1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4.
A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
Javadalmazási Politika Szabályzata
Hatályos: 2014. május 15. napjától
Tartalomjegyzék
Bevezetés
3
Fogalmi meghatározások
3
1.
4 4 4 4 5
2.
3.
A Javadalmazási Politika célja, hatálya 1.1. A Javadalmazási Politika célja, alapelvei 1.2. A Javadalmazási Politika időbeli hatálya 1.3. A Javadalmazási Politika személyi hatálya 1.4. Az arányosság elvei A teljes javadalmazás összetétele 2.1. A javadalmazás összetételének alapelvei 2.2. A teljesítményjavadalmazásra vonatkozó szabályok 2.3. A teljesítményjavadalmazás korrekciós tényezői A Javadalmazási Politika kibocsátására, módosítására vonatkozó rendelkezések
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
5 5 7 7 8
Oldal 2
Bevezetés
A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhely: 1053 Budapest, Kossuth L. u. 4., cégjegyzékszám: 01-10-044301) [a továbbiakban: Társaság] az 575/2013/EU (2013.06.26.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló Rendelet előírásainak megfelelve az alábbiakban részletezett információkat hozza nyilvánosságra javadalmazási politikájára vonatkozóan. A javadalmazási politika kialakítása során figyelembe vett jogszabályok, szabályozások: • a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. év CXXXVIII. törvény (Bszt.) 4. számú melléklete, • a javadalmazási politikának a hitelintézet és a befektetési vállalkozás mérete, tevékenységének jellege, köre és jogi formájából e r e d ő sajátossága figyelembevételével történő alkalmazásáról szóló 131/2011. (VII. 18.) Kormányrendelet („Korm. rendelet”), valamint • a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Elnökének 3/2011. számú ajánlása („PSZÁF Ajánlás). A Társaság a mérlegfőösszegére és bármely vezető tisztségviselőjére vagy munkavállalójára vonatkozó éves jövedelemhatárra tekintettel a Korm. rendelet 4.§-a szerinti feltételeknek megfelel. Ennek megfelelően a Társaság alkalmazni kívánja a Korm. rendelet 4.§. és 7. §-ában foglalt speciális szabályokat a javadalmazási politikája kialakítása során. Amennyiben jelen Javadalmazási politika bármely kérdés részletes szabályozására nem tér ki, úgy a jogi normákban meghatározott rendelkezések alkalmazandók.
Fogalmi meghatározások javadalmazás: a befektetési vállalkozás által a vezető állású személy, munkavállaló részére minden, a munkaviszony alapján közvetlenül vagy közvetve, pénzbeli, természetbeni, vagyoni jog vagy egyéb formában nyújtott juttatás, teljesítményjavadalmazás: a javadalmazás azon része, amelyet a befektetési vállalkozás az alapjavadalmazáson felül biztosíthat a vezető állású személynek és a munkavállalónak, ha az a munkaszerződésben meghatározottakat meghaladó teljesítményt nyújt vagy abban nem rögzített feladatokat lát el, teljesítménymérési időszak: az érintett személy teljesítményének értékelésével és mérésével érintett időtartam, amely alapján a teljesítményjavadalmazás összegét megállapítják a teljesítmény utólagosan észlelt, mért vagy értékelt negatív hatásainak figyelembevételével.
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
Oldal 3
halasztási időszak: a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.) 4. melléklet 11. pontjában előírt halasztott módon történő kifizetés esetén a teljesítménymérési időszakot követő azon időszak, amelynek végén egy összegben vagy amely alatt időarányos részletekben fizetik ki vagy juttatják a javadalmazott személy részére a teljesítményjavadalmazásnak a javadalmazási politikában meghatározott részét; kockázati teljesítmény újraértékelése: a halasztottan teljesítendő teljesítményjavadalmazás esedékes részének teljesítését megelőző, az adott teljesítménymérési időszakra értékelt teljesítmény - az érintett személy múltbeli magatartásváltozása, valamint e változás kockázati hatásai, az intézmény pénzügyi helyzete alapján történő - újraértékelése és ennek megfelelően az esedékes teljesítményjavadalmazás mértékének a javadalmazási politikában meghatározott módon és mértékben történő változtatása; kiemelt személyek köre: a javadalmazási politika hatálya alá tartozó, a Bszt. 4. melléklet 2. pontjában meghatározott személyek; 1.
