A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Honlap: www.tvep.hu E-mail: [email protected]

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2015.

TARTALOMJEGYZÉK

BEVEZETÉS ................................................................................................................ 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ....................................................................... 5 2. ALAPOK................................................................................................................... 8 2.1. FEDEZETI ALAP ..................................................................................................... 9 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP ................................................................................................. 10 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP ............................................................................................... 12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK .......................................................................... 12 3. BEFEKTETÉSEK ................................................................................................. 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2015. DECEMBER 31. ........................................... 13 4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJ HÁTRALÉK ............................................................ 15 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK .......................................................................................................... 16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK .................................. 16 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA ................................................................. 17 8. EGYEBEK .............................................................................................................. 18 MELLÉKLET ............................................................................................................ 19

2

Készítette: Jáborcsik és Társa

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) – a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Kresz Géza u. 51. 5/3.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Szabó Gábor IT tag (6724 Szeged, Ipolysor 9/B. IV/11.). Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt., Pioneer Alapkezelő Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt.

3


A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.)

A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: •

„A számvitelről” szóló 2000. C törvény,

•

„Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról” szóló 1993. évi XCVI. törvény,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól” szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló” 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet,

Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat amelyek, a tagság, a pénztár vezetése, a Magyar Nemzeti Bank részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A

beszámoló

magyar

nyelven,

pénzforgalmi

szemléletű

kettős

könyvvitel

rendszerében készült. Devizanem: HUF, ezerre kerekítve.

4


1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2015 évi éves adatait a 2015-2017 évekre készült eredeti 2015. májusában elfogadott három éves terv első évének adataihoz hasonlítjuk. (2016. január 23-i rendkívüli küldöttközgyűlésén a pénztár módosította ezt a három éves tervet, de ekkor már a 2015 évi adatok szinte a végleges tényadatok voltak a tervben.)

A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés 2014. tény 2015. terv 2015. tény Tény/Terv 2015/2014 Fedezeti alap 599 086 536 593 531 186 98,99% 88,67% Működési alap 23 096 26 717 33 773 126,41% 146,23% Likviditási alap 2 020 2 046 2 117 103,47% 104,80% Összesen 624 202 565 356 567 076 100,30% 90,85% A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a pénztár pénzeszközökben és értékpapírokban lévő tartaléka szinte a tervezett összeg szerint realizálódott, és előző évi összegnél pedig 9,15 %-kal alacsonyabb. A bevételek a terv felett 6,3 %-kal, a kiadások a terv felett 4,3 %-kal teljesültek. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák.

5


2015. évi bevételek Megnevezés

ezer Ft-ban fedezeti terv

fedezeti tény

likvidi-tási terv

97 976

Befektetések hozama

14 404

24 618

513

796

6 657

5 802

1 720

765

119 037

130 730

89 117

90 491

PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

86 884

működési tény

Tagok által fizetett tagdíj A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás

Egyéb bevételek

100 299

működési terv

11

likvi-ditási tény

összesen terv

összesen tény

88 920

184 860

189 219

10

0

21

102

14 949

25 516

170,7%

0

8 377

6 567

78,4%

102

208 186

221 323

106,3%

32 32

2015. évi kiadások Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai Anyagjellegű kiadások

fedezeti terv

160 375

fedezeti tény

működési terv

KIADÁSOK ÖSSZESEN

1 490

1 937

19 665 181 530

13 448 198 630

6

működési tény

likvidi-tási terv

likvi-ditási tény

összesen terv

183 245 35 352 44 715 400 4 786 243

Beruházások, felújítások Tagoknak visszatérítés

102,4%

ezer Ft-ban

Személyi jellegű kiadások Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Felügyeleti díj

összesen tény/terv

85 496

34 037 43 737 99 1 573 253

6

5

összesen tény

160 375 35 352 44 715 400 6 282 243

183 245 34 037 43 737 99 3 515 253

115

0

115

79 814

19 665 267 032

13 448 278 449


6

5

összesen tény/terv

114,3% 96,3% 97,8% 24,8% 56,0% 104,1% 68,4% 104,3%

A középtávú terv adataival való összehasonlítás megegyezik a fentiekkel, mivel a három éves terv első éve a 2015 év volt. Az éves terv 2015.07.01-2016.06.30. időszakra készült. A keresztféléves terv időarányos részét a három éves terv 2015 évi adatai tartalmazzák. Rendkívüli esemény a pénztár életében, hogy az Önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 2016. január 1-től hatályos módosítása kedvezőtlenül érintette pénztárunk működési feltételeit. Az új rendelkezések alapján a fedezeti alapon az egészségpénztár a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésének legalább a 90 százalékát köteles jóváírni. E szabálytól a pénztár a tag belépésétől számított első két befizetés esetén külön jogszabályban meghatározottak szerint eltérhet. Az az egészségpénztár, amely kizárólag olyan szolgáltatást nyújt, amelynek

