A kötet

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2007. április 27-i rendes ülésére beterjesztett anyagok I./A kötet M E G H Í V Ó.....................................................................................................................................2 Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás .............................................................................4 Beszámoló a Belső Ellenőrzés 2006. évi tevékenységéről ..................................................................5 Hódmezővásárhely - Szikáncs Településrészi Önkormányzat éves beszámolója .............................52 A lakáscélú helyi támogatásról szóló 2/1994.(01.17.) Kgy. sz. rendelet módosítása........................61 A köztisztaság és a településtisztaság fenntartásáról, a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos hulladékkezelési helyi közszolgáltatásról szóló 46/2001.(12.18.) Kgy. sz. rendelet módosításáról .65 Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006.(11.10.) Kgy. sz. rendelet módosításáról ...........................................74

I/A kötet 2. oldal

HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POILGÁRMESTERI HIVATAL POLGÁRMESTERÉTŐL Iktatószám: A-23-92- /2007. MEGHÍVÓ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének rendes ülését 2007. április 27-én, reggel, 800 órára összehívom. Helye: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem). 1000 -1200 óráig: napirend előtti felszólalások, interpellációk, tájékoztató a két ülés között történt eseményekről.

A rendes ülés fő napirendi pontjai: 1.) Városi kitüntetések adományozására javaslat Előadó: Városstratégiai Iroda Oktatási, Ifjúsági és Sport Csoport Véleményezésre: valamennyi bizottságnak 2.) Önkormányzati társaságok mérlegbeszámolóinak elfogadása Előadó: Érintett társaságok vezetői Véleményezésre: valamennyi bizottságnak 3.) Beszámoló a Belső Ellenőrzés 2007. I. negyedévi tevékenységéről Előadó: Jegyző Véleményezésre: valamennyi bizottságnak 4.) Beszámoló Hódmezővásárhely-Szikáncs Településrészi Önkormányzat tevékenységéről Előadó: Fekete Ferenc képviselő, Hódmezővásárhely-Szikáncs Településrészi Önkormányzat elnöke Véleményezésre: valamennyi bizottságnak 5.) Zsigmondy Béla Víziközműveket Üzemeltető Zrt. beszámolója Előadó: Érintett társaság vezetője Véleményezésre: valamennyi bizottságnak

I/A kötet 3. oldal

6.) Tájékoztató Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város közlekedésének helyzetéről Előadó: Kalocsai Géza Közlekedési, Mezőgazdasági és Környezetvédelmi Tanácsadó Testület elnöke és a Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda Véleményezésre: valamennyi bizottságnak 7.) Egyebek Hódmezővásárhely, 2007. április 12.

Tisztelettel:

Dr. Lázár János polgármester országgyűlési képviselő

I/A kötet 4. oldal

Iktatószám: 23-4254- /2007. Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás Tisztelt Cím! Tájékoztatom, hogy Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének bizottságai az alábbiak szerint tartják üléseiket: Pénzügyi és Gazdasági Bizottság ülése: 2007. április 23. (hétfő) 1000 óra Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem) Egészségügyi és Szociális Bizottság ülése: 2007. április 23. (hétfő) 1200 óra Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem) Oktatási, Kulturális, Ifjúsági és Sport Bizottság ülése: 2007. április 23. (hétfő) 1400 óra Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem) Városüzemeltetési, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság ülése: 2007. április 24. (kedd) 800 óra Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem) Városfejlesztési, Vállalkozásfejlesztési és Informatikai Bizottság ülése: 2007. április 24. (kedd) 1000 óra Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem) Ügyrendi és Mandátumvizsgáló Bizottság ülése: 2007. április 24. (kedd) 1300 óra Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem)

Hódmezővásárhely, 2007. április 17. Tisztelettel:

Dr. Korsós Ágnes jegyző

I/A kötet 5. oldal

Iktatószám: Címzett:

Tárgy:

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése

Beszámoló a tevékenységéről

Az anyagot készítette:

Belső

Ellenőrzés

Belső Ellenőrzés

Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes jegyző

Véleményezésre megküldve:

Valamennyi Bizottságnak

Sokszorosításra érkezett:

2007.04.19.

Napirend kapcsán meghívandó személyek:

2006.

évi

I/A kötet 6. oldal

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesterétől

Iktatószám: …………../2007.

Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzés 2006. évi tevékenységéről Mell.: Erzsébet Kórház 2oo6. évi belső ellenőri jelentése, határozati javaslat

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! Az Önkormányzat intézményi belső ellenőrzési feladatainak elvégzéséről szóló beszámoltatás rendje az elmúlt közel három év alatt kialakult és annak gyakorlata véleményem szerint bevált. A negyedéves beszámolók sorába azonban egy új rendelkezés, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. módosításáról szóló 2005. évi XCII. tv. 4. § /10/ bekezdésében előírtak szerint évente be kell építeni összefoglaló ellenőrzési jelentést is, amelyet a polgármester terjeszt a képviselő-testület elé a zárszámadási rendelettervezet benyújtásakor. A belső ellenőrzés szakterületét érintő új jogszabály alapján a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztem a Belső Ellenőrzés 2006. évről szóló tevékenységének beszámolóját a már megtárgyalt és elfogadott négy negyedévi jelentés adatainak egybefoglalásával, amelyet az Erzsébet Kórház - Rendelőintézet 2006. évi belső ellenőrzési tevékenységéről szóló jelentéssel egészítek ki. Kérem a Tisztelt Képviselőtestületet, hogy az előterjesztést megvitatni, majd elfogadni szíveskedjék. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Tisztelettel:

Dr. Lázár János sk. polgármester országgyűlési képviselő

I/A kötet 7. oldal

HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL

BELSŐ ELLENŐRZÉS

2006. év I. és II. negyedéve során befejezett, illetve lezárt belső ellenőrzések: 1.

A Polgármesteri Hivatal házipénztárának január havi rovancsa

2.

A Polgármesteri Hivatal házipénztárának február havi rovancsa

3.

A Városellátóés Beszerzési Kht. gépjárműparkjának üzemeltetési gyakorlatáról

4.

A Polgármesteri Hivatal házipénztárának március havi rovancsa.

5-6. A Kovács-Küry Időskorúak Otthona és a Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 2005. évi pénzmaradvány kimutatásainak ellenőrzése 7.

A Polgármesteri Hivatal házipénztárának április havi rovancsa

8-9. A HÓDFÓ Szociális Foglalkoztató, valamint az Erzsébet Kórház és Rendelőintézet 2005. évi pénzmaradványának ellenőrzése 10. Az Eötvös József Szakközépiskola és részben önálló intézményei (nyolc szervezeti egység) 2005. évi pénzmaradvány kimutatásainak ellenőrzése 11. A Hód-Strand Sport és Fürdőszolgáltató Kft soronkívüli szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzése 12. A Polgármesteri Hivatal házipénztárának május havi rovancsa 13. A Polgármesteri Hivatal házipénztárának június havi rovancsa 14. Az Okmányiroda iratkezelési gyakorlatának soronkívüli ellenőrzéséről A felsorolt belső ellenőrzési feladataink elvégzése során levont következtetések, valamint a szükségesnek tartott intézkedésekre vonatkozó javaslataink alapján az alábbiakat tartjuk kiemelésre érdemesnek: A) A 2006. év első felében is hangsúlyozott munkatervi feladatunk volt az, hogy az Önkormányzat hivatali Házipénztárában havi rendszerességgel, előre meg nem határozott időpontban pénzforgalmi rovancsot tartsunk. A Polgármesteri Hivatal pénztárának folyamatosan megismételt ellenőrzései (1., 2., 4., 7., 12., 13.) során a következőket rögzítettük: a) A Polgármesteri Hivatal pénztárában továbbra is a vonatkozó jogszabályok, valamint a Pénz- és értékkezelési Szabályzat előírásai szerint történik a napi pénzforgalom kezelése. b) A Pénztár a pénztári és bankbizonylatokon javításokat nem eszközöl, az esetleges rontott bizonylatot szabályszerűen érvényteleníti, megőrzi és helyette újat állít ki. A bevételi és kiadási pénztárbizonylatokhoz minden esetben csatolja a vonatkozó pénztári alapokmányt; a

I/A kötet 8. oldal

bizonylatok ügyvitelszerű kezelése, a kiállítástól kezdve az utalványozásig, az érvényesítést is ideértve teljesen szabályosan történik. c) A pénztáros minden be- és kifizetést - a felmerülésük sorrendjében - az erre a célra rendszeresített számítógépes programmal elkészített pénztárjelentésben feljegyez, majd naponta pénztárzárlatot végez. Ennek során megállapítja címletenkénti részletezésben a pénztárban lévő készpénz-állományt, amelynek az előző napi készpénzmaradvány és a napi bevétel-kiadás végösszegek egyenleg összegével kell megegyeznie. A havonta ismétlődő belső ellenőri rovancsok során minden esetben megegyezett a kimutatott egyenleg a ténylegesen pénztárban lévő készpénzállománnyal, sem hiány, sem többlet nem mutatkozott. Az ellenőrzéseink során a pénztár területén idegen pénz, vagy egyéb értéktárgy nem volt fellelhető. d) A szigorú számadású bizonylatok (bevételi és kiadási pénztárbizonylatok, pénztárjelentés, elszámolási utalványok, készpénzcsekkek stb.) kiállítása során a Pénztár a sorszámozás folyamatosságát biztosítja. A nyomtatványok készletéről és felhasználásukról hitelesített nyilvántartást vezet, amelyből mindenkor megállapítható a készlet-állomány, az, hogy mikor, kinek, milyen típusú és sorszámozású nyomtatvány került kiadásra. e) Az utólagos elszámolásra kiadott beszerzési előlegek nyilvántartását a Pénztár naprakészen vezeti. A Belső Ellenőrzés örömmel nyugtázza, hogy a beszerzési előlegek kezelését érintő korábbi ellenőri véleményeink, javaslataink részbeni figyelembevételével 2006. év június hó 30-tól módosult a Pénz- és értékkezelési Szabályzat 6.4. pontjának 4. bekezdése, amennyiben az előleg elszámolásokra korábban meghatározott 5 munkanap 10-re változott. f) Véleményünk szerint 2006. év második felében ennek következetes betartatása a Közgazdasági Irodán belüli vezetői felülellenőrzéssel még közelebb vinne a napi realitásokhoz. Megállapítottuk, hogy a kisebb beszerzések lebonyolítása céljából felvett vásárlási előlegek elszámolási határidejének túllépése esetét szabályozó 04-884/2004. számú jegyzői utasításnak a pénztáros rendszeresen, minden hónapban eleget tesz. Ennek ellenére folyamatosan előfordul, hogy a nyilvántartásokban megjelölt elszámolási határidőt az aktuális előleg felvevő jelentősen túllépi. Ezért volt kötelességünk rögzíteni a jelentéseinkben, hogy „az előlegek elszámolási kötelezettségének betartatására további vezetői intézkedés szükséges”. A kisebb vásárlásokra kiadott előlegek határidőre történő elszámolásának gyakorlata stabillá vált ugyan az elmúlt kettő év alatt, mégis az eljárási rend további finomítása érdekében 2006. első félévében hat alkalommal kellett javaslattal élnünk a szakterület vezetői felülellenőrzési tevékenységének növelése érdekében. Ettől a remélt intézkedéstől azt vártuk, hogy az előleg elszámolási fegyelem még tovább javul és megfelelő szankcionálás mellett előbb, ennek változatlan elmaradása esetén pedig utóbb betarthatóak lesznek az intézményi belső rendelkezésekben önként megszabottan rövid elszámolási határidők.

B)

A Városellátó és Beszerzési Kht. gépjárműparkjának üzemeltetési gyakorlatáról

A Városellátó és Beszerző Kht.nál elrendelt soronkívüli szabályszerűségi és rendszer ellenőrzésünk tárgya és célja a Közgyűlés határozatai alapján kialakított gépjárműpark realizált üzemeltetési gyakorlatának ellenőrzése volt. A vizsgálatunknak ki kellett terjednie a Kgy. Határozatokból eredő feladatok szabályszerű végrehajtására és a központosított gépjárműpark személy-, illetve tehergépjárműveinek új üzemeltetési gyakorlatára.

I/A kötet 9. oldal

Megállapítottuk, hogy a Közgyűlési határozattal az önkormányzati fenntartási intézményeknél korábban nyilvántartott gépjárművek használatának koordinálása azt eredményezte, hogy az általunk ellenőrzött Városellátó Kht-nál az üzemeltetett gépjárművek működési költségei egyedi nyilvántartások alapján naprakészen követhetők. Az ellenőrzés keretei nem tették lehetővé olyan mélységű gazdasági elemzés elkészítését, amellyel a korábbi teljes állomány és a jelenlegi (gépjárművek eladását követő) gépjárműpark üzemeltetési költségmegtakarítása pontosan kimutatható lenne. Erről azonban az ügyvezető már 2005. év végén a T. Közgyűlést tájékoztatta. Javasoltuk az elkövetkezőkben: - az „összes km”, „h=helyi”, „m=megyei”, „o=országos” rovatok hiánytalan kitöltését, - a menetlevelek javítása minden esetben a szabályzatban megfelelően történjen Fentieket összegezve rögzíteni kívánjuk a jelen beszámolóban azt, hogy a Hódmezővásárhelyi Városellátó és Beszerzési Kht.-ben nem tapasztaltunk olyan rendellenességet, szabálytalanságot, amely azonnali vezetői intézkedés megtételét tette volna indokolttá. A Kht. ügyvezetője és az adminisztratív-ügyviteli kollégák a belső ellenőrzési munkánk elvégzését folyamatosan elősegítették és ezt ezúton is köszönjük. C) A 2005. évi pénzmaradvány ellenőrzésekről A költségvetési intézmények belső ellenőrzési kötelezettségei közé tartozik az elmúlt gazdasági év pénzmaradvány kimutatásainak ellenőrzése is. Ez a feladat Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának intézményei közül az alábbiakat érintette: Kovács-Küry Időskorúak Otthona (5. ellenőrzési jelentés) Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság (6.sz. ell.) HÓDFÓ Szociális Foglalkoztató (8. sz. ell.) Erzsébet Kórház és Rendelőintézet (9. sz. ell.) Eötvös József Szakközépiskola és részben önálló intézményei (10. sz. ell.) o Kossuth Zsuzsanna Műszaki Szakközépiskola és Gimnázium o Eötvös József Szakközépiskola o Németh László Gimnázium és Általános Iskola o Vásárhelyi Cseresnyés Kollégium o Gregus Máté Mezőgazdasági Szakközépiskola és Szakiskola o Corvin Mátyás Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola o Kalmár Zsigmond Ipari Szakközépiskola és Szakiskola o Németh László Városi Könyvtár A Belső Ellenőrzés a kitűzött célja eléréséhez az önálló gazdálkodású intézmények elmúlt évi pénzmaradványának ellenőrzése során a beszámoló garnitúrák 29-es űrlapja adatainak valódiságát vizsgálta. Feladatainkat összegezve rögzítjük, hogy a 2005. évi pénzmaradvány elszámolás ellenőrzéséhez az alábbiak áttekintésére volt szükségesünk: • az Előző év oszlop adata megegyezik-e az egy évvel korábbi tárgyévi adatokkal, • a pénzmaradvány levezetés számszerűen helyes-e, • kiszűr-e a kimutatás minden olyan összeget, amelyek nem a tárgyévből származnak,

I/A kötet 10. oldal

• • • • •

• •

• • •

a kimutatás egyes soraiban valós, alátámasztott adatok szerepelnek-e, különös tekintettel a főkönyvi alátámasztásra, a pénzmaradvány-kimutatás, a mérleg, illetve beszámoló más részeinek (pl: pénzforgalom egyeztetése) kapcsolatai, egyezőségei fennállnak-e, a záró pénzkészlet kimutatott összege egyezik-e a bankszámlán illetve készpénzben meglevő pénzállomány december 31-i főkönyvi kivonat adatával, a záró pénzkészlet adatai a főkönyvi számlák mellett a mérlegben kimutatott tételekkel is egyeznek-e, a záró pénzkészletet helyesen módosították-e az aktív és passzív (kiegyenlítő, átfutó és függő) pénzügyi elszámolások, azaz a költségvetési pénzeszközök tárgyévet nem érintő változásaival, a tárgyévi helyesbített pénzmaradvány kiszámított összege egyezik-e a Költségvetési bevételek és kiadások elszámolási számla év végi -átvezetés előtti- egyenlegével, kiutalatlan támogatás esetén a felügyeleti szervtől kapott támogatás módosított előirányzata magasabb-e a tényleges bevételnél és a különbözet összegét, vagy annak egy részét a felügyeleti szerv elismerte-e, a helyesbített pénzmaradványt megnövelték-e a még kiutalatlan költségvetési támogatással, és csökkentették-e a jogosulatlanul megkapott többlettámogatásukkal, a módosított pénzmaradvány milyen mértékben terhelt áthúzódó feladatokra jutó kötelezettségekkel, szállítási szerződésekkel, a pénzmaradványt terhelő elvonásoknál vizsgálandó, hogy az intézmény helyesen számolt-e -- a feladatelmaradás miatti összeggel, -- a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott, - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összegek maradványával, -- a gazdálkodási jogszabályok megsértéséből származó befizetési kötelezettséggel, -- az önkormányzat rendeletében meghatározott bevételek köre utáni befizetési kötelezettséggel.

