MEB2303

039

73MEB2304

040

73MEB2305

041

73MEB2306

042

73MEB2307

043

73MEB2308

044

73MEB2309

045 046

73MEB2310 73MEB2311

Nyitó állomány Tárgyévben ............. kockázatra képzett céltartalék (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) .............kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) .............kockázati tartalék egyéb bevételei (+) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) .............kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) .............kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) .............kockázati tartalék záró állománya

37

Előző év

Tárgyév

Mód

2

3

4

c

d

z

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

60 157 2 533

3 702 388

0

0

0

0

Saját tevékenységi

0

0

12

1 096

0

0

0

0

59 000

5 000

0 3 702

0 186

143 -63

80 -72

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 80

8 0

5. számú táblázat

Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Mód

1

2

3

c

d

z

73MEC01

Nyitó állomány

2 643

2 929

002

73MEC02

Tárgyévben függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

13 305

868

003

73MEC03

Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

12 437

537

004

73MEC04

Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékba (-)

12

613

005

73MEC05

Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a tartaléktőkébe (-)

570

4

006

73MEC06

Függő befizetések befektetési hozama céltartalékának felhasználása egyéb célra (-)

0

2 581

007

73MEC07

Függő befizetések befektetési hozama céltartalékának záró állománya

2 929

62

001

38

6.számú táblázat

Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001

73MD01

002

73MD02

003

73MD03

004

73MD04

005

73MD05

006

73MD06

007

73MD07

008 009 010

73MD08 73MD09 73MD10

011

73MD11

012

73MD12

013 014 015 016 017 018

73MD13 73MD14 73MD15 73MD16 73MD17 73MD18

019

73MD19

020

73MD20

021 022 023 024 025 026

73MD21 73MD22 73MD23 73MD24 73MD25 73MD26

027

73MD27

028 029

73MD28 73MD29

030

73MD30

031

73MD31

032

73MD32

033

73MD33

034 035 036

73MD34 73MD35 73MD36

037

73MD37

038

73MD38

039

73MD39

040

73MD40

041 042

73MD41 73MD42

043

73MD43

044

73MD44

045

73MD45

046

73MD46

047 048

73MD47 73MD471

049

73MD472

Megnevezés Működés mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állományváltozása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések állományának változása (+/-) Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományváltozása (+/) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hossuú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékből (-) Más pénztárba átlépő pénztáragok átvitt tagi követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-) Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) Függő befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés (+) Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon a hozambevételekből képzett céltartalékra Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékon belül az egyéb kockázatokra képzett céltartalékba Függő befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás tartaléktőkébe Függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék egyéb állományváltozása Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

39

Előző év

Tárgyév

Mód

1 c

2 d

3 z

-19 825

-57 122

1 358

3 111

0

0

222

249

0

0

-1 323 647

8 737 962

0

0

0 118 995 61 168

0 13 273 -14 821

-192 799

3 948 705

0

0

-3 082 0 -288 291 2 923 0 0

-14 068 0 194 612 -2 169 0 0

2 019

-33 720

249

1 222

-8 813 0 0 -526 -4 467 1 788 037

-3 077 0 0 1 959 -2 265 674 950

12 437

537

0 27 244

0 5 339

0

0

425 399

364 391

116 717

13 160 159

24 479

18 766

41 969 -69 2 470

11 747 96 316

0

0

0

0

0

0

0

0

-59 012 13 305

12 093 868

12 437

537

12

613

570

4

0

0

-491 687 0

-88 167 0

-491 686,607000

-88 167

Összefoglaló A Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazatánál a beszámolási időszakban maradéktalanul érvényesültek a jogszabályokban, az Alapszabályban és Szabályzatokban foglaltak. A munkavégzés megbízható és ellenőrizhető volt. A Küldöttközgyűlés/Közgyűlés, és az Igazgatótanács elé terjesztett anyagok, összeállítások részletesek és szakszerűek voltak, amelyek elősegítették a pénztártagok érdekeit szolgáló megalapozott döntések meghozatalát. A fizetőképesség és a kötelezettségek összhangja, a folyamatos ügyvitel biztosítva volt. Az ügyfélszolgálat az érdeklődők részére minden esetben megadta a szükséges felvilágosítást. Törekedtünk arra, hogy az információ-áramlás, a kapcsolattartás hatékonysága és színvonala az igényeket kielégítse. Budapest, 2012. február 22.

Dr. Kurucsai László igazgatótanács elnöke

Határozati javaslat: A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazatára vonatkozó 2011. évi mérleg- és beszámolójelentés elfogadása, amely egyben a tevékenységet lezáró mérleg is. Budapest, 2012. február 22.

Dr. Kurucsai László igazgatótanács elnöke

40