A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár 2010. évi beszámolójának kiegészítı melléklete
Tartalomjegyzék 1. Önkéntes Ágazat Kiegészítı melléklet 2. 1. sz. táblázat Taglétszám alakulása korévenként, jogcímenkénti bontásban. 3. 2. sz. táblázat Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként, jogcímenkénti bontásban. 4. 3. sz. táblázat Fedezeti céltartalék alakulásának teljes körő bemutatása. 5. 4. sz. táblázat Likviditási tartalék alakulásának teljes körő bemutatása. 6. 5. sz. táblázat Az Ágazat pénzmozgásának bemutatása (cashflow). 7. Összefoglaló. 8. Magán Ágazat Kiegészítı melléklet 9. 1. sz. táblázat Felhalmozási idıszakban lévı pénztártagok létszáma korévenként, férfiak és nık. 10. 2. sz. táblázat Szolgáltatásban részesült pénztártagok létszáma korévenként, egyösszegő kifizetés. 11. 3. sz. táblázat Fedezeti céltartalék alakulásának teljes körő bemutatása. 12. 4. sz. táblázat Likviditási tartalék alakulásának teljes körő bemutatása. 13. 5. sz. táblázat Függı befizetések hozama céltartalékának teljes körő bemutatása. 14. 6. sz. táblázat Az Ágazat pénzmozgásának bemutatása (cashflow). 15. Összefoglaló. 16. Határozati javaslat. 17. Önkéntes Ágazat éves beszámoló. 18. Önkéntes Ágazat biztosításmatematikai statisztikai jelentés. 19.Önkéntes Ágazat biztosításmatematikai mérleg (3 évente kell készíteni, 2008-ban készült.). 20. Magán Ágazat éves beszámoló 21. Magán Ágazat biztosításmatematikai statisztikai jelentés 22. Üzleti jelentés. 23. Igazgatótanács beszámolója. 24. Ellenırzı Bizottság beszámolója a 2010. évi ellenırzési tevékenységrıl. 2
Általános rész Az éves pénztári beszámoló mérlegbıl, eredmény-kimutatásból, kiegészítı mellékletbıl áll. A cash-flow kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés és a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás a kiegészítı melléklet részét képzi. Az éves pénztári beszámolóval egyidejőleg el kell készíteni az üzleti jelentést is. A kiegészítı melléklet célja: A pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítı melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: Felügyelet) részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetérıl, mőködése eredményességérıl, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A kiegészítı mellékletben, amennyiben elıfordul, be kell mutatni az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák mőködési tevékenység eredményére, a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására gyakorolt hatását évenkénti megbontásban. A kiegészítı melléklet számszaki részbıl és szöveges indokolásból tevıdik össze. Az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutatásra kerül a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete, a céltartalékok és a befektetések alakulása azzal a céllal, hogy a pénztár jövıbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár elırelátható fejlıdésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelıen képet kapjanak. A Vasutas Önkéntes- és Magán-nyugdíjpénztár (továbbiakban: Nyugdíjpénztár) gazdálkodását az elmúlt évben is az érvényben lévı 1993. évi XCVI., az 1997. évi LXXXII. törvények, a 223/2000.(XII.19), a 222/2000.(XII.19), a 281/2001.(XII.26.), a 282/2001.(XII.26.) és a 170/1997.(X.6.) kormányrendeletek, az Alapszabály, a Számviteli Politika és az egyéb Szabályzatokban foglaltak szerint végezte. A Nyugdíjpénztár két Ágazatot mőködtet (önkéntes és magán), amely egy jogi személy, egy adószámmal rendelkezik, besorolását tekintve a Számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény alapján non-profit szervezetként mőködik. A szervezet a mőködés során felmerülı költségvetési kapcsolatait - a Kelet-budapesti Adó- és Pénzügyi Ellenırzési Hivatalnak (továbbiakban: APEH) - az adózás rendjérıl szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) elıírásai alapján havonta a 18077153-1-42 adószámon vallja be és fizeti meg az MKB által vezetett 10300002-20115137-71313285 mőködési alszámláról. A Nyugdíjpénztár az Általános forgalmi adóról szóló 1992. évi LXXIV. törvény VII. fejezet 30.§-a, valamint annak 2. számú melléklete alapján csak tárgyi adómentes tevékenységet folytat, a Társasági adóról és osztalékadóról szóló
3
1996. évi LXXXI. törvény III. fejezet 20.§. c.) pontja alapján adómentességet élvez, mert az Önkéntes Pénztári Ágazat nem végez vállalkozási tevékenységet. A két Ágazat elkülönült gazdálkodási, vagyonkezelési, könyvvezetési, nyilvántartási és ügyviteli tevékenységet folytat. A mindkét Ágazatot érintı közös költségek részletes megosztási és elszámolási módját a Pénztári Ágazatok közötti Elszámolási Szabályzat tartalmazza. A pénzforgalom szintén elkülönítetten, hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlán történik. A pénzforgalmi számla alszámláin tartjuk nyilván az Önkéntes Ágazatnál a tagi kölcsön folyósítását és visszafizetését, Magánpénztári Ágazatnál az önellenırzési pótlék és késedelmi kamat befizetését. Házi pénztár az Önkéntes Ágazatnál mőködik. A folyamatos mőködéshez szükséges pénzforgalmon felüli, befektetésre kerülı pénzeszközök kezelése a letétkezelınél vezetett befektetési számlán történik. A pénztár a mőködéssel kapcsolatos költségeit elsıdlegesen az 5. számlaosztályba könyveli és számolja el, amelyet a Számviteli Politikával összhangban az év végi zárlati munkák keretében a ráfordítások közé átvezet. A Nyugdíjpénztárnál foglalkoztatottak létszáma nem indokolja a társadalombiztosítási kifizetıhely létesítését, ezért e tevékenységet a Fıvárosi és Pest megyei Egészségbiztosítási Pénztár látja el. A Magánpénztári Ágazatban 2009. január 1-jétıl választható portfoliós és az elszámoló egységre épülı nyilvántartási rendszer mőködik. A portfoliót nem választó pénztártagok egyéni számlái az életkor figyelembe vételével a jogszabály által elıírt portfolióba besorolásra kerültek. Az Önkéntes Ágazatban nem került bevezetésre a választható portfoliós és az elszámoló egységre épülı nyilvántartási rendszer. Kapcsolattartás a tagsággal Az érdeklıdık folyamatosan informálódhattak a pénztár eredményeirıl az interneten keresztül (www.vasutaspenztar.hu), telefonon és személyesen az ügyfélfogadási idıben. A 2009. évi számlaértesítı megküldésével egyidejőleg az érdeklıdésre számot tartó általános tudnivalókról mindkét Ágazatban mellékeltük a tájékoztatónkat. A Nyugdíjpénztár mőködésérıl, a Küldöttközgyőlésen megtárgyalásra kerülı napirendekrıl és a hozott határozatokról a pénztártagok a megválasztott küldöttek útján is tájékozódhattak. Folyamatos volt a kapcsolat az ügyfélfogadási idıben telefonon történı válaszadás által és a személyesen jelentkezı ügyfelek ügyeinek intézése során.
4
Mindkét Ágazatban változatlanul nagyszámú igény jelentkezett a korábban kiadott tagsági kártya és PIN kód ismételt igénylése iránt az internetes egyenleglekérdezés érdekében. Az Önkéntes Pénztári Ágazatban az egyéni számla adatainak frissítése a tagdíjfizetési ütemnek megfelelıen hetente történik. Az önkéntes pénztári tagdíjakat VBKJ keretbıl fizetı pénztártagoknál a tárgyévi nyilatkozatok összesítése a tárgyév elsı negyedévében történik. Ezt követi a tagdíjak utalása és az adatszolgáltatás. Amennyiben a munkáltató a december hónapban esedékes átvállalt, illetve VBKJ összeget december hónapban nem utalta át, ez az összeg a pénztártagok 2010. évi számlaértesítıjén nem szerepel. Ezen összegek könyvelése 2011. évre történt meg. A munkabérbıl levont tagdíjak átutalása a MÁV Zrt., MÁV – Trakció Zrt., MÁV – Gépészet Zrt., a MÁV – Start Zrt. és a Rail Cargo Hungaria Zrt. részérıl 2010. decemberben megtörtént. A Magánpénztári Ágazatban a tagdíjbevallás és tagdíjfizetés a 2007. január 1.-e óta hatályos jogszabályi rendelkezések alapján történik. Az APEH-tól érkezı tagdíj egyéni számlára könyvelésére hibátlan bevallás alapján kerül sor. A hibás bevalláshoz tartozó vagy tévesen utalt tagdíj függı számlára kerül. Jelentıs változás következett be a magán-nyugdíjpénztári befizetésekhez kapcsolódó törvénymódosításokról szóló 2010. évi CI. törvény alapján, mert a Magán Ágazatban esedékes tagdíj mértéke 2010. november 1-je és 2011. december 31. között 0 %-ra változott. További változás a kötelezı magánnyugdíjpénztári rendszer megszőntetése és a társadalombiztosítási rendszerbe történı visszalépés lehetıségnek megnyitása. Munkáltatói tagok, kapcsolattartás a munkáltatókkal Az Önkéntes Pénztári Ágazat munkáltatói tagjai megállapodás alapján munkavállalóik tagdíjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben, illetve a VBKJ keretében átvállalják. A munkáltatói megállapodásban foglaltak maradéktalanul teljesültek. A munkáltatói tagok száma jelenleg 125. Az új munkáltatói tagok száma 23. Az új munkáltatói tagok: Közlekedésbiztonsági Szervezet, Loxon Solutions Kft., Colas Alterra Építıipari Zrt., Víz- és Csatornamővek Zrt., Országos Egészségbiztosítási Pénztár, II. Rákóczi Ferenc Fıv. Gyakorló Közgazdasági Szakközépiskola, MÁV Vasjármő Jármőjavító és Gyártó Kft., Hévízgyörki Polgármesteri Hivatal, Hungrana Kft., EduKid Kft., COLAS Építı Zrt., Nemzeti Nyomozó Iroda, Debrecen Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala, Nemzeti Adó- és Vámhivatal, Legfıbb Ügyészség, Bem József Általános Iskola és AMI, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság, PROLAN Alfa Kft., Kaposvári Városgazdálkodási Zrt., Debreceni Közlekedési
5
Zrt., Postaautó Duna Gépjármő Ker. és Szolg. Zrt., DKG-East Zrt., Petıfi Sándor Általános Iskola és Diákotthon. Munkáltatói tagságát 19 munkáltató szüntette meg a Nyugdíjpénztáron kívül álló ok miatt. Ezen kívül az Önkéntes Pénztári Ágazatnál 47 munkáltatóval állunk kapcsolatban, akik a munkaviszonyban álló pénztártagok megbízása alapján az önkéntes pénztári tagdíjat adatszolgáltatás mellett a munkabérbıl levonják és átutalják a Nyugdíjpénztár részére. Az Ágazattal munkakapcsolatban álló munkáltatókkal kialakult együttmőködés eredményeként az adatszolgáltatás és a fizetési kötelezettség teljesítése folyamatos volt, az eltérések rendezése idıben megtörtént. A Magánpénztári Ágazatban a munkáltatókkal történı kapcsolattartás elsısorban a munkáltatói folyószámla egyeztetéssel valósul meg. Emellett írásbeli és telefoni kapcsolattartás is mőködik. Küldöttközgyőlés, Igazgatótanács, Ellenırzı Bizottság mőködése Az elmúlt évi Küldöttközgyőlések meghatározó döntései voltak a 2010. évi beszámoló elfogadása, az Alapszabály 12 - 13. számú módosítása, valamint a december hónapban tartott Küldöttközgyőlésen a két Ágazat rövid távú, 2011. évi pénzügyi tervének elfogadása. A Küldöttközgyőlések összehívása, megtartása megfelelt a törvényben és az Alapszabályban foglaltaknak. Az Igazgatótanács öt alkalommal ült össze, gondoskodott a Küldöttközgyőlés határozatainak végrehajtásáról és az elıterjesztett anyagok jóváhagyásáról. Meghatározta a Pénztár mőködésének fı irányait, biztosította a zavartalan mőködést, irányította a befektetési tevékenységet. A múlt év folyamán 27 határozat meghozatalára került sor, amelyek kiterjedtek az éves beszámoló és a pénzügyi terv elfogadására, a nyugdíjpénztár mőködésére, a vagyonkezelési és befektetési területre, a befektetési politikára, a szabályzatok elfogadására. Az Igazgatótanács 4/2010. számú határozata alapján a belsı szervezıi hálózat kialakítása érdekében a szükséges intézkedéseket megtettük. A szervezı munkával kapcsolatban érdeklıdı vasutas munkavállalókkal személyes megbeszélést folytattunk le és elláttuk szakirányú anyagokkal, nyomtatványokkal. Az Ellenırzı Bizottság tagjai figyelemmel kísérték a pénztár mőködését és az ellenırzést az éves ütemterv szerint végezték. Az Ellenırzı Bizottság ügyrendje szerint negyedévenként ülésezett, intézkedést igénylı hiányosság megállapítására nem került sor.
6
Az Ellenırzı Bizottság elnöke rendszeresen részt vett az Igazgatótanács ülésein, ezért a Pénztár munkájáról teljes körő információval rendelkezett. Ellenırzés és önellenırzés A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a folyamatos felügyelés keretében több alkalommal kérte be más magánpénztárba átlépı, illetve a Vasutas Nyugdíjpénztárba belépı pénztártagok teljes dokumentációját. Ezen ellenırzés alapján intézkedésre nem került sor. Ezen túlmenıen három határozat érkezett a Nyugdíjpénztárhoz, amelybıl kettı a Magánpénztári Ágazatot érintette. A 2010. június 22. napján érkezett JÉ-IV/B33/2010. számú határozattal a Felügyelet a Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazatát 200.000 Ft összegő bírság megfizetésére kötelezte. A bírság kiszabásának indoka, hogy a Vasutas Nyugdíjpénztár a Magánpénztári Ágazat adatai és a Pénztárak Központi Nyilvántartásban szereplı adatok közötti egyezıséget teljes mértékben nem teremtette meg, egyes hónapokban 5 % -ot meghaladó eltérés állt fenn. A Nyugdíjpénztár a teljes rendezésre a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétıl 2010. december 15. napjáig kapott határidıt. Az elıírt határidıre az eltérések rendezése megtörtént és a Felügyelet 2696-2/2011. számú levelében a határozat teljesítését elfogadta. A 2010. június 25. napján érkezett JÉ-IV/58/2010. számú határozatával a Felügyelet a Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazata részére a tagdíjbevallási és befizetési adatok feldolgozottságáról jövıbeni kötelezettségként adatszolgáltatási kötelezettséget rendelt el. A Nyugdíjpénztár az adatszolgáltatási kötelezettségnek az elıírt határidıre eleget tett. A 2010. augusztus 19. napján érkezett JÉ-IV-69/2010. határozattal a Felügyelet arra kötelezte a Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztárt, hogy a Küldöttközgyőlés határozatképessége és a szavazatok számolása tekintetében az Alapszabályt a soron következı Küldöttközgyőlésen a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen módosítsa és a Küldöttközgyőlések lebonyolítása során ennek megfelelıen járjon el. A határozatban foglaltakat a Nyugdíjpénztár végrehajtotta, az Alapszabály módosítása a 2010. december 7. napján tartott Küldöttközgyőlésen megtörtént. A pénztári munka folyamatos ellenırzése a munkafolyamatba épített ellenırzés, önrevízió, a belsı ellenır és a könyvvizsgáló által is biztosított volt. A belsı ellenır az éves belsı ellenırzési ütemterv alapján végezte vizsgálatait. Az ellenırzés formája munkafolyamatba épített ellenırzés, eseti ellenırzés és általános ellenırzés, utóbbiról írásbeli vizsgálati jelentés készült.
7
Az ellenırzött területek: • • • • • •
Házi pénztár ellenırzése. Bérszámfejtés és költségvetési kapcsolatok ellenırzése. Adóigazolás és számlaértesítı tartalmának ellenırzése. Negyedéves és éves beszámoló tartalmának ellenırzése. Önkéntes Pénztári Ágazatban az értékpapír forgalom és könyvelési feladás ellenırzése. Magánpénztári Ágazatban: PKN jelentések adat- tartalmának és elküldési határidejének ellenırzése. A portfolióváltás lebonyolításának ellenırzése. A beérkezett tagdíjak könyvelése a bankon és az egyéni számlán. A tagsági viszony megszőnések ellenırzése.
A belsı ellenırzés során feltárt kisebb hibák, hiányosságok rendezésre, illetve megszüntetésre kerültek. A könyvvizsgáló a szerzıdésben foglaltaknak megfelelıen segítette és ellenırizte a pénztári tevékenységet, az általa tett észrevételek alapján a Nyugdíjpénztár az intézkedéseket megtette. A Nyugdíjpénztár folyamatosan végzett önellenırzési tevékenységet is, és a feltárt hibák megszüntetésére azonnal intézkedett. Az egységes jogértelmezés érdekében közzétett állásfoglalás alapján a 10 éves várakozási idı utáni kifizetéseknél az SZJA alapnál figyelmen kívül kell hagyni a negatív hozam összegét és a kezelési költséget. Ennek alapján a módosítást elvégeztük és az érintett pénztártagok részére új kifizetıi igazolást küldtünk. Az ellenırzés nem tárt fel olyan jelentıs összegő hibát, amely a mőködési tevékenység eredményére, illetve a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. Az év folyamán 7 panasz nyilvántartásba vételére került sor. Ebbıl 5 az Önkéntes Ágazatot, 2 a Magán Ágazatot érintette. A panaszok benyújtására a negyedéves hozamok alakulása, önkéntes pénztári tagok részérıl az egyéni számláról történı kifizetéshez kapcsolódó „Kifizetıi Igazolások” értelmezésével összefüggésben került sor. A Nyugdíjpénztár a panaszokat kivizsgálta és részletes indokolással ellátott válaszlevelet küldött az érintetteknek. Ezt követıen további levélváltásra nem került sor. Ebbıl azt feltételezzük, hogy a levelünkben foglaltakat a pénztártagok elfogadták. Hosszú távú pénzügyi tervek Az Önkéntes Pénztári Ágazat 2007. január 1-jétıl 2011. december 31-ig, a Magánpénztári Ágazat 2003. január 1-jétıl 2012. december 31-ig terjedı idıszakra hosszú távú pénzügyi tervvel rendelkezik. A hosszú távú tervek alapul szolgálnak az éves pénzügyi tervek készítéséhez. 8
Informatikai, stratégiai fejlesztés és beszerzés Az Önkéntes Pénztári Ágazat informatikai fejlesztési és beszerzési tervében meghatározott keretösszeg (1.000 eFt) terhére megvalósult a nyilvántartási rendszerben a vissza nem fizetett tagi kölcsön esetében a tagi adatok hozzárendelése az adóhatósági bevalláshoz és az elhasználódott számítógépek helyett beszerzésre került 4 db számítógép. A kifizetésre került összeg 700 eFt. A Magánpénztári Ágazatban az informatikai fejlesztési és beszerzési tervben meghatározott keretösszeg (600 eFt) terhére megvalósult az elszámoló egységre épülı nyilvántartási rendszer bevezetése miatt az internetes oldal egyenleglekérdezési menüpontja. Fejlesztésre és telepítésre került több menüponthoz is az excel kimenetet elıállító programrész és az elhasználódott számítógépek helyett beszerzésre került 2 db számítógép. A kifizetésre került összeg 662 eFt. Terven felül két fejlesztési igény jelentkezett. Az egyik a Pénztárak Központi Nyilvántartása és a saját nyilvántartás egyezıségének megteremtése érdekében a Libra magán-nyugdíjpénztári rendszer fejlesztése, amelynek eredményeként 2010. december 15. napjáig eleget tudtunk tenni a Felügyelet által kiadott határozatban foglaltaknak. A másik a 2011. évtıl hatályba lépı jogszabályi változásokra tekintettel történı jelentıs fejlesztés. A két fejlesztésre kifizetésre került összeg 2.500 eFt. A 2011. évi folyamatos jogszabályváltozásokra tekintettel a fejlesztés jelenleg is tart. Marketing tevékenység Pénztárunk a költségekkel történı takarékoskodás érdekében reklám- és propagandaanyagokat készítı marketing tevékenységet folytató cégekkel nem áll kapcsolatban. A pénztártagoknak szóló tájékoztató leveleket, ismertetıket saját magunk készítjük, szerkesztjük és így költségként csak a nyomdai munka merül fel. A pénztártagokkal történı kapcsolattartás érdekében az Önkéntes Pénztári Ágazatban a tagok lakáscímére tájékoztató levelet küldtünk. Tájékoztatónk megjelent a MÁV munkáltatók által megjelentetett Választható Béren Kívüli Javadalmazási Rendszer (továbbiakban: VBKJ) ismertetését tartalmazó füzetekben és a különbözı vasutas sajtókban. A Magánpénztári Ágazatot érintı jelentıs változások ismeretében a tagok részére külön ismertetı és tájékoztató nem készült. A sajtóközlemények és a különbözı hírközlı eszközökben megjelent egyéb nyilatkozatok alapján elsı ízben egy rövid tájékoztatót, majd a jogszabályok megjelenése után egy részletes ismertetıt helyeztünk fel a honlapra. A 2010. évi számlaértesítı elızetes megküldésére sem került sor.