A Belső Ellenőrzés a jogszabályi kötelezettségéből eredő és az előző részelemekből összetevődő költségvetési pénzmaradvány ellenőrzési feladatát elvégezte. Megállapítottuk, hogy a vizsgálat alá vont intézmények sem számszaki, sem tartalmi hibát nem vétettek a 2005. évi pénzmaradványuk összeállításakor. A belső ellenőri jelentések összegző táblázataiban szereplő intézmények a 2005. évi helyesbített pénzmaradványukat megalapozottan kívánták a Közgazdasági Iroda által közreadott űrlapon megjelölt célokra felhasználni. Az Önkormányzat 2005. évi zárszámadási rendeletének megalkotása előtt a Belső Ellenőrzés azt javasolta, hogy az ellenőrzés alá vont intézmények a pénzmaradványaik felhasználására a 2006. évre áthúzódó kötelezettségvállalásaik mértékéig kapjanak engedélyt a Tisztelt Képviselőtestülettől. A 2006. év május hó 04-ei közgyűlésen előterjesztettek szerint fentieket magába foglalóan hozta meg a Testület a 2005. évi pénzmaradvány felhasználásáról szóló határozatát. D)

A Hód-Strand Sport és Fürdőszolgáltató Kft soronkívüli ellenőrzéséről

Az eredeti éves munkatervünkön felüli feladatként ez év május hó 02-án az önkormányzati részesedéssel működő gazdasági társaság, a Hód-Strand Sport és Fürdőszolgáltató Kft. soronkívüli


ellenőrzésére kaptunk megbízást. A haladéktalanul megkezdett szabályszerűségi és rendszer ellenőrzésünk alapvetően a Kft. ügyvezető feladatköreinek átadás-átvételi körülményeire, az alapító okirat szerinti és rendeltetésszerű működés szabályainak, különösen az anyag-, vegyszer-, valamint az ezzel összefüggő eszköz- és pénzgazdálkodás szabályainak betartására terjedt ki. A jelen beszámolónkban az ellenőrzés főbb megállapításait az alábbiak szerint ismertetjük: a) A Hód-Strand Kft ügyvezetői munkakörének a vizsgált időszakban történő átadás-átvételére a jelentés elkészítésének napjáig nem került sor, annak 2005. év október havi előkészítése elemi hibákkal terhelten pontatlan és szakszerűtlen volt. b) A Hód-Strand Kft a gazdasági társaságtól elvárható legalapvetőbb belső szabályzatokkal sem rendelkezett. Az esetleg mégis fellelhetőket (lásd: Beszerzési Szabályzat) az ügyvezető nem ismerte, előírásait ezért nem is alkalmazhatta. c) A Hód-Strand Kft anyag- és eszközgazdálkodása szabályozatlan, esetleges. A feladattal megbízott alkalmazottak munkaköri leírásai kiegészítésre, megújításra szorulnak az anyagi felelősség elsődleges rögzítése, majd annak későbbi megállapíthatósága, nyomon követhetősége érdekében. d) A Kft. napi tevékenységére is kiható adhoc-szerűség, az anyag-, eszköz-, pénzgazdálkodás területén a vonatkozó pénzügyi, számviteli rendelkezések kereteinek nem megfelelő működés, illetve a közvetlen hatással ügyvezetői, közvetett módon pedig tulajdonosi igénytelenségnek egyenes következménye a B) illetve a C) jelentés részekben megfogalmazott, általunk feltárt és haladéktalanul fölszámolandónak tartott hiányosságok, anomáliák kialakulása. e) A Hód-Strand Kft. számára mind a technikai, mind a személyi föltételek adottak ahhoz, hogy az anyag-, vegyszer-, és egyéb eszközgazdálkodása szabályozott körülmények között, a vonatkozó pénzügyi-számviteli előírásoknak megfelelően realizálódjon. Ehhez azonban a szükséges vezetői intézkedéseket meg kell tenni további késlekedések nélkül, tehát lehetőleg azonnal. f) A Hód-Strand Kft pénzkezelése szabályozatlan, annak gyakorlata hanyag. A fürdőszolgáltatások igénybevételére jogosító, sokmilliós Ft-értéket képviselő belépőjegyek tárolása, szigorú számadású nyomtatványként való kezelése, nyilvántartása, értékesítésre pénztárosoknak kiadása, az azokkal történő elszámoltatás jelenlegi gyakorlata nem felel meg a vonatkozó pénzügyi-számviteli szabályoknak. A Kft legfőbb bevételi forrásának tekintendő belépőjegyek értékével történő pénztárosi elszámoltatás gyakorlata, annak esetlegessége, ötletszerűsége miatt sem az egyéni felelősség megállapítására, sem a Kft valódi vagyoni helyzetének áttekintésére, illetőleg ellenőrzésére nem alkalmas, az a számvitel rendjét sértő. Ezért a Belső Ellenőrzés részéről hivatalból fel kell hívnunk a Kft. tulajdonosainak figyelmét az azonnali intézkedés sorozat megtételének szükségességére. A fenti főbb megállapítások egyenes következménye, hogy az alábbi javaslatokat tettük 2006. május hó 31-én: „ 1)Javasoljuk a munkaköri leírások aktualizálását és a „személyre szabottság” megteremtését annak érdekében, hogy az egyéni felelősségi körök megállapíthatók és szükség esetén az indokolt szankciók is érvényesíthetők legyenek, ideértve természetesen az ügyvezető személyét is. 2)A Kft tulajdonosai rendeljék el az ügyvezető számára a Hód-Strand Kft szükséges új belső szabályzatainak elkészítését, illetve a már meglévő szabályzatok tartalmi frissítését, aktualizálását lehetőleg 30 napon belüli határidővel, de legkésőbb 2006. június 30-ig.


3)A Kft. ügyvezetője a 2006. év március hó 27-én általa elrendelt un. évközi leltározási munkálatok befejezését és a leltár kiértékelését készíttesse el 2006. év június hó 30-ig a Kft. munkatársaival. 4)A Kft. tulajdonosai haladéktalanul, 8 napot meg nem haladó határidővel követeljék meg az ügyvezetőtől a Hód-Strand Kft. Pénzkezelési Szabályzatának írásbeli rögzítését. Ezen határidőn belül, javaslatunk szerint 3 munkanapon belül azonnali vezetői intézkedés szükséges: - a készpénzforgalom bizonylati rendjének meghatározására, - a fürdőszolgáltatások belépőjegyeinek darabszám és Ft-értéket megállapító leltározására, - a szigorú számadású nyomtatvány nyilvántartás felfektetésére, valamint a hasz-nálatra korábban kiadott nyomtatványok hitelesítési záradékkal való ellátására, - a jelentős vagyoni értéket képviselő belépőjegyek pénztári értékesítésre kiadás, illetve az azzal történő elszámoltatás gyakorlatának személyes felelősségűvé tételére, - a pénztári bevételekkel történő egyéni elszámoltatás időhatárát maximálisan 3 napban, összeghatárát pedig 30.000.-Ft értékben javasoljuk megállapítani, az értékesített szolgáltatások árbevételével összefüggő, fajtánként elkülönített szigorú számadású nyomtatványok kezelési rendjére, 5)A HVSZ Rt., mint a Hód-Strand Kft. kisebbségi tulajdonosa végezzen önrevíziót az általa tulajdonolt Kft. házipénztári rendjét illetően, 6)A Hód-Strand Kft. tulajdonosai a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzését bízza meg a szükséges utóellenőrzés elvégzésével 2006. év szeptember hó 1-30. napjai között.

A Hód-Strand Sport és Fürdőszolgáltató Kft ügyvezetője haladéktalanul Intézkedési tervet készített a feltárt hiányosságok felszámolása érdekében. Ezt a Belső Ellenőrzés további szakmai vita és érvelés nélkül elfogadta a 2006. szeptember-október hónapokban esedékes utóvizsgálat elrendelése reményében. E)

Az Okmányiroda iratkezelési gyakorlatának soronkívüli ellenőrzéséről

Ez év június 12-én kaptunk megbízást arra, hogy az Okmányirodában haladéktalan kezdéssel szabályszerűségi és rendszer ellemőrzést végezzünk az Irodában kialakult iratkezelési gyakorlatról. A célellenőrzés az elintézési határidőn - különös tekintettel a 30 napon - túli ügyiratok kezelési módjára, azok keletkezési okaira terjedt ki. A vizsgálati időszak 2005. év december hó 01-től kezdődő napjának meghatározása a belső ellenőr tetszőleges választásán alapult, mivel ezt megelőzően az Okmányiroda tevékenysége belső ellenőrzés tárgya nem volt. Megállapítottuk, hogy az Okmányiroda hatás- és illetékességi körébe tartozó iratanyagok postabontás után szakterületenként szétosztásra kerülnek. Az okmányirodai OKJ-s képzésben résztvett és eredményes vizsgát tett érdemi ügyintézők a kiadmányozás belső szabályozása szerinti rendnek megfelelően iratanyagaik postázását maguk végzik, a napi munkájuk során keletkezett iratokat munkaidőben, de azon túl is a zárható ügyintézői munkaállásukban /ügyintézői boksz/ tárolják. A konkrét ügyekben szükséges ügyfél levelezés aláírási jogosultsága szabályozott, a küldendő iratokat a kijelölt ügyintézők írják alá, a hatósági határozatokat jegyzői megbízás alapján az


Okmányiroda vezetője kiadmányozza, a társhatósági megkeresések és a fellebbezések aláírási jogosultsága azonban csak a jegyzőé. Az iratkezelés napi gyakorlatának ellenőrzésekor megállapíthattuk, hogy az érdemi ügyintézői munka precíz, jó minőségű, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelő. A biztonsági (bianco) okmányok, amelyek felhasználását a központi STB program alapján végzik, valamint az iratok tárolása is szabályszerű, törvényes. A befejezett, kész iratanyagot irodavezetői szignálást követően a Polgármesteri Hivatal központi irattárában helyezik el. Az Okmányiroda terhére 2006. év január hó 01. és június hó 20. napja között 9277 főszámos és 12249 alszámos, összesen 21526 darab iratot iktattak. A 30, vagy annál több napja elintézetlennek kimutatott iratok száma értelemszerűen naponta változik. A legutolsó ellenőrzési napon 2006. június hó 20-án 165 darab volt, amely az addig beérkezett iratmennyiség 0,77 %-a. Ez az alacsony érték a közigazgatási gyakorlatban igen jónak mondható. Az Okmányirodában az iratkezelés a vonatkozó jogszabályok, valamint az Iratkezelési Szabályzat előírásai szerint történik. Vezetői megfontolásra javasoltuk egy olyan központi iktatási rendszer mielőbbi bevezetését, amely a jelenleginél korszerűbb, alkalmas az igen jelentős önkormányzati iratmennyiség nyomon követésére, az igényelt különféle szempontok szerinti, összehasonlító elemzésekre is alkalmas folyamatos és naprakész statisztikai adatok lekérdezésére. Továbbá javasoltuk, hogy a Polgármesteri Hivatal valamennyi irodavezetője a saját felülellenőrzési tevékenysége során tekintse át az általa vezetett szervezeti egység/ek/ napi iratkezelési gyakorlatát, különös tekintettel az esetleg 30 napon túli iratok kezelési módjára. 2006. III. negyedév során befejezett, illetve lezárt belső ellenőrzések: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

A Polgármesteri Hivatal házipénztárának július havi rovancsa A Polgármesteri Hivatal házipénztárának augusztus havi rovancsa. A 2004. és 2005. évi sporttámogatások felülvizsgálatáról I. (15 egyesület) A 2004. és 2005. évi sporttámogatások felülvizsgálatáról II. (22 egyesület) A Polgármesteri Hivatal házipénztárának szeptember havi rovancsa. A Hód-Strand Sport és Fürdőszolgáltató Kft utóellenőrzéséről.

1-2-5. A Polgármesteri Hivatal pénztárának július, augusztus és szeptember havi rovancsairól. Folyamatosan hangsúlyozott munkatervi feladatunk az, hogy az Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának pénztárában havi rendszerességgel, de előre meg nem határozott időpontban pénzforgalmi rovancsot tartsunk. Így történt ez a 2006. év III. negyedévében is. A július 28-án (1.), augusztus 31-jén (2.) és szeptember hó 29-én (5.) megtartott III. negyedévi pénztári ellenőrzések alapvető célja annak megállapítása volt, hogy a Pénztárban a vonatkozó jogszabályoknak, illetve a Pénz- és Értékkezelési Szabályzat előírásainak megfelelően történt-e a pénzkezelés. Mindhárom belső ellenőri pénztárrovancs megállapításainak közös tartalmát a következők szerint rögzítettük:


-

a címletenkénti bontásban rögzített tényleges pénzkészlet minden esetben megegyezett a könyvszerinti záró pénzkészlettel, a korábbi rovancsokhoz hasonlóan sem hiány, sem többlet nem mutatkozott, a pénztár területén sem idegen pénz, sem egyéb értéktárgy nem volt fellelhető, a pénztárbizonylatokhoz az alapbizonylatok hozzá voltak csatolva, és el voltak látva aláírt utalvánnyal, a pénztáros valamennyi szigorú számadású nyomtatványról vezette az előírt nyilvántartást. az étkezési utalványok a dolgozók részére mindhárom hónap során is a szükséges bizonylatolással, változatlanul rendben lettek kiadva. a valutapénztár bevételi és kiadási pénztárbizonylatairól felfektetett nyilvántartást a pénztáros folyamatosan, naprakészen vezeti. A nyilvántartások szerinti és a tényleges pénzkészletek között egyik esetben sem volt eltérés.

Összegezve a megállapításainkat rögzíthettük a belső ellenőri jelentéseinkben azt, hogy a Polgármesteri Hivatal Házipénztárában változatlanul a vonatkozó jogszabályok, valamint a Pénz- és értékkezelési Szabályzat előírásai szerint történik a pénzkezelés. A megtartott ellenőrzések sem alaki, sem tartalmi kifogást eredményező hibát nem találtak a készpénzkezelés terén. A kisebb vásárlásokra kiadott előlegek határidőre történő elszámolásának gyakorlata stabillá vált ugyan az elmúlt kettő év alatt, mégis az eljárási rend további finomítása érdekében több olyan javaslattal éltünk már 2006. év I. félévében is, amelyek a kiadható előleg összegek elszámolási határidejének indokolt mértékű növelésére vonatkoztak. A Képviselőtestület 2006. szeptember hó 9-ei ülésére készített I. félévi beszámolónkban leírtuk azt, hogy a beszerzési előlegek kezelését érintő korábbi ellenőri véleményeink, javaslataink részbeni figyelembevételével 2006. év június hó 30-tól módosult a Pénz- és értékkezelési Szabályzat 6.4. pontjának 4. bekezdése, amennyiben az előleg elszámolásokra korábban meghatározott 5 munkanap 10-re változott. Véleményünk ennek következetes betartatása a Közgazdasági Irodán belüli felülellenőrzéssel a 2006. év III., majd a IV. negyedévében közelebb vihetne a napi realitásokhoz. A beszerzések céljából felvett vásárlási előlegek elszámolási határidejének túllépése esetére a Jegyző asszony korábban 04-884/2004. szám alatt már adott ki utasítást, amely többek között a pénztáros jelzési kötelezettségét írta elő. Megállapítottuk, hogy a pénztáros a III. negyedév mindhárom hónapjában eleget tett ezen kötelező feladatának. Ennek ellenére folyamatosan előfordult, hogy a nyilvántartásokban megjelölt elszámolási határidőt az aktuális előleg felvevő jelentősen túllépi. Ezért volt kötelességünk rögzíteni a havi jelentéseinkben, hogy „az előlegek elszámolási kötelezettségének betartatására további vezetői intézkedés szükséges”. Ez megtörtént. A Közgazdasági Iroda szakmai irányítását, vezetését is ellátó Aljegyző asszony 01-6222-09/2006. (okt.20.) számú körlevele szerint az elszámolási határidőt követő 10. munkanapig nem teljesítő írásbeli felszólítást fog kapni és amennyiben az ezt követő újabb 5 munkanapon belül sem számol el az előleget felvevő munkatárs, úgy ellene fegyelmi eljárás indul. A Belső Ellenőrzés részéről ezt a vezetői intézkedést annak realitása okán elfogadtuk.

3-4.

A 2004. és 2005. évi önkormányzati sporttámogatások felülvizsgálatáról (I.- II.)

A civilszervezetek önkormányzati támogatásainak belső ellenőrzése során rendszerint azt a feladatot, célt tűzzük ki magunk elé, hogy megállapítsuk, a támogatásban részesült szervezetek vajon a támogatási szerződésben rögzítettek szerint számoltak-e el.


Így jártunk el a sportegyesületek esetében is, amikor feladatul tűztük ki a 2004-2005. évi megállapodások tartalmi ellenőrzését. Kiemelt célunk volt annak vizsgálata, hogy a kedvezményezett sportegyesületek a támogatást a megállapodásban rögzített célokra használták-e fel, a megállapodásban rögzített határidőket betartották-e. Az ellenőrzés tárgya tehát a sportegyesületek részére 2004. és 2005. évben támogatási szerződés alapján folyósított összegekkel való elszámolás ellenőrzése. Az ellenőrzés típusa ennek megfelelően szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés volt. Az elmúlt évek során rendszeres munkatervi feladataink között szereplő ellenőrzések jogi háttere az Önkormányzatnak az adott gazdasági évre vonatkozó költségvetési és annak végrehajtási rendelete, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet. A sportegyesületeket érintő ellenőrzött időszak most a 2004. január 01-től 2005. év december hó 31-éig tartó volt. A helyszíni ellenőrzés 2006. június 19-től 2006. augusztus 31-éig tartott. Az éves ellenőrzési munkatervünkben beütemezett vizsgálat a következő sportegyesületekre terjedt ki: I.

