KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2008.
TARTALOMJEGYZÉK
BEVEZETÉS................................................................................................................3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE.......................................................................4 2. CÉLTARTALÉKOK...............................................................................................5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK .......................................................................................5 2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK .........................................................................................6 2.3. MŐKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTİKE ......................................7 2.4. MŐKÖDÉSI CÉLTARTALÉK .....................................................................................7 2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK ......................................................................7 3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE ..................................9 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2008. DECEMBER 31..............................................9 3.2. HOZAMRÁTÁK ....................................................................................................12 3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVİBELI ELKÉPZELÉSEK ............................................14 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK..................................14 5. TAGLÉTSZÁM .....................................................................................................14 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK ..................................15 7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŐKÖDÉST JELLEMZİ MUTATÓK ...............15 ÖSSZEFOGLALÁS...................................................................................................15
BEVEZETÉS Jelen kiegészítı melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítı melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetérıl, mőködése eredményességérıl, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A pénztár vezetıi tisztségviselıi: Igazgatótanács Pluhár Sándor IT elnök (1071 Budapest, Damjanich u. 40. 4/8.) – a beszámoló aláírására kötelezett vezetı Farkas Miklós IT tag (1027 Budapest, Medve u. 15. II/20.) Korinekné Boglári Mária IT tag (1085 Budapest, Kıfaragó u. 7.) Ellenırzı Bizottság Bérces Ágota EB elnök (2060 Bicske, Bocskai köz 1.) Sebestyén Erika EB elnök (1134 Budapest, Apály u. 4/a. 7/29.) Vajk Mónika EB tag (1025 Budapest, Galgóczy u. 27. 2/1.) A pénztár számlavezetıje: Raiffeisen Bank Zrt. A pénztár vagyonkezelıje: MKB Rt. A pénztár letétkezelıje: Raiffeisen Bank Zrt. A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelıs vezetı: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05).
A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelezı a könyvvizsgálat a pénztárnál.)
1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2008. évre elfogadott éves terve 2008. január hó 1. napjától 2008. december hó 31. napjáig terjedı idıszakra vonatkozik. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár vagyonának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés Tartaléktıke és mőködés tárgyévi eredménye + mőködési céltartalék Fedezeti céltartalék Likviditási céltartalék Összesen
2007. tény
2008. terv
2008. tény
3,045 160,216 1,201 164,462
3,075 169,800 1,435 174,310
1,728 111,763 774 114,265
2008 / 2007 Tény/Terv
56.7% 69.8% 64.4% 69.5%
56.2% 65.8% 53.9% 65.6%
A táblázat adatai alapján megállapítható, hogy meglehetısen a pénzügyi terv alatt alakultak a pénztár tartalékai. Ez elsısorban a rossz befektetési teljesítménynek köszönhetı. A fedezeti céltartalék év végi záróállománya 34,2 %-kal a tervezett érték alatt alakult. A tartaléktıke és a mőködés tárgyévi eredménye együttes összege a terv alatt 43,8 %kal alakult. A likviditási tartalék a tervezett összeg alatt 46,1 %-kal realizálódott. A mőködési tevékenység, a pénztári szolgáltatások fedezete és a likviditási fedezet bevételeinek és kiadásainak tényleges adatait hasonlítottuk össze az 1-2. sz. táblázatban a tervezett adatokkal. A tagdíjbevételek is a tervezett szint alatt alakultak. A befektetések hozama negatív volt.