9
Jogszabályi változások 2010. évben Önkéntes Pénztári Ágazatot érintı változás A szuperbruttósítással összefüggésben jelentkezı módosítások a 10 éves várakozási idı utáni tıkekifizetéseknél és az adóköteles egyösszegő szolgáltatásoknál. A változás programmódosítást igényelt. Az elszámolás az éves jogszabálykövetés terhére történt. Magánpénztári Ágazatot érintı változás 1.) A szuperbruttósítással összefüggésben jelentkezı módosítás elhunyt pénztártagok esetében az örökös (kedvezményezett) részére történı kifizetéseknél. 2.) Pénztárak Garancia Alapjából történı kifizetés érdekében az egyéni számlán lévı összeg és a KSH adatai alapján kiszámított tıkegarantált összeg összevetése. 3.) Pénztárak közötti átlépésekre, valamint az egyes pénztári kifizetésekre vonatkozó speciális szabályok. 4.) A biztosításmatematikusra vonatkozó alkalmazási feltételek. 5.) Meghatározásra került a vagyonkezelési díj felsı határa. Az 1.) – 3.) pont alatti változások programmódosítást igényeltek. Az elszámolás az éves jogszabálykövetés terhére történt. Mindkét Ágazatot érintı változás 1.) A vezetı tisztségviselıkre vonatkozó feltételek és összeférhetetlenségi szabályok. 2.) Az ügyvezetı alkalmazási feltételei. 3.) A vagyonkezelıkre és ingatlanértékelıkre vonatkozó szabályok. 4.) A jogszabály változás érintette a panaszkezelés rendjét. A vonatkozó szabályok módosulása a telefonközpont fejlesztését igényelte, amelynek pénzügyi vonzata összesen 82.500 Ft, amely 80-20 %-ban megosztásra került a két Ágazat között. Nyilvánosságra hozatal és közzététel A 281/2001.(XII.26.) Korm.r. 25.§-ában és a 282/2001.(XII.26.) Korm.r. 21. §ában meghatározott adatok a pénzügyi évet követı június 30. napjáig nyilvánosságra-hozatalra kerülnek a Pénzügyi Közlönyben. A 223/2000.(XII.19) Korm.r. 50.§-ában és a 222/2000.(XII.19.) Korm.r. 50.§-ában foglaltak szerint a pénzügyi évet követı június 30. napjáig közzétételre kerül a Pénzügyi Közlönyben - mivel a pénztár magánnyugdíjpénztárat is mőködtet – az egyesített mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a könyvvizsgálói záradék vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés. Az internetes honlapunkon (www.vasutaspenztar.hu) június 30. napjáig megjelentetésre kerül mindkét Ágazatra vonatkozóan a mérleg, eredmény10
kimutatás, kiegészítı melléklet és a részét képezı cash-flow kimutatás, pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás, biztosításmatematikai jelentés, az üzleti jelentés és a könyvvizsgálói záradék vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés. A 2009. évi beszámoló a 2010. évi 7. számú Pénzügyi Közlönyben került közzétételre.
11
Önkéntes Pénztári Ágazat
12
Az Ágazat gazdálkodását befolyásoló körülmények 1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Pénztár az Ágazat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekrıl a kettıs könyvvitel rendszerében folyamatosan a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemlélető nyilvántartást vezet és azt az üzleti év, illetve naptári negyedév végével lezárja. Az Ágazat a Felügyelet részére negyedévenként jelentést készít. Az üzleti év az az idıtartam, amelyrıl az éves pénztári beszámoló készül. Az üzleti év idıtartama 12 naptári hónap, amely megegyezik a naptári évvel. A Pénztár a lényegesnek minısített eseményeket (értékeket) - amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit és a pénztártagok informálásának teljességét – meghatározta és az éves beszámolóban alkalmazta. A mérlegben szereplı összes eszköz a következı fı csoportokba van sorolva: a mőködést szolgáló (mőködési célú) eszközök, a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök. Elkülönítve tartjuk nyilván a saját vagyonkezelésben lévı és a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön fıkönyvi számlán vezetjük az értékelési különbözetet és annak tartalékát. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezetünk. A 2010. évben bekövetkezett jogszabályi változások a Vasutas Nyugdíjpénztár Számviteli Politikájában és egyéb szabályzatokban átvezetésre kerültek. Ezen változások jelentıs hatást nem gyakoroltak az eredményre. 2. A pénzügyi terv teljesítését és a gazdálkodást befolyásoló események A pénzügyi tervben az Ágazat tervezett nyitó taglétszáma 30.487 fı volt. A 2010. évi tényleges nyitó taglétszám 29.948 fı, amely 539 fıvel kevesebb a tervezettnél. A pénzügyi terv készítésekor éves szinten 200 fı új belépı pénztártaggal és 2.200 fı tagsági viszony megszőnéssel számoltunk. Ilyen feltételezések mellett irányoztuk elı, hogy a tervidıszak végén a pénztártagok várható száma 28.487 fı, a tagdíjfizetı pénztártagok záró létszáma 22.449 fı, a tagdíjat nem fizetık száma 6.038 fı. A tényadatokat vizsgálva az év folyamán belépı tagok száma 469 fı, amely 269 fıvel több a tervezettnél. 13
A tagsági viszony megszőnés 3.422 fı, amely 1.222 fıvel meghaladta a tervezett mértéket. A beszámolási idıszak végén a záró taglétszám 26.995 fı. A tagdíjfizetık száma 20.243 fı, a tagdíjat nem fizetı pénztártagok száma 6.752 fı. Az Önkéntes Pénztári Ágazatban az egységes tagdíj mértéke 5.300 Ft/hó. Éves tagdíj jellegő bevételként, beleértve az egységes tagdíjon felül a magasabb tagdíjat, a tagok egyéb befizetését és az adótámogatás tervezett összegét is, 2.514.958 eFt-ot terveztünk. Ezzel szemben a tagdíj jellegő bevétel 2.169.627 eFt, amely 345.331 eFt-tal elmaradt a tervezettıl. A tagdíj jellegő bevételbıl a tagok egyéb befizetése és az adomány összege 217. 619 eFt, az adóhatóság által adójóváírás címén átutalt összeg 74.438 eFt. A tagdíjbevétel mértékére három tényezı gyakorolt hatást: 1. A nyitó taglétszám tervtıl eltérı változása. 2. Az év folyamán bekövetkezett tagsági viszony megszőnés tervezettet meghaladó mértéke. 3. Az átlagos tagdíjalap tervnél (8.950 Ft/hó) alacsonyabb összege (8.795 Ft/hó). A jogszabály rendelkezése alapján a tárgyévben a tagdíjat nem fizetı pénztártagok egységes tagdíját tagdíjkövetelésként 400.449 eFt összegben elıírtuk és 100 %ban céltartalékot képeztünk, amely a fedezeti tartaléknál 378.425 eFt, a mőködési tartaléknál 21.223 eFt, a likviditási tartaléknál 801 eFt. A jogszabályi elıírásnak megfelelıen a tagdíjkövetelés összegérıl, a hátralék rendezésének módjáról és a tagdíjfizetési kötelezettség teljesítésérıl az érintett pénztártagok tájékoztatást kaptak. Az elızı évi nem rendezett tagdíjkövetelések, illetve azok céltartaléka a tárgyévben kerül leírásra a bevételekkel és ráfordításokkal szemben 445.631 eFt. összegben, amely a fedezeti tartaléknál 421.119 eFt, a mőködési tartaléknál 23.624 eFt, a likviditási tartaléknál 888 eFt. Ennek az összegnek eredményre gyakorolt hatása nincs. A leírással egy idıben a jogszabály felhatalmazása és az alapszabály rendelkezése alapján a hátralékot nem rendezı pénztártagok felhalmozott hozamából, legfeljebb a hozam erejéig levonásra került a mőködési tartalékra 18.717 eFt, a likviditási tartalékra 706 eFt. A fedezeti tartalék tervezett bevétele 3.848.882 eFt. A tényleges bevétel 4.040.053 eFt, amely tartalmazza a szolgáltatási célú egyéb bevételt is. A bevételbıl azonban a tagdíjbevétel és egyéb befizetések összege 2.082.947 eFt, amely 308.861 eFt-tal, elmaradt a tervezettıl. Az áthozott fedezeti összeg 21.055 eFt, amely 3.994 eFt-tal maradt el a tervadatoktól. A pénzügyi mőveletek tervezett bevétele 1.432.025 eFt volt, amely a befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (vagyonkezelıi, letétkezelıi, Keler, Giro díjak) 14
kivételével tartalmazta a realizálódott bevételt, a felosztott értékelési különbözetet és az értékvesztést. A tárgyévi befektetési tevékenység bevétele 1.514.932 eFt, amelybıl a befektetés nettó bevétele 1.299.538 eFt. Ebbıl hozambevétel 1.258.252 eFt, az értékelési különbözet 39.794 eFt és az ingatlannal kapcsolatos befektetési ráfordítás 1.492 eFt. A ráfordítások összege 215.394 eFt. A fedezeti tartalék tervezett kiadása az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak ráfordításként könyvelt összege nélkül 2.597.328 eFt. A tényleges kiadás 4.132.917 eFt, amely tartalmazza az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak 421.119 eFt ráfordításként könyvelt összegét. A kiadás utóbbival együtt 1.535.589 eFt-tal meghaladta a tervezett mértéket, amely 970.317 eFt összegben szolgáltatási kiadásokra, 10 éves kifizetésekre és az átlépık által átvitt fedezeti összegre vezethetı vissza. Az egyösszegő és járadékszolgáltatás tervezett összege 912.479 eFt, a tényadat a tervezettnél magasabb, 1.544.239 eFt. A más pénztárba átvitt fedezet tervezett összege 31.336 eFt, a tényadat a tervezettnél magasabb, 56.845 eFt. Az elhunyt pénztártagok kedvezményezettjei (örökösei) és a 10 éves várakozási idı letelte utáni kifizetések tervezett összege 1.528.024 eFt, a tényadat a tervezettnél jóval nagyobb mértékő, 1.841.072 eFt. A tagdíjat nem fizetı pénztártagok hozamának levonására és a tagi kölcsönt vissza nem fizetı pénztártagok kölcsön tartozásának egyéni számla terhére történı kiegyenlítésére tervezett összeg 58.267 eFt volt, a tényadat 54.248 eFt, amely 4.019 eFt-tal alacsonyabb a tervezettnél. A pénzügyi mőveletek tervezett költsége (vagyonkezelıi, letétkezelıi és egyéb pénzügyi mőveletek: Keler, Giro) 67.222 eFt. A ténylegesen kifizetett összeg 215.394 eFt, amely 148.172 eFt-tal haladta meg a tervezettet. A kifizetett összeg tartalmazza a befektetéshez kapcsolódó kiadásokat 69.261 eFt és az árfolyamveszteséget 146.133 eFt összegben. A tagsági viszony megszőnéshez kapcsolódó kifizetéseket 3,4 milliárd Ft összegben a Nyugdíjpénztár maradéktalanul teljesítette, likviditási probléma nem merült fel. A mőködési tartalék tervezett bevétele 176.433 eFt, a tényleges bevétel 137.985 eFt. A tervtıl való elmaradás 38.448 eFt. A bevételbıl a tagdíjbevétel és egyéb befizetés tervezett összege 118.120 eFt, a tényadat a tervezettnél kevesebb, 83.509 eFt. Egyéb bevétel tervezett összege a meg nem fizetett tagdíjak átvezetett összegével (20.435 eFt) együtt 47.445 eFt. A tényadat 48.010 eFt, amely tartalmazza az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak tartalékának kivezetését 23.624 eFt összegben. A befektetés tervezett bevétele 10.778 eFt. A tényleges bevétel 6.336 eFt, és 130 eFt rendkívüli bevétel.
15
A mőködési tartalék tervezett kiadása 175.920 eFt volt a meg nem fizetett tagdíjak kivezetése nélkül. A tényleges kiadás 163.453 eFt. A meg nem fizetett tagdíj kivezetésének összege 23.624 eFt. A mőködési tevékenységet összességében elemezve elmondható, hogy az Ágazatban a költségfelhasználás 12.467 eFt-tal alacsonyabb a tervezett összegnél. A mőködési tartalék bevétele, különösen a tagdíjbevétel elmaradás jelentıs hatással volt a mőködési eredményre. Az egyes költség nemeket vizsgálva megállapítható, hogy a tervezettnél alacsonyabb a költségfelhasználás az anyagköltségnél, a személyi jellegő ráfordításoknál, az igénybevett szolgáltatásoknál, egyéb szolgáltatásoknál és ráfordításoknál, a többi költségnemnél felügyeleti díj és értékcsökkenési leírásnál kisebb mértékő túllépés jelentkezik. A ráfordítások összegét növeli meg nem fizetett tagdíj összegének kivezetése 23.624 eFt összegben. A kedvezıtlen befolyásoló tényezık következménye, hogy a mőködés eredménye negatív, -49.092 eFt, amely -30.375 eFt-ra csökken a nem fizetı pénztártagok hozamából ténylegesen levont 18.717 eFt összeggel. A mőködéssel összefüggı közös költségek (anyagköltség, igénybe vett szolgáltatások, rendezvények, posta és nyomda költség, küldöttközgyőlések, közös kiadványok, reklám, propaganda, hirdetés) az elızı évi III. negyedévi taglétszám arányában (80-20 %) kerültek megosztásra a két Ágazat között. A vállalkozás, illetve megbízás keretében foglalkoztatott könyvvizsgáló, aktuárius és rendszergazda vállalkozási (megbízási) díjának megosztási aránya 50 - 50 %. A közös költségek kifizetése, illetve átutalása az Önkéntes Ágazat folyószámlájáról történik és az elszámolásra, a személyi jellegő költségek kivételével (havi elszámolás), negyedévenként kerül sor. A Nyugdíjpénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. A likviditási tartalék tervezett bevétele 20.257 eFt. A tényleges bevétel 14.749 eFt. A tervezett 5.030 eFt tagdíj és egyéb bevétellel szemben a tényadat 3.171 eFt. A pénzügyi mőveletek tervezett bevétele 14.455 eFt, a tényadat 10.690 eFt. A tervtıl történı elmaradás oka a tervezettnél alacsonyabb tagdíjbevétel és a pénzügyi mőveletek bevételének tervtıl való elmaradása. A likviditási tartalék tervezett kiadása az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak nélkül 693 eFt. A tényleges kiadás 107 eFt. Az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege 888 eFt. Összességében megállapítható, hogy a pénztár gazdálkodását fentiekben leírt körülmények meghatározó jelleggel befolyásolták. A befolyásoló körülmények ellenére az Önkéntes Pénztári Ágazat stabil mőködése a továbbiakban is biztosított, mert az éves tagdíjbevételen felül jelentıs 410.391 eFt mőködési és likviditási tartalékkal is rendelkezik. 16
Az azonosítatlan (függı) befizetések nyitó összege 2.133 eFt, a növekedés 5.558 eFt, a csökkenés 5.500 eFt, a záró állomány 2.191 eFt. A záró állományból az elıre utalt összeg (2010. december havi saját tagdíj és adomány) 2.175 eFt, téves utalás 16 eFt. A felmerült tételek a könyvelés befejezése után 2011. év elején visszautalásra kerültek. A függı befizetések állomány változása: (eFt.) Dátum Nyitó Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés 01.01-01.31 02.01-02.28 03.01-03.31 04.01-04.30 05.01-05.31 06.01-06.30 07.01-07.31 08.01-08.31 09.01-09.30 10.01-10.31 11.01-11.30 12.01-12.31 Összesen:
2133 0 0 999 34 22 421 1 20 0 0 0
0 0 1050 619 535 699 368 52 37 7 0 2191 5558
2133 0 51 1584 547 300 788 33 57 7 0 0 5500
Záró
0 0 999 34 22 421 1 20 0 0 0 2191
Visszautalt
Egyéni számlán jóváírt
2133 0 51 1584 547 300 788 33 57 7 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A záró állományból negyedéven túli azonosítatlan összeg nem maradt. 3. Alkalmazotti állomány alakulása A Pénztár személyi állományában változás nem következett be. A Pénztár mindkét Ágazatára kiterjedıen munkaviszony keretében változatlanul 10 fıvel végzi a gazdálkodási és ügyviteli feladatok ellátását. Ezen túlmenıen 1 fı megbízási jogviszonyban van foglalkoztatva. A személyi állomány költségébıl 1 fı bérköltsége 100 %-ban a Magánpénztári, 3 fı bérköltsége 100 %-ban az Önkéntes Pénztári Ágazatot terheli. A többi foglalkoztatott bérköltsége az elızı év III. negyedévi záró taglétszámának arányában (80-20 %) kerül megosztásra a két Ágazat között. A tiszteletdíj mértékének növekedése a Küldöttközgyőlés döntésének megfelelıen 3 %-os mértékő volt. Az Igazgatótanács tagjai részére 8.752 eFt, az Ellenırzı Bizottság tagjai részére 5.105 eFt, összesen 13.857 eFt tiszteletdíj került kifizetésre. Az ügyvezetı igazgató részére - aki egyben a jogászi feladatokat is ellátja - kifizetésre kerülı Önkéntes Pénztári Ágazatot terhelı összeg 16.388 eFt. 4. Taglétszám alakulása A beszámolási idıszak nyitó taglétszáma 29.948 fı. Az év folyamán új belépı 469 fı, a tagsági viszony megszőnés 3.422 fı.
17
A tagsági viszony megszőnésének jogcímei: Egyösszegő szolgáltatás Kedvezményezett (örökös) részére történı kifizetés Kilépı (10 éves várakozási idı után) Átlépı másik pénztárba Összesen:
1.630 fı. 121 fı. 1.571 fı. 100 fı. 3.422 fı.
A beszámolási idıszak záró taglétszáma 26.995 fı, a tagdíjfizetık száma 20.243 fı. A tagdíjat nem fizetı pénztártagok száma 6.752 fı, beleértve a járadékszolgáltatásban részesülı 37 fıt is. A Pénztár mindkét Ágazatának tagja 4.057 fı, amely 347 fıvel kevesebb, mint 2009. évben. A taglétszám alakulását a következı diagram szemlélteti. Taglétszám alakulása (fı) 1995-tól 2010-ig 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
1995
0
A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítı melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. 5. Tagi kölcsön folyósítása Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény lehetıséget ad arra, hogy a pénztár a befektetésekrıl rendelkezı jogszabály és az Alapszabály alapján tagjai részére három év fizetett tagsági idı után tagi kölcsönt nyújtson, amely visszafizetés esetén a tagsági viszony fennállása alatt több alkalommal ismételhetı.
18
A kölcsönnyújtás feltételeit és folyamatát az Alapszabály tartalmazza. A tagi kölcsön folyósítása a fedezeti alap terhére történik. A folyósítható kölcsön legfeljebb az egyéni számlán lévı összeg 30 %-a lehet, amelyet a folyósítás napjától a futamidı végéig 12 % kamat és egyszeri (4.000 Ft) eljárási díj terhel. A kölcsön visszafizetésének leghosszabb idıtartama 12 hónap. Az év folyamán a kifizetésre került összeg 139.436 eFt. A tagi kölcsönben részesült pénztártagok száma 733 fı. A tagi kölcsönt igénylık száma és a kifizetésre kerülı összeg elmaradt a tervezettıl, amelynek feltételezett oka, hogy többen éltek a hozam kivételének lehetıségével. Elutasítás 45 esetben fordult elı a 3 éves tagsági viszony, illetve a tagdíjfizetés hiánya, vagy a korábban felvett kölcsön visszafizetésének elmaradása miatt. A tagi kölcsön tartozást vissza nem fizetık száma 219 fı, amely magában foglalja az elızı évrıl áthúzódó pénztártagok számát is. A visszafizetést nem teljesítı pénztártagokat az eredménytelen felszólítást követıen tájékoztattuk, hogy a hátralék összegét, 34.825 eFt-ot az egyéni számlával szemben az év folyamán érvényesítettük. A pénztártagot a vissza nem fizetett kölcsön után a Pénztár által kiadott igazolás alapján a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint adóelıleg-fizetési, valamint az egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerint százalékos egészségügyi hozzájárulás-fizetési kötelezettség is terheli. Az a pénztártag, akinek a tartozás az egyéni számlájával szemben érvényesítésre került, kizárta magát a további kölcsön igénylésének további lehetıségébıl. A tagi kölcsön év végi állománya 99.811 eFt, a kamat-elıirányzat 11.729 eFt.
