A Shopline-webáruház Nyrt

A Shopline-webáruház Nyrt. (korábbi nevén Bookline.hu Internetes Kereskedelmi Nyrt.)

2011. évi magyar számviteli szabályok szerinti éves beszámolója

Jóváhagyta a a Társaság 2012. április 27-i éves közgyűlése

www.shopline.hu Shopline-webáruház Nyrt. 1097 Budapest, Ecseri út 14-16. Telefon: (36-1) 505-9800, Fax: (36-1) 505-9

-1-

Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz ............................................................................................... 3 1.1. A gazdálkodó bemutatása ............................................................................................................ 3 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban ............................................................................................. 4 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói ....................................................................................................... 5 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei ........................................................................................ 5 1.5. A beszámoló közreműködői ......................................................................................................... 5 1.6. Beszámoló nyilvánossága ............................................................................................................. 6 2. A számviteli politika alkalmazása ........................................................................................................ 6 2.1. A könyvvezetés módja ................................................................................................................. 6 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme ................................................................................. 6 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok ................................................................................................. 7 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása ....................................................................................... 7 2.5. Beszámoló választott formája és típusa....................................................................................... 7 2.6. Üzleti jelentés............................................................................................................................... 7 2.7. Mérlegkészítés választott időpontja ............................................................................................ 7 2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése ............................................................................................ 7 2.9. Lényeges hibák értelmezése ........................................................................................................ 7 2.10. Ismételt közzététel alkalmazása ................................................................................................ 8 2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése ............................................................................. 8 2.12. Jelentős összhatás értelmezése ................................................................................................. 8 2.13. Devizás tételek értékelése ......................................................................................................... 8 2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása............................................................................................ 8 2.15. Értékvesztések elszámolása ....................................................................................................... 9 2.16. Visszaírások alkalmazása.......................................................................................................... 19 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása ............................................................................................... 19 2.18. Valós értéken történő értékelés .............................................................................................. 19 2.19. Vásárolt készletek értékelése .................................................................................................. 19 2.20. Céltartalék-képzés szabályai .................................................................................................... 20 2.21. Leltározási szabályok ................................................................................................................ 20 2.22. Pénzkezelési szabályok ............................................................................................................ 20 2.23. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk ....................................................... 20 3. Elemzések .......................................................................................................................................... 20 3.1. Adatok változása ........................................................................................................................ 20 3.2. Mérlegtételek megoszlása ......................................................................................................... 21 3.3. Vagyoni helyzet .......................................................................................................................... 22 3.4. Likviditás és fizetőképesség ....................................................................................................... 22 3.5. Jövedelmezőség ......................................................................................................................... 23 3.6. Cash-flow.................................................................................................................................... 23 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ................................................................................................ 24 4.1. Előző évek módosítása ............................................................................................................... 24 4.2. Sajátos tételbesorolások ............................................................................................................ 24 4.3. Összehasonlíthatóság................................................................................................................. 24 4.4. A mérleg tagolása....................................................................................................................... 25 4.5. Valós értéken történő értékelés bemutatása ............................................................................ 25 4.6. Mérlegen kívüli tételek .............................................................................................................. 25 4.7. Befektetett eszközök .................................................................................................................. 26 4.8. Forgóeszközök ............................................................................................................................ 29 4.9. Aktív időbeli elhatárolások ......................................................................................................... 30 4.10. Saját tőke ................................................................................................................................. 30

Shopline-webáruház Nyrt

Kiegészítő melléklet

-24.11. Céltartalékok ............................................................................................................................ 32 4.12. Kötelezettségek........................................................................................................................ 33 4.13. Passzív időbeli elhatárolások ................................................................................................... 33 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ........................................................................... 35 5.1. Előző évek módosítása ............................................................................................................... 35 5.2. Össze nem hasonlítható adatok ................................................................................................. 35 5.3. Az eredménykimutatás tagolása ................................................................................................ 35 5.4. Bevételek.................................................................................................................................... 35 5.5. Ráfordítások ............................................................................................................................... 38 5.6. Adófizetési kötelezettség ........................................................................................................... 39 5.7. Eredmény ................................................................................................................................... 40 6. Tájékoztató adatok ............................................................................................................................ 40 6.1. Import beszerzések .................................................................................................................... 40 6.2. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek ....................................................................................... 41 6.3. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások ................................................................................. 41 6.4. Bér- és létszámadatok ................................................................................................................ 41 6.5. Környezetvédelem ..................................................................................................................... 42 6.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok .................................................. 43



-3-

1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Bookline.hu Nyrt. 2003. évben alakult. Létrehozásának célja az volt, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a társaság piaci részesedése növekedjen, a jövedelmezősége megfelelő szintű legyen, a vagyona gyarapodjon. A Társaság a magyar piacon kívül jelen van a román és a szlovák internetes piacon is. A Bookline üzletfejlesztése során kiemelt hangsúlyt fektetett a tevékenységi körének folyamatos bővítésére, melynek eredményeként a klasszikus antikvár és új könyvek mellett, megjelentek az idegen nyelvű könyvek, műszaki és drogériai termékek, játékok, ajándékok és ajándékutalványok is a Társaság termékkínálatában. A Társaság termékbővítési stratégiájának köszönhetően, a 2012.január 5-i rendkívüli közgyűlésén, a Társaság Bookline.hu Nyrt. elnevezésének megváltoztatásáról döntött. A Shopline-webáruház Nyrt. nevet a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2012.március 21-én kelt határozatával bejegyezte. A Társaság nevének megváltoztatására az Igazgatóság a Shopline ernyőmárka bevezetése miatt tett javaslatot a közgyűlés számára, mely a Társaság stratégiájával összhangban a több üzletágra épülő diverzifikált működés támogatását célozza. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges.

A Shopline-webáruház Nyrt. tevékenységi köre az alábbi: Főtevékenység:

könyv-kiskereskedelem

Egyéb tevékenység: •

Elektronikus háztartási cikk nagykereskedelem

•

Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelem

•

Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem

•

Audió-,videoberendezés kiskereskedelme

•

Újság, papíráru-kiskereskedelem

•

Zene-, videofelvétel kiskereskedelme

•

Játék-kiskereskedelem

•

Illatszer-kiskereskedelem

•

Csomagküldő, internetes kiskereskedelem

•

Számítógépes programozás

•

Világháló portál szolgáltatás

•

Médiareklám

•

Máshová nem sorolható egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás



-4Fordulónapi tulajdonosi szerkezet: Megnevezés

Részvények száma (db)

Közép Európai Média és Kiadó Zrt. Egyéb intézményi és magán befektetők Összesen:

Tulajdoni hányad

Szavazati arány

4 667 270

95%

95%

245 230

5%

5%

4 912 500

100%

100%

A Shopline-webáruház Nyrt. a beszámolási időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adatai és jellemzői az alábbiak: Belföldi telephelyek, fióktelepek Cím

Tevékenység

1072 Budapest, Rákóczi út 16.


1152 Budapest, Szentmihályi út 134.


1052 Budapest, Múzeum krt.13.


1027 Budapest, Margit krt.1.


1148 Budapest, Örs vezér tere 24.


6000 Kecskemét, Fecske u.11


1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Shopline-webáruház Nyrt. leányvállalata: Bookline.ro Vanzari Pe Internet SRL Székhelye: Románia Bai Mare, Vasile Alecsandri u.61. Cégjegyzék: J24/2194/2008.12.19. Jegyzett tőke:15.000 RON, 1500 db egyenként 10 RON értékű üzletrész A Shopline-webáruház Nyrt. mentesítő anyavállalatnak minősül, ezért konszolidált beszámolót nem készít, arra a fölérendelt anyavállalat kötelezett.