A pénztár hosszú távú terve 2004-2008 közötti idıszakra készült. A tartalékok hosszú távú tervhez viszonyított alakulását a következı táblázatban lehet végig követni: 2008. hosszú
Megnevezés
távú terv
Tartaléktıke és mőködés tárgyévi eredménye Fedezeti céltartalék Likviditási céltartalék ÖSSZESEN
4,210 188,559 2,134 194,903
2008. tény
tény/hosszú távú terv
1,728 111,763 774 114,265
41.0% 59.3% 36.3% 58.6%
Megállapítható, hogy a tényleges adatok messze a hosszú távú terv alatt realizálódtak. Ennek a befektetési alulteljesítés az oka. Rendkívüli eseménynek minısíthetı a pénztár életében a befektetések piaci értékének drasztikus csökkenése az év folyamán. Sajnálatos módon 2008-ban negatív hozamot kellett az egyéni számlákon felosztani. Kiegészítı vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2008. évben az ellenırzés nem tárt fel jelentıs összegő hibákat. A Pénztár Számvitel Politikája tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintı fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés idıpontját – február 28. - , eszközök, értékpapírok
besorolását,
a
könyvviteli
zárlat
teendıit,
a
könyvvizsgálati
kötelezettséget, a kiegészítı melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2008. évben.
2. CÉLTARTALÉKOK 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK Az éves beszámoló 73OB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a szolgáltatások fedezetére tárgyévben képzıdı és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Fedezeti céltartalékok alakulása (73OEA) táblázatában pedig az egyéni és szolgáltatási számlák tárgyévi alakulása látható. Az egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú 17.849 ezer Ft bevétel mellett nettó realizált hozamként
1.545 ezer Ft gyarapította és nem realizált hozamként 15.829 ezer Ft csökkentette az egyéni számlákon lévı összegeket. Más pénztárból a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztárba 2008-ban 1 fı pénztártag lépett át. Áthozott tagi követése 209 ezer Ft volt. Nyugdíjszolgáltatást 2008-ban a pénztártagok nem vettek igénybe. Más önkéntes nyugdíjpénztárba 2008. év során 4 fı pénztártag lépett át. Az átvitt tagi követelések összege 15.412 ezer Ft volt. 1 fı elhunyt pénztártag kedvezményezettjének fizetette ki a pénztár az elhunyt tag egyéni számláján lévı összeget és 2 fı lépett ki a pénztárból. A pénztártagok döntı többsége 2008-ban érte el a 10 éves várakozási idıt. Hozamkifizetés 9 fı pénztártag igényelt és kapott 2008 év folyamán. A kedvezményezetti és a várakozási idı utáni kifizetések együttes összege 2008-ban 36.815 ezer Ft volt. A Pénztár fedezeti tartaléka (egyéni számlák egyenlege) 2008. december 31-én 111.763 ezer Ft volt. A fedezeti tartalék 2007. december 31-éhez képest 48.453 ezer Ft-tal, 30 %-kal csökkent. Az egyéni számlák záróállománya alapján átlagosan 1.832 ezer Ft volt 1 pénztártag követelése.
2.2. LIKVIDITÁSI TARTALÉK Az éves beszámoló 73OC eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási fedezetre tárgyévben képzıdı és rendelkezésre álló források alakulását. Az éves beszámoló Likviditási, kockázati céltartalékok (73OEB) táblázatában pedig a likviditási céltartalékok tárgyévi alakulása látható. A likviditási fedezetre 2008. év során a tagdíjbevételbıl 17 ezer Ft lett elszámolva. A befektetési tevékenység eredménye -444 ezer Ft volt. Az értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék összege -444 ezer Ft, az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék összege 17 ezer Ft. A likviditási tartalék 2008. december 31-i záróállománya 1.123 ezer Ft volt, mely 1,5 %-kal, 17 ezer Ft-tal több, mint a tavalyi érték.
2.3. MŐKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, TARTALÉKTİKE Az éves beszámoló 73OA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a mőködési tevékenységre tárgyévben képzıdı és rendelkezésre álló bevételek, költségek
és
ráfordítások
alakulását.