Csomorkány Vívó SE H Modellező SE H. Kézilabda SE Hód-Mezőgazda Rt. Aranyági Ménes HVSC Hód Fitness SE Hódgép SE Ökölvívó Hód Kerékpáros SE Kosársuli SE Leány Kosárlabda Klub Szikáncsi Labdarúgó Klub Szivárvány SE Tájékozódási Futó Klub Városi Diáksport Szövetség WTF Taekvon-do Egyesület II. Az ellenőrzött szervek: Amatőr Kispályás Futball Liga Center Motorsport Club Dobó Ferenc Horgászegyesület Gold Boys SE Hód Triatlon Sportegyesület Hódiák Sportegyesület Hódmezővásárhelyi Batida Sport Egyesület Hódmezővásárhelyi Férfi Teke Klub Hódmezővásárhelyi Futball Club Hódmezővásárhelyi Futókör Hódmezővásárhelyi Pákozdy Ferenc Sakk SE Hódmezővásárhelyi Tekézők Egyesülete Hódmezővásárhelyi Tenisz Klub


Hódtáv Úszó Sportegyesület Honvéd Bercsényi Egyesület ITF Taekwon-do Klub Liss HNKC Polgári Lövészegylet Promenád Sportegyesület Rádió Club Tekézők Hódmezővásárhelyi Társasága Terep- és Vadászíjász Sportegyesület Főbb megállapításaink: a) 2004. évben az Önkormányzat 37 sportegyesülettel kötött 38 támogatási szerződést (+1 db szerződés uszodabelépő vásárlásról szólt) összesen 58.700.000.-Ft összegben, 2005. évben 27 sportegyesülettel kötött támogatási szerződést összesen 58.450.000.-Ft összegben. b) Mindkét évben valamennyi támogatás kifizetésre került. c) Egy egyesület a 2003. III. és IV. negyedévi támogatással nem számolt el. d) A sportegyesületek közül 2004. évben - a teljes megállapodás szerinti összeggel elszámolt: 36 db - az ellenőrzés lefolytatása alatt pótolta: 1 db e) A sportegyesületek közül 2005. évben - a teljes megállapodás szerinti összeggel elszámolt: 25 db - Állami Számvevőszék vizsgálata miatt nem ellenőrzött: 2 db f) A 2003. évi ellenőrzés szerinti - 3 db kifizetetlen IV. negyedévi támogatás átutalásra került illetve ezekből egy támogatás duplán került kifizetésre a sportegyesületeknek. - a duplán átutalt 2 db negyedévi támogatást nem vették figyelembe a 2004. évi támogatások kifizetésénél. - 1 egyesület csak részben számolt el. g) A 2003. évi sporttámogatás ellenőrzésekor javaslatok között szerepelt a következő „Azon sportegyesületeknél, szakosztályoknál, amelyeknél engedélyezett a támogatás munkabérre és egyéb személyi jellegű kiadásokra történő felhasználása, azoknál ez kerüljön rögzítésre a megállapodásban”, amely a 2005. évi megállapodások között 1 sportegyesület esetében lett tartalmi része a megállapodásnak. h) Valamennyi megállapodás és elszámolás iktatásra került. i) A 2005. évi megállapodások már rendelkeznek azoknak a támogatásoknak az elszámolási határidejéről, amelyek az aktuális évet követően kerültek kifizetésre. Lényegesebb javaslataink: 1) A 2003. évi javaslatunkat továbbra is fenntartjuk, azaz szükségesnek tartjuk a megállapodásban kirészletezni, hogy mi tartozik a közvetlen működési költségek közé (pl: bérleti díj, közüzemi díjak, sportfelszerelések, utazási költségek, nevezési díjak, bírói díjak stb.), valamint az élelmezésre fordítható összeg felső határát. 2) Valamennyi elszámoláson szerepeljen dátum és a sportegyesület vezetőjének aláírása.


3) A könyvelésben tévesen rögzített kifizetéseket a Számviteli Csoport helyesbítse. 4) Az Aranyági Ménes Lovas Szakosztály megállapodásán a javaslatnak megfelelően Aranyági Ménes Hód-Mezőgazda Rt. megnevezés szerepel, azonban a benyújtott számlákon is a fenti támogatott nevét kell szerepeltetni. 5) Javasoltuk, hogy az étkezési utalványok elszámolásaihoz kerüljön becsatolásra az alapdokumentumon kívül az utalványok átvételét igazoló irat is, amely tartalmazza az utalványt átvevők aláírását és az átvétel dátumát. 6) Javasoltuk, hogy amennyiben a támogató engedélyezi a támogatás bér- és bérjellegű kifizetésekre történő felhasználását, úgy arról még a megállapodásban rendelkezzen, a már aláírt megállapodást követő engedélyezést minden esetben dokumentálják. 7) Javasoltuk, hogy a sportreferens fokozottan hívja fel az egyesületi vezetők figyelmét arra, hogy az elszámoláshoz becsatolásra kerülő valamennyi számlát kizárólag a támogatási megállapodásban rögzített egyesület nevére és székhelyére kérjék kiállítani.

6. A Hód-Strand Sport és Fürdőszolgáltató Kft utóellenőrzéséről Az ellenőrzés célja és tárgya szerint a 2006. év június hó 01. napjától kezdődő vizsgálati periódus utóellenőrzésének ki kellett terjednie a 01-14696-4/2006. számú belső ellenőrzési jelentés megállapításaira és a kft. Ügyvezetője által 2006. június 06-án benyújtott intézkedési tervben foglaltak végrehajtására. Az ellenőrzés típusa szabályszerűségi és rendszer ellenőrzés volt, utóellenőrzés jelleggel. A jelen utóellenőrzés előzményeként a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város önkormányzati részesedéssel működő gazdasági társaságánál, a Hód-Strand Sport és Fürdőszolgáltató Kft-nál 2006. május 02-i kezdő nappal soronkívül elrendelt és azonnal megkezdett belső ellenőrzést folytattunk. A vizsgálati programot akkor egyidejűleg helyettesítő megbízólevél hangsúlyozott elemei a következők voltak: A) a Kft. ügyvezetői feladatköreinek átadás-átvétel lebonyolítása, dokumentáltság szabályszerűsége, B) az alapító okirat szerinti és rendeltetésszerű működés szabályainak betartása, különös tekintettel az anyag-, vegyszer-, valamint az ezzel összefüggő eszközgazdálkodás, továbbá a C) pénzkészletek és a szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásának, kezelésének ellenőrzése. A soronkívüli ellenőrzés megállapításait és az azokból levont következtetéseket, majd javaslatokat a Jelentésünkben megfogalmaztuk. A Kft ügyvezetője a kinevezése előtti időszakra visszanyúlóan feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében az elvárt intézkedéseket haladéktalanul megtette, illetve a megadott határidőkön belüli ütemezéssel intézkedési tervet készített, amelyet annak realitása miatt a Belső Ellenőrzés elfogadott.


A Kft utóellenőrzésére a 2006. év május hó 31-jei Jelentés javaslatainak 6. pontjában rögzítettek alapján került sor, tapasztalatainkat, megállapításainkat összegezve a következőket tartjuk fontosnak kiemelni: A Hód-Strand Kft-nél 2006. év május hónapban végzett belső ellenőrzés elérte a célját. Az ügyvezetői munkakör átadás-átvételére még a korábbi ellenőrzésünk befejezése előtti napokban sor került. A Kft ügyvezetője a tulajdonosi (Önkormányzat és a HVSz Zrt.) intézkedéseket meg nem várva haladéktalanul meghozta azokat a döntéseket, amelyek feltétlenül szükségesek voltak az anyag-, eszköz-, pénzgazdálkodási fegyelem megszilárdításához. A Taggyűlés és a Felügyelő Bizottság állásfoglalásainak ismeretében a Kft ügyvezetője: - elkészíttette a gazdasági társaságtól elvárható alapvető belső szabályzatokat, - haladéktalanul befejeztette a pénz- és eszköz leltározást, amelynek hiánya akár a Kft mindenkori mérlegének hitelességét is megkérdőjelezheti, - a leltár kiértékelését a könyvelő HVSZ Zrt elvégezte, - a Kft további eredményes működtetése érdekében meghozta az alapvetően szükséges munkajogi döntéseket, ezzel egyidejűleg előkészítve az indokolt minőségi személycseréket is, - új típusú, a szükséges nyilvántartási rendszerrel nyomon követhető szolgáltatási belépőjegyek kiadásáról intézkedett a korábbiak felleltározása, darabszám és érték megállapítását követő selejtezésével egyidejűleg, - utasítására megtörtént a szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásának felfektetése és hitelesítése, - intézkedését követően a pénztári bevételek elszámoltatási rendje, a személyes felelősség megállapíthatósága szabályozottá vált, - új pénztárprogram alkalmazásáról döntött, amely később alkalmassá tehető a beléptetőrendszerrel történő összekapcsolásra is, - a munkaköri leírások aktualizálását, az egyéni felelősség hangsúlyozásával annak személyre meghatározottságával elvégezte, - szeptember 1-jétől szakképzett pénzügyi vezetőt alkalmazott, - a házipénztárat szeptember 2. napjától kezdve az őrszolgálat melletti védett helyiségbe helyezte át, - folyamatba tette a HVSZ Zrt. és a Hód-Strand Kft székhelye közötti „on-line” pénztár és könyvelő program kapcsolat kiépítését, - belső munkaerő átcsoportosítással az anyaggazdálkodásért egyszemélyben felelős raktáros foglalkoztatását megoldotta, - ennek megfelelően értelemszerűen anyag-, eszköz raktár helyiséget biztosított. Fentiek alapján jelenthetjük, hogy a Kft működése jelenleg a vonatkozó pénzügyi, számviteli rendelkezéseknek megfelelő, a pénzkezelés gyakorlata szabályozott és ellenőrizhető. A fürdőszolgáltatások igénybevételére jogosító, sokmilliós Ft-értéket képviselő új belépőjegyek tárolása, szigorú számadású nyomtatványként való kezelése, nyilvántartása, értékesítésre pénztárosoknak kiadása, az azokkal történő elszámoltatás jelenlegi gyakorlata, az anyag- és eszközgazdálkodás rendje megfelel a hatályos pénzügyi, számviteli szabályoknak.

Az utóellenőrzést követően az alábbi javaslatokkal éltünk: 1) Ügyvezetői megfontolásra javasoltuk, hogy a FEB 11/2006.(06.21.) számú határozat által elvártan az elmúlt években történt, az anyag-, eszköz-, pénzgazdálkodás területét érintő


mulasztásokért felelős személy/-ek/ megállapítására és megnevezésére lehetőleg 2006. év december hó 31-jéig, vagy amennyiben ezt a munkajogi körülmények még biztosítják, úgy legkésőbb 2007. év március hó 31-jéig kerüljön sor. 2) A Kft. élén történt vezetőváltás tapasztalataiból kiindulva javasoltuk, hogy az ügyvezető dolgozza ki és igazgatói utasításban rendelkezzen a Kft. ügyvitelét meghatározó munkakörökben bekövetkező jövőbeni személycserék esetére a munkakörök átadás-átvételének belső szabályairól, annak dokumentálási kötelezettségéről. 3) Javasoltuk, hogy a belső szabályzatok aktualizálásának követelményét a Kft ügyvezetője továbbra is a jelenlegi, helyesen kialakított gyakorlatához hasonlóan szorgalmazza, folyamatosan tartsa evidenciába. 4) Javasoltuk ügyvezetői átgondolásra, hogy az alkalmazottak munkaköri leírásai a jövőben (a Szervezeti és Működési Szabályzatban jelenleg rögzítetteken túl) tartalmazzák a dolgozók egymás helyettesítésének rendjét személyre szólóan is. 5) A Kft. ügyvezetője intézkedjen a házipénztár üzemeltetésének szabályzatban rögzített biztonsági követelményei biztosításáról a jelenlegi technikai (szobaajtó, pénzkiadó ablak, belső rács, stb.) körülmények esztétikai szempontokat is figyelembe vevő megoldásával. 6) Szükségesnek tartjuk a Pénzkezelési Szabályzat pénztárosokat érintő rendelkezéseit kiegészíteni azzal a már korábbról alkalmazott helyes gyakorlattal, hogy a pénztárosok részére 5.000.- Ft forgópénzt kell biztosítani. 7) A Bizonylati Szabályzat aktualizálását javasoltuk olyan tartalommal, amely a Kft. belső rendjével összefüggő konkrét előírásokat határoz meg. 8) Javasoltuk, hogy a Beszerzési és anyaggazdálkodási Szabályzat legyen kiegészítve a raktározási tevékenység (készletmozgások) bizonylatolási folyamataival és az ellenőrzési feladatok meghatározásával. 9) Javasoltuk, hogy a Kft. ügyvezetője teljes egyetértésben és szakmai összhangban a kisebbségi tulajdonos HVSZ Zrt. igazgatósági elnökével törekedjen arra, hogy a két gazdasági társaság székhelyei között az „on-line” pénztár és könyvelő program kapcsolat mielőbb, lehetőleg 2006. év december hó 31-éig kiépüljön.

2006. IV. negyedév során befejezett, illetve lezárt belső ellenőrzések: 1. 5. 6. 7. 8. 6. 7.

A Polgármesteri Hivatal házipénztárának november havi első (okt.) rovancsa A Polgármesteri Hivatal házipénztárának november havi második rovancsa A Kapcsolat Központ vizsgálatáról A középfokú oktatási intézmények önállóvá válásának hatása a költséggazdálkodásra A Jogi- és Munkaügyi Csoportnál tartott 2004. évi vizsgálat utóellenőrzése A Polgármesteri Hivatal házipénztárának december havi rovancsa A HÓDFO Szociális Foglalkoztató 2005. évi vizsgálatának utóellenőrzéséről


1-2-6. A Polgármesteri Hivatal pénztárának október, november és december havi rovancsairól. Kettő és fél éve folyamatosan hangsúlyozott munkatervi feladatunk az, hogy az Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának pénztárában havi rendszerességgel, de előre meg nem határozott időpontban pénzforgalmi rovancsot tartsunk. Így történt ez a 2006. év IV. negyedévében is, a hagyományoktól azonban annyiban eltértünk, hogy az önkormányzati pénztárnak az Állami Számvevőszék által október hó végén lebonyolított ellenőrzése miatt a soros október havi ellenőrzésünk tényleges lebonyolításának időpontját november hó 06-ára módosítottuk. A november 06-án (1.), november 30-án (2.) és december hó 28-án (6.) megtartott IV. negyedévi pénztári ellenőrzések alapvető célja annak megállapítása volt, hogy a Pénztárban a vonatkozó jogszabályoknak, illetve a Pénz- és Értékkezelési Szabályzat előírásainak megfelelően történt-e a pénzkezelés. Mindhárom belső ellenőri pénztárrovancs megállapításainak közös tartalmát a következők szerint rögzítettük: - a címletenkénti bontásban rögzített tényleges pénzkészlet minden esetben megegyezett a könyvszerinti záró pénzkészlettel, - a korábbi rovancsokhoz hasonlóan sem hiány, sem többlet nem mutatkozott, - a pénztár területén sem idegen pénz, sem egyéb értéktárgy nem volt fellelhető, - a pénztárbizonylatokhoz az alapbizonylatok hozzá voltak csatolva, és el voltak látva aláírt utalvánnyal, - a pénztáros valamennyi szigorú számadású nyomtatványról vezette az előírt nyilvántartást. - az étkezési utalványok a dolgozók részére mindhárom hónap során is a szükséges bizonylatolással, változatlanul rendben lettek kiadva. - a valutapénztár bevételi és kiadási pénztárbizonylatairól felfektetett nyilvántartást a pénztáros folyamatosan, naprakészen vezeti. A nyilvántartások szerinti és a tényleges pénzkészletek között egyik esetben sem volt eltérés. A megállapításainkat összegezve rögzíthettük a belső ellenőri jelentéseinkben azt, hogy a Polgármesteri Hivatal Házipénztárában változatlanul a vonatkozó jogszabályok, valamint a Pénz- és értékkezelési Szabályzat előírásai szerint történik a pénzkezelés. A megtartott ellenőrzések sem alaki, sem tartalmi kifogást eredményező hibát nem találtak a készpénzkezelés terén. A kisebb vásárlásokra kiadott előlegek határidőre történő elszámolásának gyakorlata stabillá vált ugyan az elmúlt kettő év alatt, mégis az eljárási rend további finomítása érdekében több olyan javaslattal éltünk a megelőző időszakban, amelyek a kiadható előleg összegek elszámolási határidejének indokolt mértékű növelésére vonatkoztak. A Képviselőtestület 2006. szeptember hó 9-ei ülésére készített 2006. év I. félévi beszámolónkban már leírtuk azt, hogy a beszerzési előlegek kezelését érintő korábbi ellenőri véleményeink, javaslataink részbeni figyelembevételével 2006. év június hó 30-tól módosult a Pénz- és értékkezelési Szabályzat 6.4. pontjának 4. bekezdése, amennyiben az előleg elszámolásokra korábban meghatározott 5 munkanap 10-re változott. Akkor véleményt formáltunk arról, hogy ennek következetes betartatása a Közgazdasági Irodán belüli felülellenőrzéssel a 2006. év III., majd a IV. negyedévében közelebb vihetne a napi realitásokhoz, ez azonban nem következett be. A beszerzések céljából felvett vásárlási előlegek elszámolási határidejének túllépése esetére a Jegyző asszony korábban 04-884/2004. szám alatt már adott ki utasítást, amely többek között a pénztáros