fedezetét

több

pénztártag

egyéni

egészségszámlájának

egyidejű

megterhelésével biztosítja, a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésnek legalább a 70 százalékát köteles jóváírni a fedezeti alapon. A megváltozott tagdíjmegosztási arány miatt újra kellett kalkulálni 2015. május 9-én elfogadott három éves tervünket, mivel ebben a tervben a tagdíjakból még 57 % került a fedezeti tartalékba és 43 % került a működési tartalékba. Ennek alapján rendkívüli küldöttközgyűlés meghirdetésére került sor.

A 2014-ről 2015-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a kiadások nagyobb ütemben növekedtek, mint a bevételek. Ez a fedezeti eszközbeszerzésekkel függ össze, mely egy hosszú távú ellátási stratégia alapját képezi. A Pénztár 144.249 ezer Ft értékben az Alapszabályban lefektetett célokkal összhangban véralvadás analizáló műszereket, vérmentőkészüléket, laparoszkópos műtéti eszközöket szerzett be, melyeket üzemeltetésre, kezelésre átadott több kórháznak a tagok (és más betegek) magas színvonalú, esetenként életmentő ellátása érdekében.

ezer Ft-ban 7


Megnevezés

2014 173 858 29 881 203 739 147 349 56 390

Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok tárgyévi eredménye

2015 2015/2014 189 240 108,8% 32 083 107,4% 221 323 108,6% 278 449 189,0% -57 126 -101,3%

Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2015. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat.

8


2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2015. január 1-től 1.200,- Ft/hó/fő összegről 1.300,Ft/hó/fő összegre változott.

2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 100.310 ezer Ft tagdíj befizetések és 5.802 ezer Ft NAV utalások mellett a fedezeti alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 24.618 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2015-ben. Fedezeti célú támogatói adomány 2015. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 183.245 ezer Ft került kifizetésre 2015-ben. Szolgáltatások Autotranszfúziós ellátás, gépek karbantartása, biztosítása Hematológiai szakvélemény/szakvizsgálat EPO kezelés Ligasure Cell-Saver gép kezelése, szállítása, rakodása Utazási költségtérítés Vérzésellenes gyógyszeres kezelés Előző évi készletfelhasználás Gépvásárlás Összesen

Összeg (ezer Ft)

Esetszám

3 302 630 27 546 7 338 1 024 1 004 304 -2 152 144 249 183 245

A Pénztár 120 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére 2015. év folyamán, összesen 5.716 ezer Ft összegben. Ebből 8 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 221 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 7.085 ezer Ft volt, 169 fő részére. A tagdíj nem fizetés miatt kizárt pénztártagok száma 132 fő volt. Ebből 25 fő részére teljesített kifizetést a pénztár összesen 805 ezer Ft összegben. 9


63 42 195 70 48 48 34 58 558

Más pénztárba 1 fő lépett át 2015-ben. Átvitt tagi követelése 63 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya (a tőkeváltozásokkal együtt) 694.739 ezer Ft volt, ebből 9.368 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2014-ről 2015-re 9,8 %-kal, 61.724 ezer Ft-tal növekedett. (A tőkeváltozásokban szerepel a fedezeti eszközök nettó értéke.) A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2015. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült.

2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 88.930 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 796 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2015-ben nem érkezett a pénztárhoz. 765 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.)

A tárgyévi működési bevételek fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 10.677 ezer Ft volt.

10


A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bérköltség, béren kívüli juttatás és járulékai Nyilvántartás költségei Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai Postai szolgáltatások Egyéb kiadások Irodabérlet és rezsi Anyagköltség Telefonhasználat Internet és rendszergazdai díj Könyvvizsgálat Utazási költségtérítés Bankköltség Reprezentáció Küldöttek díjazás és járuléka, ajándék Kis értékű eszköz beszerzés Felügyeleti díj Tárgyi eszköz beszerzés Közzétételi díjak, reklámok Összesen

2014

Megoszlás

2015

Megoszlás 2015/2014

23 243 15 065

29,23% 23 302 18,95% 15 751

29,20% 19,73%

100,3% 104,6%

17 929 8 069 1 352 657 4 663 1 153 375 572 1 154 1 312 759

22,55% 17 511 10,15% 10 364 1,70% 1 338 0,83% 937 5,86% 2 933 1,45% 1 472 0,47% 839 0,72% 572 1,45% 1 255 1,65% 1 355 0,95% 611

