A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Ingyen hívható: (+36 80) 20 44 73 Honlap: www.tvep.hu E-mail: [email protected]

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2011.

TARTALOMJEGYZÉK

BEVEZETÉS ................................................................................................................ 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ....................................................................... 5 2. ALAPOK................................................................................................................. 10 2.1. FEDEZETI ALAP ................................................................................................... 10 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP ................................................................................................. 11 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP ............................................................................................... 12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK .......................................................................... 13 3. BEFEKTETÉSEK ................................................................................................. 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2011. DECEMBER 31. ........................................... 13 4. TAGLÉTSZÁM ..................................................................................................... 15 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK .......................................................................................................... 15 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK .................................. 16 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA ................................................................. 16 8. EGYEBEK .............................................................................................................. 17 MELLÉKLET ............................................................................................................ 19

2

Készítette: Jáborcsik és Társa

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) – a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Visegrádi u. 15.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt.

3


A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.)

A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: •

„A számvitelről” szóló 2000. C törvény,

•

„Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról” szóló 1993. évi XCVI. törvény,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól” szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló” 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet,

Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi.

4


1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2011. évre elfogadott éves terve 2011. január hó 1. napjától 2011. december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) Megnevezés Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Összesen

ezer Ft-ban 2010. tény 2011. terv 2011. tény Tény/Terv 2011/2010 336,891

357,355

386,481

108.15%

114.72%

30,150

22,694

25,585

112.74%

84.86%

1,474

1,575

1,570

99.68%

106.51%

368,515

381,624

413,636

108.39%

112.24%

A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a takarékos gazdálkodás következtében összességében a terv felett alakultak a tartalékok záró állományai. A bevételek a terv felett 6,5 %-kal, a kiadások a terv alatt 13,4 %-kal teljesültek. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák.

5


2011. évi bevételek Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás Befektetések hozama Egyéb bevételek PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

ezer Ft-ban likviditási tény

fedezeti terv

fedezeti tény

működé si terv

működési tény

76,181

77,694

57,470

58,611

133,651

136,305

37

0

86

16,567

25,308

152.8%

9,200

8,160

88.7%

159,418

169,859

106.5%

49 15,476

22,703

1,014

2,504

7,800

6,614

1,400

1,546

99,457

107,060

59,884

62,698

likviditási terv

77

összesen terv

101

77

101

likviditási terv

likviditási tény

2011. évi kiadások Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai

összesen tény

összesen tény/terv

102.0%

ezer Ft-ban fedezeti terv

65,477

fedezeti tény

működé si terv

működési tény

összesen terv

44,451

összesen tény

összesen tény/terv

65,477

44,451

67.9%

Anyagjellegű kiadások

27,188

23,170

27,188

23,170

85.2%

Személyi jellegű kiadások

38,481

38,502

38,481

38,502

100.1%

Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése

400

832

400

832

81

701

1,296

2,314

178.5%

192

204

192

204

106.3%

1,500

3,854

1,500

3,854

9,450

11,411

120.8%

143,984

124,738

86.6%

Egyéb kiadások

1,211

1,608

Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Tagoknak visszatérítés KIADÁSOK ÖSSZESEN

9,450

11,411

76,138

57,470

67,842

6

67,263

4

4

5

5


A terv és tény adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok ezer Ft-ban: I.n.év terv I.n.év tény

Fedezeti tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + APEH utalás + Befektetések hozama Bevételek összesen Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet Befektetési kiadások Kiadások összesen Záró

7

II.n.év tény

III.n.év terv

III.n.év tény

IV.n.év terv

IV.n.év tény

összesen összesen terv tény

334,036 18,387 2,000 3,332 23,719 22,865 292

336,891 21,767 1,158 7,720 30,645 8,552 2,914

333,248 18,801 4,000 3,383 26,184 14,283 299

355,712 18,688 4,822 3,491 27,001 14,152 5,521

342,150 19,261 1,500 4,333 25,094 14,448 307

362,732 18,303 566 2,352 21,221 11,608 1,055

351,139 19,732 300 4,428 24,460 13,881 313

370,925 18,985 68 9,140 28,193 10,139 1,921

1,350 24,507 333,248

358 11,824 355,712

2,700 17,282 342,150

308 19,981 362,732

1,350 16,105 351,139

365 13,028 370,925

4,050 18,244 357,355

577 12,637 386,481

IV.n.év terv

0 IV.n.év összesen összesen tény terv tény

I.n.év terv I.n.év tény

Likviditási tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + Befektetések hozama Bevételek összesen Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró

II.n.év terv

II.n.év terv

II.n.év tény

III.n.év terv

III.n.év tény

1,502

1,474

1,520

1,569

1,538

1,568

1,556

1,567

19 19

96 96

19 19

0 0

19 19

0 0

20 20

5 5

1 1 1,520

1 1 1,569

1 1 1,538

1 1 1,568

1 1 1,556

1 1 1,567

1 1 1,575

2 2 1,570


76,181 7,800 15,476 99,457 65,477 1,211

77,743 6,614 22,703 107,060 44,451 11,411

9,450 76,138

1,608 57,470

0 77 77

0 101 101

4 4

5 5

Működési tartalék Nyitó + + + + + Bevételek összesen -

Tagdíjbevétel Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Személyi jellegű kiadások Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelő tételek

Kiadások összesen

Záró Működési tevékenység eredménye

8

I.n.év terv

I.n.év tény

II.n.év terv

II.n.év tény

30,653 13,871

30,150 29,627 33,827 19,782 31,476 22,068 32,333 16,421 14,183 14,099 14,531 13,808 14,885 14,320

276 200 14,347 7,816 7,308 123

1,934 207 1 257 -75 274 644 445 400 836 200 48 600 217 18,800 14,790 14,936 14,988 13,781 15,759 15,181 7,858 15,145 10,826 6,725 7,849 8,795 11,969 6,666 7,849 5,923 5,835 4,834 6,196 5,747 123 23 24 23 32 23 25

126 15,373 29,627 -1,026

476 1,617 514 119 209 119 4,188 15,123 24,634 17,287 12,702 12,924 15,133 21,929 33,827 19,782 31,476 22,068 32,333 22,694 25,585 3,677 -9,844 -2,351 2,286 857 626 -6,748


III.n.év terv

III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen tény terv tény terv tény 57,470 0 0 1,014 1,400 59,884 38,481 27,188 192

58,648 0 0 2,504 1,546 62,698 38,502 23,170 204

1,981 67,842

5,387 67,263

-7,959

-4,565

A hároméves tervvel való összehasonlítást a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban 2011. három éves terv 2011. tény Tény/Terv 369,624 386,481 104.56% 36,648 25,585 69.81% 1,558 1,570 100.77% 407,830 413,636 101.42%

Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

A középtávú terv 2010-12 évekre készült. Összességében a középtávú tervnek megfelelően alakultak a tartalékok záró értékei.

A 2010-ről 2011-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a kiadások növekedése összességében meghaladta a bevételek növekedését. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 27,7 %-kal csökkent a 2010-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés

2010

Tagdíjbevételek

2011

2011/2000

125,956

136,391

108.3%

41,071

33,468

81.5%

Alapok bevételei

167,027

169,859

101.7%

Alapok kiadásai

104,633

124,738

119.2%

62,394

45,121

72.3%

Különféle bevételek

Alapok tárgyévi eredménye

Rendkívülinek minősíthető esemény volt 2011-ben, hogy a pénztár új irodába költözött. Az iroda felújítással kapcsolatosan 3.339 ezer Ft kiadás merült fel 2011ben, melyből 2.167.246 Ft-ot a bérleti szerződés alapján lelakhat a pénztár. Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2011. évben helyszíni PSZÁF vagy adóhatósági vizsgálat nem volt.

9


2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2011-ben nem változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő.

2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 77.694 ezer Ft tagdíj befizetések és 6.614 ezer Ft NAV utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 22.703 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2011-ben. Fedezeti célú támogatói adomány 2011. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 44.451 ezer Ft került kifizetésre 2011-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 67 alkalommal fordult elő, összesen 670 ezer Ft összegben. EPO, RETACRIT, PROTHROMPLEX kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 139 alkalommal történt 26.877 ezer Ft összegben, 36 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 1.875 ezer Ft összegben, 29 alkalommal Ligasure, Venofer, Nplate eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen 4.589 ezer Ft összegben. 1.031 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 61 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell-Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 89 alkalommal összesen 1.192 ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. A pénztár a 2011 júniusában 6,25 millió Ft értékben vásárolt vérmentő Fresenius készüléket. (Az összes vérmentő készülék nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 17.743 ezer Ft összegben szerepel.) 2011-ben 425 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási

kiadásként

elszámolni.

A

készleten

maradt

EPO

injekciók,

autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén 3.531 ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 1.542 ezer Ft. 2010. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a 2011. évihez képest 11 %-kal növekedett. 10


A Pénztár 86 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére 2011. év folyamán, összesen 2.743 ezer Ft összegben. Ebből 4 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 138 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 8.787 ezer Ft volt, 368 fő részére. (Ebből 27 fő kilépő pénztártagnak nullás egyenlege volt, mivel egyáltalán nem fizetett tagdíjat a pénztárba.)