6. Szolgáltatás, kifizetés Egyösszegő és járadékszolgáltatást igénylık részére kifizetett összeg 1.530.988 eFt, amelybıl a folyósított járadék 13.251 eFt. Összes kifizetés 1.544.239 eFt. Kedvezményezettek (örökösök) részére kifizetésre kerülı összeg 65.162 eFt.
19
A szolgáltatások és kifizetések alakulását a következı grafikon szemlélteti:
Szolgáltatások és kifizetések alakulása 1996-2009 (fı) 8000
járadékot igénybevevık
7000
egyösszegő szolg. - nyugdíjas egyösszegő szolg. - örökös, kedvezményezett
6000
egyösszegő szolg. -10 éves várakozás letelte esetén
5000 4000 3000 2000 1000 0
1996 19971998 199920002001 20022003 200420052006 20072008 2009 2010
A nyugdíjszolgáltatást igénybevevık, illetve nyugdíjszolgáltatást év közben megszüntetık létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítı melléklet 2. számú táblázata tartalmazza. A Pénztár a 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 32. §-ában foglaltak alapján háromévente köteles biztosításmatematikai mérleget készíteni. A Pénztár ennek megfelelıen 2008. évben készített biztosításmatematikai mérleget. Ebben az évben a jogszabályi elıírás figyelembevételével biztosításmatematikai mérleget nem kellett készítenünk. A szolgáltatással kapcsolatban felmerült pénztári költség 8.173 eFt. Ebbıl a szolgáltatást igénybevevık által fizetett 3.000 Ft eljárási díj + utalási díj összesen 5.047 eFt, a fennmaradó 3.126 eFt-ot mőködési tartalék terhére könyveltük. A mőködési költségbıl a pénzügyi szolgáltatás díja 2.678 eFt, az anyag költség 907 eFt, személyi jellegő költség (bér + járulék) 2.219 eFt. A 10 éves várakozási idı leteltével 4.417 fı pénztártag élt a hozam és tıke kifizetés lehetıségével. Ebbıl 2.846 fı részére hozamkifizetést teljesítettünk. A teljes összeg kifizetése mellett 1.571 fı a tagsági viszonyát is megszőntette. A kifizetésre került összeg 1.775.909 e Ft. A várakozási idı figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 18.513 fı, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 17.037.871 eFt. Az átlépık által elvitt fedezeti összeg 56.845 eFt.
20
A nyugdíjszolgáltatásban részesülık igényének kielégítése és a kifizetés a fedezeti tartalék terhére megtörtént, a szükséges összeg biztosított volt. 7. Tartalékok alakulását befolyásoló tényezık bemutatása A tartalékok arányának meghatározásánál a Pénztár a hosszú és rövid távú pénzügyi terv készítésénél a rendelkezésre álló információk alapján körültekintıen járt el. Az elıre nem tervezhetı változó körülmények a rövid távú pénzügyi tervben kerültek figyelembevételre. A hosszú távú tervben 2010. évre vonatkozóan az inflációt 2 %-kal meghaladó hozam alapulvételével a fedezeti tartalék tervezett bevétele 3.9 milliárd Ft, a rövid távú tervben 7 %-os hozam alapulvételével 3.8 milliárd Ft volt. A tényleges bevétel az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb bevételként könyvelt összege nélkül 4 milliárd Ft. A tényleges bevétel a hosszú és rövid távú tervben meghatározott összegeket meghaladta. A hosszú és rövid távú tervben a fedezeti tartalék tervezett kiadása 2,6 milliárd Ft volt. A tényleges kiadás az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 4.1 milliárd Ft. A tervezettet meghaladó mértékő felhasználás a 10 éves várakozási idı utáni kifizetésre és a nagyszámú nyugdíjazás miatti egyösszegő szolgáltatásra vezethetı vissza. A hosszú és rövid távú tervben a likviditási tartalék tervezett bevétele 19.595 eFt, illetve 20.257 eFt volt. A tényleges bevétel az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb bevételként könyvelt összege nélkül 13.861 eFt. A hosszú és rövid távú tervben a likviditási tartalék tervezett kiadása 766 eFt, illetve 693 eFt volt. A tényleges kiadás az elızı évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 107 eFt. A pénztár likviditási helyzete kiegyensúlyozott, ezért a tartalék terhére átcsoportosítást nem kezdeményeztünk. A hosszú és rövid távú tervben a mőködési bevétel és kiadás alakulásánál pozitív mőködési eredménnyel számoltunk (a nem fizetı pénztártagok hozamából levont mőködésre jutó hányad figyelembe vételével) 16.768 eFt illetve, 513 eFt összegben. A tényleges eredmény -49.092 eFt, a nem fizetı pénztártagoktól levont mőködésre jutó bevétel a mőködési tartalék javára 18.717 eFt összegben került elszámolásra, amely csökkenti a negatív eredmény összegét. A pénztár a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen a mőködés befektetési portfoliójának értékelési különbözetére - idıarányosan járó kamatból és piaci értékítéletbıl adódó értékelési különbözetre - képez céltartalékot. Ennek felhasználása a befektetés realizálásakor történik.
21
A pénztár a szokásos mőködési tevékenységének fedezésére mőködési céltartalékot a jogszabályi rendelkezés alapján nem képezhet. A jövıbeni kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk, mert nem volt jövıbeni kötelezettség. Fedezeti tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetései Szolgáltatási célú egyéb bevétel Más pénztárból áthozott tagi követelés Befektetési tevékenység bevétele
1.790.890 292.057 421.119 21.055 1.514.932
(hozamkorrekció összegével)
Összesen:
4.040.053
Fedezeti tartalék kiadásai (eFt) Egyösszegő és járadékszolgáltatás Szolgáltatási célú egyéb ráfordítás Más pénztárba átvitt követelés Tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetés Tagi kölcsön tartozás levonás Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt Befektetési tevékenység ráfordítása Összesen: Fedezeti céltartalék
1.544.239 421.119 56.845 1.841.072 34.825 19.423 215.394 4.132.917
20.794.116 eFt
A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körő bemutatását a kiegészítı melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. Mőködési tartalék bevételei (eFt) Tagdíj bevétel Tagok egyéb befizetései Egyéb bevétel
80.712 2.797 48.010
(tartalmazza az elızı évi meg nem fizetett tagdíj kivezetését)
Befektetési tevékenység bevétele Rendkívüli bevétel Összesen:
6.336 130 137.985
Mőködési tartalék kiadásai (eFt) Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás
1.976 22.460 25.118 22
Személyi jellegő ráfordítás Értékcsökkenési leírás Felügyeleti díj Egyéb ráfordítás
101.887 4.726 5.769 23.655
(tartalmazza az elızı évi meg nem fizetett tagdíj kivezetését)
Befektetési tevékenység ráfordítása Összesen: Mőködési alap tartaléka
1.486 187.077
171.686 (eFt)
Likviditási tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetései Egyéb bevétel Befektetési tevékenység bevétele Összesen:
3.073 98 888 10.690 14.749
Likviditási tartalék kiadásai (eFt) Egyéb ráfordítás Befektetési tevékenység ráfordítása Összesen:
888 107 995
Likviditási alap tartaléka 238.705 eFt A likviditási céltartalék alakulásának teljes körő bemutatását a kiegészítı melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A tagdíjbevétel tartalékok közötti megosztási aránya: fedezeti mőködési likviditási 100 %-ban a fedezeti tartalékba kerül: pénztártagok által fizetett 150.001 Ft feletti tagdíj, átlépés esetén a más pénztártól áthozott fedezet, a fedezeti alap pénzügyi bevétele, APEH adójóváírás, adomány. 100 %-ban a mőködési tartalékba kerül egyéb bevételként: tagok által fizetett költségtérítés és eljárási díj, a mőködési tartalék pénzügyi bevétele, nem fizetı pénztártagok tagdíjának mőködésre jutó hányada. 23
94,50% 5,30 % 0,20 %
100 %-ban a likviditási tartalékba kerül: likviditási tartalék pénzügyi bevétele, nem fizetı pénztártagok tagdíjának likviditásra jutó hányada. Az Önkéntes Pénztári Ágazat pénzmozgásainak jogcímeit a kiegészítı melléklet 5. számú táblázata tartalmazza.
8. Vagyonkezelés, befektetés Befektetési politika A Vasutas Nyugdíjpénztár a tagok érdekeit és kockázatvállaló képességét figyelembe véve alakítja ki, illetve minden évben felülvizsgálja a Befektetési Politikáját, amelynek tartalmi kivonata minden új belépı számára megküldésre kerül. A pénztári vagyon kizárólag a tagság érdekében fektethetı be. A Pénztár gazdálkodása során elért bevételeit a szolgáltatások fedezetének biztosítására, illetve fejlesztésére, valamint a gazdálkodás költségeinek a fedezetére fordíthatja, azt sem osztalék, sem részesedés formájában nem fizetheti ki. A befektetési politika alapelvei: biztonság jövedelmezıség likviditás A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár célja, hogy a fent említett alapelveken nyugvó, hosszú távon kiegyensúlyozott vagyonkezelési gyakorlatot folytasson, a tagok számára kedvezı reálhozamot érjen el. Az Igazgatótanács a Befektetési Politikában foglaltakkal összhangban 2010. évben a bizonytalan gazdasági helyzet és az ebbıl adódó változékony pénz és tıkepiaci környezet miatt minimalizálta a részvénybefektetések arányát, ezzel erısítve a nyugdíjpénztár pozícióját. A befektetési irányelvek érvényesítése a vagyonkezelıkkel történı együttmőködés keretében valósult meg. Az említett változó gazdasági körülmények miatt az Igazgatótanács folyamatosan figyelemmel kíséri a piaci fejleményeket, hogy az azokban bekövetkezı érdemi változás esetén akár év közben is módosítsa a befektetési politika sarokszámait, amelyre azonban a 2010. év során nem került sor.
24
Vagyonkezelési tevékenység A vagyonkezelés a Pénztár egyik alapvetı tevékenysége, hiszen ennek révén lehet biztosítani a tagok befizetéseibıl keletkezett vagyon értékének gyarapítását, amely nélkül a késıbbiekben nem lehetséges az elvárt színvonalú nyugdíjszolgáltatás. A vagyonkezelési tevékenység magában foglalja a külsı vagyonkihelyezést és a Pénztár saját vagyonkezelését is. A Pénztár vagyonkezelési szerzıdést kizárólag a jogszabályokban meghatározott összeférhetetlenségi szabályokat nem sértı, a szükséges PSZÁF engedéllyel rendelkezı szolgáltatókkal köt, és ennek meglétérıl a szolgáltatókat külön nyilatkoztatja. A Pénztár befektetési tevékenységének bonyolításában résztvevı közremőködıktıl elvárja, hogy a legjobb tudásuk szerint, a vállalt kockázat mértékének megfelelı, lehetı legmagasabb hozamot érjék el, figyelembe véve a vonatkozó jogszabályokat, a befektetési politikát, valamint a vagyonkezelési szerzıdésben foglaltakat. A vagyonkezelı a szerzıdés idıtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelıi szerzıdésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezik a Pénztár által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. Mind a Pénztár, mind a vagyonkezelı, a kibocsátók, az értékpapírfajták és a futamidık tekintetében is megosztja befektetéseit annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehetı legnagyobb mértékben csökkentse. Az elızı évek tapasztalata alapján tovább folytattuk a részleges vagyon kihelyezési gyakorlatot. Az Igazgatótanács az eddigi gyakorlatának megfelelıen továbbra is kiemelt figyelmet fordított a vagyonkezelık munkájának, teljesítményének, eredményének folyamatos vizsgálatára, ellenırzésére. A 2010es évben az Önkéntes Ágazat összességében öt külsı vagyonkezelıvel állt szerzıdéses kapcsolatban:
a CIB Befektetési Alapkezelı Zrt.-vel, a Concorde Alapkezelı Zrt.-vel, az Erste Alapkezelı Zrt.-vel, a Generali Alapkezelı Zrt.-vel és a Raiffeisen Befektetési Alapkezelı Zrt.-vel.
Igazgatótanács feladata és hatásköre A pénztári vagyon kezelésének legfıbb irányítója az Igazgatótanács. A vagyonkezeléssel kapcsolatos minden döntés, így különösen a Vagyonkezelı alkalmazása, kiválasztása és megbízása, a vagyonkezelési és letétkezelıi szerzıdés Pénztár részérıl történı megkötése, módosítása és megszőntetése, a
25
portfolió összetétel meghatározása, a befektetési politika elfogadása, módosítása, a vagyonkezelési irányelvek meghatározása az Igazgatótanács hatáskörébe tartozik. A saját kezelésben lévı befektetések összetételét, a befektetési korlátokat az Igazgatótanács határozza meg. A konkrét befektetésekrıl a mindenkori piaci viszonyokat figyelembe véve a befektetési vezetı által bekért ajánlatok alapján az Igazgatótanács elnöke dönt. Ellenırzés Az Igazgatótanács negyedévente értékeli, pénzügyi évenként elvégzi a Befektetési Politika felülvizsgálatát, és értékeli a Pénztár vagyonkezelési és letétkezelési tevékenységét. Az Ellenırzı Bizottság évente egy alkalommal értékeli a Befektetési Politika teljesülését, és errıl tájékoztatja az Igazgatótanácsot. Az ellenırzés során a 2010. évre vonatkozóan a Befektetési Politikában foglaltak teljesülését állapították meg. A vagyonkezelési tevékenység körében a befektetési vezetı és az ügyvezetı igazgató folyamatosan gondoskodik a jogszabályok, az Alapszabály és a Befektetési Politika elıírásainak betartásáról. A Pénztár gazdálkodásának fontos garanciális szabálya a letétkezelı alkalmazása, mely kiválasztása az Igazgatótanács hatáskörébe tartozik. A letétkezelı tevékenysége kiterjed a pénztár teljes értékpapírvagyonára. A letétkezelı vezeti az értékpapírok nyilvántartására szolgáló értékpapírszámlát, valamint ellátja a kinyomtatott papírok letéti ellenırzését is. A letétkezelı garantálja a törvényi limitek betartását is, amennyiben a vagyonkezelık tevékenységével kapcsolatban bármilyen kifogást emel, akkor errıl haladéktalanul köteles értesíteni a Pénztárat. A vagyonkezelési és befektetési tevékenységet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a negyedéves, éves beszámolókon, az e tárgyban megkötött szerzıdések tartalma, valamint a rendszeres ellenırzési tevékenysége által folyamatosan figyelemmel kíséri. Ezen kívül folyamatos az ellenırzés a Felügyelet részérıl a letétkezelı által adott napi eszközértékelés alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezık és események alakulása Bruttó hazai termék (GDP) A 2009 évi recesszió után, elsısorban az importot meghaladó export jótékony hatása által bekövetkezett pozitív fizetési mérleg, 1% körüli növekedést produkált a magyar gazdaságban 2010-ben. A kilábalást, így a fokozottabb ütemő növekedést gátolja, és feltehetıen még a következı évben is gátolni fogja a magas munkanélküliség, s az ebbıl is fakadó alacsony belsı kereslet. A kiskereskedelmi forgalmat, az elıbbieken túl, fékezi a devizahiteleseket sújtó erıs svájci frank hazai fogyasztásra nehezedı hatása is. 26
A gazdasági növekedés feltételei közül az egyik legfontosabb, hogy hogyan fognak teljesíteni exportpiacaink (különösen Németország), illetve hogy sikerül-e esetleg a külkereskedelmünket bıvíteni, vagy optimálisabban, arányosabban megosztani kereskedelmi partnereink között. Infláció A jegybank prognózisa alapján a fogyasztói árak emelkedése a következı 1,5-2 évben valamelyest az inflációs cél felett alakul majd. Növekvı kockázatot jelentenek az élelmiszerárak és az energiaárak alakulása, s emellett a kormányzat által bevezetett különadók. Az utolsó negyedévben a vártnál magasabb szinten alakuló infláció miatt a jegybank az elmúlt hónapokban három alkalommal is 0,25%-kal, egészen 6,00%-ig emelte az alapkamatot. A piac várakozások alapján 2011-ben további alapkamat emelés sem zárható ki. Államháztartás A bevezetett rendkívüli intézkedések ellenére a kormány az EU felé vállalt 3,8%-os GDP arányos hiánycélt nem tudta teljesíteni 2010-ben, a tényleges hiány 4,3% volt. A 2011 évi 3,0%-os deficit teljesítése azonban nem látszik elérhetetlennek, a magánpénztári pénzek szinte teljesen szabad felhasználásának lehetıségével. Azonban az elıírt éves államháztartási hiány esetleges teljesítése ellenére is elsıdleges szempont a gazdasági egyensúly hosszú távú fenntarthatósága. Éppen ezért kulcskérdés a közeljövıre nézve, a kormány által beharangozott 600-800 milliárdos nagyságrendő intézkedéscsomag megvalósítása.
250
31
Államháztartás egyenlege (GFS)
0
-870 -1 305
-1 133
2009
-1 750
-1 089
-1 500
-1 081
-1 250
-978
-1 034
-1 000
-736
-750
-637
-500
-610
-351
Mrd HUF
-250
2010 dec
nov
okt
szept
aug
júl
jún
máj
ápr
márc
febr
jan
-2 000
Fizetési mérleg A fizetési mérlegünk 2 milliárd euró nagyságrendő többletet mutatott 2010-ben. Mindez természetesen a komolyan éledezı export és a továbbra is igen gyenge 27
belsı kereslet miatt nehezebben talpra álló import következménye. Amennyiben azzal számolunk, hogy a gazdasági növekedés a várakozások szerint alakul, úgy a külsı egyensúlyi pozíciónk némileg romlani fog, ám ez összességében csupán annyit jelent, hogy null szaldóhoz közelíthet az egyenleg. Állampapírpiac, kamatok Az euró-övezeten belül a periférián lévı országok (Görögország, Portugália, Írország, Spanyolország) adósságállományának növekedése következtében kialakult európai adósságválság és a magyar parlament tıkepiacokat befolyásoló intézkedései mozgatták az állampapírpiacot 2010. utolsó hónapjaiban. A rövid lejáratú állampapírhozamok a jegybanki kamatemelésektıl is vezérelve, a hosszabbak pedig a megnövekedett piaci bizonytalanság hatására emelkedtek. A bizonytalanságot jelzi, hogy a befektetık kivárnak, hogy az egyik legaktívabb hazai piaci szereplınek számító magánnyugdíjpénztárak kivonulását az állam milyen módon tudja vagy egyáltalán akarja-e ellensúlyozni. Az állampapírpiac likviditása jelentısen csökkent. Az év utolsó negyedében mintegy 1-1,2%-kal magasabb szintekre emelkedtek a hozamok. Ezt a tendenciát megfordítani csak az európai adósságválság megnyugtató kezelésével, illetve a magyar kormány által bejelentett 600-800 milliárdos nagyságrendő reformcsomag beindításával lehet. Részvénypiac A még 2009. évben a globális, országokon átnyúló, illetve a nemzeti fiskális és monetáris mentıcsomagok hatására beinduló részvénypiacok lendülete összességben kitartott 2010-ben is. A növekedés üteme azonban lassult 2009-hez képest, fıként az euró-övezeten belüli adósságproblémáknak köszönhetıen, amely a befektetık egy részét óvatosságra intette. Amíg az év során a világ vezetı részvényeit magában foglaló MSCI World index 9,5%-ot vagy az S&P 500 index 13%-ot erısödött, és emellett a Közép-európai CETOP20 index is 14%-ot emelkedett, addig a magyar tızsdeindex kimaradt a növekedésbıl, mivel ingadozó árak mellett év végén 0%-ban zárt. A magyar részvénypiac alulteljesítésének okai alapvetıen az árakba beépülı válságadókban, a tartós gazdasági növekedéssel kapcsolatos aggályokban, az egyes kormányzati intézkedések negatív külföldi visszhangjában és a magánpénztári rendszer átalakításával kapcsolatos bizonytalanságokban keresendık. Az év folyamán nem merült fel olyan rendkívüli esemény vagy tényezı, amely a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására kedvezıtlen hatást gyakoroltak.