jelzési kötelezettségét írta elő. Megállapítottuk, hogy a pénztáros a IV. negyedév során is eleget tett ezen kötelező feladatának. Ennek ellenére folyamatosan előfordult, hogy a nyilvántartásokban megjelölt elszámolási határidőt az aktuális előleg felvevő jelentősen túllépi. A havi jelentéseinkben ezért sorozatosan kötelességünk volt rögzíteni, hogy „az előlegek elszámolási kötelezettségének betartatására további vezetői intézkedés szükséges”. Ez részben megtörtént, mivel a Közgazdasági Iroda közvetlen szakmai irányítását, vezetését 2006. november hó 09-ig ellátó Aljegyző asszony 01-6222-09/2006. (okt. 20.) számú körlevele szerint az elszámolási határidőt követő 10. munkanapig nem teljesítő írásbeli felszólítást fog kapni és amennyiben az ezt követő újabb 5 munkanapon belül sem számol el az előleget felvevő munkatárs, úgy ellene fegyelmi eljárás indul. A Belső Ellenőrzés részéről ezt a vezetői intézkedést a tudomásunkra jutásakor annak realitása okán elfogadtuk. E témakörben időközben ismertté vált az Állami Számvevőszék 3. számú Önkormányzati és Területi Igazgatóság revizorainak jelentésében megfogalmazott bírálat is. A 2006. év IV. negyedévben elvégzett pénztárrovancsokat követően a Belső Ellenőrzés továbbra is fenntartja az igényét arra, hogy az előlegek elszámolási kötelezettségének betartatására irányuló, a jegyző és az aljegyző részéről kiadott minden korábbi vezetői intézkedésnek érvényt kell szerezni: - A Jogi-Közgazdasági Iroda vegye figyelembe a 04-884/2004. számú jegyzői és a 01-622209/2006. szám alatti aljegyzői utasításban foglaltakat és ez alapján a pénzügyi elszámolás teljesítésére szóló felszólításokat követően haladéktalanul kezdje meg a beszerzési előleg elszámolási határidőt ennek ellenére be nem tartókkal szembeni következetes szankcionálást, amennyiben elkerülhetetlen, úgy többek között az előre kilátásba helyezett fegyelmi eljárások megindításával is. - A Jogi-Közgazdasági Iroda vezetője a 2006. december havi jelentés 2. számú mellékleteként csatolt jegyzőkönyvben felsorolt, még nem rendezett beszerzési előlegek elszámoltatását haladéktalanul rendelje el, továbbá az Állami Számvevőszék revizorainak módszertani ajánlása alapján a 2298, 2408, 2577, 2578, 2586, 2588, 3130, 3157/2006. számú kiadási bizonylatokon átvett vásárlási előlegek elszámolásának teljesítését a Belső Ellenőrzés részére igazolja vissza írásban. 3. A Kapcsolat Központ felülvizsgálatáról Az éves munkatervünkön felüli feladatként kaptunk megbízást arra vonatkozóan, hogy vizsgáljuk meg, milyen jelentősebb gazdálkodási /vélhetően megtakarítási/ eredményt hozott a Kapcsolat Központ létrehozása. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város 2005. május 12-i Közgyűlésére beterjesztésre került a szociális intézmények átszervezéséről készült vizsgálati anyag, amely szerint új intézmény kerüljön létrehozásra Humán Szolgáltató Központ elnevezéssel a következő telephelyekkel: - Kovács Küry Idősek Otthona - Szociális Gondozási Központ - Hajléktalanokat Ellátó Egyesített Szociális Intézmény - Szivárvány Szakosított Szociális Otthon - Egyesítet Bölcsődék - Védőnői Szolgálat - Anya-, gyermek-, csecsemővédelem) - Iskola-egészségügyi szolgálat - Pedagógiai és Szociális Szolgáltató Központ


Az átszervezés indoklása: kiadáscsökkentés vezetői álláshelyek csökkentésével, valamint a dolgozói létszám hatékonyabb munkaerő-mozgatása összintézményi szinten. Az intézményi integráció a gazdálkodási területet a Kgy. anyag szerint nem fogja érinteni, mivel e vonatkozásban már megvalósult az egységes egyesített intézményi gazdálkodás. A Közgyűlés az Egészségügyi, Népjóléti, Szociális és Családvédelmi Bizottság kérte fel, hogy véleményezze az előterjesztést. A Bizottság javaslatára külső szakértő bevonásával újból megtörtént a szociális intézmények átvilágítása, melynek eredményeként készült el 2005. szeptemberoktóberben a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata fenntartásában működő szociális intézmények és szolgáltatások tevékenységének átvilágításáról készült vizsgálat és elemzés. A szociálpolitikusok elemzése alátámasztotta az eredeti elképzelés létjogosultságát. Az új intézmény egység létrehozása, elsősorban a könnyebb áttekinthetőséget, és a hatékonyabb központi irányítást segítheti elő. Ezzel összefüggésben azt is megállapítja azonban, hogy a szervezeti átalakítástól rövidtávon jelentős pénzügyi megtakarítással nem lehet számolni, ugyanakkor a vezetés menedzser szemléletű megváltozása, korszerűsítése már középtávon is javíthatja a költséghatékonyságot, és a szakmai teljesítményt. Az elemzés összegzésének részét képezi a bevételek növelésére tett 8 pontból álló javaslat, melyeknek végrehajtására tett intézkedések vizsgálata volt az ellenőrzésünk tárgya. A szakértői vizsgálatban foglaltakat figyelembe véve 2005. november 12-i Közgyűlés 2006. április 1. napjával megalakította az új szociális intézményt a Kapcsolat Központot A soron kívüli ellenőrzésünk főbb megállapításai az alábbiak: A) Létszámváltozás A 2006. május 18-i Közgyűlésen elfogadásra került a Kapcsolat Központ alapító okirata valamint az új SZMSZ-e. Az alapító okirat alapján az intézmény gazdálkodási jogköre teljes jogkörrel rendelkező, önállóan gazdálkodó költségvetési szerv. A pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására létrejött a Gazdasági Igazgatóság 10 fővel, valamint a következő intézményegységeknél vannak gazdasági ügyintézők (6,5 fő): - Kagylóhéj Gyermekjóléti és Családsegítő Szolgálat - Nevelési Tanácsadó és Logopédia - Fogyatékkal Élők Nappali Intézménye - Gondozási Központ - Egyesített Bölcsődei Intézmény ( 4 órában) - Kovács-Küry Időskorúak Otthona - Szivárvány Szakosított Szociális Otthon A fent leírt gazdasági egység kialakításához 2006. májusától decemberig 3 fővel nőtt az ügyintézői létszám (1 fő új 2 fő áthelyezéssel). Az új SZMSZ szerint az intézmény irányítását a menedzsment végzi, melynek vezetője a Főigazgató, tagjai a Gazdasási Igazgató, az Alapellátási Egység Igazgató és a Szakellátási Egység Igazgató. Tehát az új intézményi struktúrával ez utóbbi 2 fővel bővült az igazgatói álláshelyek száma, melyből az ellenőrzés lefolytatása alatt betöltésre került 1 álláshely. A intézményegységek igazgatói szakmai vezetők lettek változatlan bérezés mellett. A 2006. december 1-jei összintézményi létszám 355 fő, üres álláshelyek száma 38. A személyes gondoskodást nyújtó intézmények szakmai feladatairól és működésük feltételeiről szóló 1/2000. (0I.07.) SzCsM rendeletnek megfelelően folyamatosan kerül feltöltésre az előírt intézményi létszám:


- 2006. október 1-től a került kiválasztásra 8 fő ápoló és gondozó - 2006. október 1-től 5 fő ápoló és gondozó - 2007. január 1-től a Kovács-Küry Idősek Otthonba 4 fő foglalkoztató és mentálhigiénés szakember - 2007. január 1-től a Szivárvány Szociális Otthonba 8 fő foglalkozató és mentálhigié nés szakember - 2007. július 1-től 13 fő szociális ápoló illetve gondozó kerül felvételre a Gondozási Központba. A Védőnői Szolgálat 2006. december 1-jével integrálódott a Kapcsolat Központba, amely 25 fős létszámnövekedést eredményezett. 2006. évben 7 új dolgozót vettek fel az intézménybe, 2007. évben kb. 20 fő felvétele van tervbe véve. Az új intézmény létrehozásával a karbantartási, gondnoki munkák elvégzését létszám átcsoportosítással oldották meg, kiváltva ezzel a vállalkozóknak kifizetett díjakat. A szociális otthonokban foglalkoztatott 4 fő közhasznú munkás ellátja valamennyi intézmény gondnoki teendőit. B) A szociálpolitikus vizsgálati anyagának bevételnövelő javaslataira tett intézkedések a., Általánosságban pozitív hatása lenne a menedzser szemléletű irányításnak (pl. Alternatív bevételi források felkutatása) - Pályázatok: az alakulást követően 3 pályázat került benyújtásra, melyből elbírálásra került az ellenőrzés lefolytatásáig 1, amely nyertes pályázat. = Hajléktalanokat Ellátó Egyesített intézmény 2006. szeptemberben nyert 687eFt-ot számítógép-vásárlásra valamint működési költségekre. = Nevelési Tanácsadó 2006. szeptemberben a CsM-i Közoktatási Alapítványhoz 230eFt-os pályázatot eszközbővítésre. = Gondozási Központ 2006. decemberben 600.000.-Ft-ot nyert a Biztonságos Magyarországért Közalapítvántól a Jelzőrendszeres segítségnyújtás bővítése érdekében 11 készülék vásárlására. - A 2006. november 9-i Közgyűlésre lett beterjesztve a Gyermekjóléti Szolgálat alapító okiratának módosítása, Gyermekjóléti Központként 2.340eFt normatíva igénylésére lesz a jövőben lehetősége. - A 2006. december 07-i Kgy.-en szintén alapító okirat módosítás történt, mivel a jelenlegi 1 támogató szolgálat eggyel bővült, amelynek plusz normatívája 8.722.000.-Ft évente. - A Családsegítő Szolgálat ellátási területének bővítése a többcélú kistérségi társulás keretein belül 320.-Ft/fő plusz normatíva igénylésével fog járni a 2007. évben. b., Az alapellátásban a házi segítségnyújtás megfelelőbb dokumentálásával magasabb állami normatíva számolható el. A dokumentáció a Megyei Közigazgatási Hivatal ellenőrzését követően ez év júliusától javításra került. 2005. évben órára volt az átlaglétszám megállapítva, amely 251 fő volt, 2006. januárjától főre állapították meg a normatíva összegét. A 2006. szeptember 30-i normatíva alapjául szolgáló átlaglétszám 275 fő volt, amely 24 fős növekedést mutat. A Költésvetési törvény szerinti normatíva 104.800.-Ft/fő/év, azaz 2.515.200.Ft-os többlet normatívát jelentett éves szinten.


Ez az emelkedés köszönhető az ez év márciusától végzett kérdőívezéseknek, amelynek eredménye a szociális étkeztetettek létszámemelkedése is (178 főröl-655-főre). Az állami normatíva igénylése szintén az átlaglétszám alapján történik, amelynek összege 70.800.Ft/fő/év ( szeptember 30-i átlaglétszám 278 fő), amely 7.080.000.-Ft-tal több a 2005. évihez képest. c., Új idősek klubjainak beindítása, a klubok magasabb létszámmal való bővítése nagyságrendileg megnövelné a normatív bevételeket, viszont a kiadások nem növekednének a bevételekkel azonos mértékben. A Pető Ferenc u. 4. sz. alatt 2007. január 1-től tervezik egy új Idősek Klubjának beindítását. A működési engedélyt ez év december 15-én benyújtották a Megyei Közigazgatási Hivatalhoz. Az új idősek klubjának 2007. évi költségvetési törvény szerinti normatívája 197.000.-Ft/fő/év, amely a 30 fős intézménynél 5.910.000.-Ft normatív támogatást jelent éves szinten. Az Újvárosi városrészben nem működik nyugdíjas klub, azonban a készített felmérés eredményéből megállapítható volt, hogy nem lenne célszerű új intézményt kialakítani. Ezen a városrészen a szociális étkeztetettek körét bővítették, azaz a 2006. március 31-i 30 fő 2006. december 14-ei létszáma 62 főre emelkedett. d., A Szivárványban és a Kovács-Küry Idősek Otthonában legalább 15 %-al lehetne növelni a térítési díjakat a rendelkezésre álló jövedelmi adatok alapján. A 2006. november 9-i Közgyűlésen megtörtént a személyes gondoskodást nyújtó ellátásokról, azok igénybevételéről, valamint a fizetendő térítési díjakról szóló 24/2004. (04.06.) Kgy. sz. rendelet módosítása, azaz a térítési díjak 15 %-os emelése a törvényi előírások figyelembevételével. e., Az Idősek Otthonában az emelt szintű lakrészek kialakításával többletbevételre lehetne szert tenni, amely visszaforgatásával nagymértékben javítható lenne az intézmény jelenlegi fizikai állapota. Az emelt szintű lakrészek kialakítását pályázati forrásokból szeretnék megvalósítani, 2006. évben nem volt ilyen jellegű pályázati lehetőség. Az intézmény költségvetéséből 2006. augusztusában megvalósult a teljes kifestés, valamint a járólapok részleges cseréje. Az otthonban 2006. januárban kialakításra került 20 fős demens részleg, amelynek a 2006. évi költségvetési törvény szerinti normatívája 815.000.-Ft/fő/év, amely 85.000.-Ft/fő összeggel több, mint az átlagos szintű ápolást nyújtó bentlakásos intézményé. A részleg az ellenőrzés időtartama alatt is feltöltött, a normatíva igénylés alapját képező háromnegyedéves átlaglétszám 12 fő, amely 1.020.000.-Ft plusz normatívát jelentett az intézménynek. f., Kistérségi társulásos működtetéssel legalább 30%-al magasabb normatíva igényelhető. A kistérségi társulás 2005. októberében megalakult. Az intézmény ellátja a kistérség pedagógiai szakszolgálati valamint gyermekjóléti feladatokat, a családsegítő szolgálat területi bővítése folyamatban van (működési engedély kérelem beadásra került). A Kapcsolat Központ 2006. évi normatívájának átutalására ütemezve kerül sor, összege 21.889.525.-Ft .


g., Az étkezési költségek nagymértékben csökkenthetők lennének önkormányzati szinten, amennyiben a konyhákat nem egy, az intézményektől független KHT, hanem saját maguk üzemeltethetnék, akár úgy, hogy a központi gazdasági egység irányításával. Tekintettel arra, hogy folyamatban van valamennyi önkormányzati fenntartású intézmény étkeztetésének a Hód-Menza Kht. által történő ellátás kialakítása, fenntartói egyeztetés szükséges ezen kérdés megtárgyalásához. h., A mosatási költségek közel a felére csökkennének, ha például az Idősek Otthonának a mosodáját kis anyagi ráfordítással kibővítenék, és az érintett körnek ott mosatnának a jóval drágább és a ruházat állagára nagyon rossz hatást gyakorló kórházi mosoda helyett. A mosodai költségek csökkentésére 2006. májusában készült költségterv, ennek megfelelően a bölcsődei intézmények mosatása a II. negyedévtől az intézményben megoldódott. Ezt megelőzően a Erzsébet Kórház végzett bérmosatást, amelynek 1 kg ruhára vetített költsége 348,40.-Ft volt. A Bölcsődében a mosást közcélú munkásokkal végzik, így bérköltséggel 2006. évben nem kellett számolni. Az így elvégzett mosás 1 kg-ra vetített költsége 90,30.-Ft, amely kilógrammonként 258,10.-Ft-os megtakarítást jelentett. A Szociális Otthonok mosodája jelenleg nem alkalmas a fennmaradó mosási feladatok elvégzésére. A megfelelő mosoda kialakításának költsége 12 MFt. A 2006. december 07-i Kgy-en közbeszerzési eljárás keretén belül kiírásra került a mosási feladatok ellátása. 2006. november 15-én készített költségterv alapján megállapították a Kovács Köry Időskorúak Otthona 1 kg ruhára jutó mosási költségét, amely 163,90.-Ft.

C) Az egész intézményre vonatkoztatva összefoglalóan meg kell említenünk azt, hogy szabályozottság szempontjából az intézmények SzMSz-ei és szakmai programjai folyamatosan átdolgozásra kerültek. Valamennyi pénzügyi, számviteli szabályzat, munka, tűzvédelmi szabályzat aktualizálásra került. Jelenleg folyamatban van a gépjármű üzemeltetési és az önköltség-számítási szabályzat aktualizálása. A Kapcsolat Központ gazdálkodását érintő összehasonlító elemzés készítése jelenleg nem időszerű, mert ahhoz, hogy a gazdasági mutatószámokból bármilyen következtetés levonható legyen, tapasztalataink szerint egy teljes gazdasági évnek el kell telnie. Az új intézmény létrehozását javasló vizsgálati anyag indoklása is a következők szerint szólt: a szervezeti átalakítástól rövidtávon jelentős pénzügyi megtakarítással nem lehet számolni, ugyanakkor a vezetés menedzser szemléletű megváltozása, korszerűsítése már középtávon is javíthatja a költséghatékonyságot, és a szakmai teljesítményt. A szakértő vizsgálatában rögzített bevételnövelő javaslatok véleményünk szerint az eltelt félév alatt a lehetőségekhez mérten maradéktalanul teljesültek. Vezetői megfontolásra javasoljuk azt, hogy egy esetleges gazdaságossági vizsgálat lebonyolítására a 2008. év elején kerüljön sor.