A
tagdíjbevételekbıl
és
egyéb
tagi
befizetésekbıl, támogatói adományokból, elszámolási díjakból 2.361 ezer Ft állt rendelkezésre a mőködési kiadások fedezetére. A tárgyévi bevétel majdnem fedezte a mőködés 2008. évi költségeit. A mőködési eredmény -12 ezer Ft volt. A mőködéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások szerkezetét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés 2007. Megoszlás Nyilvántartási díj 1,541 68.0% Könyvvizsgálati díj 540 23.8% Bankköltség 30 1.3% Közzétételi, nyilvánosságra hozatali díj 96 4.2% PSZÁF felügyeleti díj 48 2.1% Jogi szaktanácsadás 12 0.5% Összesen 2,267 100.0%
2008 Megoszlás 2008/2007 1,613 66.0% 104.7% 540 22.1% 100.0% 55 2.3% 183.3% 106 129 2,443
4.3% 5.3% 0.0% 100.0%
110.4% 268.8% 0.0% 107.8%
A 2009 évi nyitó tartaléktıke összege, mely a tárgyévi bevételeken kívül a mőködési kiadások fedezetére fordítható 3.061 ezer Ft.
2.4. MŐKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 2008. év folyamán mőködési céltartalék képzésére a mőködési portfolió értékelési különbözete változásaként került sor, -1.305 ezer Ft összegben. Az év végi mőködési céltartalék összege -1.333 ezer Ft volt.
2.5. A TARTALÉKOK KÖZÖTTI ARÁNYOK A 2008. évben a tagok által fizetett tagdíjak és egyéb tagi befizetések, valamint a munkáltatói hozzájárulások esetében a tartalékok és a mőködési tevékenység közötti megosztás a 2008. évi pénzügyi terv alapján a következı arányban történt:
Fedezeti tartalékba került:
98,0 %
Mőködési tevékenység fedezetére került:
1,9 %
Likviditási tartalékba került:
0,1 %
A pénztári vagyon tényleges megoszlása Megnevezés Egyéni számlák Likviditási tartalék Tartaléktıke és a mőködés eredménye, mőködési céltartalék Összesen
ezer Ft-ban 2007 Megoszlás 2008 Megoszlás 160,216 97.42% 111,763 97.81% 1,201 0.73% 774 0.68% tárgyévi 3,045 164,462
1.85% 1,728 100.00% 114,265
1.51% 100.00%
A mérleg forrás oldalán található tartalékok, a tartaléktıke és a mőködés tárgyévi eredménye tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a Fedezeti tartalék 97,81 %-ot, a Tartaléktıke és a mőködés tárgyévi eredménye és a mőködési céltartalék 1,51 %-ot, a Likviditási tartalék 0,68 %hot tett ki az összes pénztári vagyonon belül 2008. december 31-én. A 2008-as arányok nagyon hasonlatosak 2007-es arányokhoz. A fentiekben részletezett megosztási arány biztosítja a Pénztár biztonságos mőködését, és eleget tesz a pénztártagok megtakarítási követelményeinek. A függı bevételek havonkénti alakulását szemlélteti az 5. sz. táblázat. 2008-ban nem érkezett függı bevételként könyvelendı összeg a pénztárhoz.
3. VAGYONKEZELÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE
3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2008. DECEMBER 31. A 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár befektetéseit a Pénztár letétkezelıje a vonatkozó kormányrendelet alapján minden negyedév végén és 2008. december 31-i fordulónappal is értékelte. Az értékpapírok piaci értékének a könyv szerinti értéket meghaladó részeként elszámolt értékelési különbözet -7.853 ezer Ft és -12.761 ezer Ft körül ingadozott az év folyamán. A legmagasabb értéket 2008. szeptember 30-án, a legalacsonyabb értéket 2008. december 31-én könyvelhettünk, az értékpapírok piaci értékei alapján. A vagyonkezelı év végén részben éven belüli, részben éven túli lejáratú állampapírokban, befektetési jegyekben és a Budapesti Értéktızsdére bevezetett illetve külföldi részvényekben tartotta a pénztár vagyonát.