21,94% 12,99% 1,68% 1,17% 3,67% 1,84% 1,05% 0,72% 1,57% 1,70% 0,77%

97,7% 128,4% 99,0% 142,6% 62,9% 127,7% 223,7% 100,0% 108,8% 103,3% 80,5%

2 045 349 255 210 353 79 515

2,57% 1 058 0,44% 99 0,32% 253 0,26% 115 0,44% 49 100,00% 79 814

1,33% 0,12% 0,32% 0,14% 0,06% 100,00%

51,7% 28,4% 99,2% 54,8% 13,9% 100,4%

A működési kiadások összege 0,4 %-kal nőtt tavalyi értékhez képest. A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A működési alap év végi záró állománya (a tőkeváltozásokkal együtt) 43.839 ezer Ft volt, ebből 8.308 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap tartaléka 2014-ről 2015-re 39 %-kal, 12.314 ezer Ft-tal nőtt.

11


2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2015-ben 102 ezer Ft volt a pénzügyi műveletek bevétele. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záró állománya 2.117 ezer Ft volt, ezt nem tartalmaz tagdíjkövetelést. A likviditási alap összege 2014-ről 2015-re 4,8 %-kal, 97 ezer Ft-tal növekedett.

2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2015. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került:

53 %

Működési alapba került:

47 %

Likviditási alapba került:

0%

A pénztári alapok tényleges megoszlása 2015.12.31-én ezer Ft-ban 2015 Megoszlás 694 739 93,80% 43 839 5,92% 2 117 0,29% 740 695 100,00%

Alapok (tőkeváltozással együtt) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

12


3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2015. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. Változás, hogy az MKB Bank Zrt. mellett még egy vagyonkezelőt bízott meg 2013-ban a pénztár befektetéseinek a kezelésével a Pionner Alapkezelő Zrt. személyében. 2015 év végén a pénztár befektetéseinek 41,2 %-át az MKB Bank Zrt. és 58,8 %-át a Pioneer Alapkezelő Zrt. kezelte. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülő) portfolió került kialakításra. A 2015.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következő volt: Államkötvények éven túli Államkötvények éven belüli Diszkontkincstárjegyek Összesen:

371 909 0 188 873 560 782

66,3% 0,0% 33,7% 100,0%

A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések és alapok hozamai mind realizált hozamok. Az MKB Bank Zrt. számításai szerint a 2015-ben az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 3,36 % volt. A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX

50%

MAX

50%

(Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.)

A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2015-ben 3,00 %. 13


A Pioneer Alapkezelő Zrt. számításai szerint a 2015-ben az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 2,55 % volt. A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele 2015 év végén a következő: RMAX

50%

MAX COMPOSITE

50%

A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2015-ben 2,05 %. (A referencia hozam összetétele év közben szeptembertől változott.) A pénztár a továbbiakban is óvatos befektetés politikát szándékozik folytatni, a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. 2015. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 1.056 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 614 ezer Ft volt. A vagyonkezelői díjból 523 ezer Ft a Pioneer Alapkezelő Zrt.-nek, 533 ezer Ft az MKB Bank Zrt.-nek került átutalásra. Határidős ügyleteket a pénztár 2015-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2015.12.31-én a következő volt ezer Ft-ban: Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

Fedezeti alap

Működési alap

Likviditási alap

Összesen

531 185

33 900

2 117

567 202

136

6 075

209

6 420

0

106

0

106

119

5 969

209

6 297

17

0

0

17

531 049

27 825

1 908

560 782

531 049

27 825

1 908

560 782

531 049

27 825

1 908

560 782

14


4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJHÁTRALÉK 2015. december 31-én a Pénztár taglétszáma 12.999 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2015. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés

II.

III.

IV.

12 465

12 705

12 847

12 975

Időszak alatti változás

240

142

128

24

534

Új belépő

339

218

194

215

966

Átlépő más pénztárból

0

0

0

0

0

Átlépő más pénztárba

0

1

0

0

1

Elhalálozott

42

41

24

23

130

Kilépő

57

34

42

36

169

0

0

0

132

132

12 705

12 847

12 975

12 999

Időszak elején

I.

Egyéb megszűnés Időszak végén

Összesen

A taglétszám 2014. év végétől 4 %-kal, 534 fővel nőtt. A tagdíj követelések 2015. december 31-i összege 17.676 ezer Ft volt, amely 36 %-kal több a 2014. december 31-i értéknél.