Egy fő pénztártag lépett át

másik pénztárba, átvitt tagi követelésének az összege 19 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya 413.395 ezer Ft volt, ebből 6.742 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2010-ről 2011-re 14,8 %-kal, 53.192 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2011. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült.

2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az 58.611 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 2.504 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2011-ben nem érkezett a pénztárhoz. 1.546 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.)

A tárgyévi működési bevételek nem fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi vesztesége 4.565 ezer Ft vol, de ez gazdálkodási nehézséget nem okozott, tekintettel arra, hogy a korábbi években a működési költségben megtakarításokat értünk el.

11


A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bérköltség és járulékai Nyilvántartás költségei Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai Postai szolgáltatások Egyéb kiadások Irodabérlet és rezsi Anyagköltség Telefonhasználat Internet Könyvvizsgálat Utazási költségtérítés Bankköltség Reprezentáció Ügyviteli szolgáltatás Kis értékű eszköz beszerzés Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Közzétételi díjak, reklámok Összesen

2010 Megoszlás 2011 Megoszlás 2011/2010 16,102 29.58% 17,015 25.30% 105.7% 11,370 20.89% 12,035 17.89% 105.8% 10,211 5,646 1,617 1,146 2,125 1,001 330 562 1,170 473 1,148 195 230 184 826 100 54,436

18.76% 18,088 10.37% 4,737 2.97% 3,027 2.11% 1,116 3.90% 1,414 1.84% 1,045 0.61% 381 1.03% 562 2.15% 1,269 0.87% 515 2.11% 576 0.36% 113 0.42% 832 0.34% 204 1.52% 3,854 0.18% 480 100.00% 67,263

26.89% 7.04% 4.50% 1.66% 2.10% 1.55% 0.57% 0.84% 1.89% 0.77% 0.86% 0.17% 1.24% 0.30% 5.73% 0.71% 100.00%

177.1% 83.9% 187.2% 97.4% 66.5% 104.4% 115.5% 100.0% 108.5% 108.9% 50.2% 57.9% 361.7% 110.9% 466.6% 480.0% 123.6%

A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. A működési alap év végi záró állománya 35.534 ezer Ft volt, ebből 5.086 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap összege 2010-ről 2011-re 2,87 %-kal, 1.050 ezer Ft-tal csökkent.

2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2011-ben 101 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. 12


A likviditási alap év végi záró állománya 1.570 ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2010-ről 2011-re 6,5 %-kal, 96 ezer Ft-tal növekedett.

2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2011. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került:

57 %

Működési alapba került:

43 %

Likviditási alapba került:

0%

A pénztári alapok tényleges megoszlása 2011.12.31-én Alapok (tőkeváltozással együtt) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

2011. 413,395 35,534 1,570 450,499

ezer Ft-ban Megoszlás 91.76% 7.89% 0.35% 100.00%

3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2011. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülı) portfolió került kialakításra. A 2011.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következı volt: Államkötvények éven túli Államkötvények éven belüli Diszkontkincstárjegyek Összesen:

302,258,337 53,094,274 55,992,236 411,344,847

13

73.48% 12.91% 13.61% 100.00%


A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések, alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelő számításai szerint a 2011-ben elért nominális hozam értéke 1,4 % volt. A vagyonkezelés során a vagyonkezelő az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX

50%

MAX

50%

(Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.)

A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2012-ben, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. 2011. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 783 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 609 ezer Ft volt. Határidős ügyleteket a pénztár 2011-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2011.12.31-én a következő volt ezer Ftban: Megnevezés

386,480 1,161 0 1,151 10

Működési alap 25,691 941 63 878 0

385,319

24,750

1,276

411,345

385,319

24,750

1,276

411,345

385,319

24,750

1,276

411,345

Fedezeti alap

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

14

Likviditási Összesen alap 1,570 413,741 294 2,396 0 63 294 2,323 0 10


4. TAGLÉTSZÁM 2011. december 31-én a Pénztár taglétszáma 11.020 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2011. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés

2011. I.

Időszak elején

2011. II.

2011. III.

2011. IV.

Összesen

10,350

10,576

10,694

10,847

343

304

227

251

1,125

Átlépő más pénztárból

0

0

0

0

0

Átlépő más pénztárba

0

0

0

1

1

Elhalálozott

29

18

19

20

86

Kilépő/kizárt

88

168

55

57

368

226

118

153

173

670

10,576

10,694

10,847

11,020

Új belépő

Időszak alatti változás Időszak végén

A taglétszám 2010. év végétől 6,5 %-kal, 670 fővel nőtt.

