A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Ingyen hívható: (+36 80) 20 44 73 Honlap: www.tvep.hu E-mail: [email protected]

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2013.

TARTALOMJEGYZÉK

BEVEZETÉS ................................................................................................................ 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE....................................................................... 5 2. ALAPOK .................................................................................................................. 8 2.1. FEDEZETI ALAP ..................................................................................................... 8 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP ................................................................................................... 9 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP ............................................................................................... 11 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK .......................................................................... 11 3. BEFEKTETÉSEK ................................................................................................. 12 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2013. DECEMBER 31. ........................................... 12 4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJ HÁTRALÉK ............................................................ 14 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK .......................................................................................................... 14 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK .................................. 15 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA ................................................................. 15 8. EGYEBEK .............................................................................................................. 16 MELLÉKLET ............................................................................................................ 18

2

Készítette: Jáborcsik és Társa

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) – a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Kresz Géza u. 51. 5/3.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Szabó Gábor IT tag (6724 Szeged, Ipolysor 9/B. IV/11.). Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt.

3


A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Fehér Katalin Ildikó bejegyzett könyvvizsgáló (Ept-003192/03). RobKat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. (Tpt-000289/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.)

A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: •

„A számvitelről” szóló 2000. C törvény,

•

„Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról” szóló 1993. évi XCVI. törvény,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól” szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló” 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet,

Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat amelyek, a tagság, a pénztár vezetése, a Magyar Nemzeti Bank részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A

beszámoló

magyar

nyelven,

pénzforgalmi

szemléletű

kettős

könyvvitel

rendszerében készült. Devizanem: HUF, ezerre kerekítve.

4


1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2013 évi éves adatait a 2013-2015 évekre készült három éves terv első évének adataihoz hasonlítjuk. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül)

Megnevezés Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Összesen

ezer Ft-ban 2012. tény 2013. terv 2013. tény Tény/Terv 2013/2012 448 574

499 728

547 770

109,61%

122,11%

13 009

16 873

18 222

108,00%

140,07%

1 582 463 165

1 624 518 225

1 820 567 812

112,07% 109,57%

115,04% 122,59%

A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a pénztár vagyona a terv felett 9,57%-kal, az előző évi vagyon felett 22,59%-kal realizálódott. Mindhárom tartalék záróállománya a terv feletti összegben realizálódott. A bevételek a terv felett 23,6 %-kal, a kiadások a terv alatt 3,1 %-kal teljesültek. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák.

5


2013. évi bevételek

ezer Ft-ban fedezeti terv

fedezeti tény

működé si terv

működési tény

Tagok által fizetett tagdíj A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás

85 509

87 861

75 829

Befektetések hozama

24 870

63 147

714

1 492

4 000 114 379

4 976 156 026

1 040

1 607

77 583

81 052

Megnevezés

Egyéb bevételek PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

42

likviditási terv

likviditási tény

összesen terv

összesen tény

77 915

161 338

165 776

38

0

80

168

25 632

64 807

252,8%

76

5 040

6 659

132,1%

244

192 010

237 322

123,6%

48

48

2013. évi kiadások Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai Anyagjellegű kiadások

fedezeti terv

46 968

fedezeti tény

1 727

2 420

Beruházások, felújítások

KIADÁSOK ÖSSZESEN

14 530 63 225

működé si terv

működési tény

likviditási tény

likviditási terv

összesen terv

38 356

Felügyeleti díj

Tagoknak visszatérítés

102,8%

ezer Ft-ban

Személyi jellegű kiadások Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások

összesen tény/terv

16 054 56 830

6

összesen tény

összesen tény/terv

30 769 40 727

30 441 42 955

46 968 30 769 40 727

440

773

440

773

175,7%

1 060 224

1 228 233

2 793 224

3 654 233

130,8% 104,0%

500

209

500

209

41,8%

73 720

75 839

14 530 136 951

16 054 132 675

110,5% 96,9%

6

6

6

6


38 356 30 441 42 955

81,7% 98,9% 105,5%

A középtávú terv adataival való összehasonlítás megegyezik a fentiekkel, mivel a három éves terv első éve a 2013 év volt. Az éves terv 2013.07.01-2013.06.30. időszakra készült. A keresztféléves terv időarányos részét a három éves terv 2013 évi adatai tartalmazzák. Rendkívüli esemény a pénztár életében 2013 évben nem volt.