A Javadalmazási Politika célja, hatálya
1.1. A Javadalmazási Politika célja, alapelvei A Javadalmazási Politika célja, hogy a Társaság kockázatvállalására lényeges hatást gyakorló vezető állású személyek és munkavállalók érdekeit összehangolja a Társaság üzleti stratégiájával, hosszú távú üzleti érdekeivel, célkitűzéseivel, kockázatvállalási képességével és hajlandóságával. A Javadalmazási Politika a hatékony és eredményes kockázatkezeléssel összhangban került kidolgozásra, elősegíti annak alkalmazását, és megszűri a túlzott kockázatvállalást. A teljesítményjavadalmazás egyes elemeinek meghatározása során a Társaság célja, hogy ösztönözze és érdekeltté tegye a kiemelt személyekhez tartozó munkatársakat a hosszú távú eredményes működésben, és lehetőséget adjon a kockázatok alapján történő utólagos korrekcióra. 1.2. A Javadalmazási Politika időbeli hatálya A Javadalmazási Politika elveit a Társaság Felügyelő Bizottsága (a továbbiakban: „F e l ü g y e l ő B i z o t t s á g ” ) a Társaság Igazgatósága (a továbbiakban:„Igazgatóság”) elnökének előzetes egyetértésével 2014. május 12. napján fogadta el. A Javadalmazási Politika végrehajtásáért az Igazgatóság felel. A Javadalmazási Politika rendelkezései 2014. május 15. napjától hatályosak. 1.3. A Javadalmazási Politika személyi hatálya A Javadalmazási Politika hatálya a befektetési vállalkozás vezető állású személyeire, a jelen belső szabályzatban meghatározott kockázatvállalási és ellenőrzési funkciót betöltő munkavállalókra ideértve a belső kontroll feladatkört ellátó munkavállalókat is - és az előzőekkel azonos javadalmazási kategóriába tartozó azon munkavállalókra (továbbiakban kiemelt személyek) terjed ki, akiknek a tevékenysége lényeges hatást gyakorol a befektetési vállalkozás kockázatvállalására. Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
Oldal 4
A kiemelt személyek körébe tartozó vezető állású személyek: 1. Első ügyvezető igazgató 2. Második ügyvezető igazgató (üzletágirányító igazgatósági tag) 3. Operatív igazgató (kockázatkezelési vezető) 4. Informatikai igazgató A kiemelt személyek körébe tartozó kockázatvállalási és kontroll funkciót betöltő személyek: 1. Belső ellenőr 2. Compliance vezető 1.4.
Az arányosság elvei
A Javadalmazási Politika kialakítása során a Társaság él az arányosság elvének alkalmazásával az érintett személyi kört megillető alapbér és teljesítményjavadalmazás arányának meghatározása tekintetében. 2.
A teljes javadalmazás összetétele
2.1. A javadalmazás összetételének alapelvei −
A kiemelt személyek javadalmazása alapbérből és teljesítményjavadalmazásból áll. Az alapbér aránya meghatározó a teljes javadalmazáson belül. A Társaság a teljes javadalmazáson belül az alapbér hányad meghatározásánál olyan rugalmas politika kialakítására törekszik, amelyben lehetősége van arra is, hogy adott esetben a teljes javadalmazás kizárólag alapbérből álljon. Az érintett személyek teljesítményjavadalmazása – a szervezetben elfoglalt pozíciótól függen - a teljes javadalmazás 40 %-áig terjedhet, és nem haladhatja meg – a Bszt. 4. melléklete 8. pontjában meghatározott eltéréssel – az alapjavadalmazás 100%-át.
−
A teljesítményjavadalmazást alapbéresíteni nem lehet. Az alapbér és a teljesítménybér arányát a Felügyelő Bizottság rendszeresen, de évente legalább egy alkalommal felülvizsgálja.
−
A javadalmazás teljesítményalapú összetevőinek értékelése során a Javadalmazási Politika a hosszú távú teljesítményre összpontosít és figyelembe veszi az egyedi teljesítményhez, az adott szervezeti egységhez, továbbá a Társasághoz kapcsolódó kockázatokat. A teljesítményjavadalmazás mértékét a Társasaság egésze, az érintett szervezeti egység, továbbá az érintett munkavállaló pénzügyi és nem pénzügyi kritériumokon alapuló teljesítményének értékelése alapján, a kockázatok értékelése mellett kell megállapítani, szükség szerint az előzetes kockázati korrekciók utólagos alkalmazásával.
−
A teljesítményértékelés egyéni szempontrendszeréről és lebonyolításának operatív szabályairól a kiemelt személyek esetében a Társaság teljesítményértékelési szabályai, továbbá az egyedi célmegállapodások is rendelkeznek. Ezen szabályozók nem tartalmazhatnak olyan szabályt, amely ellentétes a Javadalmazási Politika szabályaival. Esetleges ütközés esetén a Javadalmazási Politika irányadó.