Közös vezetésű vállalkozások A Shopline-webáruház Nyrt. a fordulónapon az alábbi közös vezetésű vállalkozásokban bírt befolyással: E-könyv Magyarország Kft. Székhely:1086 Budapest, Dankó u.4-8. Cégjegyzékszám:01-09-935212 Törzstőke:20 000 000 Ft Tulajdonosok: •

Shopline-webáruház Nyrt. (1097 Budapest, Ecserit út 14-16.) üzletrész 50%

•

Líra Könyv Zrt. (1086 Budapest, Dankó u.4-8) üzletrész 50%



-5Az E-könyv Magyarország Kft. létrehozásával a tulajdonosok az elektronikus könyvek, azaz ekönyvek magyar piacra történő bevezetését tűzték ki célul.

Társult vállalkozások A Shopline-webáruház Nyrt. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül.

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással.

Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon az alábbi ellenőrzött társaságokban rendelkezett többségi befolyással (mely által anyavállalatnak minősül): Többségi befolyás alatt álló társaságok Név és székhely Bookline.ro SRL Románia

Jegyzett tőke (1000HUF)

Szavazati arány(%)

976

100

Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A Shopline-webáruház Nyrt. a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással.

1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Konszolidálásba bevonás A Shopline-webáruház Nyrt. beszámolóját anyavállalata a magyar számviteli előírások szerinti konszolidálásba vonta be. A vállalatcsoport legkisebb és legnagyobb egységének összevont (konszolidált) beszámolóját készítő vállalkozások neve, székhelye, és a beszámolók - ha azok nyilvánosak - megtekinthetőségének helye az alábbi: Közép Európai Média és Kiadó Szolgátató Zrt. Székhely:1075 Budapest, Madách tér 4.

1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2011. január 01. - 2011. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2011. december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Shopline-webáruház Nyrt. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.

1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli Shopline-webáruház Nyrt


-6szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Földváriné Bukor Emőke 2040 Budaörs, Deák Ferenc u.14. Regisztrációs szám:151815

A beszámoló aláírója A Shopline-webáruház Nyrt. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Társaság képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Starcz Ákos 1032 Budapest, Bécsi út 229. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: INTERAUDITOR NEUNER+HENZL TANÁCSADÓ Kft. HU-1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/a II.em. Könyvvizsgálatért felelős személy: Móri Ferencné Lakcíme:1163 Budapest, Somoskő u.10. Kamarai nyt.szám:003356 A számviteli beszámolóhoz kapcsolódóan - az arra jogosult legfőbb szervnek a beszámoló elfogadásához kapcsolódó döntésén kívül - a fentieken túl más szerv vagy személy közreműködése akár az elkészítésben, akár a beszámoló ellenőrzésében, felülvizsgálatában - nem feltétel.

1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen és az interneten is megtekinthetők. A székhely pontos címe: 1097 Budapest, Ecseri út 14-16. A beszámolót tartalmazó honlap:www.shopline.hu

2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Shopline-webáruház Nyrt. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata.

2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.



-7-

2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Shopline-webáruház Nyrt. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a Shopline-webáruház Nyrt. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.

2.5. Beszámoló választott formája és típusa A Shopline-webáruház Nyrt. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Társaság az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

2.6. Üzleti jelentés A Shopline-webáruház Nyrt. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja.

2.7. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: tárgyévet követő év március 31.

2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.

2.9. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik.



-8-

2.10. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél jelentős összegnek az 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.

2.12. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérlegvagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.

2.13. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik.

Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest annyiban változott, hogy a jogszabályi előírások változásának megfelelően a mérleg fordulónapi átértékelés mérlegelés nélkül, minden esetben előírás. Ennek megfelelően a mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő deviza, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír, illetve kötelezettség az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó alkalmazott devizaárfolyamon a beszámoló devizanemére átszámított értéken kerül bemutatásra.

2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.

Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Shopline-webáruház Nyrt


-9-

Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke nem haladja meg a bekerülési érték 20%-át.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget.

Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek.

2.15. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbiak szerint kerül sor: ─

A társaságnál a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési, illetve könyv szerinti értékes jelentősen és tartósan magasabb volt, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, ezért értékvesztés elszámolására került sor az alábbiak szerint: •

Raktári sérült fixes tételekre:

2 082 732 Ft

•

Központi raktári beragadt készletre:

5 657 019 Ft

•

Összesen:

7 739 751 Ft

─

A társaság befektetett pénzügyi eszközei között szereplő, tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban, azaz a Bookline.ro SRL nevezetű leányvállalatánál 52 500 Ft, míg az E-Könyv Magyarország Kft. nevezetű, Líra Könyv Zrt-vel közös vezetésű vállalatánál 4 500 000 Ft összegű értékvesztés elszámolására került sor.

─

A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések könyvelésben elkülönített csoportjára az értékvesztés összege ezen, követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható, egy összegben elszámolható, elkülönítetten kimutatható.

A társaság vevőköveteléseinek értékelésekor az alábbi lejárat figyelembevételével számolta el az értékvesztést: •

365 napon túli követelés esetén:

100%

•

365-180 nap közötti értékvesztés esetén:

50%

•

180-90 nap közötti követelés esetén:

25%



-10A lejárat alapján 2011-ben 20 368 820 Ft értékvesztés került elszámolásra az alábbi partnerbontásban: Belföldi általános vevőkövetelés HUF Partner neve Cser Könyvkiadó és Kereskedelmi Kft. DOROR BOOKS KFT GICZY JÓZSEF HHP ELECTRONICS KFT HILLTOP NESZMÉLY ZRT. KISS FERENCNÉ KÖNYV-TÁR KFT LIBRO-CENTER KFT MALÉV Zrt. Saxum Kiadó Kft SemiramiS Kft: Trivium Kiadó Kft. Varga Gyuláné Összesen Belföldi albizományosi vevőkövetelés HUF Partner neve DOROR BOOKS KFT FEHÉR VITORLA KFT. GAFOUR BT LIBRO-CENTER KFT Térképvilág Kft. Varga Gyuláné Összesen

2011-re elszámolt értékvesztés 1 078 113 017 243 943 29 297 168 750 739 331 2 411 722 700 13 625 4 375 187 500 938 1 089 2 228 052 2011-re elszámolt értékvesztés 2 085 120 585 779 10 756 85 752 6 037 1 515 2 774 958

Belföldi RP-s átutalásos vevőkövetelés HUF Partner neve 10 Thousand Steps Inc/Timea Szabo-Zsedely AULA Kiadó Kft. Balázs József Városi Könyvtár Belvárosi Kiss Antikvárium Black Books Kft Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetem Congeria Településüzemeltető és Szolgáltató Kft. CVT-aLapok Bt. Dorogi Márton Városi Könyvtár és Művelődési Központ Dr. Szepesi Gábor Drégelyvár Szakközépiskola Dunakanyar Többcélú Kistérségi Társulás Éghajlat könyvkiadó Ernest & Young Tanácsadó Kft. Fehér Vitorla Kft. Felső-Bácskai ÁMK Közművelődési Intézmény Egys. Könyvtára Ferencmajor Kft FHB Jelzálogbank Nyrt Flaccus Kft.