4. A középfokú intézmények önállóvá válásának hatása a költséggazdálkodásra Ezen belső ellenőrzési feladatunk az éves munkatervünk IV. negyedévre beütemezett vizsgálata volt. Történeti előzményként megemlítjük, hogy a 90-es évek közepétől a középfokú költségvetési intézmények gazdasági, pénzügyi feladatait a részben önálló Cseresnyés Kollégium látta el egészen 2003. december 31-éig, amikor is további működéséhez átszervezésre volt szükség. Az átalakítás eredménye az lett, hogy a Képviselő-testület jóváhagyásával Hódmezővásárhely Közgyűlése az Eötvös József Szakközépiskolát önálló költségvetési gazdálkodási jogkörrel ruházta fel és az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 14 §-a szerint önállóan gazdálkodó költségvetési szervként sorolta be. Továbbá kijelölte a Vásárhelyi Cseresnyés Kollégium, a Corvin Mátyás Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola, a Gregus Máté Mezőgazdasági Szakközépiskola, a Németh László Gimnázium és Általános Iskola, a Kalmár Zsigmond Ipari Szakközépiskola és Szakiskola, a Kossuth Zsuzsanna Műszaki Szakközépiskola és Gimnázium, valamint a Németh László Városi Könyvtár pénzügyi-gazdasági feladatainak 2004. január 1. napjától történő ellátására. Az átszervezéssel a gazdasági csoport teljes létszámkerettel áthelyezésre került az Eötvös József Szakközépiskola állományába. Az önkormányzat önállóan gazdálkodó intézménye és a részben önállóan gazdálkodó intézményei között a 217/1998.(XII.30.) Korm. rendelet és az önkormányzat intézményi együttműködésre vonatkozó határozata alapján létrejött egy együttműködési megállapodás, amely tartalmazza az együttműködés általános szempontjait, kiterjed az együttműködés területeire, feladataira a gazdálkodása során. Ezt a megállapodást a Közgyűlés 2004. szeptember 21-én elfogadta. A megállapodás alaposan és pontosan meghatározza, részletezi a - költségvetés tervezésének, - költségvetés módosításának, - előirányzat-felhasználás, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, - munkaerő-gazdálkodás, - üzemeltetéssel, fenntartással, működéssel, analitikus nyilvántartással, pénzellátással, gazdálkodással kapcsolatos feladatok, - beruházás, felújítás, vagyonkezelés, tárgyi eszköz nyilvántartás, - készpénzkezeléssel kapcsolatos szabályok - könyvvezetés, beszámolás, adatszolgáltatás, - folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés (FEUVE), - egyebek, fejezetcímek alá sorolt feladatok folyamatait és munkamegosztását az önállóan gazdálkodó és részben önállóan gazdálkodó intézmények között, a kötelezettségvállalókat megjelöli. A fenti intézkedés csak a jogszabályi hátteret teremtette meg a gazdálkodási feladatok szabályos ellátásához, költségtakarékosságot nem eredményezett. Tételesen kimutatható megtakarítást nem lehet igazolni, viszont a munkafolyamatok egy kézben tartásával összefogottabb, szervezettebb lett a 8 intézmény közötti munka, az információk átadása, szolgáltatása.


A) Szervezettség és szabályozottság ellenőrzése Az Eötvös József Szakközépiskola rendelkezik Alapító okirattal, ez önállóvá válása óta többször módosult, a Közgyűlés legutóbb a 269/2006.(06.01.) Kgy. határozattal módosította és fogadta el egységes szerkezetben. Szervezeti és Működési Szabályzatát a Közgyűlés Közoktatási Bizottsága 181/2006. (08.31.) KB határozatával fogadta el. 2004. január 1-jétől hatályos az Ügyrend és a következő szabályzatok: Pénzkezelési szabályzat, Önköltség-számítási Szabályzat, a Leltárkészítési- és Leltározási Szabályzat, Felesleges Vagyontárgyak Hasznosításának Selejtezésének Szabályzata, Értékelési Szabályzat, Bizonylati Szabályzat. Az intézmény Számviteli Politikája 2006. január 1-jétől hatályos. Az iskola a 2002. szeptember 1. jóváhagyott Belső Ellenőrzési Szabályzatukban a belső ellenőrzési rendszerével szemben támasztott alapvető követelményeket fogalmazza meg. Az intézmény igazgatója 2005. évben írt levelében 1 fő részmunkaidős (4 órás) függetlenített belső ellenőr foglalkoztatását kérelmezte az önkormányzattól az intézmény 2004. január 1-jei önállóan gazdálkodó költségvetési szervvé történő besorolásra hivatkozva. Az aljegyző asszony a 193/2003.(IX.26.) Korm. rendelet 4. §. (5) bekezdésre hivatkozva válaszolt, mely szerint az előírt ellenőrzési feladatokat a Polgármesteri Hivatal belső ellenőrei látják el. A fentieken túlmenően az alábbi szabályzatokkal rendelkezik még az iskola: Beszerzési Szabályzat, Gazdálkodási Szabályzat, Közalkalmazotti Szabályzat, Adatvédelmi szabályzat, Iratkezelési szabályzat, Iskolaszék szervezeti és működési szabályzata, Házirend, Szülői szervezet működési szabályzata, IDB működési szabályzata, Tűzrendészeti és Munkavédelmi szabályzat, az iskolai könyvtár gyűjtőköri szabályzata, Diákigazolvány kezelési szabályzata, Iskola sportkörének alapszabálya, Adatvédelmi Szabályzat. Az iskola önállóvá válása okán a gazdaságvezető az önálló intézmény Pénzkezelési Szabályzatát, Ügyrendjét, Leltárkészítési- és Leltározási Szabályzatát keretszabályzatként a részintézmények rendelkezésére bocsátotta a szabályzatok egymáshoz igazítása végett. A gazdaságvezető részéről a módosítás nyomon követése nem történt meg. A gazdaságvezető évente a költségvetés tervezésekor, mérlegbeszámoló készítésekor mindenkit érintő törvényi változások bevezetésekor összehívja a gazdasági ügyintézőket és tájékoztatást ad az elvárásokról. Koncepciót készít az elvárások és feladatok elvégzéséhez. Az év többi részében e-mailen keresztül tartják a kapcsolatot a felmerülő változásokról, feladatokról, határidőkről. A tájékoztatókon elhangzottakról jegyzőkönyvet készítenek, mint pl: Időpont Tárgy 2004.12.20. költségvetés tervezése 2005.03.23. közbeszerzés, kötelezettség vállalás 2005.04.04. tájékoztatás a közbeszerzésekről, szabályzatokról 2005.07.06. tájékoztatás a félévi beszámolóval kapcsolatos feladatokról 2006.10.03. tájékoztatás a kifizetői adózásáról, az új program bevezetéséről 2006.12.19. 2007. évi költségvetés tervezésével kapcsolatosan.


B) Létszámváltozás A részben önállóan gazdálkodó intézmények gazdasági ügyintézői felett a munkáltató jogok gyakorlója maga a részintézmény igazgatója, szakmai felügyeletet a gazdasági szervezet gazdaságvezetője gyakorol. Az 1 önállóan és a 7 részben önállóan gazdálkodó intézmény központi feladatait 1 gazdasági vezető és 3 könyvelő látja el. Ők a gazdasági szervezet. A csoport 1997. július 1-jével alakult, azóta ugyanennyi fővel végzi munkáját a Cseresnyés Kollégium két kisebb helyiségében. 2006. őszétől a Cseresnyés Kollégium vezetősége két hasonló alapterületű, de összenyíló irodát bocsátott rendelkezésükre, ami növeli a munka hatékonyságát, és gördülékenyebb kapcsolattartást biztosít. Az átszervezéssel a részintézményeknél a gazdaság vezetői státuszok megszűntek, a gazdasági tevékenységeket gazdasági ügyintézők vették át. A gazdasági állomány létszámalakulása intézményenként 2004. január 01. és 2006. november 30-a között: Intézmény Németh László Gimn. és Ált. Isk. Gregus Máté Mezőgazd. SZKI Kossuth Zs. Műszaki SZKI és Gimn. Eötvös J. SZKI - Gazdasági szervezet Corvin M. Keresk. És Vendégl.SZKI Kalmár Zs. Ipari SZKI és Szakiskola Németh László Városi Könyvtár Cseresnyés Kollégium

2004.01.01. 2006.11.30. állapot állapot 4,5 fő 4,5 fő 1 fő 2 fő 6 fő 5 fő (2 fő GYES) 2 fő 2 fő 4 fő 4 fő 6 fő 3 fő 2 fő

2 fő

A Gregus Máté Mezőgazdasági Szakközépiskolához 2004. áprilisában visszacsatolásra került a Gorzsai tanüzem, ez indokolta egy pénztárosi munkakör betöltését. A Kossuth Zsuzsanna Műszaki Szakközépiskola gazdasági állománya 2004. januárban 6 fővel indult, az év végére a tényleges létszám 3 főre csökkent (1 fő tartósan távol lévő, 2 fő munkaviszonya megszűnt). 2006. közepétől az állományi létszám 5 főre bővült, viszont a tartós távol lévők száma 2 főre emelkedett. A Corvin Mátyás Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola gazdasági létszáma 2004. év elején 6 főről 2 főre csökkent. Az ellátandó feladatok közül a főkönyvi könyvelés a gazdasági szervezethez került, de a csökkentett dolgozói létszám a megmaradt és az ifjúságvédelemmel kibővülő feladatokat nem tudta ellátni, így a feladatok többszöri átvilágítása után 1 fő pénztárosi, munkaügyi ügyintéző foglalkoztatására kaptak engedélyt.


C) A megállapodásban rögzített feladatok és azok megvalósulásához használt programok A gazdasági szervezet a rendelkezésre álló létszám és idő függvényében a gazdálkodással összefüggő feladatait, a 8 intézmény beszámolóját és költségvetésének elkészítését határidőre csak úgy tudja elvégezni és elkészíteni, ha a rendelkezésre álló informatikai eszközöket minél teljesebb mértékben kihasználja. Az informatikai fejlesztéseket pedig a folyamatosan növekvő feléjük támasztott adatszolgáltatási követelményekre tett időtakarékosabb munkavégzés indokolja. A gazdaságvezető munkája mellett informatikai feladatköröket is ellát. Módszereket dolgoz ki a munkafeladatok egyszerűbb elvégzésére nem csorbítva ezzel a nyert információ minőségén. A programok adta lehetőségeket megpróbálja 100 %-osan kihasználni vagy felhasználni munkája során. Felkutatja a feladatok elvégzéséhez és ésszerűsítéséhez szükséges informatikai támogatásokat. Lobbizik a géppark és a programállomány fejlesztéséért, koordinálja a bevezetésre kerülő programok oktatását. A gazdasági szervezet a feladatai ellátásához a következő programokat használja: •

EcoSTAT programrendszer Telepítésre került az Eötvös József Szakközépiskolához a Polgármesteri Hivatal által megvásárolt és a hivatalt is kiszolgáló EcoSTAT programrendszer (COMPUTREND Általános Szolgáltató és Fejlesztő Kft.), amit 2006. január 1-je óta használ a gazdasági szervezet. Az integrált program több terület modulját fogja össze, ezek közül a vastagon kiemelteket használja a csoport: - Főkönyvi modul - Pénzügy modul ⇒ Szállítói analitika iktatás ⇒ Vevő analitika iktatás ⇒ Házi Pénztár - Tárgyi eszköz modul, - Kötelezettségvállalás nyilvántartó modul - Raktári nyilvántartás A gazdasági szervezet igényeinek kiszolgálásához szükség volt a programrendszer fejlesztésére. Kialakításra kerültek a szervezeti egység kódjai, ami lehetőséget biztosít a részben önálló intézmények anyagainak egymástól való elkülönítésére, úgy, hogy a rendszer azonos adatbázisra épül. A szervezeti egység kódos kialakítása ilyen mélységben csak itt a gazdasági szervezetnél került először használatra. Jelenleg ezzel a programrendszerrel dolgozzák fel a következőket: - a beérkező számlák analitikus nyilvántartása, - a házipénztári tételeket és a kimenő számlákat, - főkönyvi könyvelés, - szállítói állomány lekérdezése (különféle jelentésekhez), - negyedéves szállítói állományváltozás feladása, - tárgyi eszköz analitikus nyilvántartás.


• • •

TERV program REX program EXCEL táblázat

A részintézmények a gazdálkodási feladataikhoz a következő programokat használják egységesen: • • • • • • • • • • •

TERV program IMI könyvelő program (Magyar Állam Kincstár) REX program (Raiffeisen Bank) Hagyárosbőröndi Házi Pénztár program Kulcs Szoft kft. Házi Pénztár program ANAL kisértékű tárgyi eszköz nyilvántartó program Szám-Adó Kft. készletprogram BEFESZ tárgyi eszköz program (Magyar Állam Kincstár) Extra Kulcs Szoft Kft. tárgyi eszköz program Gregus Zoltán Leltár program VETEK raktáron lévő eszközöket nyilvántartó program D) A 7 részintézmény és az önállóan gazdálkodó Eötvös József Szakközépiskola között létrejött megállapodásban meghatározott feladatok és azok teljesülése

A részben önállóan gazdálkodó (az előirányzatok feletti rendelkezés szempontjából részjogkörrel rendelkező) költségvetési szervek költségvetésében jóváhagyott előirányzatok feletti rendelkezés joga az intézményeket a megállapodásukban rögzített módon illeti meg. - A költségvetés tervezése, módosítása Az önálló intézmény a költségvetés tervezéséhez a TERV programot használja. A gazdaságvezető a Polgármesteri Hivataltól kapott tervezési tájékoztató alapján egy excel programmal készített tervezési táblát ad ki a gazdasági ügyintézőknek. Ami alapján a várható költségeket egységesen költségnemek és költségviselői bontásban terveznek meg, a megadott határidőre a gazdaságvezetőnek eljuttatják. Ezt egyeztető megbeszélések követik (gazdaságvezető-intézményi igazgatók) ahol a költségvetési koncepciót és a tervezetet vetik össze. Az egységes tervezéshez használt excel tábla alapul szolgál az egyeztetéshez, az előirányzatok felviteléhez a TERV programba, amely előállítja a pénzforgalmi űrlapokat a K11-hez, kivéve a 34, 35, 37-es űrlapokat, majd az adatokat tovább importálják az EcoSTAT programrendszer Főkönyv moduljába. Az excel tábla teljes körű segítséget nyújt a gazdasági szervezetnek a fenti táblák gyors elkészítéséhez, és az önálló intézmény szintjén történő összesítéshez is. A költségvetés módosításához kezdeményezési joga a részintézmény igazgatójának illetve a gazdasági szervezetnek van. Az előirányzat módosítási kérelmet a részben önálló intézmény adja be a felettes szerv részére melyet előzetesen az önálló intézmény jóváhagy. Amennyiben a költségvetés módosítására a Kormány vagy az Országgyűlés intézkedésének következtében került sor, az önálló intézmény tájékoztatja a részben önálló intézményeket a változásokról. - Előirányzat-felhasználás, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellen-jegyzés A részben önálló intézmények önállóan dönthetnek szakmai szempontjai figyelembevételével a megadott költségvetési keretösszegen belül a beszerzésekről, szerződésekről,


megrendelésekről. A részben önálló intézményeknél a kötelezettségvállalás analitikája jelenleg kézi nyilvántartással működik. Adataikat a tárgyhót követő 5-éig a gazdasági csoporthoz leadják, ahol feldolgozásra kerül. 2007. január 1-jével a részintézményeknél ez a programrész is aktiválásra kerül. A szakmai ellenjegyzés, utalványozás és érvényesítés, analitikus nyilvántartásba vétel a részben önálló intézményeknél a megállapodásban rögzítetteknek megfelelően történik. A kötelezettségvállalás a megállapodásban rögzítettek szerint történik. - Munkaerő-gazdálkodás A Magyar Állam Kincstár a 8 intézmény rendelkezésére bocsátott az IMI könyvelő programot a bérkifizetések, egyéb bérezéssel kapcsolatos munkaügyi feladatok ellátásához. A program az alkalmazási okiratok, személyi anyagok nyilvántartását, feldolgozását fogja össze. A gazdasági szervezet a MÁK bérterhelését ellenőrzi és lekönyveli. A kötelezettségvállalás a megállapodásban rögzítetteknek megfelelően történik. - Üzemeltetéssel, fenntartással, működéssel, analitikus nyilvántartással, pénzellátással, gazdálkodással kapcsolatos feladatok A gazdasági szervezet 2004. 01.01. – 2005.12.31-éig a szállítói és vevő analitika nyilvántartásához az IKTATÓ programot használta. 2006. évtől kezdődően ezt a Pénzügy modul Szállítói IKTATÓja és Vevő IKTATÓja látja el. Lehetőséget nyújt a szállítói kintlévőség a fenntartó igénye szerinti napi, heti, vagy havi jelentés elkészítéséhez. Ennek segítségével a gazdasági szervezet minden hét hétfőjén leadja a Közgazdasági Iroda felé a 8 intézmény szállítói listáját összesítve, illetve intézményenként az összes kiegyenlítetlenre és 50 napon túlira megbontva. 2004. január 1-jétől a Raiffeisen Bank a REX Banki programot mind az önállóan gazdálkodó mind a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv rendelkezésére bocsátotta. A 8 intézmény a programot a pénzintézetnél vezetett alszámláról történő átutaláskor második aláírásra használhatja, illetve számlalekérdezési jogosultsága van. A gazdasági szervezet a programon keresztül a 8 intézmény pénzügyi teljesítését látja el, amit mindig pénzügyi egyeztetés, kifizetési engedélyezés előz meg. Az adatokat a Pénzügy modul szállítói analitikájából importálják a Rex banki programhoz. A kifizetésre engedélyezett számlák átutalását elektronikus úton a gazdasági vezető első helyen aláírja, továbbítja a Bank felé, ahonnan az intézmény megkapja második aláírásra. Teljesítés után az átutalásról készült nyugtát az alapbizonylathoz csatolják. A bank a bankkivonatokat az intézményhez küldi meg, ahol az utalványozatlan tételeket utalványrendelvénnyel látják el majd a gazdasági szervezethez küldik. Az EcoSTAT rendszer Főkönyvi modulját a gazdasági szervezet használja. Korábban minden évben egységesítettek egy utalványrendeletet, ami mindig az éppen aktuális főkönyvi programra épült. A bevezetett integrált program főkönyvi modulja a 2006. márciusától kezdődően a mai napig is használt utalványrendeletet véglegesíteni tudta. Az intézményekhez érkező szállítói számla elsőként leigazolásra kerül, beküldik a gazdasági szervezethez, ahol érkeztetik, ellenjegyzik, majd iktatásra kerül a Pénzügy modul Szállítói IKTATÓjában. A kötelezettségvállalás a megállapodásban rögzítettek szerint történik.