28
A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A vagyon alakulása a Pénztár indulása óta (adatok ezer Ft-ban)
24 000 000 20 000 000 16 000 000 12 000 000 8 000 000 4 000 000
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
0
Összességében a folyamatos kifizetések még mindig nagy terhet jelentettek az Ágazatnak. A tagdíjbevételnek és a befektetési tevékenységnek köszönhetıen azonban a pénztári vagyon a tavalyi évhez képest csak kis mértékben csökkent, és az Ágazat vagyona az év végén meghaladta a 21,5 Mrd Ft-ot. A befektetett állomány megoszlása 2010. december 31-én
Pénzeszközök
73%
Állampapírok Kötvény Jelzáloglevél Részvények, Bef. jegyek 3% 2% 0,5% 0,5%
Ingatlan Tagi kölcsön
21%
Követelés értékpapírból
29
Teljes pénztári portfolió – 2010. december 31. (adatok e Ft-ban) Nyilvántartási Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. Piaci érték Befektetés 90 911 378 91 289 Pénzeszközök 14 777 011 543 922 148 761 15 469 694 Állampapírok 556 847 6 284 22 699 585 829 Kötvény 422 519 16 359 5 591 444 470 Jelzáloglevél 3 843 730 583 863 4 427 592 Részvények, Bef. jegyek 100 294 -27 995 72 300 Ingatlan 99 811 99 811 Tagi kölcsön 266 266 Követelés értékpapírból Összesen 19 891 389 566 943 732 919 21 191 251
Teljes pénztári portfolió – 2009. december 31. (adatok e Ft-ban) Nyilvántartási Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. Piaci érték Befektetés 596 511 6 962 603 473 Pénzeszközök 14 164 750 526 206 449 298 15 140 254 Állampapírok 769 085 12 777 37 255 819 117 Kötvény 475 981 27 535 -891 502 625 Jelzáloglevél 3 522 446 564 852 4 087 298 Részvények, Bef. jegyek 100 295 -10 395 89 900 Ingatlan 64 234 64 234 Tagi kölcsön 235 235 Követelés értékpapírból Összesen 19 693 537 573 480 1 040 119 21 307 136
Az Önkéntes Pénztári Ágazatban nincs választható portfoliós rendszer. A Pénztár 2010. év végi portfolióállományának földrajzi és devizanemenkénti megoszlása:
30
Befektetések fıbb adatainak földrajzi megoszlása Adatok ezer forintban
Megnevezés
Ausztria Cseh Köztársaság Hollandia Lengyelország Luxemburg Magyarország Európai Gazdasági Térség összesen Amerikai Egyesült Államok Összesen
Befektetések idıszak végi értéke - könyv szerinti értéken
Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken
Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken
1 a
2 b
3 c
47 992 45 520 100 007 109 221 1 617 19 385 746
62 696 52 914 66 297 150 973 3 690 20 595 231
62 696 52 914 66 297 150 973 3 690 3 831 839
19 690 103
20 931 801
4 168 409
201 286 19 891 389
259 450 21 191 251
259 450 4 427 859
Befektetések fıbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Adatok ezer forintban
Megnevezés
Befektetések idıszak végi értéke - könyv Befektetések idıszak végi értéke - piaci szerinti értéken értéken 1 2 a
HUF EUR CZK PLN USD Összesen
b 19 235 022 183 640 150 439 109 222 213 066 19 891 389
20 410 184 226 675 131 541 150 973 271 878 21 191 251
Teljes Pénztári portfolió tartalékonként – 2010. december 31. (adatok e Ft-ban)
31
Fedezeti portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 19 536 146 20 829 224 64 824 65 130 0 0 64 824 65 130
Mőködési portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 121 356 123 410 23 675 23 740 422 422 23 253 23 318
Likviditási portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 233 887 238 617 2 413 2 420 0 0 2 413 2 420
Összesen Könyv szerinti Piaci érték érték 19 891 389 21 191 251 90 912 91 290 422 422 90 490 90 868
0
0
0
0
0
0
0
0
19 270 950 15 004 701 14 373 531
20 591 717 97 681 15 719 657 97 681 15 056 373 97 681
99 670 99 670 99 670
231 474 231 474 231 474
236 197 236 197 236 197
19 600 105 15 333 856 14 702 686
20 927 584 16 055 524 15 392 240
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért 74 323 a magyar állam készfizetı kezességet vállal
77 455
0
0
0
0
74 323
77 455
Külföldi állampapír
0
0
0
0
0
0
0
0
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért 0 külföldi állam készfizetı kezességet vállal
0
0
0
0
0
0
0
51 953
0
0
0
0
47 668
51 953
Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére v. elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
47 668 0
0
0
0
0
0
0
0
509 179
533 876
0
0
0
0
509 179
533 876
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 538 053
2 944 951
0
0
0
0
2 538 053
2 944 951
2 227 962
2 600 661
0
0
0
0
2 227 962
2 600 661
0
0
0
0
0
0
0
0
310 091
344 290
0
0
0
0
310 091
344 290
0
0
0
0
0
0
0
0
1 305 678
1 482 640
0
0
0
0
1 305 678
1 482 640
320 042
356 857
0
0
0
0
320 042
356 857
790 350
874 321
0
0
0
0
790 350
874 321
195 286
251 462
0
0
0
0
195 286
251 462
0
0
0
0
0
0
0
0
0 422 518
0 444 469
0 0
0 0
0 0
0 0
0 422 518
0 444 469
422 518
444 469
0
0
0
0
422 518
444 469
Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 0 kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél Határidıs ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázatitıkealap-jegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbıl származó követelések Egyéb, tızsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbıl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbıl
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 100 295 99 811 0
0 0 0 0 72 300 99 811 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 100 295 99 811 0
0 0 0 0 72 300 99 811 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
313 47
313 47
0 0
0 0
0 0
0 0
313 47
313 47
Az Önkéntes Pénztári Ágazatban nem került bevezetésre a választható portfoliós és az elszámoló egységre épülı nyilvántartási rendszer.
32
Értékpapír állomány alakulása (adatok eFt-ban) Nyilvántartási Év Piaci érték Érték 1998 1999 2000 2001 2002 2003* 2004* 2005* 2006* 2007* 2008* 2009* 2010*
1 837 110 3 494 545 5 116 340 7 121 828 9 380 567 11 712 754 15 882 890 19 186 488 21 161 356 22 809 042 19 359 610 21 307 136 21 191 251
1 678 225 3 302 403 5 035 794 6 896 775 8 930 024 11 456 144 14 246 057 17 455 460 19 176 454 21 149 972 20 584 664 19 693 537 19 891 389
Értékelési Különbözet 57 061 43 885 37 526 22 655 184 873 256 610 1 636 833 1 731 028 1 984 902 1 659 070 - 1 225 054 1 613 599 1 299 862
*223/2000. számú módosított kormányrendelet szerint 2003. január 1-jén nyitó rendezı tételként az aktív idıbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe.
A Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelınkénti megoszlását és azon belül az adott évben történt változás mértékét az alábbi táblázat mutatja. A tárgyévi változás egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásának, másrészt a jelentıs kifizetések következménye. A nagyszámú kifizetések miatt egyrészt a Concorde Alapkezelı Zrt. által kezelt portfolióból február és április hónapban kivonásra került összesen 800 MFt, illetve a Raiffeisen Alapkezelı Zrt. portfoliójából júliusban 300 MFt, másrészt a saját vagyonkezelésbe vont Fedezeti tartalék terhére teljesítjük a folyamatos kifizetési igényeket.
Befektetett eszközök piaci értékének változása vagyonkezelınként (eFt) Nyitó Tárgyévi Záró (2010.01.01) változás (2010.12.31) CIB Befektetési Alapkezelı Zrt. 3 659 560 234 786 3 894 346 Concorde Alapkezelı Zrt. 3 082 080 -589 368 2 492 712 Erste Alapkezelı Zrt. 2 824 971 147 686 2 972 657 Generali Alapkezelı Zrt. 3 502 129 317 477 3 819 606 Raiffeisen Alapkezelı Zrt. 2 929 794 -101 212 2 828 582 Saját vagyonkezelés 5 308 602 -125 254 5 183 348 Összesen 21 307 136 -115 885 21 191 251 Vagyonkezelık tevékenységének értékelése A Vagyonkezelık tevékenységét és eredményességességét az Igazgatótanács folyamatosan figyelte, értékelte illetve ellenırizte. A vagyonkezelık köre a 2010. évben nem változott.
33
A Pénztár minden egyes Vagyonkezelıre, a befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határoz meg, melyben az adott portfolióra rögzíti az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettıl az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebbıl kifolyólag az egyes vagyonkezelık teljesítményét nem elsısorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény. Az alábbi tábla a 2010. december 31-én kezelésben lévı vagyon piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét valamint a vagyonkezelık által elért 2010. évi bruttó hozamráta és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza.
Vagyonkezelı CIB Alapkezelı Zrt. Concorde Alapkezelı Zrt. Erste Alapkezelı Zrt. Generali Alapkezelı Zrt. Raiffeisen Alapkezelı Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen
Kezelt vagyon piaci értéke (2010.12.31)
Felosztott hozam és értékelési különbözet
3 894 346 2 492 712 2 972 657 3 819 606 2 828 582 5 183 348 21 191 251
225 191 188 037 141 827 300 846 183 921 258 224 1 298 046
adatok eFt-ban Bruttó ReferenciaHozamportfolió ráta hozama 6,42 % 8,13 % 5,22 % 9,07 % 6,86 % 5,89 % 6,85 %
6,10 % 6,91 % 5,75 % 7,08 % 6,05 % 5,56 % 6,40 %
Ennek megfelelıen a vagyonkezelık teljesítmény-értékelésének az alapja is a referencia hozamtól való eltérés mértéke. A vagyonkezelık díjazása két részbıl tevıdik össze, a fix díjból és a sikerdíjból, mely utóbbi a teljesítmény függvényében lehet pozitív, de akár negatív is. A következı táblázat az év során kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza. adatok eFt-ban Vagyonkezelı CIB Alapkezelı Zrt. Concorde Alapkezelı Zrt. Erste Alapkezelı Zrt. Generali Alapkezelı Zrt. Raiffeisen Alapkezelı Zrt. Saját Fed. vagyonkezelés Fedezeti összesen
Vagyonkezelési díj
Letétkezelési díj
7 606 11 375 4 290 14 499 9 135 0 46 905
1 578 1 080 1 198 1 550 1 194 1 958 8 558
34
KELER költség 411 337 362 441 284 420 2 255
Egyéb bef. kapcs. Költség 0 228 10 140 75 11 090 11 543
Saját befektetési tevékenység értékelése A saját befektetési tevékenység az elmúlt években vásárolt értékpapírok lejáratának és kamatainak újra befektetését, illetve a havi tagdíjak befektetését foglalja magában. A piaci ingadozásokat folyamatosan figyelemmel kísérve, az elemzıkkel és befektetési szolgáltatókkal történı konzultálás után a beérkezı ajánlatok közül az Igazgatótanács elnöke választja ki a konkrét befektetési eszközt, a kockázat és hozam vizsgálata után. A Pénztár befektetési politikájával és kockázatvállaló képességével összhangban a piaci viszonyoknak megfelelıen, kockázatmentes, államilag garantált értékpapírok vásárlására került sor. Mindemellett a Fedezeti portfolió esetében a kockázatmegosztás jegyében - egyéb piaci szegmensben rejlı értékek kihasználásával - a részvények mellé, részvényekbe és ingatlanokba fektetı befektetési jegyek is kerültek a portfolióba. A részvények aránya átlagosan 14 %, a befektetési jegyeké 7 % körül mozgott. Felosztott hozam és hozamráta alakulása 2010. évben A jogszabálynak megfelelıen a hozam és értékelési különbözet felosztásra negyedévente került sor. Az egyéni, valamint a szolgáltatási számlák felosztásra kerülı pozitív hozam és értékelési különbözet összege 2010. évben 1.298.046 eFt volt, amely a negyedéves zárlati munkák során az idıtényezı és az egyenleg alapján került rendezésre. A teljes pénztárra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 6,85%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 6,50%. A Nyugdíjpénztár a bizonytalan gazdasági helyzet és az ebbıl adódó változékony pénz és tıkepiaci környezet ellenére alacsony kockázatvállalás mellett jó eredményt ért el a 2010. évben. A hozamráta alakulása A Nyugdíjpénztár megalakulásának és mőködésének elsıdleges célja, hogy tagjainak a nyugdíjkorhatár illetve a szolgáltatásra jogosultság elérésekor megfelelı színvonalú és a tagok elégedettségét szolgáló szolgáltatást nyújtson. Ez csak akkor lehetséges, ha hosszú távon biztosítja a Pénztár a tagok befizetéseinek értékállóságát és értéknövekedését. Ez a szemlélet és a hosszú távú gondolkodás a jogalkotó által is megfogalmazást nyert a 10 éves várakozási idı meghatározásával. A nemzetközi gyakorlattal összhangban a Pénztáraknak az alapítástól kell bemutatni tevékenységük eredményességét a hozam adatok nyilvánosságra hozatalával, hiszen a Pénztár tevékenységét és elért eredményeit évekre visszamenıleg is vizsgálni kell.
35
Az alábbi tábla a Pénztár hozamrátáinak alakulását tartalmazza %-os formában. 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 Teljes pénztár Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Fedezeti tartalék Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Infláció
6,85 18,61 -8,47 6,50 6,50 18,23 -8,72 6,34
9,19 12,33 18,40 4,85 8,90 12,07 18,17 4,67
9,70 9,20
8,71 8,40
6,89 18,79 -8,61 6,49 6,54 18,39 -8,85 6,32 4,90 5,60 3,50 7,40
9,22 12,34 18,45 4,94 8,94 12,08 18,22 4,76 6,50 3,30 5,50 5,70
9,40 9,00 4,80
8,78 7,20 18,52 18,50 28,37 8,47 6,86 18,36 16,00 17,18 6,82 10,08 11,18 10,31 18,42
7,29 19,27 18,50 26,78 6,96 19,11 17,60 22,95
1996-ban az átlaghozam: 23,8% volt (19,80% infláció mellett)
Az Ágazat teljesítményét az inflációhoz viszonyítva jól mutatja a következı grafikon:
Az önkéntes ágazat egészére vonatkozó (költségekkel csökkentett) nettó hozam ráta és az éves infláció összehasonlítása
25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00%
Nettó hozamráta
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
-10,00%
1996
0,00% -5,00%
Infláció
A Nyugdíjpénztárak teljesítményének értékelésére az egy évnél hosszabb idıtávra vonatkozó mutatószámok alkalmasabbak, melyet a jogalkotók is felismertek, és a Nyugdíjpénztárak befektetései és gazdálkodási szabályairól szóló kormányrendelet módosítás szerint minden nyugdíjpénztár köteles a tárgyévet követı év február 28ig bejelenteni nemcsak az elmúlt év, de az elmúlt tíz naptári év átlagos hozamrátáját is. A Vasutas Nyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazatának 10 éves, 20012010. évre vonatkozó, átlagos nettó – költségekkel csökkentett – hozamrátája 8,12% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,73 százalékkal haladta meg az adott idıszakra vonatkozó inflációt.
36
Kockázati tıkebefektetések, szabványosított ügyletek és egyéb jövıbeni követelések, kötelezettségek alakulása. Az üzleti év mérleg fordulónapjáig a Nyugdíjpénztár le nem zárt határidıs és opciós ügyletekkel nem rendelkezett. Az év folyamán a Fedezeti portfolióban határidıs ügyletek kötésére sor került. Opciós ügyleteket a Pénztár az év során nem kötött. Határidıs ügyletek kizárólag fedezeti célból jöttek létre, a külföldön kibocsátott értékpapírok, így görög deviza államkötvény (EUR), Erste részvény (EUR), Spider befektetési jegy (USD), devizaárfolyam változásából eredı kockázat csökkentése, megszüntetése céljából. Ha a határidıs ügyletek eredményét külön vizsgáljuk, akkor összességében kismértékő veszteséget termeltek, azonban ha a teljes fedezeti pozíciók eredményre gyakorolt hatását vesszük alapul, akkor a pozíciókhoz tartozó devizakötvény, részvény illetve befektetési jegy eladásokon keletkezett nyereség meghaladta a határidıs ügyletek veszteségét, így a pozíciók összességében nyereséget termeltek. A határidıs ügyletek cash-flow-ra gyakorolt hatását vizsgálva elmondhatjuk, hogy a határidıs ügyletek kevesebb, mint 2 hónapig voltak nyitott pozícióban, és addig is csak kis mértékben befolyásolták az eredményt, majd zártuk ıket. A hozzájuk kapcsolódó értékpapírok közül volt, amelyik mindössze 2 hétig volt a portfolióban, és van amelyik még mindig állományban van. Ezek az értékpapírok a külföldi tızsdéken tapasztalható jelentıs tızsdei árfolyam ingadozások miatt, az eredményre nagyobb hatást gyakoroltak, mint a határidıs ügyletek. A Pénztár a határidıs ügyleteket az üzleti év végéig lezárta, így nyitott pozícióval a mérlegkészítés idıszakában nem rendelkezik. Értékpapír ügyletbıl származó jövıbeni kötelezettségként tartjuk nyilván a Fedezeti portfolióban, a külföldön kibocsátott részvények után járó osztalék után fizetendı forrásadó mértékét, amely kötelezettség pénzügyi teljesítése átnyúlik a következı üzleti évre. Értékpapír ügyletbıl származó jövıbeni követelésként tartjuk nyilván a Fedezeti portfolióban a Spider befektetési jegy után járó devizaosztalék elhatárolt összegét, amelynek pénzügyi teljesítése átnyúlik a következı üzleti évre. Értékpapír kölcsönzéssel vagy óvadékhoz kötött ügyletekkel az Igazgatótanács döntése alapján a Pénztár nem foglalkozik, így kölcsönbe adott vagy óvadékként kapott értékpapírok az adott üzleti évben nem voltak a Pénztár portfoliójában. A Pénztár tulajdonában a 2010. évben kockázati tıkealap-jegyek nem voltak.