2011-re elszámolt értékvesztés 62 443 253 120 30 159 156 294 6 178 33 508 1 257 813 20 308 300 406 581 861 4 192 77 400 164 379 4 398 2 625 1 906 334

Belföldi RP-s átutalásos vevőkövetelés HUF Partner neve Fővárosi Állat- és Növénykert Gafour Bt GAMESZ - Petőfi GAMESZ Veresegyház (Kölcsey Ferenc Városi Könyvtár) Gelse Község Önkormányzata Hajnóczy József Kollégium Heves Város Polgármesteri Hivatala, HVMKI Könyvtár Tagintézmény

2011-re elszámolt értékvesztés 12 635 3 193 1 406 39 076 11 644 1 36 358



-11Belföldi RP-s átutalásos vevőkövetelés HUF Partner neve Hosszúpályi Egységes Óvoda- Bölcsőde Hungaro DigiTel Kft. IMAGE Kft. JANA 91 Bt JÁSZKERÜLET Kulturális és Művészeti Közhasznú Nonprofit Kft. Jókai Mór Városi Könyvtár Justh Zsigmond Városi Könyvtár Orosháza, Kossuth u. 1. KEE Könnyű László Városi Könyvtár és Helytörténeti Gyűjtemény Láng Téka Könyvesbolt Láng-Téka Kft. Magyar Bencés Kongregáció Mátyás Király Művelődési Ház és Városi Könyvtár Méliusz Juhász Péter Megyei Könyvtár és Művelődési Központ Mimézis Kft. Miskolci Egyetem ÁJK Kari Könyvtár Mogyorósbánya Község Önkormányzata Monor Város Polgármesteri Hivatala Városi Könyvtár Móricz Zsigmond Megyei Könyvtár Neszmélyi Dávid Óbudai Waldorf Iskola Platánusz 3 kft Polgármesteri Hivatal PTE BTK Kerényi Károly Szakkollégium Rafinanz Home Entertainment Kft. Rocky Kft SEFAG Erdészeti és Faipari Zrt. Sejt Marketing Kft. Springer Pavilon Sümeg Város Önk. Ramassetter V.Testnev. Tag. Ált. Isk. Szegedi Katalin SZIE GTK BKH Talentum Kft. Tamási és Környéke Oktatási és Nevelési Intézmény Temesvári Pelbárt Ferences Gimnázium Trans Art Area/Timea Szabo-Zsedely Városi Könyvtár VD Általános Művelődési Közpnt Veres - Csetneki Erika Veres Csetneki Erika Veres-Csetneki Erika Victoria Kiadó Kft. VIGI Könyvtár Zelend Gyuláné Összesen

2011-re elszámolt értékvesztés 1 934 11 700 7 215 23 835 3 379 650 14 733 2 605 2 754 1 415 9 072 2 981 21 489 1 549 250 1 448 29 435 24 800 45 474 1 24 890 1 230 6 045 43 265 8 444 48 592 1 1 9 895 4 660 1 907 3 563 24 765 19 408 14 847 1 6 594 1 958 103 049 145 705 582 181 17 700 7 468 98 129 2 712 377

Belföldi DVD-Rent vevők Partner neve Nagy Ilona Eszter Andreani Ferenc André László dr. Balogh Levente Balogh Csaba Benedek Zsolt Bihari Tamás Bitcontrol Kft Böszörményi István Bőti Mariann

2011-re elszámolt értékvesztés 4 900 9 800 4 900 4 900 4 900 9 800 4 900 4 400 4 900 4 900



-12Belföldi DVD-Rent vevők Partner neve Bóth Veronika dr. Bozóki Zsolt BSC Business Software KFT Csatári Ferenc Csata Balázs Csikós Tamás Csöregh Ildikó Czeitlinger Sándor Czeitlinger Sándor Cziráki Petronella Cziráki Dóra Cziráky Petronella DBR Kft. Demeter Zoltán Derczó Rita DVD RENTES TECHNIKAI PARTNER Fekete László Filó Mihály Főző László Gárdosiné L. Dorina Gubek Tamás Gunawan Yudhi Győri Gábor Hatlaczki László Holubkó István Holczer Gábor Horváth József Horváth lászló Horváth Attila Horváth Tamás Hunyady Attila Imed Kft Indri Dániel Jaszenovics Bálint Józsa-Szabó Tünde Juhász Krisztina Kardos-Erdődi Zsolt Kecskeméti Sándor Keresnyei István Kertesi Anita Kiss Judit Kiss Bernadett

2011-re elszámolt értékvesztés 9 800 4 900 4 900 4 400 4 900 9 800 4 900 14 700 9 800 9 800 14 700 14 700 9 800 9 800 14 700 -117 650 14 700 4 900 4 900 4 900 14 700 9 800 4 900 14 700 14 700 4 900 4 900 14 700 -9 800 4 900 4 900 14 700 14 700 14 700 4 900 14 700 9 800 14 700 4 900 4 900 19 600 4 900

Belföldi DVD-Rent vevők Partner neve Kiszely Gábor Kósa Csaba Kővári István Koval Krisztina Kovács István László Kovács Gyula Kozma Tamás Kubicza Béla Kulcsár Kálmán Kunos Gabriella Laska Andrea Dr. Lóczy Zoltán Mátyás Tamás

2011-re elszámolt értékvesztés 19 600 14 700 4 900 4 900 4 400 4 900 9 800 4 900 4 900 4 900 14 700 4 900 9 800



-13Belföldi DVD-Rent vevők Partner neve Móricz Tamás Nádasdi Ferenc Nagy Ilona Eszter Nagy András Nagy Gábor Nagy István Nagy D. Tibor Nemes Réka Németi István Nemes Imre Néveri Gabriella Nováki Marianna Pabar Kálmán Pálmai Attila Palotahosp Kft Papp Boglárka Paróczi Balázs Pók Zoltán Potecz Judit Rácz Zsolt Rajczi Emilné Sándor Emese Rostás Attila Rózsa Sándor Sipos László Sós Zoltán Spiegel Viktor Szabó László Szabó Zsolt Szabó András Szenvégh Beáta Szilvási-Kiss Zsuzsanna Szőllősi Műhely Kft Szűcs Olivia Tóth Timea Tóth István Tóth Julianna Krisztina Tóth Mónika Válent Sándor

2011-re elszámolt értékvesztés 9 300 4 900 9 800 4 400 4 900 4 900 14 700 9 800 4 900 4 900 9 800 9 800 4 900 19 600 14 700 -4 900 4 900 9 800 9 800 19 600 9 550 9 800 9 800 4 900 4 900 4 900 19 600 4 900 4 900 4 900 9 800 4 900 4 900 9 800 9 800 4 900 4 900 14 700

Belföldi DVD-Rent vevők Partner neve Varga Márton Végső Szabolcs Veress Sándor Warnex Kft Zsiga Zsolt Összesen

2011-re elszámolt értékvesztés 9 800 4 900 4 900 4 900 9 800 771 400

Külföldi RP-s vevőkövetelés EUR Partner neve KNIHY-MOLNÁR-KÖNYV, s.r.o. Panta Rhei Tanka Gábor Összesen

2011-re elszámolt értékvesztés 124 615 1 814 698 8 114 1 947 428

Külföldi RP-s vevőkövetelés RON Partner neve A.I. Andras Veronika

2011-re elszámolt értékvesztés 230 408



-14Külföldi RP-s vevőkövetelés RON Partner neve Czifra Annamaria Deak Margit Dubovan Cristian Csaba EDITURA TÁRS S.R.L. Gabos Izabella Janos Noemi Laszlo Lilla Intreprindere Individ. Mircea Han S.C. Pallas-Akademi SRL. Wilson Abei Összesen

2011-re elszámolt értékvesztés 2 454 2 674 3 279 161 287 5 122 18 376 999 1 618 12 613 6 985 445 815

Külföldi Rp-s átutalásos vevőkövetelés RON 2010-es korrekció Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés EUR Partner neve Andruska Katalin Bajza Erika Balogh Péter Balogh Tamás Barathova Denisa Barica Juraj Bedecs Tibor Benyovszky Krisztián Berényi Anna

