A TANTÁRGY ADATLAPJA 1. A képzési program adatai 1.1 Felsőoktatási intézmény Babeş–Bolyai Tudományegyetem Kolozsvár 1.2 Kar Közgazdaság- és Gazdálkodástudományi 1.3 Intézet Közgazdaság- és Gazdálkodástudományi Magyar Intézet 1.4 Szakterület Pénzügy 1.5 Képzési szint Mesterképzés 1.6 Szak / Képesítés Vállalati pénzügyi menedzsment
2. A tantárgy adatai 2.1 A tantárgy neve Kontrolling A tantárgy kódja EMM 0375 2.2 Az előadásért felelős tanár neve dr. Pete István, docens 2.3 A szemináriumért felelős tanár neve dr. Pete István, docens 2.4 Tanulmányi év II 2.5 Félév III 2.6. Értékelés módja Összegző
2.7 Tantárgy típusa
Kötelező
3. Teljes becsült idő (az oktatási tevékenység féléves óraszáma) 3.1 Heti óraszám 3 melyből: 3.2 előadás 2 3.3 szeminárium/labor 3.4 Tantervben szereplő össz-óraszám 42 melyből: 3.5 előadás 28 3.6 szeminárium/labor A tanulmányi idő elosztása: A tankönyv, a jegyzet, a szakirodalom vagy saját jegyzetek tanulmányozása Könyvtárban, elektronikus adatbázisokban vagy terepen való további tájékozódás Szemináriumok / laborok, házi feladatok, portfóliók, referátumok, esszék kidolgozása Egyéni készségfejlesztés (tutorálás) Vizsgák Más tevékenységek: .................. 3.7 Egyéni munka össz-óraszáma 108 3.8 A félév össz-óraszáma 150 3.9 Kreditszám 6 4. Előfeltételek (ha vannak) 4.1 Tantervi 4.2 Kompetenciabeli
1 14 óra 38 22 40 5 3
Nincs. Nincs.
Számítógép, retroprojektor és videoprojektor az előadóteremben. Későn diákok nem vehetnek részt az előadáson. Lezárt telefonnal való jelenlét.
5. Feltételek (ha vannak) 5.1 Az előadás lebonyolításának feltételei
5.2 A szeminárium / labor lebonyolításának feltételei
Kötelező részvétel mindenki számára. Kötelező házi portfólió (dolgozatok/esettanulmányok) készítése. Aktív részvétel a felvetett, tárgyalt esetek megvitatásánál. A szeminárium ideje alatt a hallgatók lehalkítják a telefonjaikat.
Transzverzális kompetenciák
Szakmai kompetenciák
6. Elsajátítandó jellemző kompetenciák A kontrollingban használt szaknyelv és terminológia elsajátítása. A gazdálkodó szervezetek gazdasági tevékenységének, jövőre vonatkozó stratégiáinak elemzése és alkalmazása. A megállapított célkitűzések érdekében, a rendelkezésre álló anyagi és pénzügyi források felhasználásának minél hatékonyabb és eredményesebb követése. Hosszú távú befektetési döntések, kockázatkezelés. A gazdálkodó egységek költség és költségszámítási rendszereinek kiállítása, elemzése és ellenőrzése. A tervezés és a kontrolling tevékenység folyamatának megismerése. A gazdálkodó egység pénzügyi helyzetének megismerése és értelmezése. A termékköltségek kiszámítása, tartalmának elemzése. Költségvetési terv elkészítése, követése és elemzése. Pénzügyi mutatószámok számítása, befolyásainak elemzése. Egy könnyen ellenőrizhető rugalmas költségvetés kiállítása. A beruházási terv készítése és ellenőrzése. Döntéshozatal előkészítése forgatókönyvek elemzése által. A kontrolling rendszer létrehozása. Elemző készség kialakítása. Szakmai képesség fejlesztése csapatban történő munka és együttműködés által.
7. A tantárgy célkitűzései (az elsajátítandó jellemző kompetenciák alapján) 7.1 A tantárgy általános célkitűzése 7.2 A tantárgy sajátos célkitűzései
Bevezetni a diákokat a kontrolling fogalomkörébe és tudományába.
Diákok tudományos, elméleti és gyakorlati ismereteinek megalapozása, a gyakorlatban és vállalati szférában való hatékony elhelyezkedés és együttműködés végett. A kontrolling megjelenésének, fejlődésének és alkalmazásának megértése a jelen gazdasági helyzetben.