15


5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2015-ben 3 fő pénztártag részesült munkáltatói tagdíjátvállalásban. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 2015. év folyamán nem érkezett támogatói adomány a pénztárhoz.

6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2015-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 1.087 ezer Ft (nettó 743 ezer Ft) volt. A munkatársak 2015-ben két alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2015-ben 18.446 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2015-ben havi bruttó 358 ezer Ft (nettó 251 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 215 ezer Ft (nettó 151 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2015-ben fejenként havi bruttó 96 ezer Ft (nettó 64 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak.

16


7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A fedezeti alap alakulását a 73EFA táblázatában lehet végig követni, amely mutatja a fedezeti alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő és véralvadást analizáló készülékek nettó értéke, valamint a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 531.049 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 137 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlákon volt található 2015. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2015. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök, immateriális javak és az ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 33.773 ezer Ft-ból év végén 27.825 ezer Ft volt befektetve, 5.948 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2015. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.908 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 209 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2015. december 31-én. 17


8. EGYEBEK A Pénztár Számviteli Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját – február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2015-ben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a mellékletben lévő táblázat tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, sem a ráfordítások elhatárolásának összegei. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 127 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek 2016. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2015. évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához.

Budapest, 2016. február 28.

dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18


MELLÉKLETEK Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Ft-ban Megnevezés

Bruttó Bruttó érték 2015.01.01.

Immateriális javak

érték növekedés

Bruttó

Bruttó

Nettó

Nettó

Écs. ny.

érték

érték

érték

érték

érték

Écs.

Écs.

csökkené

2015.12.31

2015.01.01

2015.12.31

2015.01.01

növekedés

csökkenés

s

.

.

.

.

Összes écs.

2015. évi écs.

442 000

0

0

442 000

0

0

442 000

0

0

442 000

0

3 487 522

114 300

0

3 601 822

657 451

555 841

2 830 071

215 910

0

3 045 981

119 949

3 339 336

0

0

3 339 336

1 736 461

1 202 168

1 602 875

534 293

0

2 137 168

534 293

37 719 676

144 249 402

0

181 969 078

20 256 238

149 553 037

17 463 438

14 952 603

0

32 416 041

3 372 500

44 988 534

144 363 702

0

189 352 236

22 650 150

151 311 046

22 338 384

15 702 806

0

38 041 190

4 026 741

Gépek, berendezések, járművek Ingatlanok Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen

19


Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Sorkód

Megnevezés

Szolgáltatási kiadás (eFt) 1

Szolgáltatás esetszáma (db) 2

a

b

Mód

Főkönyvi hivatkozás

3 c

001

73EH1

Egészségpénztári szolgáltatások összesen

183 245

558

002

73EH11

Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások

183 245

558 713.,718.,719.

003

73EH1101

ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése

013

73EH1109

egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás

014

73EH11091

ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása

015

73EH11092

gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása

20


2 658

150

180 587

408

28 999

337

151 588

71

714., 715.,716.,717., 211. változás 711. és 161. változás

73 EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám

Sorkód

Megnevezés

1

2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013

73EFA1 73EFA101 73EFA102 73EFA103 73EFA104 73EFA105 73EFA106 73EFA107 73EFA108 73EFA109 73EFA110 73EFA111 73EFA112

I. Egyéni számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

0 0 0 0 33 929 129 624 163 553 596 719 -65 670 531 049 2 367 -2 230 137

014

73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10)

633 015

015

73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11)

016

73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12)

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

73EFA2 73EFA216 73EFA217 73EFA218 73EFA219 73EFA220 73EFA221 73EFA222 73EFA223 73EFA224 73EFA225 73EFA226 73EFA227

030

73EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25)

0

031

73EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26)

0

032

73EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27)

0

033 034 035

73EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 73EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 73EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30)

61 724 694 739

II. Szolgáltatási számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

21

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

633 015 61 724 694 739 Készítette: Jáborcsik és Társa

73 EFB Működési alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám

Sorkód

Megnevezés

1

2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

73EFB101 73EFB102 73EFB103 73EFB104 73EFB105 73EFB106 73EFB107 73EFB108 73EFB109 73EFB110 73EFB111 73EFB112

Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

013

73EFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10)

014

73EFB114 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 12 314

015

73EFB115 Működési alap záró állománya (03+06+09+12)

22

0 0 0 8 429 1 637 10 066 20 255 7 570 27 825 2 841 3 107 5 948 31 525

43 839


73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám

Sorkód

Megnevezés

1

2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

73EFC101 73EFC102 73EFC103 73EFC104 73EFC105 73EFC106 73EFC107 73EFC108 73EFC109 73EFC110 73EFC111 73EFC112

Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

013

73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10)