2011-re elszámolt értékvesztés 6 736 10 258 26 527 9 359 15 939 7 287 33 857 36 533 16 745

Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés EUR Partner neve Bernáth Mónika Bognárová Marta Bohony Emese Both Hedvig Bozó András Bőd Titanilla CZINEGE MÁRTA Csóka Réka D&D Darányi Tamás DARCUS, spol. s.r.o. Drevana Alexander Duovezio, s.r.o. Fulop Márta Gerenyiová Oľga Győri Ingrid H. Nagy Péter Horváth Ferenc Horváth István Horváth Julianna Hradné múzeum vo Fiľakove Ing. Ábrahám Csémi Katalin Izsof Zoltan Kárpáthy Bea Kaszmán Zoltán Kolocsics Judit Komzsik Diana Kotulova Silvia Kovacs Zoltan Kovács Zoltán Lacza Monika

2011-re elszámolt értékvesztés 25 295 13 083 26 897 3 167 3 118 29 019 26 785 9 188 19 542 516 5 003 8 597 19 573 1 248 108 339 24 019 24 234 23 618 26 664 7 203 19 654 28 565 2 663 1 618 31 433 73 517 24 875 23 322 31 309 30 908 24 648


4 555


-15Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés EUR Partner neve Lakatos Klára Lakos Melinda Lehel Erzsébet Madach Posonium,spol. s r.o. Madach-Posonium,spol.s r.o. Magyarics Ladislav Markó Andrea Marta Kiss Czajlik Mészáros Ildikó Mgr. Dányi Ladislav Miczák Tímea Molnár Ján Molnar Tomas Nagy László Nagy Mária Nagy Tamás Panda Tamas Pataki Attila Péter Ottó Peterbook Phoenix könyvesbolt varga Tamás Pinkeová Éva Poór Lucia Porubsky Adam Porubszky Adél Pozsonyi Mária Puha Szilvia Puskás Imre Rácz József Raftik Tímea Rajkovics Péter Reszutyík Angelika Ritter Alexander Sánta Balázs Sebők Adrianna Sebők Géza Sirgely Imre Skeren Zuzana Soóky Ildikó Szabo Claudia Szabó Dávid Szlovákiai Magyar Szülők Szövetsége Alapszervezete - Ipolyszakállos Takács Árpád Tamás Enikő Tanka Judit Tar Myrtil Tímea Tóthová - Libro Toronyi Xénia Tóth Stefan Törörk Zsolt Ürge Štefan-AUMi Varga Tamás Vargova Maria Veszelei Éva Vizváry Erika wiedermann gabriella Základná škola Kráľov Brod Združenie maď.rod.na Sllovensku-ŠR pri ZŠ a G s VJM


2011-re elszámolt értékvesztés 6 854 24 035 24 094 411 970 578 677 6 702 11 229 11 913 10 460 43 676 266 190 6 409 14 206 6 798 15 339 14 035 5 697 7 560 9 377 20 706 43 390 7 775 56 598 5 846 7 249 8 027 15 809 15 018 25 065 6 752 11 639 49 936 5 488 10 130 23 039 38 810 6 111 42 090 3 637 5 149 79 195 86 547 11 120 13 229 15 451 16 720 1 475 23 490 70 676 13 276 24 349 2 545 2 144 14 100 13 970 6 170 15 790 150 686


-16Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés EUR Partner neve Zdruzenie madarskych rodicov na Slovensku Základna skola Mihálya Katonu Búc Zuzana Ludikova Összesen

2011-re elszámolt értékvesztés 10 905 58 729 3 374 914

Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve A. I. Andras Eugen A. I. Andras Jeno A.I. Andras Veronika agocslittle Agota Al-Aissa Zahra Albert Ildikó Ambrus Edit Kata

2011-re elszámolt értékvesztés 134 252 86 29 117 7 29 24 60 604

Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve Ambrus Emőke Ambrus Tunde-Katalin Andras Imola-Andrea PFA; CUI:26164678; Nr. Reg. Com:F19/1262/2009; Andras Kinga Andras Levente Antal Ildikó Antal Zoltan Antal-Tovissi Zsofia Asociate Studetasca Bölöni Farkas Sándor CF:18135949 Babos László Balázs Magdolna Balint Ildiko Bálint Márta Balog Ildiko Ban Peter Banga-Kuna Kinga Banto Csilla Banyai Margit Barabási Ildikó Barabasi Zsuzsanna Orsolya Baróti Judit Bartalis Barna Bartha Eva Bartha Helen Bartok Reka Edit Bartus Reka Benedek Ildiko Benedek Monika Benedek Orsolya Bereschi Zsuzsa Bikfalvi Emese Biro Csilla Biro Hajnalka Bitay Levente Blaga Emese Boga Imre Bohonyi Balazs Zsolt Boloni Ildiko Botos Melinda Butyka Judit buzogany anna Chemeri Krisztina

2011-re elszámolt értékvesztés 721 29 11 488 17 794 43 7 495 7 14 43 927 5 485 22 11 812 22 371 8 832 16 475 7 22 22 053 4 425 7 366 15 855 22 738 36 288 360 7 3 964 16 605 3 099 13 261 14 8 576 22 154 29 116 7 351 58 36 5 059 19 372 12 180 2 382 7



-17Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve Cimbora Alapítvány 8259184 CMF Dr Fulop CMI DR KURJATKO TAMAS Cunningham-Epli Franciska Csaki Emese Csedo Ildiko Csep Laszlo Csorba-szegi Monika Darázs Viktor Darvas Beata

2011-re elszámolt értékvesztés 5 521 14 14 9 110 9 765 360 7 135 4 829 5 477 9 729

Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve Deak Andrea Deak Julia Dr. Szabó Szilvia Dul Szabolcs Ecsedy B. Erika Enache Tiberiu Fabich Karoly Farkas Ágnes Farkas Erika Fazakas Eniko Fejéregyházi Emőke Csönge Fellner Dániel Fenya Gyopar Fogarasi Janos Foszler Maria Julianna Fundatia Sapientia Fuzi Xenia Gábor Bodó Gal Tibor Gulácsi Andrea Gyarfas Eniko Jutka Gyorffy Emoke Hadházi J. Attila Hart Gabor HID Egyesulet Higyed Emilia Horvath Jozsef Imecs Márton Imre Botond Imre Szabolcs Incze Emma Incze Gizella Jarfas-Feher Eszter (la fam. Borz) Jeszenszky Tamás JUHASZ KRISZTA-ORSOLYA Kelemen Attila Király Csaba Kis Erika Kiss Ildiko Kolumban Maria Konczey Lilla Koppándi Botond Koszti Reka Kovács Ilona kozma laszlo

2011-re elszámolt értékvesztés 20 526 4 036 32 143 10 659 9 946 2 724 37 188 56 525 2 378 14 774 1 153 2 234 6 263 12 901 25 088 29 181 2 811 7 495 3 258 4 194 17 967 180 5 809 3 531 58 319 71 177 16 504 2 364 16 893 28 943 20 828 1 802 15 610 7 207 2 522 20 274 7 207 8 879 11 261 15 200 21 405 21 189 12 756 7 207 8 793



-18Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve Kupán Gizella Laczko Monika Laszlo Ildiko laszlo kinga Lengyel Anna Mar Reka Marschal Istvan