A pénztári portfolió 2008. december 31-i összetételét a következı volt: Fedezeti portfolió Megnevezés
Mőködési portfolió
Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti érték érték 796 447 151 151
Könyv szerinti érték 122,512 0
111,433 0
Könyv szerinti érték 3,873 459
0
0
459
459
151
122,510
111,431
3,414
2,081
Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)
94,304
93,851
0
Magyar állampapír Részvények
94,304 16,254
93,851 9,630
A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
7,017
Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
Összesen Könyv szerinti érték 127,181 610
114,420 610
151
610
610
645
296
126,569
113,808
0
0
0
94,304
93,851
0 1,825
0 1,278
0 645
0 296
94,304 18,724
93,851 11,204
3,287
1,825
1,278
645
296
9,487
4,861
9,237
6,343
0
0
0
0
9,237
6,343
Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír
11,952
7,950
1,589
803
0
0
13,541
8,753
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
11,952
7,950
1,589
803
0
0
13,541
8,753
2
2
0
0
0
0
2
2
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Értékpapírok összesen
Követelés értékpapír ügyletekbıl
Piaci érték
Piaci érték 2,540 459
Piaci érték
A befektetések devizanemenkénti megoszlása 2008. december 31-én Megnevezé s
Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken
HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen
Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken
104,401 9,366
98,774 6,405
11,649 1,765
7,925 1,316
127,181
114,420
A befektetések földrajzi megoszlása 2008. december 31-én
Megnevezés
127,181
114,420
Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken 20,505
115,148
105,471
11,558
115,148
105,471
11,558
1,158 3,981 104,403 5,608 12,031
506 2,710 98,776 3,481 8,947
506 2,710 4,861 3,481 8,947
4,080
3,009
3,009
1,765
1,316
1,316
6,186
4,622
4,622
Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken
Összesen Európai Gazdasági Térség összesen EU tagországok összesen Franciaország Luxenburg Magyarország Németország Egyéb ország Amerikai Egyesült Államok Svájc Egyéb más országok
Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken
A Pénztár nem kötött határidıs és opciós ügyleteket és nem folytatott értékpapír kölcsönzési tevékenységet 2008. évben. Nincsenek olyan egyéb függı és jövıbeni (biztos) kötelezettségei, melyek nem szerepelnek a mérlegben.
3.2. HOZAMRÁTÁK A
Pénztár
egészére
vonatkozó
nettó
hozamráták
meghatározásakor
a
kormányrendeletben meghatározott eljárást követtük. A képlet alkalmazása során az éves hozamráta értékek meghatározásakor a negyedéves hozamráták értékei kerültek összeszorzásra. A pénztári nettó hozamrátája -10,67 %, bruttó hozamrátája -9,69 % volt. A referencia hozam éves szinten -14,81 % volt.
A hozamok a következıképpen alakultak: Bruttó hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON
I. név -6.67%
II. név -0.18%
III. név 0.52%
IV. név -3.56%
Éves -9.69%
Nettó hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON
I. név -6.84%
II. név -0.37%
III. név 0.33%
IV. név -4.08%
Éves -10.67%
Referencia hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON
I. név -7.38%
II. név -1.33%
III. név -1.43%
IV. név -5.42%
Éves -14.81%
1999 16.42% 17.22%
2000 12.53% 12.53%
2001 9.86% 10.67%
2002 8.66% 9.43% 10.11%
2003 2.38% 3.04% 2.61%
Megnevezés/Év Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató
2004 11.63% 12.35% 13.15%
2005 9.19% 9.88% 5.99%
2006 5.39% 6.85% 6.70%
2007 5.75% 6.45% 5.08%
2008 -10.67% -9.69% -14.81%
10 éves 6.87% 3.75% 4.60%
A vagyonkezelıt az érvényben lévı szerzıdése alapján 1,168 ezer Ft vagyonkezelési díj illette meg 2008 folyamán. A Raiffeisen Bank Rt. által számlázott letétkezelési díj 268 ezer Ft volt 2008-ban.
3.3. BEFEKTETÉS POLITIKA ÉS JÖVİBELI ELKÉPZELÉSEK A vagyonkezelı javaslata és az IT döntése alapján 2009 évre vonatkozóan változtatott a befektetési politikán. A 2009. évi referencia index kompozitra a következı:
MAX Composit index
80%
MSCI ACWI
10%
MSCI EM
5%
CETOP20
5%
4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Pénztár 2008. december 31-én 1 munkáltatói szerzıdéssel rendelkezett munkáltatói tagdíjátvállalást illetıen (3M Hungária Kft.). A munkáltatói kötelezettségvállalások mind a munkáltatói tagdíj átvállalás és mind a mőködési tevékenység támogatása tekintetében a megállapodásoknak megfelelıen teljesültek.