014

73EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11)

015

73EFC115 Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)

23

0 0 0 0 0 0 1 688 220 1 908 332 -123 209 2 020 97 2 117


A pénztártagok korösszetétele

Megnevezés 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

Év elején 0 19 92 97 104 125 130 160 138 126 151 140 143 141 145 119 139 144 179 191 201 173 223 305 273 286 299 280 269 258 295 275 260 222 225 198 188 209 192 206 174 182

Belép ő 25 53 12 11 16 13 15 18 16 11 10 12 9 14 10 12 12 11 13 13 17 24 15 21 17 14 14 16 21 23 18 14 13 13 9 11 15 14 14 12 16 13

Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lé Egyéb Év Elhalálozás pés megszűnés** végén 0 0 0 25 0 0 0 72 1 0 2 101 1 0 1 106 1 0 1 118 0 0 1 137 5 0 4 136 4 0 4 170 2 1 1 150 2 0 2 133 1 0 1 159 4 0 3 145 3 0 0 149 2 1 2 150 0 0 2 153 2 0 1 128 0 1 2 148 2 0 2 151 1 0 4 187 4 0 3 197 2 0 2 214 5 0 3 189 3 0 5 230 4 0 6 316 4 0 3 283 3 0 4 293 3 0 3 307 4 2 3 287 4 0 5 281 1 1 4 275 2 0 4 307 2 0 6 281 2 0 5 266 4 1 3 227 1 1 1 231 2 0 5 202 1 1 4 197 3 0 1 219 4 2 0 200 3 1 3 211 2 3 0 185 4 0 1 190

24


58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

202 216 254 225 239 172 213 216 241 200 249 176 191 197 184 188 166 152 143 130 121 95 106 103 66 64 70 38 43 27 22 24 21 9 4 7 10 4 1 0 0 0 0 12 465

23 13 16 15 20 18 15 13 12 14 15 11 15 10 22 11 13 15 6 7 3 2 5 1 6 4 4 1 2 1 2 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 966

2 1 2 2 4 3 5 2 3 1 4 0 1 2 5 3 3 4 1 5 2 2 2 4 1 0 4 0 0 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 170

1 3 0 2 0 1 1 2 1 2 2 7 1 3 14 2 6 7 5 3 5 4 7 3 7 2 2 2 2 2 3 3 2 3 1 2 1 1 0 0 0 0 0 130

25

2 220 3 222 2 266 1 235 3 252 1 185 1 221 2 223 0 249 0 211 0 258 0 180 0 204 0 202 0 187 0 194 0 170 0 156 1 142 0 129 0 117 2 89 0 102 2 95 1 63 0 66 1 67 2 35 0 43 1 24 0 21 0 20 0 18 0 6 0 3 0 4 0 9 0 4 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 132 12 999


Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként

Megnevezés

Szolgáltatás megnevezése

Mindösszesen

Új Egyéb Év Év Kilépés Elhalálozás ok végén elején igénybevétel 0 558 0 0 558 0

társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

Szolgáltatás évközi megszűnése

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

150 0 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 1 1 0 1 0 3 3 3 0 4 4 3 3 2 2 3 3

26

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

150 0 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 1 1 0 1 0 3 3 3 0 4 4 3 3 2 2 3 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 5 5 5 3 2 5 3 0 3 4 0 1 3 2 13 6 4 4 7 1 5 3 3 1 0 3 11 1 1 0 1 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 5 5 5 3 2 5 3 0 3 4 0 1 3 2 13 6 4 4 7 1 5 3 3 1 0 3 11 1 1 0 1 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


100 Szolgáltatás Megnevezés megnevezése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

0 0 0 0 0 0 Év Új Egyéb Év Kilépés Elhalálozás elején igénybevétel ok végén

Szolgáltatás évközi megszűnése

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

408 0 0 1 1 0 6 0 5 0 3 3 0 0 0 3 2 9 0 0 5 8 0 7 5 6 9 8 9 8 9 8 9 9 12 8 2 5 3 8 2

28

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

408 0 0 1 1 0 6 0 5 0 3 3 0 0 0 3 2 9 0 0 5 8 0 7 5 6 9 8 9 8 9 8 9 9 12 8 2 5 3 8 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 8 9 8 7 9 7 9 9 8 9 11 3 24 17 3 10 7 5 9 14 6 6 1 0 5 0 2 0 10 0 5 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

29

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 8 9 8 7 9 7 9 9 8 9 11 3 24 17 3 10 7 5 9 14 6 6 1 0 5 0 2 0 10 0 5 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Recommend Documents