- Beruházás, felújítás, vagyonkezelés, tárgyi eszköz nyilvántartás A nagy értékű tárgyi eszközöket 5 intézménynél még kézi kartonozási rendszerrel tartják nyilván, kettőnél a BEFESZ nagy értékű tárgyi eszköz nyilvántartó programot használják. A munkahelyi kis értékű tárgyi eszközök nyilvántartása 6 intézménynél 3 program között oszlik meg, mint az ANAL program, Szám-Adó Kft. Készlet program, Gregus Zoltán-féle leltár program, kettő intézménynél kézi kartonozású az analitika. 2007. január 1-jétől az intézmények az EcoSTAT program Tárgyi eszköz moduljában fogják egységesen kezelni ezeket a nyilvántartásokat, amihez szintén a folyamatban lévő hálózati kiépítés a feltétel. A gazdasági szervezet a programrendszer Tárgyi eszköz modulja révén mind a 8 intézmény kis- és nagyértékű eszközeit egységesen de elkülönítve kezelni tudja. A modult 2006. januárjától használják, de az alap adottságain felül a szervezetnek itt is voltak fejlesztési igényei. Ennek egyik eredménye, hogy folyamatosan az eddigi intézményi szinten nyilvántartott tárgyi eszköz rendszert, intézményenkénti, alleltárankénti nyilvántartásra alakítottá át. Jelenleg 3 intézmény, a Cseresnyés Kollégium, a Gregus Máté Szakközépiskola és a Németh László Gimnázium tárgyi eszközeit kezeli a rendszer alleltári nyilvántartásban. Eddig a középfokú intézmények nem vezettek alleltári (szobaleltári) nyilvántartást, de a hálózati program segítségével az időigényes munkafeladat elvégzése leegyszerűsödik, munkafázisok összevonásra kerülnek. A 2007. év első negyedévi tervek között szerepel az is, hogy januártól a tárgyi eszközök állományába vételéhez szükséges - kézi kitöltésű bizonylatokat, okmányokat felváltja a programban feltöltésre kerülő dokumentumséma. A főkönyvhöz történő továbbítást pedig a hálózati forma fogja leegyszerűsíteni. A Raktáron lévő eszközök analitikája egy intézményt érint, a Soft-Line Stúdió VETEK programját használják. Folyamatban van az EcoSTAT program Raktári nyilvántartó moduljának intézményre igazítása, mellyel a kisértékű tárgyi eszközök munkahelyi nyilvántartását fogja a gazdasági szervezet megoldani. Itt is a program használatához szükséges informatikai hálózat kialakítása a feltétel. A leltározás munka időtakarékosságára a gazdasági vezető egy vonalkódos rendszer kialakításán dolgozik, amiben a részintézmények gazdasági munkatársai is támogatják. A jelenlegi árajánlat szerint ennek bekerülési költsége kb. 800e forint. - Készpénzkezeléssel kapcsolatos szabályok Az intézmények a pénztári készpénz igényüket minden hó elején külön jogcímenként bérjellegű és dologi megbontásban leadják az önálló intézményhez, ahol összefoglaló támogatási kérelmet készítenek az Önkormányzat felé. A készpénzfelvétel utalványozási rendje a Banknál bejelentett módon történik. A készpénzkezelési folyamat a megállapodás szerinti. A pénztári bizonylat kezelése a rögzítettek szerint érvényesül. A pénztári feladatok ellátásához a 7 részben önállóan gazdálkodó intézmény a Hagyárosbörödi Házi Pénztár Programot, egy intézmény a Kulcs Szoft Kft. programját használja. A pénztári feladatok ellátását 2007. január 1-jétől az EcoSTAT Pénzügyi modul/Házipénztár programrésze fogja kiváltani, ami a pénzügyi feladatok egységes kezelését teszi majd lehetővé. - Könyvvezetés, beszámolás, adatszolgáltatás Az intézmények vagyoni és pénzügyi helyzetével kapcsolatos könyvvezetési, valamint a költségvetési beszámolóra vonatkozó kötelezettség, továbbá a gazdálkodással kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése az önálló intézmény feladata. A feladat ellátásához


szükséges adatszolgáltatatást az intézmények a jogszabályban meghatározott, illetve a fenntartó, vagy a gazdasági szervezet által kért időpontig teljesítik. A gazdasági csoport folyamatosan, legalább havonta tájékoztatja az intézmények vezetőit az előirányzat felhasználásokról, valamint a felügyeleti szerv költségvetést érintő intézkedéseiről. - Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés (FEUVE) E pont tartalmazza az intézményvezetői, illetve a gazdaságvezetői jogosultságokon keresztül érvényesíthető belső ellenőrzési helyeket, mint kötelezettségvállalás ellenjegyzése, utalványozás, érvényesítés. A gazdaságvezető kötelezettségei közül a bizonylatok szúrópróbaszerű ellenőrzését folyamatosan ellátja. E) Tárgyi feltételek Az EcoSTAT programrendszerre való áttérés a gazdasági csoportnál megszüntette a régi programok használatát. A programrendszer használatához szükséges technikai háttér megteremtésében a gazdasági szervezet segítségére volt az önálló intézmény vezetése, a Cseresnyés Kollégium vezetése, a Kossuth Zsuzsanna Műszaki Szakközépiskola igazgatója és a Polgármesteri Hivatal informatikai csoportja. Ehhez az önálló intézmény • egy komplett számítógéppel (az eszközbeszerzési keretéből), • egy nyomtatóval (a költségvetés terhére), • egy szervergéppel (a költségvetés terhére), • egy monitorral (Anyaintézmény gazdasági irodájából), • kettő használt Pentium III. alapgéppel (Anyaintézmény gazdasági irodájából), járult hozzá, amelyeket a Polgármesteri Hivatal informatikusai szereltek össze. A Cseresnyés Kollégium az informatikai hálózat kiépítését támogatta. Korábban a szervezet munkáját nehezítette, hogy nem volt fénymásoló, 2004. évben az anyaintézménytől kaptak egy használtat, amit később egy új váltott fel. A EcoSTAT programrendszer továbbfejlesztésének fejleménye, hogy jelenleg 8 intézmény és a gazdasági szervezet közötti hálózat kiépítése van folyamatban, ami több intézménynél kiváltja a kézi nyilvántartást és az on-line kapcsolattartást. A hálózat lehetővé teszi, hogy a 8 intézmény hálózaton keresztül bekapcsolódjon az adatfeldolgozásba, a megrendelések, szerződéskötések terén, valamint a házipénztár és a kimenő számlázást lebonyolító programokban. Az éves ellenőrzési munkatervünknek megfelelő vizsgálati eredmény összegzéseként rögzíteni kívánjuk azt, hogy a 90-es évek közepétől a középfokú költségvetési intézmények gazdasági, pénzügyi feladatait a részben önálló Cseresnyés Kollégium látta el egészen 2003. december 31-éig, amikor a további működésükhöz átszervezésre volt szükség. Az átszervezés megteremtette a gazdálkodási feladatok szabályos ellátását, költségtakarékosságot nem eredményezett ugyan, de nem is ez volt az eredeti célja. A gazdasági szervezet megalakulása óta azonos létszámmal (4 fővel) látja el munkáját. A folyamatosan növekvő feléjük támasztott adatszolgáltatási követelményeknek a rendelkezésre álló létszámban csak az informatika adta lehetőségek minél nagyobb százalékú kihasználásával tudnak megfelelni.


Ehhez nyújt nagy segítséget - az Önkormányzatnál is használt - a 2006. január 1-jével bevezetésre került EcoSTAT integrált programrendszer használata. A kiépített hálózati rendszer segítéségével 2007. január 1-jével az önálló intézmény on-line kapcsolatot tud fenntartani a részintézményeivel, így naprakész adatokkal rendelkezik a részintézményekre vonatkozóan, kiküszöbölve ezzel az adatátadási funkciót és az ebből adódó adathibákat. A részintézmények csak saját adataikat látják a megfelelő jogosultsági szintek beállításával, míg az önálló intézmény átfogóan látja az adatokat. Az egységes nyilvántartásból nyert adatok összegzése ezzel gyorsabbá és egyszerűbbé válik, ami lehetővé teszi az információk időtakarékosabb szolgáltatását és az igények szerinti kiszolgálását az önkormányzat felé. Tételesen kimutatható költség megtakarítást a jelen belső ellenőrzésünk ugyan nem tudott kimutatni a rendelkezésünkre bocsátott jelentős mennyiségű adathalmazból, viszont véleményünk szerint a munkafolyamatok egy kézben tartásával összefogottabb, szervezettebb lett a 8 intézmény gazdasági munkája, az információk egymás közötti átadása és áramoltatása. 5. A Jogi- és Munkaügyi Csoport 2004. évi vizsgálatának utóellenőrzéséről A Jogi és Közgazdasági Iroda Jogi és Munkaügyi Csoportjánál a 2006. évi belső ellenőrzési munkatervünk alapján került sor a 2004. év őszén lefolytatott vizsgálatunk eredményeinek utóellenőrzésére. Módszertani szempontból ehhez kiindulási pontként a 2004. év november hó 26-i belső ellenőri jelentésben rögzített észrevételek és javaslatok alapján a Jogi és Közgazdasági Iroda által készített „Intézkedési terv”-et tekintettük. Jelen beszámolónkban annak tartalmi vonatkozásait követjük. Személyi feltételek A munkaügyi csoport létszáma a 2004. évi ellenőrzést követően 2005. július 27-e óta 2 főre csökkent. Ez az intézkedés ellentétes mind az ellenőrzésben leírtak, mind az intézkedési tervben szereplőekkel. A munkaügyi csoport egyik tagja 2006. évben csak a még ki nem vett 2005. évi szabadságát, a másik tagja a 2006. évi szabadságának 1/3-t tudta kivenni. Az utóellenőrzési időszak 21 hónapja alatt szakmai továbbképzésen 2 alkalommal vettek részt. A 2004. évi ellenőrzéskor kifogásoltuk, hogy a 3 főből 1 fő nem rendelkezett munkaköri leírással. Az ellenőrzést követően és a létszámcsökkentésnek megfelelően 2005. augusztus 1-i dátummal elkészültek a munkaköri leírások A munkaügyi adminisztrációs terheket jelentősen befolyásolja a munkaerő fluktuációja: A Polgármesteri Hivatalban jelenleg 258 fő munka,- és személyügyi, illetve bér-, és társadalombiztosítással összefüggő feladatait látják el. 2005. 01. 01-től 2006. 10. 31-ig a belépő köztisztviselők száma 35 fő, a kilépő köztisztviselők száma 32 fő, az Mt. hatálya alá tartozó 28 fő volt. A 2006. december 5-i létszámadatok 2004. november 24-i állapothoz viszonyítva a következők: Választott tisztségviselő: Köztisztviselő: - felmentését tölti: - tartósan távol:

2004. november 24. (fő) 4 190 8 15 212

2006. december 5. (fő) 4 173 11 20 208


Mt. hatálya alatt: Polgári jogviszony: Közalkalmazott: Feldolgozó: Közcélú foglalkoztatott: Összesen:

23 16 8 6 38 308

28 14 1 47 258

A vizsgálati időszakban a Munkaügyi csoport munkatársainak összesen 131 fő közcélú foglalkoztatott összes munkaügyi érdemi ügyintézését kellett elvégezni, A közhasznú foglalkoztatottak száma 2005. évben 21 fő, 2006. évben 22 fő volt. Irodahelyiségek A 2004. évi vizsgálatban javasoltuk a jelenlegi egy iroda helyett kettő irodahelyiség kialakítását, mellyel teljesülhetnének a közszolgálati adatvédelmi előírások is. A Jogi- és Közgazdasági Irodavezető tájékoztatása szerint 2006. december 20-a és 30-a között a Munkaügyi csoport a számukra kialakított kettő irodahelyiségbe kerül át. Tárgyi feltételek A Polgármesteri Hivatalban dolgozók személyi anyaga a szabályzat szerinti zárható szekrényben történő elhelyezése megoldódott. Az Intézményvezetők, az Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók valamint a Polgármesteri Hivatal próbaidős dolgozói személyi anyagának tárolása zárható lemezszekrényben az Irodavezető tájékoztatása szerint az új irodahelyiségek átadásával egyidejűleg megvalósul. Jelenléti ívek A jelenléti ívek szúrópróbaszerű vizsgálatából megállapítható, hogy mind a 2003. évi, mind a 2004. évi ellenőrzési jelentésben tételesen rögzített hiányosságok kiküszöbölése 90 %-ban megtörtént. Továbbra is fenntartjuk azon megállapításunkat, hogy a jelenléti ívek tekintetében a vonatkozó előírások, vezetői utasítások szerinti nyilvántartás vezetését tartjuk követendőnek. Szabadság nyilvántartás A Polgármesteri Hivatalban az évi rendes szabadságok kiadása, azok szabályszerű nyilvántartási kötelezettségével együtt a Jegyzőtől átruházott munkáltatói jogkör alapján az Irodavezetők feladata, felelőssége. A szabadság engedélyek kiállításában tapasztalt alaki hiányosságok köre egyre csökkent, az ellenőrzött időtartamban még Városstratégiai Iroda dolgozóinak szabadságengedélye egy alkalommal sem tartalmazta a megállapított, az ebből már felhasznált, illetve a még fennálló szabadnapok számát 2006. évben. A 2004. évi ellenőrzésben szereplő javaslatunk, azaz „a szabadság kiadásának rendjével kapcsolatban a Munkaügyi csoport egyeztessen a Jogi csoporttal” megtörtént. Az ellenőrzött szabadságengedélyekből megállapítottuk, hogy két iroda dolgozói, azaz a Jogi Közgazdasági Iroda még a 2005. évi; a Közterület felügyelet dolgozói a 2004. és 2005. évi szabadságaikat töltötték 2006. évben. Költségtérítések Továbbra is helyt álló az a megállapítás, hogy a munkába járás költségtérítésével kapcsolatos ügyintézése során a munkaügyi csoport a 78/1993. (V. 12.) Korm. rendelet és a vonatkozó APEH iránymutatások (111/1998., 47/2000., 70/2004.) alapján jár el.