A 2012-ről 2013-ra bekövetkező változásokról elmondható, hogy a bevételek nagyobb ütemben növekedtek, mint a kiadások. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény több, mint a duplájára nőtt a 2012-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés

2012 144 701 35 131 179 832 130 303 49 529

Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok tárgyévi eredménye

2013 2013/2012 165 856 114,6% 71 466 203,4% 237 322 132,0% 132 675 101,8% 104 647 211,3%

Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2013. évben helyszíni vizsgálatot végzett a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, majd a felügyeleti feladatokat átvevő Magyar Nemzeti Bank zárta le határozatával a vizsgálatot. Az MNB a határozatban felhívta a Pénztárat, hogy a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló jogszabályban foglaltak maradéktalan teljesítése érdekében mindenkor kizárólag a jogszabályi előírásoknak megfelelően azonosított kedvezményezettek, örökösök részére teljesítsen kifizetést. A kifogások alapján a pénztár az örökösöknek, kedvezményezetteknek történő kifizetéseknél rögzíti az állampolgárságot is.

7


2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2013-ben változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő összegről 1.200,- Ft/hó/fő összegre nőtt.

2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 87.903 ezer Ft tagdíj befizetések és 4.976 ezer Ft NAV utalások mellett a fedezeti alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 63.147 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2013-ban. Fedezeti célú támogatói adomány 2013. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 38.356 ezer Ft került kifizetésre 2013-ban. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 47 alkalommal fordult elő, összesen 470 ezer Ft összegben. EPO, RETACRIT, PROTHROMPLEX kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 143 alkalommal történt 22.922 ezer Ft összegben, 61 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 2.417 ezer Ft összegben, 62 alkalommal Ligasure, Venofer, Nplate eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen 6.602 ezer Ft összegben. 1.176 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 72 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell-Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 79 alkalommal összesen 1.832 ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. Vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár 8 alkalommal összesen 1.586 ezer Ft összegben. 2013-ban 224 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási

kiadásként

elszámolni.

A

készleten

maradt

EPO

injekciók,

autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén 5.114 ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 1.127 ezer Ft. 2012. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg 1,8 %-kal nőtt.

8


A Pénztár 110 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére 2013. év folyamán, összesen 3.955 ezer Ft összegben. Ebből 4 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 69 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 5.784 ezer Ft volt, 164 fő részére. A jelentős tagdíjhátralékot felhalmozó és azt többszöri felszólításra sem fizető kizárt pénztártagok száma 290 fő volt. Ebből 256 fő részére teljesített kifizetést a pénztár összesen 6.371 ezer Ft összegben. Egy fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követelésének összege 13 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya 571.015 ezer Ft volt, ebből 7.542 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2012-ről 2013-ra 20,1 %-kal, 95.599 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2013. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült.

2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 77.953 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 1.492 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2013-ban 3 ezer Ft összegben érkezett a pénztárhoz. 1.604 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.)

A tárgyévi működési bevételek fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi nyeresége 5.213 ezer Ft volt.