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
Oldal 5
−
A teljesítményjavadalmazás megállapításakor legalább 3 év teljesítménymutatóit kell figyelembevenni. A Társaság a teljesítményjavadalmazás megállapításakor három év teljesítménymutatóit veszi figyelembe (90 %-os súllyal az aktuális évet, 5-5 %-os súllyal a korábbi éveket). A teljesítménymutató adott évi értékének helyessége független szakértő írásbeli igazolása alapján állapítható meg.
−
Az alapbér és a teljesítményjavadalmazás teljesítése, figyelemmel a Korm. rendelet 4.§ b) pontjában e l ő í r t feltételekre, pénzbeli kifizetéssel történik.
−
A teljesítményjavadalmazást a Társaság üzleti ciklusához (üzleti év) és az üzleti kockázatokhoz igazítva akként kell teljesíteni, hogy annak 60%-a azonnal (rövid táv), 40%a halasztva (hosszú táv) kerül juttatásra. A teljesítményjavadalmazás halasztott részét az üzleti tevékenység természetétől, kockázataitól és az adott vezető állású személy, munkavállaló tevékenységeitől függően 3 évnél rövidebb időtartamú munkaviszony esetén a munkaviszony megszűnésekor, egyébként három (3) éves időszak alatt kell kifizetni, illetve biztosítani.
−
A teljesítmény értékelését a tárgyévet követően, a teljesítményjavadalmazás odaítélésének időpontjában kell elvégezni. A halasztottan juttatott teljesítményjavadalmazás tekintetében utólagos kockázati kiigazításokra kerülhet sor a mögöttes teljesítmény utólagos értékelése alapján. Az utólagos kockázati kiigazítás a juttatás csökkentésével, illetve akár teljes megvonásával is járhat.
−
A halasztott elem juttatását m e g e l ő z e n az egyéni teljesítményt, továbbá a kifizetéshez kapcsolódó egyéb feltételek teljesülését újra kell értékelni, és szükség esetén utólagos kockázati korrekciót is végre kell hajtani annak érdekében, hogy a teljesítményjavadalmazás keretében biztosított juttatásokat azon, korábban meghatározott feltételekhez lehessen igazítani, amelyek a rövid távú teljesítményjavadalmazás kifizetését követően merültek fel (utólagos korrekciós mutatók).
−
A teljesítményjavadalmazás kifizetése nem eredményezheti azt, hogy a Társaság nem tudja a szükséges mértékben megerősíteni a tőkéjét, és kifizetéskor nem alkamazhat olyan módszereket, amelyek nem állnak összhangban a javadalmazási politika elveinek teljesülésével.
−
A teljesítményjavadalmazás kifizetése nem eredményezheti a Bszt.-ben, továbbá a prudens működésre vonatkozó jogyszabályokban, és az 575/2013/EU rendeletben meghatározott követelmények nem teljesítését.
−
A kiemelt személyek a Társaság vonatkozó belső szabályai szerint jogosultak mobiltelefon és gépkocsi használatára, illetve egyéb béren kívüli juttatások igénybevételére.
−
A Társaság nyugdíjpolitikára vonatkozó szabályzattal nem rendelkezik.
−
A Társaság ellnőrzési feladatokat végző munkaválallói javadalmazása független az általuk felügyelt szervezeti egységek teljesítményétől, az a feladatkörükhöz kapcsolódó célkitűzések elérésén alapul.
−
Az ellenőrzési és a kockázatkezelési feladatokat végző munkavállalóknak a javadalmazását a Felügyelő Bizottság felügyeli.
−
A Társaság vezető állású személye, munkaválalója nem köthet olyan fedezeti ügyletet, amely a javadalmazásra vonatkozó szerződésben foglalat kockázatvállalás hatásait kiküszöbölné.
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
Oldal 6
2.2. A teljesítményjavadalmazásra vonatkozó szabályok A kiemelt személyek teljesítményjavadalmazására vonatkozó legfontosabb elvek és szabályok az alábbiak: − Az éves beszámoló elfogadását k ö v e t ő e n l e g k é s ő b b 30 napon belül kerül meghatározásra a teljesítményfüggő javadalmazás összege és egyénenként lebontott mértéke; −
A teljesítményjavadalmazás készpénzben meghatározott prémiumjuttatás formájában történik.
−
A teljesítményjavadalmazás 60%-át a tárgyévet követő évben kell biztosítani (rövid távú kifizetés), 40%-a halasztásra kerül.
−
A halasztás időtartama három (3) év.
−
legkésőbb a tárgyévet (teljesítménymérési időszakot) k ö v e t ő é v június 30-ig sor kerül a személy teljesítményének értékelésére, továbbá az előzetes korrekciós mutatók alkalmazására. Ennek függvényében kerülhet sor a teljesítményjavadalmazás 60 %-ának kifizetésére.