A vizsgált időszakban tételesen leellenőriztük a könyvelés által kinyomtatott kifizetett közlekedési költségtérítését a munkaügyi csoport nyilvántartásával, amely teljes egyezőséget mutatott. A kifizetett költségtérítésről felfektetett nyilvántartás teljes körű volt. Az ellenőrzést követően bevezetett gyakorlattal - azaz csak olyan utalványok kerültek ellenjegyzésre az aljegyző által, amelyeken szerepelt a munkaügyi csoport aláírása - egységes és teljes körű nyilvántartást alakított ki a csoport. Személyi nyilvántartás A személyzeti referens vezeti a közszolgálati személyi nyilvántartást (kiemelten a munkaköri leírásokat) A Közszolgálati adatvédelmi szabályzat 15. §-a rendelkezik a személyi iratok köréről, amely alapján az ellenőrzött személyi anyagokban az ellenőrzéskor megállapított hiányosságokat megszüntették. - A Munkaügyi csoport 2006. szeptember 08-i körlevele alapján ( az átszervezéseket megelőzően ) a munkaköri leírásokat az irodavezetők elkészítették. - A 2006. szeptember 08-i körlevelet követően a még hiányzó erkölcsi bizonyítványokat a Hivatal dolgozói pótolták. - A személyi adatlapok nyomtatása a SZEMIRAMISZ programból folyamatos. Teljesítményértékelés A személyzeti referens kezeli a köztisztviselők teljesítményértékelésével és minősítésével kapcsolatos nyomtatványokat, azokat eljuttatja az irodavezetőkhöz A Munkaügyi csoport 2005. július 22-én felhívta valamennyi Irodavezető figyelmét a Köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. tv 34. § (4) bekezdése szerinti teljesítményértékelési kötelezettségre. A Polgármesteri Hivatal Irodái közül 2005. évben az Okmányiroda, a Műszaki Iroda, a Városstratégia Iroda, a Lakosságszolgálati Iroda valamint a Közgazdasági Iroda készítette el a teljesítményértékeléseket. A Közgazdasági Iroda dolgozóinak 2005. évi teljesítményértékelése a 2006. évi értékelésekkel kerülnek átadásra. A Polgármesteri Iroda, a Jegyzői Iroda, valamint a Népjóléti Iroda irodavezetői nem készítették el a 2005. évi teljesítményértékeléseket. A 2006. évi teljesítményértékelésre vonatkozóan 2006. július 21-én szintén készült körlevél a Hivatal irodavezetőinek a tárgyévi egyéni teljesítmény követelmények meghatározására. Az Irodák teljesítményértékeléseit a személyi anyagtól elkülönítve, de nem zárható szekrényben tartják. A Ktv. 34-36.§-sa szerinti minősítés 2004. és 2005. évben nem készült. A 2006. évi minősítés előkészítés alatt van. Egyebek - A személyzeti referens előkészíti és vezeti az új belépő dolgozók részére az orvosi vizsgálatot, a kötelező alkalmassági vizsgálatot és az eseti szűrővizsgálatokra vonatkozó nyilvántartást Az új belépő dolgozók a 33/1998. (VI. 24.) NM rendelet 4. §-a szerinti kötelező orvosi vizsgálata az ellenőrzött időintervallumban valamennyi új dolgozó esetében megtörtént. Az ellenőrzés lefolytatása alatt megtörtént a kötelező orvosi alkalmassági vizsgálaton felül valamennyi hivatali dolgozó labor vizsgálata. Az orvosi vizsgálatokról a nyilvántartás naprakész.


- A munkáltatói támogatási szerződések - az ellenőrzést követően - az Egységes Közszolgálati Szabályzat V. fejezet 15. §-ának megfelelően (a személyi iratok körébe tartozik a „közszolgálati jogviszonnyal összefüggő egyéb iratok, ideértve a juttatásokkal kapcsolatos iratok pl.: kitűntetés, jubileumi jutalom, munkáltatói kölcsön, stb.) a Jogi Csoporttól átadásra kerültek a Munkaügyi csoportnak. A támogatások visszafizetését a Kincstári csoport analitikus nyilvántartója vezeti az ECO-STAT programban. Az utóellenőrzés összegzéseként és javaslatként az alábbiakat tartjuk szükségesnek rögzíteni: - A 2004. november 26-i ellenőrzési jelentésre 2004. december 07-én az Aljegyző által készített intézkedési tervben megfogalmazottak 80 %-a realizálódott. - A munkaügyi feladatok maradéktalan és naprakész ellátása érdekében továbbra is javasoljuk a tárgyi feltételek megvalósításán túl a csoport személyzeti, munkaügyi, jelenleg ténylegesen 2 fős munkatársi létszámának 3 főre bővítését, mivel ezzel is csak a 2004. őszén tapasztalt állapot állna vissza. - Javasoljuk, hogy a vezetők fordítsanak kiemelt figyelmet a Ktv. 41/A. § (5) bekezdése szerinti előírásra, amely szerint a szabadságot a munkáltatónak (jelen esetben átruházott munkáltatói jogkör alapján a vezetők ) kell kiadnia az esedékesség évében. - Az ellenőrzött időtartamban még „Városstratégiai” Iroda dolgozóinak szabadság nyilvántartása, valamennyi szabadság engedély kiállításakor tartalmazzon minden szükséges adatot, a hiányzó adatokat pótolni kell. - Javasoljuk, hogy az 1992. évi XXIII. tv. 34.§ (4) bekezdése szerinti teljesítményértékelési kötelezettség szigorú betartását és betartatását az érintett középvezetőkkel is. - Javasoljuk a továbbra is hiányosságként tapasztalt köztisztviselői minősítések elkészítését a Ktv. 3436 §-ának betartásával.

7. A HÓDFO Szociális Foglalkoztató 2005. évi vizsgálatának utóellenőrzése Az ellenőrzés célja és tárgya szerint a 2005. év augusztus hó 01. napjától kezdődő vizsgálati periódus ellenőrzésének ki kellett terjednie a 08-12790-6/2005. számú belső ellenőrzési jelentés megállapításait, javaslatait követően a Szociális Foglalkoztató vezetőjének intézkedési tervében, valamint a kiadott jegyzői utasításokban foglaltak végrehajtására. Az ellenőrzés típusa szabályszerűségi és rendszer ellenőrzés volt, utóellenőrzés jelleggel. A HÓDFO Szociális Foglalkoztató intézményvezetője a 2005. év nyarán lebonyolított soronkívüli ellenőrzéssel feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében az elvárt intézkedéseket haladéktalanul megtette, illetve a megadott határidőkön belüli ütemezéssel intézkedési tervet készített, amelyet annak realitása miatt a Belső Ellenőrzés elfogadott. A HÓDFO Szociális Foglalkoztató jelen utóellenőrzésére a 2005. év július 26-ai Jelentés javaslatainak 11. pontjában rögzítettek alapján került sor, tapasztalatainkat, megállapításainkat összegezve a következőket tartjuk fontosnak kiemelni: A HÓDFO-nál 2005. év április-június hónapokban (többszöri megszakítással) végzett belső ellenőrzés elérte a célját: - az intézményi belső szabályzatok korábban is igaz, de elsősorban általános előírásokat tartalmazó szöveganyaga az egyes részterületek sajátosságaira, a szociális foglalkoztató egyedi arculatára át lettek fogalmazva, az aktualizálásuk megtörtént.


- különösen fontosnak tartjuk a Készletgazdálkodási szabályzat átdolgozását, valamint a módosított Bizonylati szabályzatnak megfelelően rögzített anyag- és készletmozgások nyilvántartását mind a raktárat, mind az analitikát érintően. - a vezetett mennyiségi nyilvántartási rendszerrel nyomon követhetők a bérmunkára átvett anyagok, illetve félkész termékek darabszáma, mennyisége. Szükségesnek tartjuk itt is megjegyezni, hogy a szociális foglalkoztatókra jellemző módon ez a kérdés az üzleti partner bizalmán alapul elsősorban, hiszen a feldolgozásra a HÓDFO-ban átvett rész-mennyiségek és a megrendelők számára átadott „végtermék” darabszáma a dolog természeténél fogva nem lehet csak lineáris kapcsolatú. Magyarul, nem várható el kivétel nélkül minden esetben az, hogy azonosak legyenek a feltüntetett darabszámok a megrendelői szállítólevélen és a kiállított HÓDFO számlán. Tételes vizsgálattal ehhez a felismeréshez a KONTRASZET céggel lebonyolított anyag-termék forgalom ellenőrzésével jutottunk. - megtörtént a szigorú számadású nyomtatványok bizonylattömbjeinek, valamint azok nyilvántartásának hitelesítési záradékkal való ellátása, - a pénztári kiadások és bevételek eddigi helyes elszámoltatási rendje továbbra is stabil, a pénzkezelés a vonatkozó jogszabályok, valamint a Pénz- és értékkezelési szabályzatnak megfelelő, - intézményvezetői intézkedéssel a személyes felelősség megállapíthatósága mind az anyag, mind az eszköz használatokat érintően jól szabályozott. - belső munkaerő átcsoportosítással sajnos nem sikerült ugyan az adminisztratív munkaerők létszámát a szükségesre növelni, de az önkormányzati vezetés segítségével átmenetileg 1 fő alkalmazására mégis sor kerülhetett. Pályázati forrásból, a Munkaügyi Központtól nyert támogatással 2005. év augusztus hó 01-től 2006. év július hó 31-ig, majd a féléves továbbfoglalkoztatási kötelezettségünk alapján 2007. január hó 31-ig plusz egy fő foglalkoztatása megoldódott. - korábbi javaslatunk realizálása alapján az állandó vevőkkel polgárjogi szerződéssel, az egyéb megrendelőkkel esetenkénti írásos megrendelő alapján történik a megbízás teljesítése és ez folyamatosan nyomon követhető. - ugyancsak megoldott a határozatlan időtartamú szerződések évenkénti felülvizsgálása is, bár itt meg kell jegyeznünk, hogy a kalkulált egységár, vagy a tényleges rezsi óradíjnak megfelelő szerződésmódosítás kezdeményezése nem egyértelműen a HÓDFO-nak hoz/na/ pozitív eredményt, hiszen üzleti értelemben a HÓDFO a működésének speciális tartalmánál fogva a feltételeket diktáló Megrendelőknek kiszolgáltatott helyzetben van. Végezetül, de a fontossága miatt egyáltalán nem utolsó sorban meg kell említenünk azt is, hogy az intézményben a teljesítménybérezési rendszernek egy speciális fajtája működik. A korábban névtelen levelek alapján indított soronkívüli belső ellenőrzésünket követő jelentésben javasoltuk belső bérszabályzat megalkotását. Szándékunk arra vonatkozott, hogy bárki által könnyen ellenőrizhető legyen a csökkent munkaképességű dolgozók egyéni teljesítményén /idő, vagy darabszám/ alapuló havi díjazás megállapítása. Fontos tudnivaló az, hogy a dolgozók egyéni díjazását megelőzi a Megrendelő és a HÓDFÓ ármegállapodása. Az így megállapodott db/Ft-ban meghatározott ár alapján kerül kiszámításra, hogy a helyszíni, vagy a bedolgozói státuszú szociális foglalkoztatottaknak a napi ledolgozott óra arányában hány darab terméket kell elkészíteni. Meg kell jegyeznünk, hogy a mai piaci viszonyok között az árakat csak kis mértékben tudja az intézmény befolyásolni, mivel a megrendelő számára nem megfelelő bértárgyalásnál a munkát más foglalkoztatónál, munkahelyen végeztetné el. A


kialakult gyakorlat szerint a megállapodás után minden esetben a megrendelő által megszabott darabbért a HÓDFO megfelelő dolgozói csoportja felé az intézményvezető ismerteti. Ezzel egyidejűleg, illetve az írásos megrendelő után a dolgozók kezébe adja a személyük teljesítményét is követő és igazoló egyéni nyilvántartó-füzetet, amely által bármikor ellenőrizhetik a saját havi jövedelmük alakulását. Ha mindezek ellenére vita alakul/na/ ki a díjazás mértékéről, úgy az az érdekképviselet bevonásával haladéktalanul rendezésre kerül/ne/. E kérdésben a feltételes mód használata azért indokolt, mert az utóellenőrzéssel vizsgált periódus 16 hónapja alatt bérvitára nem került sor a HÓDFO-ban. Előbbiek alapján a Belső Ellenőrzés, revideálva a korábbi álláspontját, már nem szorgalmazza olyan üzemi működés termelési normarendszerének és a dolgozók egyéni teljesítmény mérésének belső szabályzati megalkotását, mint amelyet a 2005. évi belső ellenőri javaslatunkban még megfogalmaztunk. Tekintettel arra, hogy a jelenleg gyakorolt bérezési rendszer minden dolgozó által jól ellenőrizhető, úgy ítéljük meg, hogy a küldetést teljesítő HÓDFOnak most kényszerűségből a „túlélésre” kell koncentrálnia és nem további belső szabályzatok megalkotására. Mintegy kettő éve ismertek azok a rendkívül negatív kormány rendelkezések, amelyek ellehetetlenítik a szociális foglalkoztatókat. A helyi önkormányzatok által fenntartott, költségvetési szervként működő szociális foglalkoztatók ugyanis már csak 2007. június 30-áig igényelhetnek állami dotációt. Egyértelmű és az utóellenőrzésünk során tapasztaltak megerősítettek abban, hogy a folyamatosan, drasztikusan emelkedő összegű kiadásokat a HÓDFO nem képes önmagában kitermelni, ezért a jelenleg megfogalmazható egyetlen javaslatunk, amely egyben kérésünk is, hogy a közismerten „emberközpontú” Önkormányzatunk a HÓDFO költségvetési támogatásának jövő évi növelésével biztosítsa a finanszírozásukat. * * * * * * Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata a jogszabályi előírásoknak megfelelően határozta meg és alakította ki a belső ellenőrzés szervezeti keretét, valamint teljesítette a jogszabályokban előírt belső ellenőrzési kötelezettségét. A Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése szervezeti egység intézményi szervezeti kereteiről, valamint az ellátandó feladatairól a Szervezeti és Működési Szabályzatunk és annak mellékleteként az Ügyrendünk rendelkezik, mindkét helyen külön szakaszban tárgyalva a belső ellenőrzési szakterület kötelességeit és jogait is. Főbb jellemzők: Az Önkormányzat közvetlenül a Jegyző szakmai irányítása, felügyelete alá helyezett szervezeti egységként létrehozott Belső Ellenőrzés útján, valamint a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés útján biztosítja a külön jogszabályok által előírt belső pénzügyi ellenőrzést. -

A Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzat XV. fejezete tartalmazza a belső ellenőrzési kötelezettséget, az ellenőrzést végző személyek, a belső ellenőrzésnek mint szervezeti egységnek jogállását, feladatait. Ezen túlmenően külön Belső ellenőrzési Szabályzatunk rendelkezik a belső ellenőrzés eljárási, végrehajtási rendjéről, a belső ellenőrzési vezetői feladatot ellátó személy felelősségéről.

-

A Belső Ellenőrzés szervezeti egység jelenleg három fővel működik. A létszámukat az elmúlt évek során felmerült munkatervi és soronkívüli költségvetési ellenőrzések kapacitás igénye határozza meg. A három fő foglalkoztatása az ellátandó feladatokkal arányosan lett kialakítva.


-

Mindhárom belső ellenőr a jogszabályi előírásnak megfelelően felsőfokú iskolai végzettséggel (1 egyetemi, 2 szakirányú főiskolai) és államháztartási szakos mérlegképes könyvelő szakmai képesítéssel rendelkezik.

-

Érvényesül a belső ellenőrök funkcionális, mind a feladatköri, mind a szervezeti függetlensége. A Belső Ellenőrzés szakmai irányítása, felügyelete közvetlenül a Jegyző kizárólagos hatáskörébe van utalva.

-

Az Önkormányzatunk rendelkezik Belső ellenőrzési Kézikönyvvel. A 2004. év július hó 20-án a költségvetési szerv vezetője által jóváhagyott, majd kiadott kézikönyv aktualizálásra került 2005. év november hó 30-án.

-

A Belső Ellenőrzés stratégiai ellenőrzési tervvel nem rendelkezik ugyan, de minden költségvetési évben készítünk belső ellenőrzési éves munkatervet, amelyet a 2004, és 2005. évre vonatkozóan a jegyző és a polgármester együttesen hagytak jóvá. A 2006. évre vonatkozó munkatervet már az új irányadó jogszabály előírásának megfelelően 2005. év november hó 15-e előtt elkészítettük és azt a Képviselő-testület a 2005. év november hó 10-ei ülésén elfogadta. A 2007. évre szóló belső ellenőrzési munkatervünket a Tisztelt Közgyűlés a 2006. év november hó 11-ei rendes ülésén fogadta el.

-

A szakmai irányítást, felügyeletet gyakorló Jegyző asszony folyamatosan gondoskodik a költségvetési szervek ellenőrzésének végrehajtásáról, amelyek elsősorban a munkaterv szerintiek, másodsorban pedig un. soronkívüli ellenőrzések lebonyolítását jelenti. Ezen ellenőrzések során alkalmazzuk mindazon előírásokat, amelyeket a Ber. 25. és 26. §-ai határoznak meg a számunkra. A helyszíni ellenőrzéseink a rendelkezésünkre bocsátott dokumentációk értékelésével, az intézményi belső szabályzatok előírásainak figyelembevételével, valamint az ellenőrzési programunkban megjelölt ellenőrzési módszerek alkalmazásával történnek.

-

A vonatkozó jogszabályi rendelkezésnek megfelelően a 2006. évben elvégzett vizsgálatok szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer ellenőrzések voltak. A költségvetési szervek ellenőrzésének sajátosságaiból adódóan ezek a kategóriák élesen egy-egy vizsgálat során nem határolódnak el, ezért a kialakult gyakorlat szerint többnyire ezek együttesen adják meg az ellenőrzések tartalmi kereteit.

-

Az elvégzett ellenőrzéseink során betartottuk a Ber. 27. § /2/ és /6/ bekezdéseiben meghatározott, taxatíve felsorolt alaki és tartalmi kötelezettségeinket. A jelentéseinket összegzéssel és ajánlások, javaslatok megfogalmazással zárjuk minden esetben.

-

A 2006. évben lebonyolított ÁSz vizsgálati periódusban (2003-2006.évek) a Belső Ellenőrzés egy esetben, a HÓDPEDELLUS Kht. pénzügyi szabályszerűségi ellenőrzése (2004.) során tárt fel büntető eljárás megindítására okot adó körülményeket. A HÓD-PEDELLUS Kht. ellenőrzési jelentésről az aktualitásakor a Polgármester Úr közvetlenül tájékoztatta a Képviselő-testületet. Ellenkező információ hiányában az ismereteink szerint folyamatban van még a büntető ügy. Más esetekben nem tártunk föl olyan súlyú cselekményt, amely kártérítési, vagy akár fegyelmi eljárás megindítását indokolta volna.