9


A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2012 Megoszlás Bérköltség, béren kívüli juttatás és járulékai 17 973 23,71% Nyilvántartás költségei 13 441 17,73% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 22 142 29,21% Postai szolgáltatások 7 156 9,44% Egyéb kiadások 2 103 2,77% Irodabérlet és rezsi 949 1,25% Anyagköltség 3 906 5,15% Telefonhasználat 1 096 1,45% Internet 334 0,44% Könyvvizsgálat 572 0,75% Utazási költségtérítés 1 458 1,92% Bankköltség 529 0,70% Reprezentáció 926 1,22% Küldöttek díjazás és járuléka, 1,60% ajándék 1 212 Kis értékű eszköz beszerzés 523 0,69% Felügyeleti díj 215 0,28% Tárgyi eszköz beszerzés 160 0,21% Közzétételi díjak, reklámok 1 096 1,45% Összesen 75 791 100,00%

2013 Megoszlás 2013/2012 21 713 14 912

28,63% 19,66%

120,8% 110,9%

17 958 7 639 1 850 738 3 023 1 132 332 286 1 423 957 943

23,68% 10,07% 2,44% 0,97% 3,99% 1,49% 0,44% 0,38% 1,88% 1,26% 1,24%

81,1% 106,7% 88,0% 77,8% 77,4% 103,3% 99,4% 50,0% 97,6% 180,9% 101,8%

918 773 233 209 800 75 839

1,21% 1,02% 0,31% 0,28% 1,05% 100,00%

75,7% 147,8% 108,4% 130,6% 73,0% 100,1%

A működési kiadások összege szinte nem változott a tavalyi értékhez képest. A nyilvántartási költségek emelkedését döntően a 2012 szeptemberétől megvalósuló létszám bővülés 2013-ra áthuzodó hatása okozza. A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. A 2013-ban elszámolt könyvvizsgálói díj a 2012 évi éves beszámoló felülvizsgálatával volt kapcsolatos, az éves díj fele volt. A 2013-as könyvvizsgálati díj 2014-ben kerül majd kifizetésre. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért,

adótanácsadói

szolgáltatásért,

és

egyéb

nem

könyvvizsgálói

szolgáltatásért díj kifizetése nem történt.

10


A működési alap év végi záró állománya 27.916 ezer Ft volt, ebből 6.688 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap tartaléka 2012-ről 2013-ra 19 %-kal, 4.465 ezer Ft-tal nőtt.

2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2013-ban 168 ezer Ft volt a pénzügyi műveletek bevétele és 76 ezer Ft egyéb bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 6 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záró állománya 1.820 ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2012-ről 2013-ra 15 %-kal, 238 ezer Ft-tal növekedett.

2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2013. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került:

53 %

Működési alapba került:

47 %

Likviditási alapba került:

0%

A pénztári alapok tényleges megoszlása 2013.12.31-én ezer Ft-ban 2013. Megoszlás 571 015 95,05% 27 916 4,65% 1 820 0,30% 600 751 100,00%

Alapok (tőkeváltozással együtt) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

11


3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2013. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. Változás, hogy az MKB Bank Zrt. mellett még egy vagyonkezelőt bízott meg 2013-ban a pénztár befektetéseinek a kezelésével a Pionner Alapkezelő Zrt. személyében. Év végén a pénztár befektetéseinek 44 %-át az MKB Bank Zrt. és 56 %-át a Pioneer Alapkezelő Zrt. kezelte. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülő) portfolió került kialakításra. A 2013.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következő volt: Államkötvények éven túli Államkötvények éven belüli Diszkontkincstárjegyek Összesen:

193 420 0 369 209 562 629

34,4% 0,0% 65,6% 100,0%

A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések és alapok hozamai mind realizált hozamok. Az MKB Bank Zrt. számításai szerint a 2013-ban az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 7,99 % volt. A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX

50%

MAX

50%

(Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.)