37
Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása /eFt/ IMMATERIÁLIS JAVAK Nyitó bruttó Növekedés érték Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték TÁRGYI ESZKÖZÖK Tartós befektetéső ingatlanok Gépek, berendezések Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték
25 073 20 013 5 060
Csökkenés Átsorolás Záró bruttó érték
250 2 584
89 900 19 212 109 112 15 578 93 534
25 323 22 597 2 726
17 600 450 450 1 792
72 300 19 662 91 962 17 370 74 592
17 600
Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: Tartalékok tárgyévi hozambevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele:
45% 31% Bér és személyjellegő kiadások / mőködéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. 54% Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / mőködéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. 25% Munkáltatói tagdíjbefizetések / tartalékok tárgyévi összes tagdíjbevétele: 89% Egyéb mutatók Éves átlagos taglétszám: Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke: Egy fıre jutó átlagos havi befizetés értéke: Átlagéletkor:
38
28.471 fı 20.737 MFt 8.932 Ft/fı 46 év
1.számú táblázat Tagdíjfizetık létszáma korévenként Tagsági viszony évközi megszőnése Sorszám
001 002 003 088 004 089 005 090 006 091 007 092 008 093 009 094 010 095 011 096 012 097 013 098 099 014 100 015 101 016 102 017 103 018 104 019 105 020 106 021 107 022 108 109 023 110 024 111 025 112 026 113 027 114 028 115 029 116 030 117 031 118 032 119 120 033 121 034 122 035 123 036 124 037 125 038 126 039 127 040 128 041 129 042 130 131 043 132 044 133 045 134 046 135 047 136 048 137 049 138 050 139 051 140 141 052 142 053 143 054 144 055 145 056 146 057 147 058 148 059 149 060 150 061 151 152 062 153 063 154 064 155 065 156 066 157 067 158 068 159 069 160 070 161 162 071 163 072 164 073 165 074 166 075 167 076 168 077 169 078 170 079 171 080 172 173 081 082 083 084 085
PSZÁF kód
74A01 74A02 74A03 74OC2 74A04 74OC201 74A05 74OC202 74A06 74OC203 74A07 74OC204 74A08 74OC205 74A09 74OC206 74A10 74OC207 74A11 74OC208 74A12 74OC209 74A13 74OC210 74OC211 74A14 74OC212 74A15 74OC213 74A16 74OC214 74A17 74OC215 74A18 74OC216 74A19 74OC217 74A20 74OC218 74A21 74OC219 74A22 74OC220 74OC221 74A23 74OC222 74A24 74OC223 74A25 74OC224 74A26 74OC225 74A27 74OC226 74A28 74OC227 74A29 74OC228 74A30 74OC229 74A31 74OC230 74A32 74OC231 74OC232 74A33 74OC233 74A34 74OC234 74A35 74OC235 74A36 74OC236 74A37 74OC237 74A38 74OC238 74A39 74OC239 74A40 74OC240 74A41 74OC241 74A42 74OC242 74OC243 74A43 74OC244 74A44 74OC245 74A45 74OC246 74A46 74OC247 74A47 74OC248 74A48 74OC249 74A49 74OC250 74A50 74OC251 74A51 74OC252 74OC253 74A52 74OC254 74A53 74OC255 74A54 74OC256 74A55 74OC257 74A56 74OC258 74A57 74OC259 74A58 74OC260 74A59 74OC261 74A60 74OC262 74A61 74OC263 74OC264 74A62 74OC265 74A63 74OC266 74A64 74OC267 74A65 74OC268 74A66 74OC269 74A67 74OC270 74A68 74OC271 74A69 74OC272 74A70 74OC273 74OC274 74A71 74OC275 74A72 74OC276 74A73 74OC277 74A74 74OC278 74A75 74OC279 74A76 74OC280 74A77 74OC281 74A78 74OC282 74A79 74OC283 74A80 74OC284 74OC285 74A81 74A82 74A83 74A84 74A85
Megnevezés
Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Év elején
Új belépı
Kilépés
Elhalálozás
Nyugdíjba vonulás*
Egyéb megszőnés**
Év végén
1 c
2 d
3 e
4 f
5 g
6 h
7 i
0 0 0 0 3 7 17 45 55 61 82 126 220 357 303 363 519 465 581 665 789 687 764 889 948 1 154 1 143 1 098 984 1 011 979 1 048 1 024 1 124 1 194 1 173 1 242 1 271 1 382 1 444 1 301 1 084 871 513 336 223 126 86 42 39 24 20 21 20 10 3 7 0 2 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 2 3 5 5 8 5 6 3 3 8 6 4 4 8 11 8 7 10 12 13 25 19 26 24 18 23 18 18 17 16 16 18 21 20 9 19 12 10 1 3 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 1 0 0 2 1 0 5 6 17 22 20 28 44 47 42 38 51 78 73 90 77 106 60 93 73 72 53 77 72 51 56 61 67 91 40 39 6 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
39
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 2 1 0 3 0 3 2 2 1 4 1 3 1 7 9 6 4 4 7 9 9 12 6 11 5 3 2 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 331 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 0 5 0 1 1 0 1 0 4 2 4 8 4 12 24 35 64 94 72 119 399 159 119 72 53 26 17 7 6 7 4 4 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszőnése 0 0 00 99 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 1 0 0 00 1 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 00 0 0 0 00 2 00 1 0 0 01 2 0 0 00 1 0 0 00 4 0 0 0 5 1 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2 0 2 0 0 3 0 0 0 01 2 0 0 01 2 04 2 0 0 02 4 0 0 08 2 0 0 012 3 0 0 0 2 0 113 0 0 7 0 132 0 0 8 0 169 0 0 7 0 149 0 0 0 13 0 0 096 5 113 0 0 0 4 0 4 377 0 0 0 0 183 0 0 0 3 138 0 0 0 0 63 0 0 0 1 0 29 0 0 1 0 22 0 0 0 0 0 0 02 0 0 0 07 0 0 0 01 0 01 1 0 0 01 0 0 0 00 0 0 0 01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 10232 5 0 10 0 21 0 0 50 0 63 0 64 0 87 0 129 0 218 0 359 0 292 0 345 -1 502 -1 -1 445 -1 547 0 624 0 753 1 659 -1 722 0 823 -1 897 -1 1 081 1 1 089 -5 -1 1 015 0 938 -2 938 -2 920 -2 992 2 977 0 1 052 0 1 124 6 1 124 1 10 1 090 17 1 091 27 1 146 57 1 214 81 1 165 67 936115 478395 323159 192116 158 72 52 95 25 65 17 40 7 32 6 23 7 19 3 20 4 20 1 8 1 1 3 0 7 0 0 0 2 0 1 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mó d 8
2.számú táblázat Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként Szolgáltatás évközi megszőnése Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086
PSZÁF kód
74C1 74C101 74C102 74C103 74C104 74C105 74C106 74C107 74C108 74C109 74C110 74C111 74C112 74C113 74C114 74C115 74C116 74C117 74C118 74C119 74C120 74C121 74C122 74C123 74C124 74C125 74C126 74C127 74C128 74C129 74C130 74C131 74C132 74C133 74C134 74C135 74C136 74C137 74C138 74C139 74C140 74C141 74C142 74C143 74C144 74C145 74C146 74C147 74C148 74C149 74C150 74C151 74C152 74C153 74C154 74C155 74C156 74C157 74C158 74C159 74C160 74C161 74C162 74C163 74C164 74C165 74C166 74C167 74C168 74C169 74C170 74C171 74C172 74C173 74C174 74C175 74C176 74C177 74C178 74C179 74C180 74C181 74C182 74C183 74C184 74C185
Megnevezés
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevık
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
1 b járadék
2 c
3 d
4 e
5 f
6 g
7 h
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 2 0 1 5 4 3 2 3 2 2 1 1 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 1 0 1 0 1 0 0 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
40
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 4 0 0 3 0 2 5 5 1 2 5 1 2 1 1 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mó d 8
Szolgáltatás évközi megszőnése 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172
74C9 74C901 74C902 74C903 74C904 74C905 74C906 74C907 74C908 74C909 74C910 74C911 74C912 74C913 74C914 74C915 74C916 74C917 74C918 74C919 74C920 74C921 74C922 74C923 74C924 74C925 74C926 74C927 74C928 74C929 74C930 74C931 74C932 74C933 74C934 74C935 74C936 74C937 74C938 74C939 74C940 74C941 74C942 74C943 74C944 74C945 74C946 74C947 74C948 74C949 74C950 74C951 74C952 74C953 74C954 74C955 74C956 74C957 74C958 74C959 74C960 74C961 74C962 74C963 74C964 74C965 74C966 74C967 74C968 74C969 74C970 74C971 74C972 74C973 74C974 74C975 74C976 74C977 74C978 74C979 74C980 74C981 74C982 74C983 74C984 74C985
egyösszegő 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 2 1 1 4 2 8 12 113 132 169 149 96 113 377 183 138 63 29 22 2 7 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
41
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 2 1 0 3 0 3 2 2 1 4 1 3 1 7 9 6 4 4 7 9 9 12 6 11 5 3 2 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 0 1 -2 -1 0 -3 1 -3 -2 -1 -1 -4 1 -2 0 -3 -7 2 8 109 125 160 140 84 107 366 178 135 61 27 22 2 7 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.számú táblázat
Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002
73OEA1 73OEA101
003
73OEA102
004
73OEA103
005 006 007 008
73OEA104 73OEA105 73OEA106 73OEA107
009
73OEA108
010 011
73OEA109 73OEA110
012
73OEA111
013
73OEA112
014 015 016 017
73OEA113 73OEA114 73OEA2 73OEA201
018
73OEA202
019
73OEA203
020
73OEA204
021
73OEA205
022 023 024
73OEA206 73OEA207 73OEA208
025
73OEA209
026
73OEA210
027
73OEA211
028 029
73OEA212 73OEA213
030
73OEA214
031 032
73OEA215 73OEA216
Megnevezés I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletı hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokbıl átcsoportosítás (+) Tartaléktıke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelı szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelı befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megilletı hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya
42
Elızı év 1 c
Tárgyév 2 d
Mód 3 z
18 919 034
20 766 825
2 862 630
2 504 066
23 003
21 055
1 545 033 2 817 192 0 12
1 818 326 -309 686 0 0
1 475 287
1 480 860
2 301 200 68 932
1 841 072 56 845
429 905
421 119
1 066 616
214 499
-58 139 20 766 825
-78 425 20 707 766
69 873
120 143
1 475 287
1 480 860
0
0
0
0
19 622
-1 291
13 393 0 0
7 583 0 0
1 451 861
1 544 239
0
0
0
0
0 0
0 0
6 171
895
0 120 143
24 189 86 350
4.számú táblázat
Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003
73OEB1 73OEB101 73OEB102
004
73OEB103
005
73OEB104
006
73OEB105
007
73OEB106
008
73OEB107
009
73OEB108
010
73OEB109
011
73OEB110
012 013 014
73OEB111 73OEB2 73OEB201
015
73OEB202
016
73OEB203
017
73OEB204
018
73OEB205
019
73OEB206
020
73OEB207
021
73OEB208
022
73OEB209
023
73OEB210
024
73OEB211
025 026 027
73OEB3 73OEB301 73OEB302
028
73OEB303
029
73OEB304
030
73OEB305
031 032
73OEB306 73OEB307
033
73OEB308
034 035 036
73OEB309 73OEB310 73OEB311
Megnevezés I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mőködési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya
43
Elızı év 1 c
Tárgyév 2 d
Mód 3 z
-1 812 8 740
6 928 -2 198
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6 928
4 730
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
198 344 18 243
217 316 15 952
729
707
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 0 217 316
0 0 233 975
5.számú táblázat Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
001
73OD01
002
73OD02
003
73OD03
004
73OD04
005
73OD05
006
73OD06
007
73OD07
008 009 010
73OD08 73OD09 73OD10
011
73OD11
012
73OD12
013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025
73OD13 73OD14 73OD15 73OD16 73OD17 73OD18 73OD19 73OD20 73OD21 73OD22 73OD23 73OD24 73OD25
026
73OD26
027 028 029 030
73OD27 73OD28 73OD29 73OD30
031
73OD31
032 033 034
73OD32 73OD33 73OD34
035
73OD35
036 037 038 039 040 041
73OD36 73OD37 73OD38 73OD39 73OD40 73OD401
042
73OD402
Megnevezés Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) Tartaléktıke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
44
Elızı év 1 c
Tárgyév 2 d
Mód 3 z
-21 899
-49 092
1 497
2 334
0
0
1 337
18 943
0
0
419 759
108 963
1 128
0
0 19 351 27 379
0 -3 182 97 720
-2 305 507
-487 253
-5 411
1 249
-21 421 0 64 18 059 0 0 884 6 140 0 0 -1 323 80 5 755 178
-125 250 0 -415 -3 127 0 0 58 13 654 0 0 -106 -50 3 382 485
0
0
12 23 003 729 68 932
0 21 055 707 56 845
2 301 200
1 841 072
1 451 861 -57 410 26 983
1 544 239 -78 425 13 754
729
707
0 0 0 0 65 890 -48
0 0 0 16 659 -512 182 21
65 938
-512 203
Összefoglaló
A Vasutas Nyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazata a beszámolási idıszakban is megırizte stabilitását. Az Ágazatnál maradéktalanul érvényesültek a jogszabályokban, az Alapszabályban és Szabályzatokban foglaltak. A munkavégzés szakszerő és ellenırizhetı volt. Az Ágazat célkitőzése a gazdaságos mőködés, a pénztártagok igényeit kielégítı szolgáltatások nyújtása, biztosítva volt. A beszámolási idıszakot érintı jogszabályi változások gyakorlati végrehajtása és ezzel összefüggésben az Alapszabály, a kapcsolódó szabályzatok módosítása és egységes szerkezetben történı elkészítése megtörtént. A Küldöttközgyőlés és az Igazgatótanács elé terjesztett anyagok, összeállítások tartalmilag részletesek voltak, amelyek elısegítették a pénztártagok érdekeit szolgáló megalapozott döntések meghozatalát. Az Önkéntes Pénztári Ágazat 2010. évben is következetesen megtartotta a jogszabályi rendelkezéseket, érvényre juttatta az Alapszabályban, Szabályzatokban foglaltakat, valamint a Küldöttközgyőlés és az Igazgatótanács által hozott határozatokat. A 10 éves várakozási idı leteltéhez és a szolgáltatáshoz kapcsolódó jelentıs összegő kifizetések ellenére a fizetıképesség és a kötelezettségek összhangja, a folyamatos ügyvitel, a stabil személyi állomány biztosítva volt. Kiemelt figyelmet fordítottunk a pénztártagok vagyonának kezelése kapcsán a befektetési tevékenységre, és arra törekedtünk, hogy a változó pénzpiaci viszonyok között, alacsony kockázatvállalás mellett minél magasabb hozamot érjünk el. Az ügyfélszolgálat az érdeklıdık részére minden esetben megadta a szükséges felvilágosítást. Biztosítottuk, hogy az információ-áramlás, a kapcsolattartás hatékonysága és színvonala a jelentkezı igényeket kielégítse. Az Önkéntes Pénztári Ágazatnál pénzmosás gyanúja - az elızı évekhez hasonlóan - nem merült fel. A Pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelızésérıl és megakadályozásáról szóló Szabályzatban foglalt elıírások megtartása biztosított volt, amelyet az Ellenırzı Bizottság vizsgálata is megerısített. Budapest, 2011. április 14.
Dr. Kurucsai László igazgatótanács elnöke
45
Magánpénztári Ágazat
46
Az Ágazat gazdálkodását befolyásoló körülmények
1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Pénztár az Ágazat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekrıl a kettıs könyvvitel rendszerében folyamatosan a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemlélető nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év végével, illetve a tagi analitikát havonta lezárja. Az Ágazat a Felügyelet részére negyedévenként jelentést készít. Az üzleti év az az idıtartam, amelyrıl az éves pénztári beszámoló készül. Az üzleti év idıtartama 12 naptári hónap, amely megegyezik a naptári évvel. A Pénztár meghatározta a lényegesnek minısített eseményeket (értékeket) amelyeknek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit és a pénztártagok informálásának teljességét - és azokat az éves beszámolóban alkalmazta. A mérlegben szereplı összes eszköz a következı fı csoportokba van sorolva:
a mőködést szolgáló (mőködési célú) eszközök, a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök, azonosítatlan befizetések befektetéseinek fedezetéül szolgáló eszközök.
Elkülönítve tartjuk nyilván a saját vagyonkezelésben lévı és a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön fıkönyvi számlán vezetjük az értékelési különbözetet és annak tartalékát portfoliónként. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezetünk. A 2010. évben bekövetkezett jogszabályi változások a Vasutas Nyugdíjpénztár Számviteli Politikájában és egyéb szabályzatokban átvezetésre kerültek. Ezen változások jelentıs hatást nem gyakoroltak az eredményre. 2. A pénzügyi terv teljesítését és a gazdálkodást befolyásoló események A pénzügyi tervben éves szinten 50 fı új belépı pénztártaggal és 136 fı tagsági viszony megszőnéssel számoltunk. Ilyen feltételezések mellett irányoztuk elı, hogy a tervidıszak végén a pénztártagok várható száma 7.728 fı, a tagdíjfizetı pénztártagok záró létszáma 7.248 fı, a tagdíjat nem fizetık száma 480 fı. A beszámolási idıszak nyitó taglétszáma 7806 fı, a belépı tagok száma 59 fı, amely 9 fıvel több a tervezettnél. A tagsági viszony megszőnés 432 fı, amely 296 fıvel meghaladta a tervezettet. 47
A beszámolási idıszak végén a záró taglétszám 7.433 fı. A tagdíjfizetık száma 6801 fı, a tagdíjat nem fizetı pénztártagok száma 632 fı. A tagdíjat nem fizetık közül 38 fınek az egyéni számla egyenlege 0 Ft. A tagdíj mértéke a magánpénztártag éves jövedelmének (nyugdíjjárulék alap) 8 %-a. Átlagos tagdíjalapként 227.499 Ft/hó átlagos havi bruttó bér 8 %-nak és a tagdíj kiegészítés alapul vételével 1.595.396 eFt éves tagdíjbevételt terveztünk. Ezzel szemben a tagdíjbevétel 1.115.326 eFt, amely 480.070 eFt-tal alacsonyabb a tervezettnél. Az elmaradás oka, hogy jogszabályi változás eredményeként 2010. október hónaptól tagdíj átutalására már nem került sor. A jogszabály rendelkezése alapján a tagdíjat nem vagy részben fizetı pénztártagok tagdíjhátralékát a nyugdíjpénztár tagdíjkövetelésként 14.969 eFt összegben elıírta. A tagdíjkövetelés összegérıl és a hátralék rendezésének módjáról, illetve a tagdíj fizetési kötelezettség teljesítésérıl az érintett pénztártagok a számlaértesítı kiadása alkalmával tájékoztatást kaptak. A tagdíjkövetelés összege alapján a beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettség sajátosságairól szóló kormányrendelet rendelkezésének megfelelıen 100 %-ban céltartalékot képeztünk és meg nem fizetett tagdíjak céltartalékaként a források között tartjuk nyilván 15.051 eFt összegben. A nem rendezett tagdíjkövetelések, illetve azok céltartaléka a tagsági viszony megszőnésekor kerülnek kivezetésre a ráfordításokkal szemben. A tagdíjkövetelés kivezetésének összege a fedezeti tartalékban 1.530 eFt, a mőködési tartalékban 42 eFt, a likviditási tartalékban 3 eFt volt. A fedezeti tartalék tervezett bevétele a három portfolióban összesen 2.333.222 eFt. A tényleges bevétel 1.992.048 eFt. A bevételbıl a tagdíjbevétel és egyéb befizetések tervezett összege 1.523.605 eFt, a tényleges összeg 1.065.493 eFt, amely 458.112 eFt-tal elmaradt a tervezett összegtıl. Az áthozott fedezeti összeg tervezett bruttó mértéke 35.278 eFt, a tényadat 27.244 eFt, amely 8.034 eFt-tal elmaradt a tervezett mértéktıl. A pénzügyi mőveletek tervezett bevétele 774.339 eFt volt, amely a befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (vagyonkezelıi, letétkezelıi, Keler, Giro díjak) kivételével tartalmazta a realizálódott bevételt, a felosztott értékelési különbözetet és az értékvesztést. A tárgyévi pénzügyi bevétel 885.121 eFt, amelybıl a befektetés nettó bevétele 722.321 eFt. Ebbıl hozambevétel 929.138 eFt, az értékelési különbözet -206.817 eFt. A ráfordítások összege 162.800 eFt. A fedezeti tartalék tervezett kiadása a három portfolióban 249.370 eFt. A tényleges kiadás 772.894 eFt. A kiadás 523.524 eFt-tal meghaladta a tervezett mértéket, amely valamennyi tagsági jogviszony megszőnési jogcímet érintett. Egyösszegő szolgáltatás tervezett összege a három portfolióban 26.202 eFt, a tényadat a tervezettnél magasabb 41.969 eFt. A társadalombiztosítási rendszerbe történı visszalépésre, valamint kedvezményezett/örökös részére történı kifizetésre 48
tervezett összeg 65.514 eFt, a tényadat 141.196 eFt. A más pénztárba átvitt fedezeti összeg tervezett mértéke 119.534 eFt, a tényadat 425.399 eFt. A pénzügyi mőveletek tervezett költsége a három portfolióban (vagyonkezelıi, letétkezelıi és egyéb pénzügyi mőveletek: Keler, giro) 38.120 eFt. A ténylegesen kifizetett összeg 162.800 eFt, amely 124.680 eFt-tal magasabb a tervezettnél. Az eltávozó pénztártagok meg nem fizetett tagdíjainak hitelezési vesztesége a ráfordításokkal szemben 1.530 eFt volt. A tagsági viszony megszőnéséhez kapcsolódó kifizetéseket a Nyugdíjpénztár maradéktalanul teljesítette, likviditási probléma nem merült fel. A kifizetésre kerülı 608,5 millió Ft a fedezeti tartalék alakulásánál érzetette hatását. A mőködési tartalék tervezett bevétele 76.850 eFt. A tényleges bevétel 53.488 eFt. A tervtıl való elmaradás 23.362 eFt. A bevételbıl a tervezett tagdíjbevétel 70.197 eFt volt, a tényadat 48.718 eFt, amely 21.479 eFt-tal maradt el az elıirányzattól. Az egyéb bevétel tervezett összege 2.268 eFt. A tényadat 586 eFt, amely 1.682 eFt-tal maradt el tervezett összegtıl. A tényadat magába foglalja az egyéb bevételt és az eltávozó pénztártagok meg nem fizetett tagdíjainak rendezését. A pénzügyi mőveletek tervezett bevétele 4.385 eFt, a tényadat a tervezettnél 727 eFt-tal alacsonyabb 3.658 eFt. A mőködési tartalék tervezett kiadása 76.698 eFt. A tényleges kiadás 73.313eFt. A mőködési tevékenységet összességében elemezve elmondható, hogy az Ágazatban a költségfelhasználás 3.385 eFt-tal alacsonyabb a tervezett összegnél. A mőködési tartalék bevétele, különösen a tagdíjbevétel elmaradás jelentıs hatással volt a mőködési eredményre. Az Ágazat gazdálkodását legnagyobb mértékben a jogszabályi változások befolyásolták. Az egyes költség nemeket vizsgálva megállapítható, hogy a tervezettnél alacsonyabb költségfelhasználás az anyagköltségben, személyi jellegő költségben, garancia díjnál jelentkezik. A többi költség-nemnél a tervezettet meghaladó mértékő volt a felhasználás. A negatív befolyásoló tényezık következménye, hogy a mőködés eredménye negatív -19.825 eFt. A mőködési tartalékba kerül elszámolásra a függı befizetések befektetési hozamának mőködési része 570 eFt összegben. A mőködéssel összefüggı közös költségek (anyagköltség, igénybe vett szolgáltatások, rendezvények, posta- és nyomdaköltség, küldöttközgyőlések, közös kiadványok, reklám, propaganda, hirdetés) az elızı évi III. negyedévi taglétszám arányában (80 – 20 %) kerültek megosztásra a két Ágazat között. A vállalkozás, illetve megbízás keretében foglalkoztatott könyvvizsgáló, aktuárius és rendszergazda vállalkozási (megbízási) díjának megosztási aránya 50 – 50 %.