2011-re elszámolt értékvesztés 12 755 6 717 16 886 18 263 1 449 3 919 28 828

Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve Mastan Eliza Mészáros Ildikó Michel Noemi MIHALCA MARIA MIHALCA MARIA Molnar Timea Molnar Timea Reka Molnar Zsuzsa Molnar-kovacs Emese NAGY IZABELLA Nagy Katalin Nagy Laszlo Nagy Melinda Nagy Mozes Kozmuvelodesi alapitvany Nagy-Korodi Annamaria Pal Reka Pall Erika Pallai Ildikó Rita Pap Attila Papp Andrea Policsek Kinga Pui Laszlo Res Borbala S.C. Nostalgia Marcipan Sandor Csilla sarkadi-csiszar levente Sass Ildiko Maria SC INSTAPROD SRL Sc Metso SRL SC ORTOPROFIL PROD ROM SRL J26/1502/1994 CIF/CUI:RO 6877197 SC PALISANDER ROM COM SRL SC REMPTON SRL (CUI:9689252) SC. Coats Odorhei SRL SC. Tortoma Srl. SC. VARAZSGOMB SRL Sebestyén Péter Sfariac Eniko Sógor Enikő Szabo Anita-Krisztina SZABO CSABA Szabo Viola Szalontay Viola Maria Szánthó György Szasz Judit Szebeni Norbert Szekely Dalma Székely Réka Szentandrasi Reka

2011-re elszámolt értékvesztés 37 837 435 36 864 0 5 982 6 472 9 982 8 548 8 180 360 721 2 811 4 685 136 933 12 756 8 650 31 127 39 711 4 591 3 459 19 099 14 270 8 065 4 476 5 536 1 449 14 702 6 630 125 258 13 910 7 206 721 4 301 357 86 553 7 539 2 748 13 333 3 604 144 3 953 43 948 45 224 1 913 1 731 3 059 61 303 17 736



-19Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve Szilveszter Laszlo Szombat Edit Szőcs Levente Timbuli Noemi

2011-re elszámolt értékvesztés 7 207 2 811 36 403 3 027

Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve Todor-Nits Tunde Universitatea Sapientia Punct de lucru Targu Mures Vajna Edit Ildiko VAKARCS LORAND Van den brink felicia Varga Attila Varga Regina Veress Éva Veress Judit Viharsarok Egyesület Virag Magdolna Zongor Judit Összesen

2011-re elszámolt értékvesztés 7 928 39 422 19 106 4 436 3 949 20 317 2 090 1 441 360 8 439 3 387 23 776 2 480 142

Belföldi Rp-s utánvétes veőkövetelés HUF (összesítve értékelve) összesen Mindösszesen

3 629 179 20 368 820

2.16. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik.

2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása A Shopline-webáruház Nyrt. az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel.

2.18. Valós értéken történő értékelés A Shopline-webáruház Nyrt a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési k.ülönbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz.

2.19. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra. A Shopline-webáruház Nyrt. tekintettel arra, hogy év közben sem mennyiségi, sem értékbeni nyilvántartást nem vezet, a vásárolt készlet valós értékének megállapítására az év végi, fordulónapi leltárfelvétellel került sor.



-20-

2.20. Céltartalék-képzés szabályai A Shopline-webáruház Nyrt. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez.

2.21. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

2.22. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

2.23. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Shopline-webáruház Nyrt. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.

3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF

Előző időszak

Tárgyidőszak

Abszolút változás

ESZKÖZÖK (aktivák) 01.

A. Befektetett eszközök

456 554

377 263

-79 291

02.

I. Immateriális javak

351 655

275 700

-75 955

10.

II. Tárgyi eszközök

94 411

95 522

1 111

18.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

27.

B. Forgóeszközök

28.

I. Készletek

35.

II. Követelések

43.

III. Értékpapírok

49.

IV. Pénzeszközök

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások

56.

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

1000HUF

10 488

6 041

-4 447

1 755 091

2 025 471

270 380

107 878

144 083

36 205

1 179 489

1 267 850

88 361

0

0

0

467 724

613 538

145 814

91 736

106 033

14 297

2 303 381

2 508 767

205 386

Előző időszak

Tárgyidőszak


FORRÁSOK (passzívák) 57.

D. Saját tőke

58.

I. Jegyzett tőke

60.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

61. 62.

1 304 472

1 413 932

109 460

491 250

491 250

0

0

0

0

III. Tőketartalék

1 438 073

1 438 073

0

IV. Eredménytartalék

- 663 664

- 624 851

38 813



-211000HUF 63.

V. Lekötött tartalék

64.

VI. Értékelési tartalék

67.

VII. Mérleg szerinti eredmény

68.

E. Céltartalékok

Előző időszak

Tárgyidőszak

0

72.

F. Kötelezettségek

73.

I. Hátrasorolt kötelezettségek

77.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

86.

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

98.

G. Passzív időbeli elhatárolások

102.

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

1000HUF I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek


0

0

0

0

0

38 813

109 460

70 647

1 660

12 572

10 912

617 319

714 914

97 595

0

0

0

2 360

0

-2 360

614 959

714 914

99 955

379 930

367 349

-12 581

2 303 381

2 508 767

205 386

Előző időszak

Tárgyidőszak

4 111 454

Változás%-ban

4 173 865

1.52

0

0

0.00

32 380

55 658

71.89 1.39

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

3 528 240

3 577 228

V.

Személyi jellegű ráfordítások

390 279

391 104

0.21

VI.

Értékcsökkenési leírás

158 073

142 376

-9.93

VII.

Egyéb ráfordítások

64 721

98 536

52.25

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

2 521

20 279

704.40

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei

62 658

160 351

155.91

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

25 943

13 937

-46.28

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

36 715

146 414

298.79

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

39 236

166 693

324.85

X.

Rendkívüli bevételek

0

1 297

100.00

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

423

4 913

1 061.47

- 423

-3 616

- 754.85

38 813

163 077

320.16

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

XII.

Adófizetési kötelezettség

0

0

0.00

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

38 813

163 077

320.16

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

38 813

109 460

182.02

3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszköz

Előző időszak (%)

Tárgyidőszak (%)

Befektetett eszközök

19.82

15.03

Immateriális javak

15.26

10.98

Tárgyi eszközök

4.10

3.81

Befektetett pénzügyi eszközök

0.46

0.24

76.20

80.74

Forgóeszközök



-22Eszköz Készletek

Előző időszak (%)

Tárgyidőszak (%)

4.68

5.74

Követelések

51.21

50.54

Értékpapírok

0.00

0.00

Pénzeszközök

20.31

24.46

Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

3.98

4.23

100.00

100.00

3.3. Vagyoni helyzet A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 43.3%-át, a tárgyévben 34.0%-át, tette ki. A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 47.6%-át teszi ki. A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 285.7%-ban, a tárgyévben 374.8%-ban fedezte. A készletek finanszírozására az előző évben 1,209.2%-ban, a tárgyévben 981.3%-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 9.6 nap, a tárgyévben 12.6 nap volt. A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 7.0 nap, a tárgyévben 9.4 nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 109,460 EFt értékkel, 8.4%-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A Shopline-webáruház Nyrt. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 56.6%, a tárgyévben 56.4%. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 47.3%-át, a tárgyévben 50.6%-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. A Shopline-webáruház Nyrt. kötelezettségei az előző évhez képest 97,595 EFt értékkel, 15.8%-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 99.6%-ról 100.0%-ra nőtt.