A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2013-ban 7,88 %. 12


A Pioneer Alapkezelő Zrt. számításai szerint a 2013-ban az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 5,69 % volt. A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX

100%

A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2013-ban 5,54 %. A pénztár a továbbiakban is óvatos befektetés politikát szándékozik folytatni, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. 2013. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 911 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 785 ezer Ft volt. A vagyonkezelői díjból 333 ezer Ft a Pioneer Alapkezelő Zrt.-nek, 578 ezer Ft az MKB Bank Zrt.-nek került átutalásra. A pénzforgalmi szemléletű könyvvezetés miatt a Pioneer Alapkezelő Zrt.-nek kifizetett díj 3 negyedéves díj volt, a 2013. I-III. negyedéves vagyonkezeléssel kapcsolatban, az MKB Bank Zrt.-nek kifizetett díj 4 negyedéves díj volt, a 2012. IV. negyedéves és a 2013. I-III. negyedéves vagyonkezeléssel kapcsolatban. Határidős ügyleteket a pénztár 2013-ban nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2013.12.31-én a következő volt ezer Ft-ban: Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

Fedezeti alap

Működési alap

Likviditási alap

Összesen

547 770

18 222

1 820

567 812

3 307

1 640

236

5 183

0

231

0

231

3 300 7

1409 0

236 0

4 945 7

544 463

16 582

1 584

562 629

544 463 544 463

16 582 16 582

1 584 1 584

562 629 562 629

13


4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJHÁTRALÉK 2013. december 31-én a Pénztár taglétszáma 12.169 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2013. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés

2013. I.

Időszak elején Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő Tagdíj nem fizetés miatt kizárt Időszak alatti változás Időszak végén

2013. II.

2013. III.

2013. IV.

Összesen

11 809

12 024

12 020

12 136

291

247

193

213

944

0

0

0

0

0

1

0

0

0

1

36

30

27

30

123

39

39

47

45

170

0

182

3

105

290

215

-4

116

33

360

12 024

12 020

12 136

12 169

A taglétszám 2012. év végétől 3 %-kal, 360 fővel nőtt. A tagdíj követelések 2013. december 31-i összege 14.230 ezer Ft volt, amely 6,9 %kal kevesebb a 2012. december 31-i értéknél.

5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2013-ban 5 fő pénztártag részesült munkáltatói tagdíjátvállalásban. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. 14


A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 2013. év folyamán 3 ezer Ft értékben érkezett működési támogatói adomány a pénztárhoz.

6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2013-ban 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 1.035 ezer Ft (nettó 710 ezer Ft) volt. A munkatársak 2013-ban három alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2013-ban 21.713 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2013-ban havi bruttó 273 ezer Ft (nettó 191 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 164 ezer Ft (nettó 115 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2013-ban fejenként havi bruttó 74 ezer Ft (nettó 50 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. Küldöttközgyűlési döntés alapján kiosztott prémium tiszteletdíj az IT elnök esetében bruttó 1.000 ezer Ft (nettó 700 ezer Ft), az EB elnök esetében bruttó 544 ezer Ft (nettó 381 ezer Ft), az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai esetében összesen bruttó 2.400 ezer Ft (nettó 1.624 ezer Ft).

7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A fedezeti alap alakulását a 73EFA táblázatában lehet végig követni, amely mutatja a fedezeti alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, valamint a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 544.463 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 3.307 ezer Ft volt, 15


mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán volt található 2013. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2013. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök, immateriális javak és az ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 18.222 ezer Ft-ból év végén 16.582 ezer Ft volt befektetve, 1.640 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2013. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.584 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 236 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2013. december 31-én.

8. EGYEBEK A Pénztár Számviteli Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját – február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikájában 2013-ban pontosításra került, hogy az egyes értékpapírok értékesítésekor a nyilvántartási érték kivezetésekor a súlyozott átlagáron történő módszert alkalmazza a pénztár. Az egyes értékpapírok könyv szerinti értéke átlagos súlyozott beszerzési 16


áron szerepel a nyilvántartásokban. A szabályzaton átvezetésre került a felügyeleti szerv változása is. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, sem a ráfordítások elhatárolásának összegei. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 82 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek 2014. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2013. évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához.

Budapest, 2014. február 28.

dr. Ruttkay M. Géza IT elnök

17


MELLÉKLETEK Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Ft-ban Megnevezés Bruttó érték 2013.01.01.