8. A tantárgy tartalma 8.1 Előadás Didaktikai módszerek Megjegyzések A kontrolling célkitűzése, feladata és munkamódszerei Előadás 1 Előadás Kontrolling szervezet (típusok) Előadás 1 Előadás Előadás Kontrolling tevékenységek koordinálása 1 Előadás Éves pénzügyi terv és összefüggései Előadás 1 Előadás Előadás A pénzügyi tevékenység megfigyelése és ellenőrzése 1 Előadás (monitoring) Pénzügyi audit és diagnózis Előadás 1 Előadás Előadás A költségek és költségelemzés helye és szerepe a 1 Előadás kontrolling tevékenységben. Előadás Költségvetések tervezése és ellenőrzése 2 Előadás Előadás Költségvetések ellenőrzése. Eltérések elemzése és 1 Előadás ezek előrejelzése Előadás Beruházási terv készítése és ellenőrzése 1 Előadás Teljesítménymérés és benchmarkin technikák Előadás 1 Előadás Vállalati részvényesi érték kontrollingja Előadás 1 Előadás Előadás Ismétlés 1 Előadás Könyvészet 1. Anthony, R., Dearden, J.: Management control systems. Text and cases, Irwin, 1976 2. Fuchs, G.: Facilitate Financial Controlling with Data Visualization, article published in direct Newsletter, http://www.dmreview.com/article_sub.cfm?articleId=8138 3. Hanyecz L., A controlling rendszere, SALDO Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai RT, Budapest, 2006 4. Hanyecz L., Controlling és üzleti tervezés, Ed. Saldo Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai ZRT, Budapest, 2009 5. Horváth P., Controlling – A sikeres vezetés eszköze, Ed. Közgazdasági és Jogi Könyvkiadó, 1990 6. Kaplan, R. S., Cooper, R.: Cost and Effect: Using Integrated Cost Systems to Drive Profitability and Performance, Harvard Business School Press, Boston, 1998 7. Kaplan, R. S., Norton, D. P., The Strategy Focused Organization, Harvard Business School Press, Boston, 2000 8. Mabberley, J.: Activity-Based Costing in Financial Institutions, Financial Times Management, 1993 9. Matis D., Tiron-Tudor A., Mutiu A., Elemente de contabilitate, Ed Risoprint, 2004. 10. Needles B.E., Anderson H.R., Caldwell, J.C., Principii de baza ale contabilitatii, Ed. Arc, 2001, capitolele 21, 22, 23, 25, 26, 27. 11. Sinkovics A., Pénzügyi kontrolling, KJK-KERSZÖV Jogi és Üzleti Kiadó Kft, Budapest, 2002 12. Studiul de caz Mile High Cycles, Harvard Business School. 8.2 Szeminárium / Labor Didaktikai módszerek Megjegyzések A kontrolling szerepe a gazdálkodó egységekben – Téma megvitatása 1 szeminárium elméleti és gyakorlati megközelítés Kontroller jelentés elemei. A kontrolling munka Téma megvitatása, a diákok 1 szeminárium irányítása készítnek egy jelentést és egy munkatervet Pénzügyi tervek. Pénzügyi audit és diagnosztika Téma megvitatása 1 szeminárium A diákok pénzügyi tervet készítenek
A költségvetések tervezése és ellenőrzése Várhatóérték-becslések, jelentések és intézkedési javaslatok Beruházási terv elkészítése
Esettanulmány Téma megvitatása Gyakorlat Téma megvitatása Gyakorlat Gyakorlatok
1 szeminárium 1 szeminárium 1 szeminárium
Benchmarking módszerek 1 szeminárium Könyvész 1. Hanyecz L., A controlling rendszere, SALDO Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai RT, Budapest, 2006 2. Hanyecz L., Controlling és üzleti tervezés, Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai ZRT, Budapest, 2009 3. Matis D., Tiron-Tudor A., Mutiu A., Elemente de contabilitate, Ed Risoprint, 2004 4. Sinkovics A., Pénzügyi kontrolling, KJK-KERSZÖV Jogi és Üzleti Kiadó Kft, Budapest, 2002 9. Az episztemikus közösségek képviselői, a szakmai egyesületek és a szakterület reprezentatív munkáltatói elvárásainak összhangba hozása a tantárgy tartalmával. A tantárgy összetételének, módszereinek, felhasznált bizonylati rendjének, a kontrolling munka fontosságának, tartalmának és megszervezésének, valamint a kontroller hatáskörének, feladatkörének és felelősségének gyakorlathoz közel álló összeállítása érdekében a tantárgyért felelősek szakmai megbeszélésen vettek részt intézmények (állami számvevőszék, pénzügyminisztérium), szakmai szervezetek (könyvvizsgálói kamara) és vállalkozók képviselőivel.
10. Értékelés Tevékenység típusa 10.4 Előadás
10.1 Értékelési kritériumok 10.2 Értékelési módszerek
A kontrolling tudományának és sajátosságainak ismerete. A kontrolling tevékenység és a kontroller munka ismerete. A gazdálkodó egység pénzügyi helyzetének ismerése és értelmezése. Költségvetés és pénzügyi tervek készítése és ellenőrzése. 10.5 Szeminárium / Labor Kontrolling jelentés elkészítése Költségvetés és pénzügyi terv készítése Cash flow számítások megtanulása Beruházási terv készítés Pénzügyi audit készítése Kontrolling munka
10.3 Aránya a végső jegyben Vizsga. Dolgozat készítése, 60% bemutatása és megvédése megadott/választott témából. A leadott portfolióra kapott jegy figyelembe vételének feltétele a jelen próbának min. 50% - ban való teljesítése.
A szemeszter ideje alatt a dolgozatokból (házi dolgozat, esettanulmány) készült portfólió elkészítése a végső vizsgán való részvétel alapfeltétele. A portfólió tartalmát és méretét a szemináriumot/labort vezető oktató állapítja meg. A végső vizsgán való
40%
megszervezése
részvételhez a portfólió min. 5 dolgozatot kell tartalmazzon. A portfólióban lévő dolgozatokat az utolsó előtti oktatási héten tartott szemináriumon/laboron kell leadni.
10.6 A teljesítmény minimumkövetelményei Költségvetések, pénzügyi tervek elkészítése, teljesítésének ellenőrzése, az eltérések elemzése és javaslatok tétele. Kontrolling és a kontroller munka megszervezése. Kontrolling jelentés elkészítése. Előadás felelőse
Kitöltés dátuma 2012. 06. 25.
dr. Pete István, docens
Az intézeti jóváhagyás dátuma 2012.08.31.
Szeminárium felelőse dr. Pete István, docens
Intézetigazgató dr. Benyovszki Annamária, adjunktus