3.4. Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 145,814 EFt értékkel, 31.2%-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 2.68, a tárgyévben 2.63 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 71.5%, a tárgyévben 75.0% volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 2.84, a tárgyévben 2.83 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 177.3%-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 63 napi árbevétel nyújtana fedezetet. Shopline-webáruház Nyrt


-23-

3.5. Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 4,206,492 EFt, a tárgyévben 4,391,171 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 184,679 EFt értékkel, 4.4%-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 4,111,454 EFt, a tárgyévben 4,173,865 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 62,411 EFt értékkel, 1.5%-kal növekedett. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 1.7%-át, a tárgyévben a 6.5%-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 7.9%, a tárgyévben 33.2% volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 3.0%, a tárgyévben 11.5% volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 9 Ft, a tárgyévben 39 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 9 Ft, a tárgyévben 37 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 85 Ft, a tárgyévben 432 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 99 Ft, a tárgyévben 417 Ft volt. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 11,525 EFt, a tárgyévben 12,031 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 38,813 EFt, a tárgyévben 109,460 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 70,647 EFt értékkel növekedett.

3.6. Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF)

Előző év

Tárgyév

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13.sorok)

1

Adózás előtti eredmény (+-)

2

Elszámolt amortizáció (+)

3

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-)

4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-)

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +)

6

Szállítói kötelezettség változása (+-)

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-)

8

Passzív időbeli elhatárolás változása (+-)

9

Vevőkövetelés változása (+-)

10

Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-)

11

Aktív időbeli elhatárolás változása (+-)

12

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

0

0

13

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

0

-53 617

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor)

- 136 752

-83 782

14

Befektetett eszközök beszerzése (-)

- 137 902

-83 911

15

Befektetett eszközök eladása (+)

1 150

129


207 216

237 252

38 813

163 077

158 073

142 376

9 228

514

-10 340

10 912

- 350

-78

-18 102

71 283

19 936

50 191

2 205

-12 581

-27 367

-23 392

14 073

-97 136

21 047

-14 297


-24Megnevezés (1000HUF) 16

Kapott osztalék, részesedés (+)

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor)

17

Előző év

Tárgyév

0

0

-4 701

-7 656

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

0

0

18

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

0

0

19

Hitel és kölcsön felvétele (+)

0

0

20

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+)

0

0

21

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

0

0

22

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

0

0

23

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

0

0

24

Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-)

-4 701

-7 656

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)

0

0

26

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

0

0

27

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-)

0

0

IV

Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

65 763

145 814

4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés csak nem jelentősnek minősülő hibát tárt fel, a hiba eszközökre és forrásokra gyakorolt hatása a tárgyévi adatok között jelenik meg.

4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna.

4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Shopline-webáruház Nyrt. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott.

Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak.



-25-

4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A Shopline-webáruház Nyrt. a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.

Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek.

Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Shopline-webáruház Nyrt. a tárgyidőszakban nem élt.

Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.

4.5. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A Shopline-webáruház Nyrt. pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át.

Piaci érték (jelenérték) meghatározása Tekintettel arra, hogy a Shopline-webáruház Nyrt. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a piaci érték (jelenérték) meghatározásának módját nem határozta meg.

Valós értékelés értékelési különbözetei A beszámolóban valós értéken történő értékelés értékelési különbözete egyetlen pénzügyi instrumentum esetében sem szerepel.

Valós értékelés értékelési tartalékai A Shopline-webáruház Nyrt. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a saját tőkében e címen értékelési tartalék nem szerepel.

Származékos ügyletek bemutatása A Shopline-webáruház Nyrt. - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt származékos ügyletei bemutatására nem kötelezett.

Fedezeti ügyletek hatékonysága A Shopline-webáruház Nyrt. - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt fedezeti ügyletei hatékonyságának bemutatására nem kötelezett.

4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs.

Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek



-26Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt.

Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A Shopline-webáruház Nyrt. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.

4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

változásból átsorolás

Záró

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

0

0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

Vagyoni értékű jogok

18 049

122

0

0

18 171

809 389

42 079

4 587

0

846 881

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0

0

827 438

42 201

4 587

0

865 052

0

0

0

0

0

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

42 620

2 445

0

0

45 065

Műszaki berendezések, gépek, járművek

66 677

1 897

200

0

68 374

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

93 382

15 459

658

0

108 183

0

0

0

0

0

108

5 789

0

0

5 897

0

0

0

0

0

202 787

25 590

858

0

227 519

0

0

0

0

0

Szellemi termékek

Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF)

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok


Nyitó

Növekedés

0

Csökkenés


Záró

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 472

2 096

0

0

8 568


-27Mérlegtétel (1000HUF)

Szellemi termékek

Nyitó

Csökkenés


Záró

469 311

116 060

4 587

0

580 784

0

0

0

0

0

475 783

118 156

4 587

0

589 352

Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen

Növekedés

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

0

0

0

0

0

6 512

2 959

0

0

9 471


34 005

8 677

200

0

42 482

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Ingatlanok és jogok

67 859

12 602

606

0

79 855

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

189

0

0

189

108 376

24 427

806

0

131 997

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)

Lineáris

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Egyéb

Összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 096

116 060

0

0

0

116 060

0

0

0

0

0

118 156

0

0

0

118 156

0

0

0

0

0

2 959

0

0

0

2 959

Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen

Telj.arány

2 096

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Degresszív

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

8 668

0

0

0

8 668

12 593

0

0

0

12 593

0

0

0

0

0

24 220

0

0

0

24 220

0

0

0

0

0

Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévi terven felüli értékcsökkenési leírás alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat. Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)

Terven felüli écs.

Visszaírás

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0



-28Mérlegtétel (1000HUF)

Terven felüli écs.

Visszaírás

Vagyoni értékű jogok

0

0

Szellemi termékek

0

0

Üzleti vagy cégérték

0

0

Immateriális javak összesen

0

0


0

0

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0


9

0

Egyéb berendezések, felsz., járművek

9

0

Tenyészállatok

0

0

Beruházások, felújítások

189

0

Tárgyi eszközök összesen

207

0

0

0


Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor.

Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor.

Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan elszámolt vagy nyilvántartott értékvesztések tárgyévi alakulásának adatai az alábbiak: Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Növekedés

Csökkenés

ebből: visszaírás

Záró

488

4 552

0

0

5 040

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

0

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

0

0

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll.-ban

0

0

0

0

0

Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

488

4 552

0

0

5 040

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök összesen

Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen.

Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban



-29A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn.

4.8. Forgóeszközök A készletekhez kapcsolódóan elszámolt vagy nyilvántartott értékvesztések tárgyévi alakulásának adatai az alábbiak: Készletek értékvesztései Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

ebből: visszaírás

Záró

Anyagok

0

0

0

0

0

Késztermékek

0

0

0

0

0

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

0

0

Állatok

0

0

0

0

0

7 577

7 740

7 577

7 577

7 740

0

0

0

0

0

7 577

7 740

7 577

7 577

7 740

Áruk Készletekre adott előlegek Készletek összesen

Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (1000HUF)

Eredeti érték

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

Könyvszer. érték

Tárgyévi értékvesztés elszámolás visszaírás

Halmozott értékv.

135 314

106 934

20 369

24 569

28 380

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

1 098 398

1 098 398

0

0

0

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

62 518

62 518

0

0

0

1 296 230

1 267 850

20 369

24 569

28 380

Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen

Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF) Anyavállalattal szemben Leányvállalatokkal szemben Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben Összesen:

Összeg

730 147 0 368 251 1 098 398

Forgatási célú értékpapírok értékvesztései Shopline-webáruház Nyrt


-30A Shopline-webáruház Nyrt. mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.

Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel.

4.9. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF)

Előző év

Tárgyév

Árbevétel, egyéb kamatbevétel

35 217

Kamatbevételek elhatárolása

55 133

81 101

Összesen:

90 350

104 485

23 384

Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok alakulása az alábbi: Elhatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF)

Előző év

Újság előfizetés Domain előfizetés

Tárgyév

6

0

20

54

1 251

1 406

Microsec e-signó

21

4

Opten online törvénytár

38

0

GS1 Mo.éves használati díj

Bérleti díj

50

57

Biztosítás

0

20

IP előfizetési díj

0

7

1 386

1 548

Összesen:

Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek.