Immateriális javak

Ingatlanok

érték növekedés

3 182 072

Nettó

Nettó

Écs. ny.

érték

érték

érték

érték

érték

Écs.

Écs.

csök-

2013.12.31

2013.01.01

2013.12.31

2013.01.01

növekedés

csökkenés

kenés

.

.

.

.

Összes écs.

2013. évi écs.

0

442 000

77 350

0

364 650

77 350

0

442 000

77 350

209 550

114 000

3 277 622

991 076

734 882

2 190 996

465 743

114 000

2 656 740

465 743

0

0

3 339 336

0

2 270 752

534 292

534 292

0

1 068 584

534 292

0

2 300 000

24 500 000

14 141 562

10 589 062

12 658 439

3 552 500

2 300 000

16 210 939

3 552 500

209 550

2 414 000

31 558 958

15 209 987

13 594 696

15 748 377

4 629 885

2 414 000

20 378 262

4 629 885

3 339 336

Üzemeltetésre átadott eszközök

Bruttó

0

442 000

Gépek, berendezések, járművek

Bruttó

Bruttó

26 800 000

Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen

33 763 408

18


Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Szolgáltatási kiadás (eFt) 1

Szolgáltatás esetszáma (db) 2

a

b

Mód

Főkönyvi hivatkozás

3 c

001

73EH1

Egészségpénztári szolgáltatások összesen

38 356

472

002

73EH11

Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások

38 356

472 713.,718.,719.

003

73EH1101

ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése

013

73EH1109

014

015

3 478

198

egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás

34 878

274

73EH11091

ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása

28 276

212

73EH11092

gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása

6 602

62

19


714., 715.,716.,717., 211. változás 711.

73 EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

Összeg

Mód

1

2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013

73EFA1 73EFA101 73EFA102 73EFA103 73EFA104 73EFA105 73EFA106 73EFA107 73EFA108 73EFA109 73EFA110 73EFA111 73EFA112

I. Egyéni számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

0 0 0 0 26 842 -3 597 23 245 446 764 97 699 544 463 1 810 1 497 3 307

014

73EFA113

Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10)

475 416

015

73EFA114

Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11)

016

73EFA115

Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12)

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

73EFA2 73EFA216 73EFA217 73EFA218 73EFA219 73EFA220 73EFA221 73EFA222 73EFA223 73EFA224 73EFA225 73EFA226 73EFA227

II. Szolgáltatási számlák Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

030

73EFA228

Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25)

0

031

73EFA229

Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26)

0

032

73EFA230

Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27)

0

033 034 035

73EFA331 73EFA332 73EFA333

Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záró állománya (15+30)

20

95 599 571 015

475 416 95 599 571 015 Készítette: Jáborcsik és Társa

73 EFB Működési alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

1

2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

73EFB101 73EFB102 73EFB103 73EFB104 73EFB105 73EFB106 73EFB107 73EFB108 73EFB109 73EFB110 73EFB111 73EFB112

Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

0 0 0 10 442 -748 9 694 12 592 3 990 16 582 417 1 223 1 640

013

73EFB113

Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10)

23 451

014

73EFB114

Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11)

015

73EFB115

Működési alap záró állománya (03+06+09+12)

21

4 465 27 916


73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

1

2

c 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

73EFC101 73EFC102 73EFC103 73EFC104 73EFC105 73EFC106 73EFC107 73EFC108 73EFC109 73EFC110 73EFC111 73EFC112

Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya

0 0 0 0 0 0 1 276 308 1 584 306 -70 236

013

73EFC113

Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10)

1 582

014

73EFC114

Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11)

015

73EFC115

Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)

22

238 1 820


A pénztártagok korösszetétele

Megnevezés 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

Év elején 0 35 93 121 122 148 140 122 130 133 150 146 149 123 145 150 161 177 199 178 243 269 286 283 300 258 271 272 308 284 222 211 214 174 176 173 182 184 164 176 193 204