49
A közös költségek kifizetése, illetve átutalása az Önkéntes Ágazat folyószámlájáról történik és az elszámolásra – a havonta elszámolásra kerülı személyi jellegő költségek kivételével - negyedévenként kerül sor. A likviditási tartalék tervezett bevétele 5.432 eFt, a tényleges bevétel 2.838eFt. A tervtıl való eltérés a tagdíjbevétel és a pénzügyi bevétel elmaradására vezethetı vissza. A likviditási tartalék tervezett kiadása 770 eFt, a tényleges kiadás 368 eFt. Az azonosítatlan befizetések befektetésének hozamára képzett céltartalék tervezett összege 6.632 eFt. A tényadat 13.305 eFt. A tervtıl való eltérés oka, hogy a bevallási adatok hiányában a kezelt állomány összege hosszabb idın keresztül függı számlán volt. A függı számláról kiegyenlített bevallások során ezen összegbıl 13.019 eFt a három tartalékra felosztásra került. Az azonosítatlan (függı) befizetések nyitó összege 37.199 eFt, a záró állomány 39.467 eFt. Ebbıl az adóhatóság által átutalt, de bevallási adatok hiánya miatt a munkáltatói függı számlán kezelt állomány összege 34.583 eFt. A függő befizetések állomány változása: (e Ft.) Dátum Nyitó Tárgyid Tárgyid növekedés csökkenés
Záró
10.01.01-01.31 10.02.01-02.28 10.03.01-03.31 10.04.01-04.30 10.05.01-05.31 10.06.01-06.30 10.07.01-07.31 10.08.01-08.31 10.09.01-09.30 10.10.01-10.31 10.11.01-11.30 10.12.01-12.31
163 381 105 797 270 424 374 422 495 686 282 425 327 853 286 653 159 478 151 938 169 402 39 467
Összesen:
37 199 163 381 105 797 270 424 374 422 495 686 282 425 327 853 286 653 159 478 151 938 169 402
1 118 280 559 363 500 806 1 139 633 372 573 638 357 701 116 654 197 670 646 910 834 53 240 75 790 7 394 834
992 098 616 947 336 179 1 035 635 251 309 851 618 655 688 695 397 797 821 918 373 35 775 205 725 7 392 566
50
Visszautal t 358 740 430 93 270 107 361 196 9 427 2 370 213 113
Egyéni számlán jóváírt 991 740 616 207 335 749 1 035 543 251 038 851 511 655 326 695 201 788 394 916 003 35 562 205 612
3. Alkalmazotti állomány alakulása A Pénztár személyi állományában változás nem következett be. A Pénztár mindkét Ágazatra kiterjedıen munkaviszony keretében 10 fıvel végzi a gazdálkodási és ügyviteli feladatok ellátását. Ezen túlmenıen 1 fı megbízási jogviszonyban van foglalkoztatva. A személyi állomány költségébıl 1 fı bérköltsége 100 %-ban a Magánpénztári, 3 fı bérköltsége 100 %-ban az Önkéntes Pénztári Ágazatot terheli. A többi foglalkoztatott bérköltsége, illetve megbízási díja az elızı év III. negyedévi záró taglétszámának arányában (80 - 20 %) kerül megosztásra a két Ágazat között. A tiszteletdíj növekedése a Küldöttközgyőlés döntésének megfelelıen 3 %-os mértékő volt. Az Igazgatótanács tagjai részére 6.509 eFt, az Ellenırzı Bizottság tagjai részére 3.799 eFt, összesen 10.308 eFt tiszteletdíj került kifizetésre. Az ügyvezetı igazgató részére - aki egyben a jogászi feladatokat is ellátja - kifizetésre kerülı Magánpénztári Ágazatot terhelı összeg 4.097 eFt. 4. Taglétszám alakulása A beszámolási idıszak nyitó taglétszáma 7.806 fı. Az év folyamán új belépı 59 fı, amely 9 fıvel meghaladta a tervezett (50 fı) mértéket. A tervezett tagsági viszony megszőnés 136 fı volt. Ezzel szemben a tényleges tagsági viszony megszőnés 432 fı, amely 296 fıvel meghaladta a tervszámot. A tagsági viszony megszőnésének jogcímei: Egyösszegő szolgáltatás Kedvezményezett (örökös) részére történı kifizetés Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépı Átlépı másik pénztárba Összesen:
21 fı. 16 fı. 46 fı. 349 fı. 432 fı.
A beszámolási idıszak záró taglétszáma 7.433 fı, a tagdíjfizetık száma 6801 fı. A Pénztár mindkét Ágazatának tagja 4.057 fı, amely 347 fıvel kevesebb, mint 2009. évben.
51
A taglétszám alakulását a következı diagramm szemlélteti. Taglétszám alakulása (fı) 1998-tól 2010-ig 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
0
A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítı melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. 5. Szolgáltatás, kifizetés A Pénztár a hosszú és a rövid távú pénzügyi tervben járadékszolgáltatást nem tervezett. Ezzel összhangban a Pénztár jelenleg járadékot nem folyósít. Nyugdíjazásra tekintettel egyösszegő szolgáltatást igénylık részére kifizetett összeg 41.969 eFt. A szolgáltatással kapcsolatban felmerült pénztári költség 2.775.762 Ft. A költségek megosztása: anyag költség 590.112 Ft, személyi jellegő költség (bér + járulék) 1.728.864 Ft, utalás költsége 456.786 Ft. A kiadásokból 491.764 Ft elszámolása a pénztártagok terhére történt, (a számlaegyenleg 1 ezreléke Ft/fı) 2.283.998 Ft mőködési költségként került elszámolásra. A nyugdíjszolgáltatásban részesülık igényének kielégítése és a kifizetés a fedezeti tartalék terhére megtörtént, a szükséges összeg biztosított volt. A nyugdíjszolgáltatást igénybevevık, illetve nyugdíjszolgáltatást év közben megszőntetık létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítı melléklet 2. számú táblázata tartalmazza.
52
6. Tartalékok alakulása A tartalékok arányának meghatározásánál a Pénztár a hosszú és a rövid távú pénzügyi terv készítésénél a rendelkezésre álló információk alapján körültekintıen járt el. Az elıre nem tervezhetı változó körülmények a rövid távú pénzügyi tervben kerültek figyelembevételre. A hosszú távú tervben 2010. évre vonatkozóan 3 %-os bruttó hozam alapulvételével a fedezeti tartalék tervezett bevétele 1.9 milliárd Ft, a rövid távú tervben a választható portfoliós rendszerre tekintettel a klasszikus portfolióban 6,8 %, a kiegyensúlyozott és növekedési portfolióban 7 %-os bruttó hozam alapulvételével 2,3 milliárd Ft –ot terveztünk. A tényleges bevétel 1,9 milliárd Ft volt. A rövid távú tervhez viszonyítva elmaradás következett be, melynek a jogszabályi változás és a tagsági viszony megszőnések számának tervtıl eltérı alakulása a piac teljesítményének elmaradására vezethetı vissza. A hosszú távú tervben a fedezeti tartalék tervezett kiadása 131.656 eFt volt, a rövid távú tervben 249.370 eFt. A tényleges kiadás 772.894 eFt, amely a hosszú és a rövid távú tervben meghatározott összegeket meghaladta, amely a tagsági viszony megszőnések tervezettet meghaladó mértékével függ össze. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett bevétele 20.038 eFt volt, a rövid távú tervben 5.432 eFt. A tényleges bevétel 2.838 eFt. A számadatokból kitőnik, hogy a tényleges bevétel a hosszú és rövid távú tervekben foglaltaktól is elmaradt. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett kiadása 746 eFt volt, a rövid távú tervben 770 eFt. A tényleges kiadás 368 eFt. A pénztár likviditási helyzete kiegyensúlyozott volt, de a bekövetkezett jogszabályi változásokra tekintettel a Küldöttközgyőlés 16/2010. számú határozatával a likviditási tartalékból 59 millió Ft átcsoportosításra került a mőködési tartalék javára. 2009. január 1-jétıl az azonosítatlan befizetéseket befektetési hozamának fedezetét önálló tartalékban kell nyilvántartani. Ezért a hosszú távú tervhez való viszonyítás nem lehetséges. A rövid távú tervben a függı állomány befektetési eredményét 6.632 e Ft-ban terveztük, a tényadat 13.445 eFt. Az eltérés a több hónapon keresztül kezelt pénzeszközök kamata, melyet a bevallások megérkezéséig függıszámlán kell kezelni. A hosszú és rövid távú tervben azzal számoltunk, hogy a mőködési bevételek fedezik a kiadásokat. A tényadatok ezt nem támasztják alá, mivel a mőködés negatív eredménye -19.825 eFt. A pénztár a jogszabályi elıírásoknak megfelelıen a mőködés befektetési portfoliójának értékelési különbözetére - idıarányosan járó kamatból és piaci 53
értékítéletbıl adódó értékelési különbözetre - képez céltartalékot. Ennek felhasználása a befektetés realizálásakor történik. A pénztár a szokásos mőködési tevékenységének fedezésére mőködési céltartalékot a jogszabályi rendelkezés alapján nem képezhet. A jövıbeni kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk, mert nem volt jövıbeni kötelezettség. Fedezeti tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Szolgáltatási célú egyéb bevétel Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Áthozott fedezeti összeg Pénzügyi mőveletek bevétele Függı befizetések befektetési hozamának átcsoportosítása Összesen:
1.065.493 223 1.530 27.244 885.121 12.437 1.992.048
Fedezeti tartalék kiadásai (eFt) Más pénztárba átvitt fedezet Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépı Egyösszegő szolgáltatás Egyösszegő kifizetés Befektetés ráfordításai Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Összesen:
425.399 116.717 41.969 24.479 162.800 1.530 772.894
A pénztártagok egyéni számlája 2010. december 31-én 13.048.161.668 Ft, 2011. évben könyvelt bevallások és megfizetések 9.850.075 Ft, korrigált egyéni számlák végösszege 13.058.011.743 Ft, analitika – fıkönyv egyezısége fennáll. Fedezeti céltartalék
13.058.012 eFt
A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körő bemutatását a kiegészítı melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. Mőködési tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Azonosítatlan tagdíjcélú bevétel Egyéb bevétel (ideértve a meg nem fizetett tagdíjak rendezését is) Pénzügyi mőveletek bevétele Összesen: Függı befizetések befektetési hozamának átcsoportosítása
54
48.718 526 586 3.658 53.488 570
Mőködési tartalék kiadásai (eFt) Anyagköltség Személy jellegő ráfordítás Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Felügyeleti díj Garancia díj Befektetéssel kapcsolatos ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás és meg nem fizetett tagdíjrendezése Egyéb rendkívüli ráfordítás Összesen: A mőködési alap tartaléka
494 38.720 17.224 3.796 5.509 2.046 1.488 3.759 77 200 73.313
122.407 eFt.
Likviditási tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Pénzügyi mőveletek bevétele Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Összesen:
1.115 1.720 3 2.838
Likviditási tartalék kiadásai Pénzügyi mőveletek költsége Meg nem fizetett tagdíjak rendezése Összesen: A likviditási alap tartaléka
365 3 368 3.783 eFt.
Függı befizetések befektetési hozam tartalékának bevételei (eFt) Pénzügyi mőveletek bevétele
13.445
Függı befizetések befektetési hozam tartalékának kiadásai (eFt) Pénzügyi mőveletek ráfordítása Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás likviditási tartalékba Átcsoportosítás a tartalék tıkébe Összesen:
140 12.437 12 570 13.159
A függı befizetések befektetési hozamának céltartaléka 2.929 eFt 55
A likviditási céltartalék alakulásának teljes körő bemutatását a kiegészítı melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A függı befizetések befektetési hozama céltartalékának teljes körő bemutatását a kiegészítı melléklet 5. számú táblázata tartalmazza. A tagdíjbevétel tartalékok közötti megosztási aránya: fedezeti mőködési likviditási
95,5% 4,4 % 0,1 %
100 %-ban a fedezeti tartalékba kerül: átlépés esetén a más pénztártól áthozott fedezet, a fedezeti alap pénzügyi bevétele, 100 %-ban a mőködési tartalékba kerül egyéb bevételként: tagok által fizetett költségtérítés, a mőködési tartalék pénzügyi bevétele,
100 %-ban a likviditási tartalékba kerül: likviditási tartalék pénzügyi bevétele, munkáltatók által tévesen átutalt és visszautalt pénzösszegre jutó hozam. 100 %-ban függı tartalékba kerül: azonosítatlan befizetések, függı tartalék pénzügyi bevétele. A Magánpénztári Ágazat pénzmozgásainak jogcímeit a kiegészítı melléklet 6. számú táblázata tartalmazza. 7. Vagyonkezelés, befektetések Befektetési politika A Vasutas Nyugdíjpénztár a tagok érdekeit és kockázatvállaló képességét figyelembe véve alakítja ki, illetve minden évben felülvizsgálja a Befektetési Politikáját, amelynek tartalmi kivonata minden új belépı számára megküldésre kerül. A pénztári vagyon kizárólag a tagság érdekében fektethetı be. A Pénztár gazdálkodása során elért bevételeit a szolgáltatások fedezetének biztosítására, illetve fejlesztésére, valamint a gazdálkodás költségeinek a fedezetére fordíthatja, azt sem osztalék, sem részesedés formájában nem fizetheti ki.
56
A befektetési politika alapelvei: biztonság jövedelmezıség likviditás A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár célja, hogy a fent említett alapelveken nyugvó, hosszú távon kiegyensúlyozott vagyonkezelési gyakorlatot folytasson, a tagok számára kedvezı reálhozamot érjen el. A 2009. évtıl kezdıdıen, az egyes portfoliók megjelenésével, a Magánpénztári Ágazat lehetıséget adott felhalmozási idıszakban lévı tagjai számára, hogy az egyéni számlájukon lévı megtakarításokat, eltérı kockázatú és hozamú befektetési portfoliók egyikébe helyezzék el. A pénztártag rendelkezhet arról, hogy az elérhetı hozam és a felvállalt kockázat arányában melyik portfoliót választja. Ha a tag nem rendelkezett, a jogszabályoknak megfelelıen automatikusan besorolásra került a nyugdíjkorhatárig hátralévı idı alapján az alábbiak szerint: a) Klasszikus portfolióba kerül a tag egyéni számlája, amennyiben a hátralévı idı 5 évnél kevesebb, b) Kiegyensúlyozott portfolióba kerül a tag egyéni számlája, amennyiben a hátralévı idı 5-15 év között van, c) Növekedési portfolióba kerül a tag egyéni számlája, amennyiben a hátralévı idı a 15 évet meghaladja. Az Igazgatótanács a Befektetési Politikában foglaltakkal összhangban 2010. évben a bizonytalan gazdasági helyzet és az ebbıl adódó változékony pénz- és tıkepiaci környezet miatt minimalizálta a részvénybefektetések arányát, ezzel erısítve a nyugdíjpénztár pozícióját. A befektetési irányelvek érvényesítése a vagyonkezelıkkel történı együttmőködés keretében valósult meg. Az említett változó gazdasági körülmények miatt az Igazgatótanács folyamatosan figyelemmel kíséri a piaci fejleményeket, hogy az azokban bekövetkezı érdemi változás esetén akár év közben is módosítsa a befektetési politika sarokszámait, amelyre azonban a 2010. év során nem került sor. Vagyonkezelési tevékenység A vagyonkezelés a Pénztár egyik alapvetı tevékenysége, hiszen ennek révén lehet biztosítani a tagok befizetéseibıl keletkezett vagyon értékének gyarapítását, amely nélkül a késıbbiekben nem lehetséges az elvárt színvonalú nyugdíjszolgáltatás.
57
A vagyonkezelési tevékenység magában foglalja a külsı vagyonkihelyezést és a Pénztár saját vagyonkezelését is. A Kiegyensúlyozott és a Növekedési portfolió Vagyonkezelıkhöz került kihelyezésre, a Klasszikus portfolió vagyonkezelését a Pénztár saját hatáskörben végzi. A Pénztár vagyonkezelési szerzıdést kizárólag a jogszabályokban meghatározott összeférhetetlenségi szabályokat nem sértı, a szükséges PSZÁF engedéllyel rendelkezı szolgáltatókkal köt, és ennek meglétérıl a szolgáltatókat külön nyilatkoztatja. A Pénztár befektetési tevékenységének bonyolításában résztvevı közremőködıktıl elvárja, hogy a legjobb tudásuk szerint, a vállalt kockázat mértékének megfelelı, lehetı legmagasabb hozamot érjék el, figyelembe véve a vonatkozó jogszabályokat, a befektetési politikát, valamint a vagyonkezelési szerzıdésben foglaltakat. A vagyonkezelı a szerzıdés idıtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelıi szerzıdésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezik a Pénztár által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. Mind a Pénztár, mind a Vagyonkezelı, az egyes választható portfolión belül a kibocsátók, az értékpapírfajták és a futamidık tekintetében is megosztja befektetéseit annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehetı legnagyobb mértékben csökkentse. Az elızı évek tapasztalata alapján tovább folytattuk a részleges vagyon kihelyezési gyakorlatot. Az Igazgatótanács az eddigi gyakorlatának megfelelıen továbbra is kiemelt figyelmet fordított a vagyonkezelık munkájának, teljesítményének, eredményének folyamatos vizsgálatára, ellenırzésére. A 2010es évben a Magán Ágazat összességében három külsı vagyonkezelıvel állt szerzıdéses kapcsolatban, akiknél a választható portfoliók megosztása az alábbiak szerint alakult: Erste Alapkezelı Zrt. – Kiegyensúlyozott portfolió teljes kihelyezése, CIB Befektetési Alapkezelı Zrt. – Növekedési portfolió részleges kihelyezése, Generali Alapkezelı Zrt. - Növekedési portfolió részleges kihelyezése.
Igazgatótanács feladata és hatásköre A pénztári vagyon kezelésének legfıbb irányítója az Igazgatótanács. A vagyonkezeléssel kapcsolatos minden döntés, így különösen a választható portfoliók megosztása, a Vagyonkezelı alkalmazása, kiválasztása és megbízása, a vagyonkezelési és letétkezelıi szerzıdés Pénztár részérıl történı megkötése, módosítása és megszőntetése, az egyes portfoliók összetételének meghatározása, a
58
befektetési politika elfogadása, módosítása, a vagyonkezelési irányelvek meghatározása, az Igazgatótanács hatáskörébe tartozik. A saját kezelésben lévı befektetések összetételét, a befektetési korlátokat az Igazgatótanács határozza meg. A konkrét befektetésekrıl a mindenkori piaci viszonyokat figyelembe véve, a befektetési vezetı által bekért ajánlatok alapján az Igazgatótanács elnöke dönt. Ellenırzés Az Igazgatótanács negyedévente értékeli, pénzügyi évenként elvégzi a Befektetési Politika felülvizsgálatát és értékeli a Pénztár vagyonkezelési és letétkezelési tevékenységét. Az Ellenırzı Bizottság évente egy alkalommal értékeli a Befektetési Politika teljesülését, és errıl tájékoztatja az Igazgatótanácsot. Az ellenırzés során 2010. évre vonatkozóan a Befektetési Politikában foglaltak teljesülését állapították meg. A vagyonkezelési tevékenység körében a befektetési vezetı és az ügyvezetı igazgató folyamatosan gondoskodik a jogszabályok, az Alapszabály és a Befektetési Politika elıírásainak betartásáról. A Pénztár gazdálkodásának fontos garanciális szabálya a letétkezelı alkalmazása, melynek kiválasztása az Igazgatótanács hatáskörébe tartozik. A letétkezelı tevékenysége kiterjed a pénztár teljes értékpapírvagyonára. A letétkezelı vezeti az értékpapírok nyilvántartására szolgáló értékpapírszámlát, valamint ellátja a kinyomtatott papírok letéti ellenırzését is. A letétkezelı garantálja a törvényi limitek betartását is, amennyiben a vagyonkezelık tevékenységével kapcsolatban bármilyen kifogást emel, akkor errıl haladéktalanul köteles értesíteni a Pénztárat. A vagyonkezelési és befektetési tevékenységet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a havi, negyedéves jelentéseken, éves beszámolókon keresztül, az e tárgyban megkötött szerzıdések tartalma, valamint a rendszeres ellenırzési tevékenysége által folyamatosan figyelemmel kíséri. Ezen kívül folyamatos az ellenırzés a Felügyelet részérıl a letétkezelı által adott napi eszközértékelés alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezık és események alakulása A Pénztár tevékenységére ható külsı és belsı tényezık és események alakulása az Önkéntes Ágazatnál részletesen kifejtésre került, annak ismételt bemutatásától ezért itt eltekintünk.