5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2011-ben 3 munkáltatói megállapodás volt érvényben a tagok tagdíj átvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 2011. év folyamán támogatói adomány nem érkezett a pénztárhoz. 15


6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2011-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 870 ezer Ft (nettó 576 ezer Ft) volt. A munkatársak 2011-ben két alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2011-ben 17.015 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2011-ben havi bruttó 250 ezer Ft (nettó 164 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 150 ezer Ft (nettó 99 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2011-ben fejenként havi bruttó 65 ezer Ft (nettó 41 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. Küldöttközgyűlési döntés alapján kiosztott prémium tiszteletdíj az IT elnök esetében bruttó 1.900 ezer Ft (nettó 1.248 ezer Ft), az EB elnök esetében bruttó 1.070 ezer Ft (nettó 703 ezer Ft), az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai esetében bruttó 1.800 ezer Ft (nettó 1.175 ezer Ft).

7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 385.320 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 1.161 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán volt található 2011. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2011. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások 16


soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 25.585 ezer Ft-ból év végén 24.750 ezer Ft volt befektetve, 835 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2011. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.276 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 294 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2011. december 31-én.

8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját – február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2011. évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása.

17


Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 105 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek 2012. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig részben visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig.

Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2011. évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához.

Budapest, 2012. február 28.

dr. Ruttkay M. Géza IT elnök

18


MELLÉKLETEK Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Ft-ban Megnevezés

Bruttó

Gépek, berendezések, járművek Ingatlanok Üzemeltetésre átadott eszközök

Bruttó

Nettó

Nettó

Écs. ny.

Écs.

érték

Bruttó érték

érték

érték

érték

érték

érték

Écs.

2011.01.01

növekedés

csökken

2011.12.31

2011.01.01

2011.12.31

2011.01.01

növekedés

és

.

.

.

.

. Immateriális javak

Bruttó

csökkené

Összes écs.

s

2011. évi écs.

442,000

0

0

442,000

369,070

223,210

72,930

145,860

0

218,790

145,860

2,567,447

515,625

60,990

3,022,082

1,232,042

1,311,339

1,335,405

436,328

60,990

1,710,743

436,328

613,655

3,339,336

613,655

3,339,336

0

3,339,336

613,655

0

613,655

0

0

20,550,000

6,250,000

0

26,800,000

14,925,813

17,742,937

5,624,188

3,432,876

0

9,057,064

3,432,876

24,173,102

10,104,961

674,645

33,603,418

16,526,925

22,616,822

7,646,177

4,015,064

674,645

10,986,596

4,015,064

Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen

19


Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint

Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

Szolgáltatási kiadás (eFt) 1

Szolgáltatás esetszáma (db) 2

Mó d 3

a

b

c

001

73EH1

Egészségpénztári szolgáltatások összesen

44,451

457

002

73EH11

Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások

44,451

457

003

73EH1101

ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése

12,481

253

013

73EH1109

egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás

31,970

204

30,752

195

1,218

9

014

015

ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő 73EH11091 önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának 73EH11092 kiegészítő

önsegélyező

szolgáltatási

körbe tartozó támogatása

20


Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013

73EFA1 73EFA101 73EFA102 73EFA103 73EFA104 73EFA105 73EFA106 73EFA107 73EFA108 73EFA109 73EFA110 73EFA111 73EFA112

014

73EFA113

015

73EFA114

016

73EFA115

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

73EFA2 73EFA216 73EFA217 73EFA218 73EFA219 73EFA220 73EFA221 73EFA222 73EFA223 73EFA224 73EFA225 73EFA226 73EFA227

030

73EFA228

031

73EFA229

032

73EFA230

033 034 035

73EFA331 73EFA332 73EFA333

Mó d 2

Összeg Megnevezés

1 c

I. Egyéni számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) II. Szolgáltatási számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)

21

0 0 0 23,312 3,602 26,914 334,562 50,758 385,320 2,329 -1,168 1,161 360,203 53,192 413,395 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 360,203 53,192 413,395 Készítette: Jáborcsik és Társa

Működési alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Összeg Megnevezés

1

Mó d 2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

73EFB101 73EFB102 73EFB103 73EFB104 73EFB105 73EFB106 73EFB107 73EFB108 73EFB109 73EFB110 73EFB111 73EFB112

Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya 73EFB113 (01+04+07+10) Működési alap tárgyévi változása 73EFB114 (02+05+08+11) 73EFB115

Működési alap záró állománya (03+06+09+12)