5. TAGLÉTSZÁM 2008. december 31-én a Pénztár taglétszáma 61 fı volt. Ebbıl év végén összesen 34 fı a tagdíjfizetı pénztártagok száma. A taglétszám negyedévenkénti alakulását mutatja be a 6. sz. táblázat. A tagdíjat nem fizetık részaránya 44 %-os 2008. év végén.
35 fı olyan pénztártag van év végén, aki a várakozási idı figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá fog válni. Egyéni számlájuk összege 78.921 ezer Ft.
6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK A Pénztár nem foglalkoztat munkavállalókat. A mőködéshez szükséges feladatok ellátására külsı szakértıkkel kötött szerzıdést. A Pénztár tisztségviselıi nem kaptak díjazást 2008-ban.
7. ELÉRT EREDMÉNYEK, MŐKÖDÉST JELLEMZİ MUTATÓK A Pénztár gazdálkodására jellemzı mutatókat tartalmazzák a 7. és 8. sz. táblázatok. A tagdíjbevételek és egyéb tagi befizetések, támogatási bevételek 2007-hez képest 1,6 %-kal csökkentek. A nettó hozam jelentısen csökkent, negatív értékő lett. A tényleges bevételek (nettó hozamok és tagdíjbevételek) szerkezetének változását szemlélteti az 1. sz. ábra és a 3. sz. táblázat.
ÖSSZEFOGLALÁS A 3M Nyugdíjpénztár 2008 évi gazdálkodása a negatív hozam teljesítmény miatt veszteségesen zárult. A Pénztár vagyona összességében 30,5 %-kal, a pénztártagok egyéni számláján lévı összeg 30,2 %-kal csökkent az elızı évi adatokhoz képest.
Budapest, 2009. február 28.
Pluhár Sándor IT elnök
TÁBLÁZATOK, ÁBRÁK
3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Tagdíjbefizetések Tagok egyéb befizetései Mőködési célra kapott rendszeres támogatás Mőködési célra juttatott eseti adomány Egyéb mőködési célú bevételek Mőködési célú bevételek összesen Befektetési tevékenység bevételei Pénztári mőködési tevékenység bevételei összesen Kiegészítı vállalkozási tevékenység bevételei Mőködési költségek, ráfordítások - Anyagjellegő ráfordítások - Személyi jellegő ráfordítások - Értékcsökkenési leírás - Egyéb költségek PSZÁF felügyeleti díjjal kapcsolatos ráfordítások Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcsolatos ráfordítások Mőködési költségek, ráfordítások összesen Befektetési tevékenység ráfordítási és egyéb ráfordítások Mőködési céltartalék képzés Pénztári tevékenység ráfordításai összesen Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításai Adófizetési kötelezettség Pénztári mőködési tevékenység eredménye Kiegészítı vállalkozási tevékenység eredménye Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység eredménye (27+28)
2007 tény 335 0 0 2,000 8 2,343 132 2,475 0 2,219 2,219 0 0 0 48
2008 tény 319 0 0 2,000 42 2,361 -1,206 1,155 0 2,314 2,314 0 0 0 129
2,267 -78 0 2,189 0 0 0 0 0 286 0
2008 terv 369 0 0 2,000 72 2,441 301 2,742 0 2,306 2,306 0 0 0 141 0 2,447 27 0 2,474 0 0 0 0 0 268 0
286
268
ezer Ftban 2008/ Tény/ 2007 Terv 95.2% 86.4%
100.0% 100.8% -913.6% 46.7%
100.0% 58.3% 96.7% -400.7% 42.1%
104.3% 104.3%
100.4% 100.4%
268.8%
91.5%
2,443 -1,276 0 1,167 0 0 0 0 0 -12 0
107.8% 1635.9%
99.8% -4725.9%
53.3%
47.2%
-4.2%
-4.5%
-12
-4.2%
-4.5%