59
A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A vagyon alakulása a Pénztár indulása óta (eFt)
14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
0
A kiegyensúlyozott, stabil befektetési tevékenységnek, valamint pénztártagjaink bizalmának köszönhetıen a Vasutas Nyugdíjpénztár vagyona évrıl évre dinamikus nı. Ennek eredményeképpen a 2010. év végére az Ágazat vagyona 13,2 Mrd forint volt. A befektetett állomány megoszlása 2010. december 31-én
Pénzeszközök 75,5%
Állampapírok Kötvény Jelzáloglevél 1%
2%
2%
Részvények, Bef. jegyek
19,5%
Kötelezettség értékpapírból
60
Teljes pénztári portfolió – 2010. december 31. (adatok e Ft-ban) Nyilvántartási Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. Piaci érték Befektetés 117 283 547 117 830 Pénzeszközök 9 505 683 376 389 65 956 9 948 027 Állampapírok 290 783 6 055 -2 369 294 469 Kötvény 271 352 7 794 -4 406 274 741 Jelzáloglevél 2 408 527 189 074 2 597 601 Részvények, Bef. jegyek Kötelezettség -20 017 1 003 -19 014 értékpapírból Összesen 12 573 611 390 785 249 258 13 213 654
Teljes pénztári portfolió – 2009. december 31. (adatok e Ft-ban) Nyilvántartási Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. Piaci érték Befektetés 603 650 5 042 608 692 Pénzeszközök 8 534 128 328 576 304 422 9 167 126 Állampapírok 267 496 5 537 2 307 275 340 Kötvény 71 780 3 502 1 625 76 907 Jelzáloglevél 1 884 741 195 280 2 080 021 Részvények, Bef. jegyek Kötelezettség -312 317 -312 317 értékpapírból Összesen 11 049 478 342 657 503 634 11 895 769
A Pénztár 2010. év végi portfolióállományának földrajzi és devizanemenkénti megoszlása: Befektetések fıbb adatainak földrajzi megoszlása Adatok ezer forintban Megnevezés Ausztria Cseh Köztársaság Lengyelország Hollandia Luxemburg Magyarország Európai Gazdasági Térség összesen Amerikai Egyesült Államok Összesen
Befektetések idıszak végi értéke - könyv szerinti értéken
Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken
Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken
5 840 19 218 30 107 4 378 52 947 12 217 058
15 310 23 046 55 077 2 959 58 555 12 765 343
15 310 23 046 55 077 2 959 58 555 2 151 990
12 329 548
12 920 290
2 306 937
244 063
293 364
293 364
12 573 611
13 213 654
2 600 301
61
Befektetések fıbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Megnevezés HUF EUR CZK PLN USD Összesen
Adatok ezer forintban Befektetések idıszak végi értéke Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken piaci értéken 12 217 058 12 765 342 52 947 58 555 29 436 41 316 30 107 55 077 244 063 293 364 12 573 611 13 213 654
Értékpapír állomány alakulása (adatok eFt-ban) Év 1998 1999 2000 2001 2002 2003* 2004* 2005* 2006* 2007* 2008* 2009* 2010*
Piaci érték 115 251 460 508 925 841 1 475 048 2 140 463 2 859 416 4 386 490 5 964 232 7 532 111 9 227 731 9 596 118 11 895 769 13 213 654
Nyilvántartási Érték 110 510 443 380 908 827 1 445 741 2 042 279 2 847 154 4 019 125 5 588 139 7 036 260 8 902 950 10 325 749 11 049 478 12 573 611
Értékelési különbözet 343 5 851 3 348 5 121 51 856 12 262 367 365 376 093 495 852 324 781 -729 631 846 291 640 043
*222/2000. számú módosított kormányrendelet szerint 2003. január 1-jén nyitó rendezı tételként az aktív idıbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe.
62
Teljes Fedezeti portfolió – 2010. december 31. (adatok e Ft-ban) Klasszikus portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 430211 439396 8141 8177 0 0 8141 8177
Kiegyensúlyozott Könyv szerinti Piaci érték érték 4106888 4306424 7 23 0 0 7 23
Növekedési portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 7873535 8302342 39197 39225 0 0 1197 1199
Fedezeti portfolió összesen Könyv szerinti Piaci érték érték 12410634 13048162 47345 47425 0 0 9345 9399
0
0
0
0
38000
38026
38000
38026
423102 383 684 383 684
432251 400 237 400 237
4 112 823 3066016 2805004
4 311 340 3218807 2952637
7839798 6246147 6083667
8268577 6520785 6356613
12375723 9695847 9272355
13012168 10139829 9709487
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért 0 a magyar állam készfizetı kezességet vállal
0
132 709
135 873
0
0
132709
135873
Külföldi állampapír
0
0
0
0
0
0
0
0
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért 0 külföldi állam készfizetı kezességet vállal
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
128303
130297
162480
164172
290783
294469
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39418
32014
174617
168587
988122
1059873
1202157
1260474
39418
32014
174 617
168 587
928 580
963 482
1142615
1164083
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
59 542
96 391
59542
96391
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
651326
698488
555 041
638 637
1206367
1337125
0
0
175 564
185 847
172706
236470
348270
422317
0
0
296024
318717
266 761
245 870
562785
564587
0
0
179738
193924
115 574
156 297
295312
350221
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 220864
0 225458
0 50488
0 49282
0 271352
0 274740
0
0
220864
225458
50488
49282
271352
274740
Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által 0 kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél
Megnevezés
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére v. elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
Határidıs ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbıl származó követelések Kockázatitıkealap-jegy Egyéb, tızsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbıl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbıl Portfoliót választó tagok száma
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1003 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1003 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
287 1319 Fı 217
287 1319
2920 8 862 Fı 1986
2920 8 862
7494 12954 Fı 5230
7494 12954
10701 23135
10701 23135
63
Teljes Pénztári portfolió tartalékonként – 2010. december 31. (adatok e Ft-ban) Fedezeti portfolió Megnevezés
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetı kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetı kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
Mőködési portfolió
Likviditási portfolió
Függı portfolió
Összesen
Könyv szerinti érték 12410634 47345 0
13048162 47425 0
Könyv Könyv Könyv Könyv szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték érték érték érték érték 106381 108412 4910 4988 51686 52092 12573611 13213654 9110 9110 1218 1218 59610 60016 117283 117769 0 0 0 0 0 0 0 0
9345
9399
9110
9110
1218
1218
59610
60016
79283
79743
38000
38026
38026
Piaci érték
0
0
0
0
0
0
38000
12375723 13012168 9695847 10139829 9272355 9709487
96936 96936 96936
98910 98910 98910
3684 3684 3684
3758 3758 3758
0 0 0
0 0 0
12476343 13114836 9796467 10242497 9372975 9812155
132709
135873
0
0
0
0
0
0
132709
135873
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
290783
294469
0
0
0
0
0
0
290783
294469
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1202157
1260474
0
0
0
0
0
0
1202157
1260474
1142615
1164083
0
0
0
0
0
0
1142615
1164083
Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven 0 belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön 59542 kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
96391
0
0
0
0
0
0
59542
96391
Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven 0 belüli, bármely tızsdére v. elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1206367
1337125
0
0
0
0
0
0
1206367
1337125
348270
422317
0
0
0
0
0
0
348270
422317
562785
564587
0
0
0
0
0
0
562785
564587
295312
350221
0
0
0
0
0
0
295312
350221
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 271352
0 274740
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 271352
0 274740
271352
274740
0
0
0
0
0
0
271352
274740
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
1003 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1003 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10701 23135
10701 23135
343 8
400 8
8 0
12 0
189 8113
189 8113
11241 31256
11302 31256
Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél Határidıs ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbıl származó követelések Kockázatitıkealap-jegy Egyéb, tızsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbıl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbıl
64
Elszámoló egységek választható portfoliónkénti, valamint függı portfolióra vonatkozó nyitó és záró árfolyamai, valamint darabszámai Portfoliók megnevezése Függı Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési
Nyitó árfolyam (2010.01.01) 1,090010 1,156647 1,161279 1,190208
Nyitó egység Záró darabszáma árfolyam (2010.01.01) (2010.12.31) 245 031 763,71 1,150154 336 398 501,32 1,221038 3 313 542 920,66 1,228060 6 110 695 300,78 1,266760
Záró egység darabszáma (2010.12.31) 45 291 344,68 359 854 473,01 3 506 687 738,84 6 553 999 626,91
Az alábbi táblázatok a Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelınkénti megoszlását és azon belül az adott évben történt változás mértékét mutatja. A tárgyévi változás egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásából adódik, másrészt pedig az év közbeni portfolióváltásokból, valamint a bejövı tagdíjakból vagyonkezelésbe átadott vagyon értékébıl tevıdik össze. Befektetett eszközök piaci értékének változása vagyonkezelınként (eFt) Portfoliók megnevezése vagyonkezelık szerint
Nyitó (2010.01.01)
Klasszikus portfolió - saját vagyonkezelés
Tárgyévi változás
Záró (2010.12.31)
389 094
50 302
439 396
Kiegyensúlyozott portfolió - Erste Alapkezelı Zrt.
3 847 948
458 476
4 306 424
Növekedési portfolió - CIB Alapkezelı Zrt. Növekedési portfolió - Generali Alapkezelı Zrt. Függı portfolió - saját vagyonkezelés Mőködési tartalék - saját vagyonkezelés Likviditási tartalék - saját vagyonkezelés Kezelt vagyon összesen
3 609 552 3 663 449 267 087 58 683 59 956 11 895 769
502 315 527 026 -214 995 49 729 -54 968 1 317 885
4 111 867 4 190 475 52 092 108 412 4 988 13 213 654
Vagyonkezelık tevékenységének értékelése A Vagyonkezelık tevékenységét és eredményességességét az Igazgatótanács folyamatosan figyelte, értékelte illetve ellenırizte. A 2010. évben a vagyonkezelık köre nem változott. A Pénztár minden egyes vagyonkezelı esetében, befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határoz meg, melyben a kezelt portfolió típusától függıen rögzíti az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettıl az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebbıl kifolyólag az egyes vagyonkezelık teljesítményét nem elsısorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény.
65
Az alábbi tábla a 2010. december 31-én kezelésben lévı Fedezeti portfolió piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét, valamint a vagyonkezelık által elért 2010. évi bruttó hozamráta és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza. adatok eFt-ban
Kezelt vagyon piaci értéke (2010.12.31)
Vagyonkezelık Saját vagyonkezelés (Klasszikus) Erste Alapkezelı Zrt. (Kiegyensúlyozott) CIB Alapkezelı Zrt. (Növekedési) Generali Alapkezelı Zrt. (Növekedési) Fedezeti portfolió összesen
Felosztott hozam és értékelési különbözet
Nettó Hozamráta
Referenciaportfolió hozama
439 396
22 084
5,57%
6,26%
4 306 424
224 076
5,75%
6,96%
4 111 867
231 257
6,65%
6,24%
4 190 475
244 904
6,93%
7,06%
13 048 162
722 321
6,19%
6,95%
Ennek megfelelıen a vagyonkezelık teljesítmény-értékelésének az alapja is a referencia hozamtól való eltérés mértéke. A vagyonkezelık díjazása két részbıl tevıdik össze, a fix díjból és a sikerdíjból, mely utóbbi a teljesítmény függvényében lehet pozitív, de akár negatív is. Mint a fenti táblázat is mutatja a 2010-es évben a Vagyonkezelıink közül csak a CIB érte el a részére elıírt referenciahozam teljesítményét, így csak neki járt sikerdíj, a többieket csak az alapdíj illette meg. A következı táblázat az év során kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza. adatok eFt-ban
Vagyonkezelı CIB Alapkezelı Zrt. Erste Alapkezelı Zrt. Generali Alapkezelı Zrt. Saját Fed. vagyonkezelés Fedezeti összesen
Vagyonkezelési díj
Letétkezelési díj
10 974 5 358 6 038 0 22 370
0 1 554 3 022 153 4 729
KELER költség 495 533 541 41 1 610
Egyéb bef. Kapcs. Költség 0 87 84 0 171
Saját befektetési tevékenység értékelése A Pénztár a saját befektetés keretein belül a Klasszikus portfoliót, a Függı portfoliót valamint a Mőködési és Likviditási tartalékot kezeli.
66
A Mőködési és Likviditási tartalék befektetése során kizárólag államilag garantált értékpapírok vásárlására került sor. A Függı portfolión átmenetileg megjelenı pénzösszegek banki betéti számlán vagy lekötött betétként kamatoznak. A Fedezeti portfolióhoz tartozó Klasszikus portfolió befektetési tevékenysége a megvásárolt értékpapírok lejáratának és kamatainak újra befektetését, illetve a bejövı tagdíjak vagyonkezelésbe átadott részének befektetését foglalja magában. A piaci ingadozásokat folyamatosan figyelemmel kísérve, az elemzıkkel és befektetési szolgáltatókkal történı konzultálás után, a beérkezı ajánlatok közül az Igazgatótanács elnöke választja ki a konkrét befektetési eszközt a kockázat és hozam vizsgálata után. A Klasszikus portfolióban a befektetési politikával és a kockázatvállaló képességgel összhangban, a piaci viszonyoknak megfelelıen, az államilag garantált értékpapírok mellett a hozam és kockázat megfelelı arányának megválasztásával részvények is találhatók. A részvények aránya átlagosan 7-8 % körül mozgott.
Felosztott hozam és hozamráta alakulása 2010. évben A jogszabálynak megfelelıen hozam és értékelési különbözet felosztására a napi árfolyam megállapítása során naponta került sor. Az egyéni valamint a szolgáltatási számlákra felosztásra kerülı pozitív hozam és értékelési különbözet összege a 2010. évben 722.321 eFt, ebbıl a Klasszikus portfolió elért 22.084 eFtot, a Kiegyensúlyozott portfolió 224.076 eFt-ot, a Növekedési portfolió pedig 476.161 eFt-ot. A függı számlára osztott hozam 13.305 eFt. A függı számláról kiegyenlített bevallások során ezen összegbıl 13.019 eFt a három tartalékra felosztásra került. A teljes pénztárra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 6,48%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint számol. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 6,25 %. A Nyugdíjpénztárak befektetései és gazdálkodási szabályairól szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelıen az egyes portfoliók éves hozamrátája a következıképpen alakult: Portfoliók Növekedési Kiegyensúlyozott Klasszikus
2010. évi adatok Hozam Infláció Reálhozam 6,43% 1,53% 4,90% 5,75% 0,85% 5,57% 0,67%
A Nyugdíjpénztár a bizonytalan gazdasági helyzet és az ebbıl adódó változékony pénz és tıkepiaci környezet ellenére alacsony kockázatvállalás mellett jó eredményt ért el a 2010. évben.
67
A hozamráta alakulása A Nyugdíjpénztár megalakulásának és mőködésének elsıdleges célja, hogy tagjainak a nyugdíjkorhatár, illetve a szolgáltatásra jogosultság elérésekor megfelelı színvonalú és a tagok elégedettségét szolgáló szolgáltatást nyújtson. Ez csak akkor lehetséges, ha hosszú távon biztosítja a Pénztár a tagok befizetéseinek értékállóságát és értéknövekedését. A nemzetközi gyakorlattal összhangban a Pénztáraknak az alapítástól kell bemutatni tevékenységük eredményességét a hozamadatok nyilvánosságra hozatalával, hiszen a Pénztár tevékenységét és elért eredményeit évekre visszamenıleg is vizsgálni kell. Az alábbi tábla a Pénztár hozamrátáinak alakulását tartalmazza %-os formában. 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 Teljes pénztár Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Fedezeti tartalék Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Infláció
6,48 17,42 -7,78 6,20 6,25 17,17 -7,94 6,02
8,68 13,12 18,29 2,59 8,46 12,88 17,96 2,30
9,50 9,10
8,56 8,07
6,42 18,17 -7,82 6,19 6,19 17,94 -8,00 6,00 4,90 5,60 3,50 7,40
8,70 13,19 18,36 2,52 8,47 12,96 18,03 2,22 6,50 3,30 5,50 5,70
8,90 8,70 4,80
8,19 6,45 16,91 17,03 7,71 6,05 15,59 17,03 6,82 10,08 11,18 10,31
6,88 17,17 15,51 6,31 15,92 15,51
Az Ágazat teljesítményét az infláció fényében jól mutatja a következı grafikon: A m agánpénztári ágazat egészére vonatkozó (költségekkel csökkentett) nettó hozam ráta és az éves infláció összehasonlítása
20,00% 16,00% 12,00% 8,00%
Nettó hozamráta
68
Infláció
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
-4,00% -8,00%
1998
4,00% 0,00%
A Nyugdíjpénztárak teljesítményének értékelésére az egy évnél hosszabb idıtávra vonatkozó mutatószámok alkalmasabbak, melyet a jogalkotók is felismertek, és a Nyugdíjpénztárak befektetései és gazdálkodási szabályairól szóló kormányrendelet módosítása szerint minden nyugdíjpénztár köteles a tárgyévet követı év február 28-áig bejelenteni nemcsak az elmúlt év, de az elmúlt tíz naptári év átlagos hozamrátáját is. A Magánpénztári Ágazat 2001-2010. évre vonatkozó átlagos nettó – költségekkel csökkentett – hozamrátája ennek megfelelıen 7,79 % volt, mely azt jelenti, hogy a nyugdíjpénztár által elért hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,39 százalékkal haladta meg az adott idıszakra vonatkozó inflációt. A Nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló kormányrendeletben foglaltaknak megfelelıen az egyes portfoliók tíz éves átlagos hozamrátája a következıképpen alakult: Portfoliók Növekedési Kiegyensúlyozott Klasszikus
10 éves adatok (2001-2010) Hozam Infláció 7,97% 7,64% 5,39% 7,58%
Reálhozam 2,58% 2,24% 2,18%
Kockázati tıkebefektetések, szabványosított ügyletek, és egyéb jövıbeni követelések, kötelezettségek alakulása: Az üzleti év mérleg fordulónapján a Nyugdíjpénztár nyitott határidıs ügylettel rendelkezett a Kiegyensúlyozott portfolióban, le nem zárt opciós ügyletekkel viszont nem rendelkezett. Az év folyamán a Kiegyensúlyozott és Növekedési portfolióban határidıs ügyletek kötésére sor került. Opciós ügyleteket a Pénztár az év során nem kötött. Határidıs ügyletek kizárólag fedezeti célból jöttek létre, a külföldön kibocsátott értékpapírok, így görög deviza államkötvény (EUR), Erste részvény (EUR), Spider befektetési alap (USD), DBX-Trackers befektetési alap (EUR), illetve Magyarországon bejegyzett deviza alapú értékpapírokat tartalmazó befektetési alapok, így Erste USD befektetési alap, Erste Indexkövetı befektetési alap, devizaárfolyam változásából eredı kockázat csökkentése, megszüntetése céljából. Ha a határidıs ügyletek eredményre gyakorolt hatását külön vizsgáljuk, akkor összességében kismértékő nyereséget termeltek. Azonban ezeknek az ügyleteknek más tranzakciókhoz kapcsolódó fedezeti jellegébıl adódóan, érdektelen, hogy a határidıs pozíció önállóan nyereséges-e vagy sem. A határidıs ügyletek cash-flow-ra gyakorolt hatását vizsgálva elmondhatjuk, hogy a határidıs ügyletek általában kevesebb, mint 1 hónapig voltak nyitott pozícióban, kivéve a Növekedési portfolió két kisebb értékő 6 hónapos pozícióját, és ez alatt
69
az idı alatt is csak kis mértékben befolyásolták az eredményt, majd zártuk ıket. A hozzájuk kapcsolódó értékpapírok közül, volt amelyik mindössze 2 hétig volt a portfolióban, és van amelyik még mindig állományban van. Ezek az értékpapírok a külföldi tızsdéken tapasztalható jelentıs tızsdei árfolyam ingadozások miatt, az eredményre nagyobb hatást gyakoroltak, mint a határidıs ügyletek. Értékpapír ügyletbıl származó jövıbeni kötelezettségként tartjuk nyilván a Fedezeti portfolióban, a külföldön kibocsátott részvények után járó osztalék után fizetendı forrásadó mértékét, illetve az adott üzleti évben kezdeményezett, Pénztárból való kilépéshez, átlépéshez kapcsolódó vagyonkivonások összegét, valamint a naponta elhatárolásra kerülı 2010. évi vagyonkezelıi díjak értékét, amely kötelezettségek pénzügyi teljesítése átnyúlik a következı üzleti évre. Továbbá Függı portfolión lévı jövıbeni kötelezettség az APEH bevallás beérkezését követıen beazonosított befizetések Fedezeti portfoliókhoz átvezetése, amely ugyancsak a jövı évre áthúzódó tétel. Értékpapír ügyletbıl származó jövıbeni követelésként tartjuk nyilván a Fedezeti portfolióban, a Függı portfolióról átvezetésre kerülı beazonosított tételeket, illetve a Spider befektetési jegy után járó devizaosztalék elhatárolt összegét, amelynek pénzügyi teljesítése átnyúlik a következı üzleti évre. Értékpapír kölcsönzéssel vagy óvadékhoz kötött ügyletekkel az Igazgatótanács döntése alapján a Pénztár nem foglalkozik, így kölcsönbe adott vagy óvadékként kapott értékpapírok az adott üzleti évben nem voltak a Pénztár portfoliójában. A Pénztár tulajdonában a 2010. évben kockázati tıkealap-jegyek nem voltak.
Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása/eFt/ IMMATERIÁLIS Nyitó bruttó Növekedés Csökkenés JAVAK érték Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték TÁRGYI ESZKÖZÖK Gépek, berendezések Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték
Átsorolás Záró bruttó érték
21 162 14 485 6 677
1 888 3 247
23 050 17 732 5 319
10 960
225
11 185
10 282 678
447
10 729 456
70
Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: 54% Tartalékok tárgyévi hozambevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétel: 35% Bér és személyjellegő kiadások / mőködéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf.: 53% Igénybevett szolgáltatások kiadásai / mőködéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf.: 23% Munkáltatói tagdíjbefizetések / tartalékok tárgyévi összes tagdíjbevétele: 0,03%
Egyéb mutatók Éves átlagos taglétszám: Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke: Egy fıre jutó átlagos havi befizetés értéke: Átlagéletkor:
71
7.620 fı 12.449 MFt 13.666Ft 40 év
1.számú táblázat Felhalmozási idıszakban lévı pénztártagok létszáma korévenként - férfiak Belépés
Megszőnés TB-be visszalépés miatt
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
74MA1001 74MA1002 74MA1003 74MA1004 74MA1005 74MA1006 74MA1007 74MA1008 74MA1009 74MA1010 74MA1011 74MA1012 74MA1013 74MA1014 74MA1015 74MA1016 74MA1017 74MA1018 74MA1019 74MA1020 74MA1021 74MA1022 74MA1023 74MA1024 74MA1025 74MA1026 74MA1027 74MA1028 74MA1029 74MA1030 74MA1031 74MA1032 74MA1033 74MA1034 74MA1035 74MA1036 74MA1037 74MA1038 74MA1039 74MA1040 74MA1041 74MA1042 74MA1043 74MA1044 74MA1045 74MA1046 74MA1047 74MA1048 74MA1049 74MA1050 74MA1051 74MA1052 74MA1053 74MA1054 74MA1055 74MA1056 74MA1057 74MA1058 74MA1059 74MA1060 74MA1061 74MA1062 74MA1063 74MA1064 74MA1065 74MA1066 74MA1067 74MA1068 74MA1069 74MA1070 74MA1071 74MA1072 74MA1073 74MA1074 74MA1075 74MA1076 74MA1077 74MA1078 74MA1079 74MA1080 74MA1081 74MA1082 74MA1083 74MA1084 74MA1085 74MA1086 74MA1087 74MA1088 74MA1089 74MA1090 74MA1091 74MA1092 74MA1093 74MA1094 74MA1095 74MA1096 74MA1097 74MA1098 74MA1099 74MA1100 74MA1101 74MA1102
Megnevezé s
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Tagságra kötelezett pályakezdı k
Önkéntese n belépık
1
2
3
a
b
Év elejé n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 9 20 34 52 64 84 86 83 106 164 131 146 163 161 129 142 142 147 154 174 204 210 222 264 251 224 227 201 194 196 228 213 159 142 120 51 57 32 13 7 4 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5414
c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 1 3 3 5 6 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26
Más pénztárból átlépık
Öregségi nyugdíjra jogosult
Rokkantság i nyugdíjra jogosult
Egyéb jogcím
4
5
6
7
d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
Szolgáltatás igénybe vétele miatt
e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 1 1 2 1 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13
f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 6 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19
g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 1 0 1 2 0 2 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12
72
Öregségi nyugdíjjogosultság miatt
Megrokkaná s miatt
Elhalálozá s miatt
Más pénztárb a történı átlépés miatt
Egyéb megszőnés
Év végén
Mód
8
9
10
11
12
13
14
m
z
h 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 2 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7
i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 1 0 1 0 1 4 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12
j 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6
k 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 2 0 0 0 0 4 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12
l 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 4 5 6 10 9 6 15 14 4 12 5 6 13 6 6 9 8 14 8 2 9 11 7 5 3 7 5 2 5 7 4 1 1 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 233
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 3 12 20 34 52 64 81 77 78 92 150 126 134 158 155 116 136 136 137 146 160 196 208 211 253 243 217 224 194 190 195 218 206 151 123 112 46 52 29 11 3 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5156
Felhalmozási idıszakban lévı pénztártagok létszáma korévenként - nık Belépés
Megszőnés TB-be visszalépés miatt
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
74MA2001 74MA2002 74MA2003 74MA2004 74MA2005 74MA2006 74MA2007 74MA2008 74MA2009 74MA2010 74MA2011 74MA2012 74MA2013 74MA2014 74MA2015 74MA2016 74MA2017 74MA2018 74MA2019 74MA2020 74MA2021 74MA2022 74MA2023 74MA2024 74MA2025 74MA2026 74MA2027 74MA2028 74MA2029 74MA2030 74MA2031 74MA2032 74MA2033 74MA2034 74MA2035 74MA2036 74MA2037 74MA2038 74MA2039 74MA2040 74MA2041 74MA2042 74MA2043 74MA2044 74MA2045 74MA2046 74MA2047 74MA2048 74MA2049 74MA2050 74MA2051 74MA2052 74MA2053 74MA2054 74MA2055 74MA2056 74MA2057 74MA2058 74MA2059 74MA2060 74MA2061 74MA2062 74MA2063 74MA2064 74MA2065 74MA2066 74MA2067 74MA2068 74MA2069 74MA2070 74MA2071 74MA2072 74MA2073 74MA2074 74MA2075 74MA2076 74MA2077 74MA2078 74MA2079 74MA2080 74MA2081 74MA2082 74MA2083 74MA2084 74MA2085 74MA2086 74MA2087 74MA2088 74MA2089 74MA2090 74MA2091 74MA2092 74MA2093 74MA2094 74MA2095 74MA2096 74MA2097 74MA2098 74MA2099 74MA2100 74MA2101 74MA2102
Megnevezé s
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Szolgáltatás igénybe vétele miatt
Év elején
Tagságra kötelezett pályakezdık
Önkéntesen belépık
Más pénztárból átlépık
Öregségi nyugdíjra jogosult
Rokkantsági nyugdíjra jogosult
Egyéb jogcím
Öregségi nyugdíjjogosultság miatt
Megrokkanás miatt
Elhalálozás miatt
Más pénztárba történı átlépés miatt
Egyéb megszőnés
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
a
b
m
z
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 4 4 9 13 25 18 25 42 47 57 58 70 74 60 63 65 69 56 74 102 105 99 120 113 109 132 98 100 101 100 89 82 71 58 35 21 11 7 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2392
c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 3 1 3 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13
d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
73
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
j 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
k 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
l 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 5 0 4 4 1 6 1 2 2 5 1 4 7 3 2 4 10 5 3 8 4 8 8 4 2 1 3 1 2 1 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 116
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 4 5 7 9 15 21 19 21 39 47 51 57 68 72 55 62 61 62 53 72 97 95 91 117 106 105 123 90 96 99 97 87 80 69 54 31 18 11 7 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2277
2.számú táblázat Szolgáltatásban részesülı pénztártagok létszáma korévenként: - egyösszegő kifizetés (Mpt. 28.§.) - férfiak Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az idıszakban Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Megrokkanástól eltérı jogcímen
Megrokkanás miatt
Más pénztárból átlépık
Szolgáltatás befejezésével
Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára
Más pénztárba történı átlépéssel
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
9
a 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
74MBE1001 74MBE1002 74MBE1003 74MBE1004 74MBE1005 74MBE1006 74MBE1007 74MBE1008 74MBE1009 74MBE1010 74MBE1011 74MBE1012 74MBE1013 74MBE1014 74MBE1015 74MBE1016 74MBE1017 74MBE1018 74MBE1019 74MBE1020 74MBE1021 74MBE1022 74MBE1023 74MBE1024 74MBE1025 74MBE1026 74MBE1027 74MBE1028 74MBE1029 74MBE1030 74MBE1031 74MBE1032 74MBE1033 74MBE1034 74MBE1035 74MBE1036 74MBE1037 74MBE1038 74MBE1039 74MBE1040 74MBE1041 74MBE1042 74MBE1043 74MBE1044 74MBE1045 74MBE1046 74MBE1047 74MBE1048 74MBE1049 74MBE1050 74MBE1051 74MBE1052 74MBE1053 74MBE1054 74MBE1055 74MBE1056 74MBE1057 74MBE1058 74MBE1059 74MBE1060 74MBE1061 74MBE1062 74MBE1063 74MBE1064 74MBE1065 74MBE1066 74MBE1067 74MBE1068 74MBE1069 74MBE1070 74MBE1071 74MBE1072 74MBE1073 74MBE1074 74MBE1075 74MBE1076 74MBE1077 74MBE1078 74MBE1079 74MBE1080 74MBE1081 74MBE1082 74MBE1083 74MBE1084 74MBE1085 74MBE1086 74MBE1087 74MBE1088 74MBE1089 74MBE1090 74MBE1091 74MBE1092 74MBE1093 74MBE1094 74MBE1095 74MBE1096 74MBE1097 74MBE1098 74MBE1099 74MBE1100 74MBE1101 74MBE1102
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Pénztártag szolgáltatásának megszőnése az idıszakban
Év elején
b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 1 0 1 0 1 4 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12
d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6
e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
74
f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 1 4 1 0 0 1 1 5 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18
g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
h 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
z 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
Szolgáltatásban részesülı pénztártagok létszáma korévenként: - egyösszegő kifizetés (Mpt. 28.§.) - nık Pénztártag szolgáltatásának megkezdése az idıszakban Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezé s
Megrokkanástól eltérı jogcímen
Megrokkanás miatt
Más pénztárból átlépık
Szolgáltatás befejezésével
Szolgáltatás folytatása kedvezményezett javára
Más pénztárba történı átlépéssel
Év végén
Mód
1
2
3
4
5
6
7
8
9
a 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102
74MBE2001 74MBE2002 74MBE2003 74MBE2004 74MBE2005 74MBE2006 74MBE2007 74MBE2008 74MBE2009 74MBE2010 74MBE2011 74MBE2012 74MBE2013 74MBE2014 74MBE2015 74MBE2016 74MBE2017 74MBE2018 74MBE2019 74MBE2020 74MBE2021 74MBE2022 74MBE2023 74MBE2024 74MBE2025 74MBE2026 74MBE2027 74MBE2028 74MBE2029 74MBE2030 74MBE2031 74MBE2032 74MBE2033 74MBE2034 74MBE2035 74MBE2036 74MBE2037 74MBE2038 74MBE2039 74MBE2040 74MBE2041 74MBE2042 74MBE2043 74MBE2044 74MBE2045 74MBE2046 74MBE2047 74MBE2048 74MBE2049 74MBE2050 74MBE2051 74MBE2052 74MBE2053 74MBE2054 74MBE2055 74MBE2056 74MBE2057 74MBE2058 74MBE2059 74MBE2060 74MBE2061 74MBE2062 74MBE2063 74MBE2064 74MBE2065 74MBE2066 74MBE2067 74MBE2068 74MBE2069 74MBE2070 74MBE2071 74MBE2072 74MBE2073 74MBE2074 74MBE2075 74MBE2076 74MBE2077 74MBE2078 74MBE2079 74MBE2080 74MBE2081 74MBE2082 74MBE2083 74MBE2084 74MBE2085 74MBE2086 74MBE2087 74MBE2088 74MBE2089 74MBE2090 74MBE2091 74MBE2092 74MBE2093 74MBE2094 74MBE2095 74MBE2096 74MBE2097 74MBE2098 74MBE2099 74MBE2100 74MBE2101 74MBE2102
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Pénztártag szolgáltatásának megszőnése az idıszakban
Év elején
b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
75
f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
h 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
z 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.számú táblázat
Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Elızı év
Tárgyév
Mód
1
2
3
c
d
z
001 002 003
73MEA1 73MEA101 73MEA102
004
73MEA103
005
73MEA104
I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletı hozambevételek (+)
006 007 008 009 010 011 012 013
73MEA105 73MEA106 73MEA107 73MEA108 73MEA109 73MEA110 73MEA111 73MEA112
Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet (+/-) Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) Más pénztárba átlépı tag követelésének átadása (-)
014 015 016 017 018 019
73MEA113 73MEA114 73MEA115 73MEA116 73MEA2 73MEA201
Egyéni számlákat terhelı szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelı befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány
0
0
020 021 022 023
73MEA202 73MEA203 73MEA204 73MEA205
Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet (+/-)
23 530 0 0 0
41 969 0 0 0
024 025 026 027
73MEA206 73MEA207 73MEA208 73MEA209
Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Biztosítóintézettıl vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-)
0 0 23 530 0
0 0 41 969 0
028 029 030
73MEA210 73MEA211 73MEA212
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)
0 0 0
0 0 0
031 032 033 034
73MEA213 73MEA214 73MEA215 73MEA216
Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya
0 0 0 0
0 0 0 0
76
9 401 824 1 560 088
11 838 927 1 067 246
20 753
27 244
808 967
1 091 938
1 574 895 27 658 0 23 530 25 258 453 643 0 386 150
-206 817 12 437 0 41 969 24 479 116 717 0 425 399
766 665 907 -4 11 838 927
1 530 162 800 -69 13 058 012
4.számú táblázat Likviditási, kockázati céltartalékok
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004
73MEB1 73MEB101 73MEB102 73MEB103
005
73MEB104
006 007
73MEB105 73MEB106
008
73MEB107
009 010 011 012
73MEB108 73MEB109 73MEB21 73MEB2101
013
73MEB2102
014
73MEB2103
015
73MEB2104
016
73MEB2105
017
73MEB2106
018
73MEB2107
019
73MEB2108
020
73MEB2109
021
73MEB2110
022 023 024 025
73MEB2111 73MEB22 73MEB2201 73MEB2202
026
73MEB2203
027
73MEB2204
028
73MEB2205
029
73MEB2206
030
73MEB2207
031
73MEB2208
032
73MEB2209
033 034
73MEB2210 73MEB2211
035
73MEB23
036
73MEB2301
037
73MEB2302
038
73MEB2303
039
73MEB2304
040
73MEB2305
041
73MEB2306
042
73MEB2307
043
73MEB2308
044
73MEB2309
045
73MEB2310
046
73MEB2311
Kockázat megnevezése 1 b
Megnevezés I. Demográfiai kockázatokra Nyitó állomány Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) Demográfiai kockázati tartalék záróállománya II Saját tevékenységi kockázatokra (kockázat megnevezése) Nyitó állomány Tárgyévben saját tevékenységi kockázatra képzett céltartalék (+) Saját tevékenységi kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Saját tevékenységi kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Saját tevékenységi kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Saját tevékenységi kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Saját tevékenységi kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Saját tevékenységi kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Saját tevékenységi kockázati tartalékából átcsoportosítás mőködési célra (-) Saját tevékenységi kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) Saját tevékenységi kockázati tartalék záró állománya III. Egyéb kockázatokra (kockázat megnevezése) Nyitó állomány Tárgyévben egyéb kockázatra képzett céltartalék (+) Egyéb kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Egyéb kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb kockázati tartalékából átcsoportosítás mőködési célra () Egyéb kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) Egyéb kockázati tartalék záró állománya IV. Likviditási portfólió értékelési különbözetére (kockázat megnevezése) Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázatra képzett céltartalék (+) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Likvidtási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalékából átcsoportosítás mőködési célra (-) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfólió értékelési különbözetére kockázati tartalék záró állománya
77
Nagyságrend: ezer forint Elızı év Tárgyév Mód 2 3 4 c d z 0 0 0
0 0 0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52 839 7 198
60 157 2 533
0
0
0
0
0
0
120
12
0
0
0
0
0
59 000
0 60 157
0 3 702
167
143
-24
-63
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
143
80
5.számú táblázat
Függı befizetések befektetési hozamának céltartaléka Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001
73MEC01
002
73MEC02
003
73MEC03
004
73MEC04
005
73MEC05
006
73MEC06
007
73MEC07
Megnevezés
Nyitó állomány Tárgyévben függı befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Függı befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Függı befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékba (-) Függı befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a tartaléktıkébe (-) Függı befizetések befektetési hozama céltartalékának felhasználása egyéb célra (-) Függı befizetések befektetési hozama céltartalékának záró állománya
78
Elızı év
Tárgy év
Mód
1
2
3
c
d
z
-1 646
2 643
33 418
13 305
27 753
12 437
113
12
1 263
570
0
0
2 643
2 929
6.számú táblázat
Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001 002 003
73MD01 73MD02 73MD03
004
73MD04
005
73MD05
006
73MD06
007
73MD07
008 009 010 011
73MD08 73MD09 73MD10 73MD11
012
73MD12
013 014 015 016 017 018
73MD13 73MD14 73MD15 73MD16 73MD17 73MD18
019
73MD19
020 021 022 023
73MD20 73MD21 73MD22 73MD23
Mőködés mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott elılegek állományváltozása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra, felújításra adott elılegek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Tartaléktıke állomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetı befizetések állományának változása (+/-) Egyéb azonosítatlan (függı) befizetések állományváltozása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hossuú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
024 025 026 027
73MD24 73MD25 73MD26 73MD27
Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+)
028 029 030 031
73MD28 73MD29 73MD30 73MD31
032
73MD32
033 034
73MD33 73MD34
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékbıl (-) Más pénztárba átlépı pénztáragok átvitt tagi követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépı pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)
035 036 037 038 039 040 041
73MD35 73MD36 73MD37 73MD38 73MD39 73MD40 73MD41
Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-) Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-)
042
73MD42
043
73MD43
044
73MD44
045 046 047 048
73MD45 73MD46 73MD47 73MD471
049
73MD472
Függı befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés (+) Függı befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon a hozambevételekbıl képzett céltartalékra Függı befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékon belül az egyéb kockázatokra képzett céltartalékba Függı befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás tartaléktıkébe Függı befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék egyéb állományváltozása Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
79
Elızı év
Tárgyév
Mód
1
2
3
c
d
z
1 599 -3 714 0
-19 825 1 358 0
593
222
3 000
0
-1 695 580
-1 323 647
0
0
0 -107 036 1 263 -778 320
0 118 995 61 168 -192 799
4
0
11 317 0 306 911 -154 0 0
-3 082 0 -288 291 2 923 0 0
-58 289
2 019
349 -1 654 0 0
249 -8 813 0 0
3 473 6 754 3 277 277 27 753
-526 -4 467 1 788 037 12 437
0 20 658 0 386 150
0 27 244 0 425 399
453 643
116 717
25 258 23 530
24 479 41 969
-4 7 174 0 0 0 0 120
-69 2 470 0 0 0 0 -59 012
33 418
13 305
27 753
12 437
113
12
1 263 0 139 202 0
570 0 -491 687 0
139 202
-491 687
Összefoglaló
A Vasutas Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazata a változó gazdasági körülmények ellenére a beszámolási idıszakban is megırizte stabilitását. Az Ágazatnál maradéktalanul érvényesültek a jogszabályokban, az Alapszabályban és Szabályzatokban foglaltak. A munkavégzés megbízható és ellenırizhetı volt. Az Ágazat célkitőzése a gazdaságos, ügyfélorientált mőködés, a pénztártagok igényeit kielégítı szolgáltatások nyújtása biztosítva volt. A beszámolási idıszakot érintı jogszabályi változások gyakorlati végrehajtása és ezzel összefüggésben az Alapszabály, a kapcsolódó szabályzatok módosítása és egységes szerkezetben történı elkészítése megtörtént. A Küldöttközgyőlés és az Igazgatótanács elé terjesztett anyagok, összeállítások részletesek és szakszerőek voltak, amelyek elısegítették a pénztártagok érdekeit szolgáló megalapozott döntések meghozatalát. Továbbra is kiemelt figyelmet fordítottunk a befektetési tevékenységre, és arra törekedtünk, hogy a változó pénzpiaci viszonyok között, az egyes portfoliókon belül, alacsony kockázatvállalás mellett minél magasabb hozamot érjünk el. Az Ágazat kiegyensúlyozott gazdálkodást folytatott, következetesen megtartotta a jogszabályi rendelkezéseket, érvényesítette az Alapszabályban, Szabályzatokban foglaltakat, valamint a Küldöttközgyőlés és az Igazgatótanács által hozott határozatokat. A fizetıképesség és a kötelezettségek összhangja, a folyamatos ügyvitel, a stabil személyi állomány biztosítva volt. Az ügyfélszolgálat az érdeklıdık részére minden esetben megadta a szükséges felvilágosítást. Törekedtünk arra, hogy az információ-áramlás, a kapcsolattartás hatékonysága és színvonala az igényeket kielégítse.
Budapest, 2011. április 14.
Dr. Kurucsai László igazgatótanács elnöke
80
Határozati javaslat:
A Vasutas Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár Igazgatótanácsa által a két Ágazatra elıterjesztett 2010. évi mérleg- és beszámolójelentés elfogadása.
Budapest, 2011. április 14.
Dr. Kurucsai László igazgatótanács elnöke
81