4.10. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak:



-31Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF

Előző időszak

Jegyzett tőke

Tárgyidőszak

Változás

491 250

491 250

0

0

Tőketartalék

1 438 073

1 438 073

Eredménytartalék

- 663 664

- 624 851

0

0

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

38 813

0

0

38 813

109 460

70 647

1 304 472

1 413 932

109 460

Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott.

Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőkében a kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeg és annak alakulása az alábbi: Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Tulajdonos

Jegyzett tőke (1000HUF) Előző év Tárgyév

Anyavállalat

466 727

466 727

Leányvállalatok

0

0

Közös vezetésű vállalkozások

0

0

Társult vállalkozások Más tulajdonosok Jegyzett tőke összesen

0

0

24 523

24 523

491 250

491 250

Jegyzett, de be nem fizetett tőke A Shopline-webáruház Nyrt. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel.

Visszavásárolt saját részvények A társaság a tárgyévben saját részvényeivel nem rendelkezett, saját részvényt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.

Részvénykibocsátás A részvények adatait mutatja be az alábbi táblázat (kiemelve a tárgyévi kibocsátásokat): Részvények adatai és forgalma Megnevezés (1000HUF)

Tárgyévi kibocsátás száma(db) névértéke

Összes részvény száma(db) névértéke

Névre szóló részvények

0

0

4 912 500

491 250

ebből: törzsrészvény

0

0

4 912 500

491 250

elsőbbségi részvény

0

0

0

0

dolgozói részvény

0

0

0

0



-32Megnevezés (1000HUF)

Tárgyévi kibocsátás száma(db) névértéke

Összes részvény száma(db) névértéke

kamatozó részvény

0

0

0

0

Bemutatóra szóló részvények

0

0

0

0

ebből: törzsrészvény

0

0

0

0

elsőbbségi részvény

0

0

0

0

dolgozói részvény

0

0

0

0

kamatozó részvény

0

0

0

0

Részvények mindösszesen

0

0

4 912 500

491 250

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

0

Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg.

Értékhelyesbítések alakulása A Shopline-webáruház Nyrt. a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs.

Tőkemegfelelés A Shopline-webáruház Nyrt. fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít.

4.11. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A várható kötelezettségekre képzett céltartalék összege az előző évi összegtől lényegesen nem tér el. Az e jogcímen céltartalék képzés és - felhasználás alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Várható kötelezettségekre képzett céltartalékok Jogcím (1000HUF)

Nyitó

Céltartalék képzés felhasználás

Záró

Ismertté vált adókötelezettségre képzett céltartalék.

1 660

0

0

1 660

Összesen:

1 660

0

0

1 660

Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták.

Céltartalékok - jövőbeni költségekre A jövőbeni költségekre történt céltartalék képzés és - felhasználás alakulását mutatja be az alábbi táblázat, mely a Társaság Laurel készletprogramjának kivezetéséhez, illetve a készlet leltár pillanatképben nem szereplő központi raktári bizományosi készlethez kapcsolódik. A bizományosi partnerekkel folytatandó készletegyeztetés eltéréseire felkészülve, a Társaság jövőbeni költségekre céltartalék képzés előírását tartotta indokoltnak. Jövőbeni költségekre képzett céltartalék eltérése



-33Jogcím (1000HUF)

Nyitó

Céltartalék képzés felhaszn.

Záró

Leltárpillanatképben nem szereplő Laureles bizományosi készletre képzett céltartalék

0

458

0

0

Leltárpillanatképben nem szereplő RP-s bizományosi készletre képzett céltartalék

0

2 002

0

0

Laureles készlet kivezetéshez kapcsolódó bizományosi készlet eltérésre képezett céltartalék

0

8 452

0

0

Összesen:

0

10 912

0

0

Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.

4.12. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn.

Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.

Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra.

Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor.

Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel.

Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn.

4.13. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A mérlegben bevételek passzív elhatárolás tárgyévben nem szerepel.



-34-

Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Bizományosi fogyásjelentés alapján ELÁBÉ

Előző év

Tárgyév

273 080

314 408

Közüzemi díj

4 095

3 464

Munkaerő-kölcsönzés

4 798

6 173

39 489

18 834

Ügyvédi díj

102

0

Telefondíj, internet

402

435

Pénzfeldolgozás

581

615

Őrzés-védés

1 049

1 732

Könyvvizsgálat

1 925

1 934

Egészségügyi szolgáltatás

108

99

Közzétételi díj

655

651

Egyéb igénybevett szolgáltatás

421

387

Karbantartás

155

0

13 046

748

69

460

Utazási költség

107

162

Munkába járás

58

84

329

376

Reprezentáció

30

0

Kiküldetési költség

59

193

Sodexho jutalék

71

0

7 905

3 485

Egyéb szállítás

206

420

Szemétszállítás

31

33

Egyéb bérleti díj

131

101

1 399

2 048

GTR, GLS szállítás

Hirdetés, reklám Számítástechnikai szolgáltatás

Üzemanyag elszámolás

Egyéb igénybevett jutalék

Franchise jutalék Kirakatrendezés

330

0

Bizományosi készlet-leltárhiány

8 061

6 495

13. havi elhatárolt bérköltség

6 482

0

13. havi elhatárolt bérjárulékok

1 847

0

Árfolyam-különbözet

10

0

ELÁBÉ elhatárolás bizományosi készlet miatt

4 782

0

Függő bizokészlet 2011-re kiadott fogyásjelentés

8 117

2 300

Tanácsadás

0

500

Bérhez és adóhoz kapcsolódó elhatárolás

0

1 212



-35Jogcím (1000HUF) Összesen:

Előző év

Tárgyév

379 930

367 349

Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel.

Átengedett befektetett eszközök bevétele A Shopline-webáruház Nyrt. befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg.

5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

5.2. Össze nem hasonlítható adatok A Shopline-webáruház Nyrt. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A Shopline-webáruház Nyrt. az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.

Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek.

Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Shopline-webáruház Nyrt. a tárgyidőszakban nem élt.

Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Az eredménykimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.

5.4. Bevételek Bevételek alakulása A Shopline-webáruház Nyrt. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása



-36Bevétel-kategória

Árbevétel

Előző év 1000HUF

Tárgyév 1000HUF

%

%

4 111 454

97.7

4 173 865

95.0

0

0.0

0

0.0

Egyéb bevételek

32 380

0.8

55 658

1.3

Pénzügyi műveletek bevételei

62 658

1.5

160 351

3.7

0

0.0

1 297

0.0

4 206 492

100.0

4 391 171

100.0

Aktivált saját teljesítményérték

Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi:

Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör

Árbevétel (1000HUF) Előző év Tárgyév

3 417 010

3 559 043

Bolti értékesítés árbevétele

227 319

234 613

Egyéb értékesítés (hirdetés, csatlakozási díj, közvetített szolgáltatás)

142 812

37 909

7 877

3 581

3 795 018

3 835 146

Belföldi internetes értékesítés árbevétele

DVD kölcsönzés Összesen:

Export árbevétel bemutatása A Shopline-webáruház Nyrt. export értékesítése termékexportot és szolgáltatás-exportot egyaránt tartalmaz. Az export értékesítés árbevételének a földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlását kiemelve az Európai Unió felé irányuló export adatait - mutatják be az alábbi táblázatok: Termékexport alakulása és megoszlása Régió (1000HUF)

Európai Unió Európai Union kívül Összesen:

Export-árbevétel Előző év Tárgyév

308 034

317 080

8 402

8 297

316 436

325 377

Szolgáltatás-export alakulása és megoszlása Régió (1000HUF)


Európai Uniós

0

12 692

Európai Union kívül

0

650



-37Régió (1000HUF)


Összesen:

0

13 342

Exporttámogatás felhasználása A Shopline-webáruház Nyrt. a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe.

Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit - külön bemutatva a felhasználást jogcímenként és évente mutatja be az alábbi táblázat. Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (1000HUF)

Kapott összeg

Önkormányzati Központi

Rendelkezésre álló összeg

0

0

0

0

1 368

0

1 368

0

0

0

0

0

67

0

67

0

1 435

0

1 435

0

Nemzetközi Más gazdálkodótól kapott Összesen:

Felhasználás korábbi tárgyévi

Visszatérítendő kapott támogatások A Shopline-webáruház Nyrt. támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el.

Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Jogszabály támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk közlését a Shopline-webáruház Nyrt számára nem írja elő.

Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmény nem került elszámolásra.

Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási időszakban árbevételként, egyéb bevételként, illetőleg rendkívüli bevételként elszámolt összegek kapcsolt vállalkozástól származó bevételt nem tartalmaznak.

Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban elszámolt rendkívüli bevételek jogcímenkénti részletezését mutatja be az alábbi táblázat: Rendkívüli bevételek jogcímenként Jogcím (1000HUF)

Összeg

2006.évi RP-s bankkártyás vevői túlfizetés leírása

1 297

Összesen:

1 297



-38-

5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Shopline-webáruház Nyrt. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória

Előző év 1000HUF

Anyagjellegű ráfordítások

Tárgyév 1000HUF

%

%

3 528 240

84.6

3 577 228

84.6

Személyi jellegű ráfordítások

390 279

9.4

391 104

9.3

Értékcsökkenési leírás

158 073

3.8

142 376

3.4

Egyéb ráfordítások

64 721

1.6

98 536

2.3

Pénzügyi műveletek ráfordításai

25 943

0.6

13 937

0.3

Rendkívüli ráfordítások

423

0.0

4 913

0.1

Ráfordítások összesen

4 167 679

100.0

4 228 094

100.0

Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem

Előző év 1000HUF

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen

Tárgyév 1000HUF

%

%

3 528 240

86.5

3 577 228

87.0

390 279

9.6

391 104

9.5

158 073

3.9

142 376

3.5

4 076 592

100.0

4 110 708

100.0

Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra.

Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban elszámolt rendkívüli ráfordítások jogcímenkénti részletezését mutatja be az alábbi táblázat: Rendkívüli ráfordítások jogcímenként Jogcím (1000HUF) CIB Hitelkártyahelyesb.2006 elengedett követelés leírás Nem a cég érdekében felmerült kiadások

Összeg

4 822 288

Előző évi nem a cég érdekében felmerült ktg. módosítása

- 197

Összesen:

4 913



-39-

5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor.

Adóalap módosító tételek Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő tételeket mutatják be az alábbi adatok: Kiemelt adózás előtti eredményt csökkentő tételek Módosító tétel (1000HUF)

Összeg

Az előző évek negatív adóalapjából az adóévben leírt összeg

199 120

Az adótörvény szerint figyelembevett értékcsökkenés

143 973 24 569

Behajthatatlan követelés elszámolt értékvesztése, illetve a visszaírt értékvesztés Összesen:

367 662

Kiemelt adózás előtti eredményt növelő tételek Módosító tétel (1000HUF)

Összeg

10 912

A várható kötelezettségre és jövőbeni költségre képzett céltartalékot növelő összeg A számviteli écs. összege, kivezetett eszközök könyv sz. értéke

142 583 20 695

Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcs.ktg, ráfordítás Jogerős határozatban megállapított bírság, az ART és TB törvények szerinti jogkövetkezmények (önellenőrzés kivételével)

363

Követelések adóévi értékvesztése

20 369

A behajthatatlan követelésnek nem minősülő adóévben elengedett követelés

4 822

Egyéb növelő jogcímek

4 841

Összesen:

204 585

Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő összegek jövőbeni hatása nem jelentős.

Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A rendkívüli bevételeknek és ráfordításoknak a társasági adó alapjára gyakorolt hatását mutatják be az alábbi adatok: Rendkívüli bevételek hatása a társasági adóra Bevétel jogcíme (1000HUF)

Összeg

T.a. alapra gyak. hatás

RP-s 2006.évi bankkártyás vevői túlfizetés leírása

1 297

0

Összesen:

1 297

0



-40-

Rendkívüli ráfordítások hatása a társasági adóra Ráfordítás jogcíme (1000HUF)

Összeg

CIB Hitelkártyahelyesb.2006.elengedett követelés leírt összege Nem a cég érdekében felmerült kiadás Összesen:

T.a. alapra gyak. hatás

4 822

4 822

288

288

5 110

5 110

5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal.

Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv a tárgyévi adózott eredményből osztalék fizetését hagyta jóvá. A tárgyévre jóváhagyott osztalék főbb jellemzői az alábbiak: •

Közép Európai Média és Kiadó Zrt. részére:

•

Egyéb intézményi és magán befektetők részére:

51 339 970 Ft 2 276 549 Ft

Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak.

6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések A Shopline-webáruház Nyrt. import beszerzése mind termékimportra, mind szolgáltatás-importra kiterjedt. Az importbeszerzés földrajzilag elhatárolt piacok szerinti megoszlását - kiemelve az Európai Unióból származó beszerzések adatait - mutatják be az alábbi táblázatok: Termékimport alakulása és megoszlása Régió (1000HUF)

Import beszerzés Előző év Tárgyév

Európai Unió

71 906

80 889

Összesen:

71 906

80 889

Szolgáltatás-import alakulása és megoszlása Régió (1000HUF)

Import beszerzés Előző év Tárgyév

Európai Unió

50 722

40 206

Összesen:

50 722

40 206



-41-

6.2. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A beszámolási időszakban a Shopline-webáruház Nyrt. kapcsolt felekkel bonyolított lényeges ügyletei a szokásos piaci feltételek között valósultak meg, így azok külön bemutatást nem igényelnek.

6.3. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezető tisztségviselők járandóságai Vezető tisztségviselők (1000HUF)

Ügyvezetés

Munkabér összege

Más járandóság

Összesen

7 200

18

7 218

Igazgatósági tagok

0

0

0

Felügyelő Bizottsági tagok

0

0

0

7 200

18

7 218

Összesen:

Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai az üzleti évben semmiféle előleget, kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor.

Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek A korábbi vezető tisztségviselőkkel, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjaival szemben semmiféle nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.

Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 2 750 000 Ft+ÁFA

6.4. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)

Előző időszak

Tárgyidőszak

Szellemi

83

79

Fizikai

45

48

128

127

Összesen:

Béradatok



-42A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport bérköltség (1000HUF) Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Összesen:

Előző időszak

Tárgyidőszak

215 993

209 873

70 813

69 958

286 806

279 831

Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF) Betegszabadság Táppénz

Kifizetések

1 642 684

Utazási költségtérítés

1 371

Saját gépkocsi hivatali célú használata

2 036

Munkába járás költségtérítés

1 178

Étkezési utalvány

4 353

Iskolakezdési támogatás

306

Természetbeni juttatás

653

Jóléti és kulturális költségek

7 531

Reprezentációs költségek

1 527

Üzleti ajándék Egyes meghatározott juttatások Egyéb személyi jellegű kifizetések Összesen:

117 1 306 2 923 25 627

6.5. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a Shopline-webáruház Nyrt. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők.

Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra.

Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.



-43-

Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.

6.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.



A Shopline-webáruház Nyrt

Recommend Documents