3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Tagdíj bevétel Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Egyéb szolgáltatási célú bevételek Szolgáltatási célú bevételek összesen Befektetési tevékenység bevételei Pénztári szolgáltatások bevételei összesen Egyéni számlákat megilletı bevételek Szolgáltatási számlákat megilletı bevételek Pénztári szolgáltatások fedezetét terhelı ráfordítások összesen Egyéni számlákat terhelı költségek, ráfordítások befektetési tevékenység Szolgáltatási számlákat terhelı költségek, ráfordítások befektetési tevékenység Fedezeti céltartalék képzés Fedezeti céltartalék képzés egyéni számlákra Fedezeti céltartalék képzés v. felhasználás szolgáltatási számlákra Nettó hozam Havi átlagos céltartalékképzés
2007 tény 17,294 929 0 0 0 18,223 8,795 27,018 27,018 0 1,407 1,407
2008 terv 19,021 930 0 0 0 19,951 12,686 32,637 32,637 0 1,109 1,109
2008 tény 16,422 1,427 0 0 0 17,849 -6,387 11,462 11,462 0 7,897 7,897
0 25,611 25,611 0 7,388 2,134
0 31,528 31,528 0 11,577 2,627
0 3,565 3,565 0 -14,284 297
ezer Ftban 2008/ Tény/ 2007 Terv 95.0% 86.3%
97.9% -72.6% 42.4% 42.4%
89.5% -50.3% 35.1% 35.1%
561.3% 561.3%
712.1% 712.1%
13.9% 13.9%
11.3% 11.3%
-193.3% 13.9%
-123.4% 11.3%
C./ Likviditási fedezet Megnevezés Tagdíj bevétel Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Egyéb likviditási célú bevételek Likviditási célú bevételek összesen Befektetési tevékenység bevételei és egyéb bevételek Likviditási fedezet céljára szolgáló bevételei összesen Likviditási fedezetet terhelı ráfordítások összesen Likviditási céltartalékképzés
2007 tény 18 0 0 0 0 18 118 136 6 130
2008 terv 19 0 0 0 0 19 109 128 12 116
2008 tény 17 0 0 0 0 17 -437 -420 7 -427
ezer Ftban 2008/ Tény/ 2007 Terv 94.4% 89.5%
94.4%
89.5%
-308.8%
-328.1%
-328.5%
-368.1%
BEVÉTELEK MEGOSZLÁSÁNAK ALAKULÁSA 100% 4,938
5,044
5,382
5,895
11,461
11,808
6,690
7,562
13,170
13,014
7,710
7,710
80%
60% 8,774
7,255
11,018
40%
20%
10,375
9,945
5,009
12,930 Tagok befizetései
1,629
Munkáltatók befizetései
-20%
-40%
-60%
2008
2007.
2006.
2005.
2004.
2003.
2002.
0%
(14,658)
Hozamok
BEVÉTELEK MEGOSZLÁSÁNAK ALAKULÁSA ezer Ft-ban Idıszak 2002. % 2003. % 2004. % 2005. % 2006. % 2007. % 2008 %
Hozamok 5,009 26.8% 1,629 9.2% 10,375 38.1% 9,945 36.0% 7,710 28.0% 7,710 27.3% -14,658 -265.2%
Munkáltatók befizetései 8,774 46.9% 11,018 62.3% 11,461 42.1% 11,808 42.7% 13,170 47.8% 13,014 46.0% 12,930 233.9%
Tagok befizetései 4,938 26.4% 5,044 28.5% 5,382 19.8% 5,895 21.3% 6,690 24.3% 7,562 26.7% 7,255 131.3%
Összesen 18,721 100.0% 17,691 100.0% 27,218 100.0% 27,648 100.0% 27,570 100.0% 28,286 100.0% 5,527 100.0%
3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés 2002. tény 2003. tény Tartaléktıke és mőködés tárgyévi eredménye + mőködési 2,011 céltartalék 1,532 Fedezeti céltartalék 64,130 78,861 Likviditási céltartalék 666 729 ÖSSZESEN 66,328 81,601
2004. tény
2,238 103,200 942 106,380
2005. tény
2,558 117,033 1,007 120,598
2006. tény
2,856 143,309 1,071 147,236
2007. tény
3,045 160,216 1,201 164,462
2008. terv
3,075 169,800 1,435 174,310
2008. tény
1,728 111,763 774 114,265
2008 / 2007
ezer Ftban Tény/Terv
56.7% 69.8% 64.4% 69.5%
56.2% 65.8% 53.9% 65.6%
3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Záró állományok hó végén ezer Ft-ban
Dátum
2008. január 01. 2008. január 31. 2008. február 28. 2008. március 31. 2008. április 30. 2008. május 31. 2008. június 30. 2008. július 31. 2008. augusztus 31. 2008. szeptember 30. 2008. október 31. 2008. november 30. 2008. december 31.
Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhetı befizetések
Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhetı befizetések
Pénztártaghoz nem rendelhetı függı befizetések
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Összesen
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3M Önkéntes Nyugdíjpénztár
Megnevezés Idıszak elején
2008. I.
2008. II.
2008. III.
2008. IV.
62
65
65
61
Idıszak alatti változás
3
0
-4
0
Új belépı
3
1
0
1
Átlépı más pénztárból
0
0
1
0
Szolgáltatásban részesült
0
0
0
0
Átlépı más pénztárba
0
0
4
0
Elhalálozott
0
0
0
1
Egyéb megszőnés
0
1
1
0
65
65
61
61
Idıszak végén
3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ezer Ft-ban Megnevezés Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás 2008. Tagdíjbevétel és tagok egyéb befizetései, támogatás 2007. Változás 2008./2007. Befektetési bevételek 2008. Befektetési bevételek 2007. Változás 2008./2007. Nettó hozam 2008. Nettó hozam 2007. Változás 2008./2007. Összes bevétel 2008. Összes bevétel 2007. Változás 2008./2007. Tagdíjbevétel, támogatás/Összes bevétel 2008. Tagdíjbevétel, támogatás/Összes bevétel 2007. Befektetési bevételek / Összes bevétel 2008. Befektetési bevételek / Összes bevétel 2007. Kilépési díj bevétel /Összes bevétel 2008. Kilépési díj bevétel /Összes bevétel 2007. Összes költség, ráfordítás 2008. Összes költség, ráfordítás 2007. Változás 2008./2007.
Mőködési
Fedezeti
Likviditási
2,361 2,325 101.5% -1,206 132 -913.6% 70 210 33.3% 1,157 2,461 47.0% 204.1% 94.5% -104.2% 5.4%
17,849 18,223 97.9% -6,387 8,795 -72.6% -14,284 7,388 -193.3% 11,462 27,018 42.4% 155.7% 67.4% -55.7% 32.6%
17 18 94.4% -437 118 -370.3% -444 112 -396.4% -420 136 -308.8% -4.0% 13.2% 104.0% 86.8%
0.2% 1,167 2,189 53.3%
7,897 1,407 561.3%
7 6 116.7%
Összesen 20,227 20,566 98.4% -8,030 9,045 -88.8% -14,658 7,710 -190.1% 12,199 29,615 41.2% 165.8% 69.4% -65.8% 30.5% 0.0% 0.0% 9,071 3,602 251.8%
3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Egy fıre jutó szolgáltatások alakulása ezer Ft-ban Megnevezés
Kifizett összeg
1 fıre jutó kifizetés
Fı
Egyöszegő szolgáltatás 3 éves járadék
0
0
Idıszak vége 65 65 61 61
fı Számtani átlag 64 65 63 61 63
Taglétszám alakulása Negyedév I. II. III. IV. Átlag
Idıszak eleje 62 65 65 61
Egyéni számlák átlagos állománya Egyéni számlák záróállománya (december 31-én) Egyéni számlával rendelkezı pénztártagok száma (fı) Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke
ezer Ft-ban 111,763 61 1,832