22

0 0 0 6,434 3,515 9,949 30,049 -5,299 24,750 101 734 835 36,584 -1,050 35,534


Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Összeg Megnevezés

1

Mó d 2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

73EFC101 73EFC102 73EFC103 73EFC104 73EFC105 73EFC106 73EFC107 73EFC108 73EFC109 73EFC110 73EFC111 73EFC112

Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya 73EFC113 (01+04+07+10) Likviditási alap tárgyévi változása 73EFC114 (02+05+08+11) 73EFC115

Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)

23

0 0 0 0 0 0 1,276 0 1,276 198 96 294 1,474 96 1,570


Megnevezés 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

Év elején 0 42 103 117 118 114 100 115 115 122 121 92 124 125 133 157 163 165 207 234 248 239 275 232 240 236 280 260 190 183 200 158 160 162 163 159 140 138 179 178 210 192

Belép ő 36 60 15 15 16 7 15 18 28 22 12 24 23 18 21 15 19 16 20 17 25 34 20 20 23 19 23 16 29 25 20 18 17 12 18 14 19 22 14 21 17 14

Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lé Egyéb Év Elhalálozás pés megszűnés** végén 0 0 0 36 0 0 0 102 1 0 0 117 2 0 0 130 7 0 0 127 13 0 0 108 3 0 0 112 6 0 0 127 3 0 0 140 4 0 0 140 5 0 0 128 2 0 0 114 11 0 0 136 8 0 0 135 6 0 0 148 5 0 0 167 4 0 0 178 5 1 0 175 8 0 0 219 12 0 0 239 10 0 0 263 9 1 0 263 11 0 0 284 8 0 0 244 10 0 0 253 8 0 0 247 9 0 0 294 12 0 0 264 12 0 0 207 8 0 0 200 13 1 0 206 7 2 0 167 7 0 0 170 9 1 0 164 7 0 0 174 4 2 0 167 4 0 0 155 3 0 0 157 9 1 0 183 5 1 0 193 10 2 0 215 3 2 0 201

24


58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

182 136 185 171 196 179 189 140 158 165 170 173 154 140 120 114 92 116 99 109 77 65 67 54 57 30 28 29 20 11 12 16 0 0 1 0 2 0 3 0 1 0 0 10,350

22 10 12 17 14 15 13 13 13 18 16 10 9 11 5 9 6 5 8 12 3 3 9 5 2 2 1 3 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,125

2 4 2 5 1 3 3 4 3 2 6 7 5 5 3 6 1 2 4 3 1 4 2 5 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 369

2 2 5 3 2 2 2 0 0 1 2 1 2 1 3 1 3 7 4 6 4 3 1 1 2 1 4 0 1 1 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 86

25

0 200 0 140 0 190 0 180 0 207 0 189 0 197 0 149 0 168 0 180 0 178 0 175 0 156 0 145 0 119 0 116 0 94 0 112 0 99 0 112 0 75 0 61 0 73 0 53 0 56 0 31 0 25 0 32 0 19 0 10 0 10 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,020


Megnevezés

Szolgáltatás megnevezése

Mindösszesen

Év Új Egyéb Év Kilépés Elhalálozás elején igénybevétel ok végén 0 372 0 0 372 0

társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

Szolgáltatás évközi megszűnése

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26

177 0 3 0 1 4 1 5 0 0 0 0 0 2 1 3 0 1 8 0 0 3 5 1 6 2 0 2 4 1 2 5 1 1 2 2 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

177 0 3 0 1 4 1 5 0 0 0 0 0 2 1 3 0 1 8 0 0 3 5 1 6 2 0 2 4 1 2 5 1 1 2 2 3


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27

8 3 2 6 2 1 2 4 4 4 8 4 4 3 6 2 8 1 4 1 1 9 0 4 4 0 3 8 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 3 2 6 2 1 2 4 4 4 8 4 4 3 6 2 8 1 4 1 1 9 0 4 4 0 3 8 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Megnevezés

Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56

Szolgáltatás megnevezése gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása

Év Új Egyéb Év Kilépés Elhalálozás elején igénybevétel ok végén Szolgáltatás évközi megszűnése

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

28

195 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 6 0 0 0 2 1 1 3 0 2 0 0 0 2 21 0 0 1 1 11 2 3 2 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

195 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 6 0 0 0 2 1 1 3 0 2 0 0 0 2 21 0 0 1 1 11 2 3 2 1


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

29

2 3 0 8 1 12 4 5 7 12 5 6 3 2 1 7 5 0 9 6 3 5 8 4 4 0 1 6 0 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 3 0 8 1 12 4 5 7 12 5 6 3 2 1 7 5 0 9 6 3 5 8 4 4 0 1 6 0 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Recommend Documents