−
Az utólagos korrekciós mutatók vizsgálatára a tárgyévet követő 2., 3. illetve 4. években kerül sor, ezekben az időszakokban a halasztott teljesítményjavadalmazás az egyes időszakokra egyenlő arányban (1/3-1/3-1/3) kerül megállapításra.
−
A teljesítményjavadalmazásként szétosztható összeg meghatározásánál a Társaság elsősorban az „alulról-felfelé” módszert alkalmazza (amelynek alapján egyedi teljesítményjavadalmazások összegeként kerül megállapításra a kiosztható összeg), és e körben figyelembe veszi az előzetes és utólagos kockázatokat, a tők e költségét és a szükséges likviditást. A kockázatok mérése során mérlegen belüli és mérlegen kívüli kockázatokat is figyelembe kell venni, amelyhez a belső tőkekövetelmény számítási folyamat (ICAAP) eredményeit is fel kell használni. Az alkalmazott módszertől függetlenül a teljesítmény elmaradása esetében – akár társasági vagy szervezeti egység szinten, akár egyéni szinten beálló alulteljesítés esetén - a teljesítményjavadalmazás összege/mértéke nulla is lehet.
−
A halasztott jövedelem kifizetésének csökkentése, valamint visszavonása a Felügyelő Bizottság hatásköre, a mi r ő l az Igazgatóságot tájékoztatni kell.
2.3. A teljesítményjavadalmazás korrekciós tényezői A kiemelt személyekhez tartozó munkavállalók teljesítményértékelésének kritériumait a Társaság teljesítményértékelési irányelveivel összhangban, az egyedi célmegállapodások rögzítik a Javadalmazási Politikában meghatározottaknak megfelelően. E körben a teljesítményt mérő mutatószám rendszer a kockázatvállalás mértékét is m é r i és a Kormányrendelet 7.§ (2) pontjában meghatározott mutatószámokon alapul. A teljesítménymutatók meghatározásánál elsődleges szempont, hogy a teljesítményjavadalmazás maximális összege a Társaság eredményének növekedése esetén is csak abban az esetben fizethető ki, ha a prudens működést jellemző mutatók értékei nem romlottak.
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
Oldal 7
Csökkentési és visszafizetési szabályok: Amennyiben a teljesíményértékelés vagy az utólagos kockázatértékelés során kiderül, hogy az adott munkatárs - súlyos szabályszegést követ el, - súlyos és szándékos kárt okozott a Társaságnak, - etikátlanul járt el, - a Társaságnak okozott veszteség részese, vagy felelőse a számára már kifizetett készpénzjuttatás a későbbiekben is, akár teljes egészében visszakövetelhető, vagy csökkenthető. A visszakövetelésnek, csökkentésnek minden esetben meg kell felelnie a hatályos Magyar munkaügyi szabályozásnak, a munkáltató részéről bizonyíthatónak és okszerőnek kell lennie.
3. A Javadalmazási Politika kibocsátására, módosítására vonatkozó rendelkezések
A Javadalmazási Politika elveit a Felügyelő Bizottság fogadja el és vizsgálja felül, végrehajtásáért az Igazgatóság felel. Ennek körében kötelesek arról gondoskodni, hogy a Javadalmazási Politika rendelkezéseinek megfelelően az azonos tárgykörben alkalmazott belső szabályzatok, továbbá egyedi nyilatkozatok/megállapodások a Javadalmazási Politika rendelkezéseivel összhangban álljanak. A Javadalmazási Politika rendelkezéseit, továbbá annak végrehajtásához kapcsolódó szabályzatokat a Társaság b e l s ő e l l e n ő r z é s e rendszeresen, legalább évente felülvizsgálja. A Társaság biztosítja a belső ellenőrzést ellátó munkavállaló ellenőrzési függetlenségét. A Javadalmazási Politika módosításával kapcsolatos javaslatokat az Igazgatóság elnöke terjeszti a Felügyelő Bizottság elé határozathozatalra. A Javadalmazási Politika módosításáról az Igazgatóságot haladéktalanul értesíteni kell. Figyelemmel arra, hogy a Társaság mérlegfösszege nem haladja meg a 200 mrd forintot, Javadalmazási Bizottságot nem állít fel. Az 575/2013/EU (2013.06.26.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló Rendelet 450. cikk (1)-(2) bekezdéseiben meghatározott információkat a Társaság az éves beszámoló nyilvánosságra hozatalával egyidejűleg teszi közzé.
Felügyelő Bizottság elnöke
Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt.
Oldal 8