Belép ő 39 56 15 11 9 9 7 8 22 11 15 12 15 12 20 16 11 16 10 12 15 21 11 15 18 20 9 19 21 23 20 15 11 20 23 20 12 15 10 12 6 12

Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lé Egyéb Év Elhalálozás pés megszűnés** végén 0 0 0 39 0 0 0 91 2 0 1 105 2 0 8 122 2 0 4 125 1 0 5 151 2 1 4 140 6 0 5 119 3 1 8 140 4 0 3 137 3 0 8 154 0 0 3 155 1 0 4 159 2 0 5 128 1 0 2 162 3 0 5 158 2 0 4 166 1 0 2 190 2 0 12 195 2 0 8 180 0 0 7 251 4 1 11 274 4 0 7 286 3 0 9 286 5 0 3 310 5 0 11 262 5 0 8 267 1 0 5 285 8 0 9 312 4 0 12 291 6 2 10 224 6 1 9 210 7 0 6 212 2 1 5 186 2 2 8 187 2 2 5 184 1 0 5 188 3 0 2 194 3 1 4 166 3 1 4 180 2 2 3 192 1 1 3 211

23


58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

235 208 220 143 212 199 214 197 218 156 179 184 180 181 162 154 127 113 101 110 101 110 69 60 73 50 47 30 22 31 19 10 9 13 0 0 0 0 0 0 3 0 0 11 809

13 13 16 11 14 9 15 12 20 14 13 11 15 12 5 11 7 12 2 10 4 7 5 3 0 5 2 1 2 1 3 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 944

5 3 2 6 3 1 1 1 1 1 3 3 0 0 2 2 3 2 4 1 2 3 0 1 0 1 2 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 171

2 2 2 5 2 5 2 2 1 1 1 2 5 5 4 4 4 5 6 3 0 6 1 6 4 5 5 5 2 3 1 2 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 123

24

4 237 3 213 2 230 1 142 5 216 2 200 5 221 4 202 3 233 0 168 4 184 3 187 0 190 3 185 1 160 1 158 1 126 1 117 0 93 0 116 1 102 0 108 1 72 1 55 0 69 1 48 1 41 1 24 2 20 1 27 1 20 0 9 0 5 0 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 290 12 169


Megnevezés

Szolgáltatás megnevezése

Mindösszesen

Új Egyéb Év Év Kilépés Elhalálozás ok végén elején igénybevétel 0 0 472 0 0 472

társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

Szolgáltatás évközi megszűnése

198 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 1 0 3 2 4 2 2 0 4 4 10 0 0 9 2 4 9 0 2 0 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

25

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

198 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 1 0 3 2 4 2 2 0 4 4 10 0 0 9 2 4 9 0 2 0 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99

8 1 0 5 0 7 5 4 1 7 1 2 6 8 4 0 5 10 3 2 2 2 5 3 3 19 3 4 0 0 3 0 2 1 0 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 1 0 5 0 7 5 4 1 7 1 2 6 8 4 0 5 10 3 2 2 2 5 3 3 19 3 4 0 0 3 0 2 1 0 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


100 Szolgáltatás Megnevezés megnevezése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

0 0 0 0 0 0 Év Új Egyéb Év Kilépés Elhalálozás elején igénybevétel ok végén

Szolgáltatás évközi megszűnése

274 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 2 0 4 1 0 1 1 1 6 1 4 2 11 2 0 9 0 7 1 1 8 2 4 4 0 2 12 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

274 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 2 0 4 1 0 1 1 1 6 1 4 2 11 2 0 9 0 7 1 1 8 2 4 4 0 2 12 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

5 10 3 3 6 0 7 6 5 8 2 5 20 11 5 11 5 3 0 5 13 1 7 3 4 7 0 17 0 0 5 0 6 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

28

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 10 3 3 6 0 7 6 5 8 2 5 20 11 5 11 5 3 0 5 13 1 7 3 4 7 0 17 0 0 5 0 6 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Recommend Documents