-

A belső ellenőrzést végző munkatársak minden vizsgálati jelentés leadásakor megfogalmazzák a megállapításaikból eredő ajánlásaikat és javaslataikat a jegyző, a


-

polgármester és az ellenőrzés alá vont szervezeti egység vezetője számára. Ez utóbbi szükség, indokoltság esetén Intézkedési tervet készít, amelynek elfogadási, vagy további bírálati jogosultsága a belső ellenőrzési vezetőé. Minden olyan esetben, amikor a Belső Ellenőrzés konkrét időhatár megjelöléssel intézkedési terv elkészítését javasolta, azt az ellenőrzött intézmény-, szervezeti egység vezetők teljesítették is. A Belső Ellenőrzés gyakorlatához tartozik, hogy a Jelentés javaslatai között szorgalmazza a vizsgált intézmény utóellenőrzését, az ellenőrzött szervezeti egységek utólagos írásos beszámoltatására azonban eddig nem gondoltunk. Az ÁSz 2006. évi ellenőrzésnek ezt a kérdés feltevését is köszönettel fogadva azonban úgy gondoljuk, hogy már a közeljövőben elkezdjük gyakorolni ezt munkamódszert is. Több mint praktikus és a visszajelzések tartalmi minőségét növeli az írásos beszámoltatás.

Az elmúlt évek során kialakult a Belső Ellenőrzésnek az Önkormányzat Pénzügyi - Gazdasági Bizottsága /PGB/, valamint a Képviselő-testület előtti beszámoltatásának rendje. Ezek szerint a PGB folyamatosan kap írásos tájékoztatást a befejezett belső ellenőrzések jelentéseinek átadása útján, a Képviselő-testület pedig negyedévenként kap írásos összefoglaló előterjesztést a jegyzőtől az elvégzett vizsgálatokról. Ezeket valamennyi Bizottság a közgyűlés előtt megtárgyalta és azok elfogadásáról szavazás útján döntött. Eddig még nem fordult elő, hogy a beszámolónkat a Közgyűlés ne fogadta volna el. A 2005. évi XCII. tv. 4. §-ában megfogalmazott új eljárási rend értelmében elsőízben a 2006. évben volt kötelezettségünk a belső ellenőrzési tevékenységről olyan éves összefoglaló jelentést készíteni, amelyet az Ötv. 92. § új /9/ bekezdése értelmében a polgármester a zárszámadási rendelettervezettel egyidejűleg terjeszt a Képviselő-testület elé. Az én technikai jellegű hibámból azonban erre csak a 2006.év június hó 1-jei Közgyűlésen került sor, amikor is a 2005. évi belső ellenőrzési tevékenységeink beszámolójával együtt terjesztettük be Képviselő-testületi elfogadásra az Önkormányzat felügyelete alá tartozó Erzsébet KórházRendelőintézet éves összefoglaló ellenőrzési jelentését is. A Képviselő-testület áttekintette a költségvetési szervek ellenőrzésének tapasztalatait, az éves összefoglaló jelentést egyhangúlag elfogadta és nem fogalmazott meg új elvárásokat, vagy további követelményeket a Belső Ellenőrzéssel szemben. A belső ellenőrzési területen a Képviselő-testület által elvárt és előírt feladatait a Jegyző maradéktalanul teljesítette 2006. évben is, az ellenőrzést végzők és az ellenőrzöttek pedig igyekeztek a legjobb tudásuk és együttműködési készségük szerint helytállni a szakmai igényességet és igen nagy empátiát igénylő, rendkívül fontos költségvetési ellenőrzéseik során. Ehhez nyújt igen nagy segítséget a belső ellenőrök - akik vizsgázott tagjai a Belső Ellenőrök Magyarországi Szervezetének, illetve a Pénzügyi és Gazdasági Ellenőrök Közhasznú Egyesületének - folyamatos szakmai továbbképzéseken való részvételének önkormányzati biztosítása is. Összegezve rögzíteni kívánom, hogy a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzésének 2006. évi tevékenysége során az Önkormányzat mind a személyi, mind a tárgyi feltételeket maradéktalanul biztosította, amelyért ezúton is köszönetünket fejezzük ki. Hódmezővásárhely, 2007. április 18. dr. Pálfy Tamás belső ellenőrzési vezető


1. számú melléklet:

Erzsébet Kórház-Rendelőintézet belső ellenőri jelentése a 2006. évi tevékenységéről Dr. Kallai Árpád Főigazgató Úrnak

Ikt. sz.: /2007. Tárgy: Éves ellenőrzési jelentés

Helyben

ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS a 2006. évi belső ellenőrzési tevékenységről. A./ A tervfeladatok teljesítésének értékelése, tervtől való eltérés indoka A 2006. évre tervezett belső ellenőrzési Munkaterv az alábbi témakörök vizsgálatát irányozta elő. 1./ Műtősök és műtőssegédek készenléti időben áthúzódó túlmunka végzésének vizsgálata. 2./ Élelmezési, ápolási napok egyezősége. 3./ Selejtezések, értékesítések, bontott anyagok kezelésének szabályszerűsége. 4./ Raktári készletek év végi leltározásainak szabályszerűsége. 5./ Közalkalmazotti jogviszony megszűnésekor az elszámolások szabályossága, pontossága, különös tekintettel a tanulmányi szerződésekben foglaltakra. 6./ Munkahelyi textíliák kezelésének ellenőrzése. 7./ Saját gépkocsi használat munkábajáráshoz és hivatalos célra történő igénybevétel vizsgálata. 8./ Helységbérleti díjak és energiaköltség számlázásának, befizetések naprakészsége, szerződések érvényességének ellenőrzése. 9./ Pénztári ellenőrzés. 10./ Irattározás, irattári selejtezések vizsgálata. 11./ Élelmezési anyagok közbeszerzése. 12./ 2005. évi belső ellenőrzési jelentésekre kiadott főigazgatói utasítások végrehajtásának ellenőrzése. A belső ellenőrzési Munkatervben előirányozott feladatok a 10.), 11.) pont kivételével teljesítésre kerültek. A tervtől való eltérés indoka: 2005. évről áthúzódó, 2006. évre nem tervezett 2 témaköri vizsgálatra 26 ellenőrzési napot fordítottam. ¾ A közalkalmazotti jogviszonyban dolgozó fogorvosok működési bevételeinek – kiadásainak alakulása /14 nap/ ¾ A gazdasági igazgató munkáltatói jogkörébe tartozó dolgozók munkaköri leírásának formai és tartalmi vizsgálata /12 nap/


A 2006. évben elmaradt 2 feladat vizsgálatára 20 napot terveztem. ¾ Élelmezési anyagok közbeszerzése /10 nap/ ¾ Irattározás, irattári selejtezések vizsgálata /10 nap/ A 2006. évre áthúzódó ellenőrzési feladatok vizsgálatai 26 ellenőrzési napot vettek igénybe, ezzel szemben 2007. évre csak 20 ellenőrzési napot szükséges átütemezni a 2 elmaradt feladat elvégzésére. B./ Ellenőrzések személyi feltétele: Az ellenőrzések napi 6 órában történnek. A feladatok függvényében esetenként többlet munkaidő ráfordítással, túlmunka díjazás nélkül. C./ Tárgyi feltételek: A pontos, nyugodt munkavégzéshez biztosított a külön irodahelyiség. A belső ellenőri munka végzésében nagy segítséget jelent a számítógépen elérhető jogtár, PM honlap stb. D./ Az ellenőrzéseket akadályozó tényező: A kormány egészségügyi reformja, valamint az egyre rosszabbodó finanszírozás miatt az intézményben történő átszervezések, személyi változások nehezítették egy – egy feladat elvégzését. E./ Ellenőrzések fontosabb megállapításai: 1./ A közalkalmazotti jogviszonyban dolgozó fogorvosok 2003. – 2004. évi működési költségeinek vizsgálata során megállapítást nyert, hogy a fogszakorvosok évenkénti kiadásai meghaladják a bevételeiket. 2./ A gazdasági igazgató munkáltatói jogkörébe tartozó munkavállalók munkaköri leírásai a Szervezeti és Működési Szabályzatban és a gazdasági szervezet Ügyrendjében meghatározott feladatoknak megfelelően készült a humánpolitikai, élelmezési, informatikai osztály tekintetében. A Logisztikai osztály mosodai, műszaki ellátás területén történt személyi változások miatt feladatköri átcsoportosítások történtek, melyeknek megfelelően a munkaköri leírások nem kerültek átdolgozásra. Az energetikusi feladatkör ellátására kötött vállalkozói szerződésben színlelt szerződésre utaló elemek találhatók. A munkafolyamba épített ellenőrzés zártkörűségét a munkaköri leírásokban meghatározott feladatok nem biztosítják. 3./ A munkaidőt meghaladó készenléti időbe áthúzódó túlmunka végzések felmerülése indokolt volt, a dokumentumok vizsgálata alapján. A túlóra kifizetését azonban nem tartottam indokoltnak, takarékossági szempontból szabadidő kiadásával lehetett volna megoldani. 4./ A pénztárellenőrzés alkalmával a házipénztár és a letéti pénztár pénzkészleténél eltérés nem volt. A letéti nyilvántartást pontosan vezeti a pénztáros, az elhunyt betegek letétjének ügyében az intézkedések folyamatosan megtörténnek. 5./ Az élelmezési, ápolási napok egyezőségének vizsgálata során az osztályok által leadott név szerinti ebédigénylés és az ágyon fekvő betegek létszáma megegyezett, figyelembevéve a nem étkezők számát, mely a műtéti naplóval is egyeztetésre került. A helyszíni szemle során ellenőrzött valós beteglétszám a számítógépre felvitt ágyrahelyezéssel nem egyezett. A 1100 óra után érkező betegek és obszervált betegek részére az osztály telefon adja le a pótebéd igénylést név nélkül, melyet az élelmezési dolgozó az osztály gépen, leadott napi ebédigényéhez kézzel hozzáad, utólag ellenőrizhetetlen a pótebédek jogossága. Az obszervált betegek részére az étkeztetést az OEP nem finanszírozza. 6./

A selejtezések, értékesítések, bontott anyagok kezelésének szabályszerűségi vizsgálata során az alábbi megállapításokat tettem:


¾ 2005. évben a feleslegessé vált tárgyi eszközök, készletek raktárra vétele szabályosan történt. ¾ Az előírt negyedévenkénti selejtezés nem valósult meg az új könyvelési programra történő átállás miatt. ¾ A selejtezési javaslat tételes listája nem került engedélyeztetésre a Főigazgató Úr elé. ¾ A mártélyi üdülőre vonatkozó selejtezési javaslat nem tartalmazta, hogy a kiselejtezett eszközöket a Johannita Segítő Szolgálat szállítja el, nem a MÉH – FÉSZ Bt-hez kerül elszállításra. Tételes felsorolással szállítólevél kiállítása nem történt, ellenőrizhetetlen, hogy a Johannita Segítő Szolgálat mely tételeket vette át. ¾ A 2/2005. selejtezési eljárás során visszanyert hulladékok jegyzékén az értékesítésre kiállított szállítólevelek jegyzékékén az értékesítésre kiállított szállítólevelek száma feltüntetésére került. A pénzügyi osztályon, pénztárba a hulladékértékesítés ellenértéke nem került befizetésre, feltehetően nem történt számlázás, mivel erre utaló bizonylatot nem találtam. 7./ Az Erzsébet Kórház raktári készleteinek 2005. évvégi leltározásainak elvégzéséhez a leltározási ütemterv, megbízólevelek, leltározási utasítások elkészültek. Az utasításoknak megfelelően a leltározási időpontokat és egyéb határidőket betartották. A leltározások eredményéről a jegyzőkönyvek elkészültek, az intézkedések az eltérésekről határidőre megtörtének. Az Intézeti Gyógyszertár Globe – Net Pharmaglobe gyógyszertári modul „leltár” menüpontjának hiányossága, hogy a hiányt és a többletet külön összesítve nem mutatta ki. Kiértékeléskor a hiány összegét az összesítő listákból tételesen kellett kigyűjteni, hogy megállapítható legyen a hiány összege, mely alapjául szolgál annak megítélésében, hogy az engedélyezett vesztesség mértéke fedezi-e a hiányt vagy kártérítési eljárást kell kezdeményezni. A leltári eltérésekről készült jegyzőkönyvek – melyet a leltárellenőr készít – nem megfelelőek. ¾ A zártforgalmú gyógyszertár kártérítésre vonatkozó leltár hiányos nem pontosan került kiszámításra. ¾ Az intézeti gyógyszertár leltár eltérésének értékelésekor a tételes kimunkálásról bizonylat nem készült, hiányzik a tételes hiány – többlet kimutatás. ¾ Az élelmezési raktár leltározásának felvételét követően az időközi változások felvezetése nem szabályos, a listában felsorolt tételeket bizonylatszám nem támasztja alá. 8./ A közalkalmazotti jogviszony megszűnésekor az elszámolások szabályosságát vizsgáltam. 2005. évre vonatkozóan. A 2005. évben távozott dolgozókkal történő elszámolások pontosak. A távozási lapok kitöltése – mely a munkavállaló és munkáltató közötti elszámolásokat dokumentálja – egyes dolgozóknál hiányosan történt. Hiányos kitöltés későbbi jogvitára ad lehetőséget. Az ellenőrzés során egyeztettem az adósokkal szembeni követelés listát. A megszűnt jogviszonyból eredő tartozásokon kívül az egyéb tartozásokat is vizsgáltam. /perköltség, parkolási büntetés stb./ Több éves tartozást is találtam, melyek követelése elévült, vagy behajthatatlan. A fizetési felszólításokat a pénzügyi osztály folyamatosan küldte, többnyire eredménytelenül. 9./ A kórház betegosztályain, mosodában, raktárban a munkahelyi textíliák kezelésének tárgyában végzett vizsgálat során megállapítottam, hogy a betegosztályokon a textília tárolás, kezelése megfelelően történik. Probléma a kevertszálas ágyneműk kezelésében jelentkezett, használat nélkül adják le a szennyes ruhával újra mosatásra, az eljárás többletköltséget okoz.


Oka, hogy a kevertszálas ágytextíliákból kikopott a pamutanyag, csak a műszál maradt meg, alkalmatlan használatra. A Kakasszéki Reuma Osztályon nem volt elegendő a textil készlet, nem minden esetben biztosított az ágyneműcsért. A szennyesruha mosodában történő leadásakor a főnővérek vagy megbízottjuk nincs jelen a textília leszámolásakor. Leltárhiány estén a leltárkezelők arra hivatkoznak, hogy a mosodai átvételkor a szennyesruha átvevők elszámolják. 10./ Az intézmény dolgozóinak saját gépjármű igénybevételét munkábajáráshoz és hivatalos célú használatát 2005. IV negyedévre vonatkozóan vizsgáltam. A saját gépjármű elszámolásain túl a tömegközlekedési eszközök igénybevételét is ellenőriztem abból a célból, hogy azonos időszakra többféle elszámolás történt-e, buszbérlet mellett saját gépjármű költségtérítése vagy jegyelszámolás. A tételes vizsgálat során párhuzamos elszámolást nem találtam. 2005. IV. negyed évi időszakban az intézményi dolgozók a saját gépkocsi igénybevételét hivatalos célra szabályosan és az előírásoknak megfelelően végezték. A munkábajárás költségtérítéséhez szükséges főigazgatói engedély 202 dolgozó részére lett kiadva, éves szinten több millió forint kiadást jelent az intézménynek. 11./ A helységbérleti szerződések érvényességét a szerződésben foglalt bérleti díjak és ÁFAjának számszaki helyességét, számlázásokat és a befizetéseket 2005. – 2006. decemberégi ellenőriztem. 2005. – 2006. évre a számlázáshoz szükséges szerződések többségében visszaható hatállyal készültek. Az első negyedévi bérleti díj számlázásokat csak áprilisban végezték el, a késve készített szerződések miatt. 2006. októberétől visszaható hatályú szerződés nem készült. A számlázásoknál 2005. évben többször történt 2 havi bérleti díj számlázás, valamint késve számlázás. Az elhúzódó számlázás oka, az új könyvelési programra történő átállás és az ügyintéző személyének változása. 2006. évben is történtek késve számlázások. Az energiaköltségek számlázásai is időeltolódással történtek, a feladások a főmérnök részéről több esetben nem időben érkeztek a pénzügyi osztályra. /PRIMA PROTETIKA 2004. IV. F./ A javaslatok, intézkedések: 1./

Dr. Tóth Edit és Dr. Körtvélyessy Katalin fogszakorvosok tájékoztatása, hogy a praxisuk működtetése nem megfelelő. Igyekezzenek a bevételeik növelésére, hogy működésük ne fedezethiányt, hanem nyereséget eredményezzen.

2./

A Logisztikai Osztály vezetője az SZMSZ-ben és a gazdasági szervezet Ügyrendjében leírtak alapján határozza meg a beosztott dolgozók feladatait és ennek megfelelően készítse el a dolgozók munkaköri leírásait.

3./

A központi feladatot ellátó Kovács László munkavédelmi felelős és Szűcs Mihály védelmi felelős munkakörön kívüli megbízása kerüljön átdolgozásra. A megbízás részletesen tartalmazza a feladatellátáson kívül a munkavégzést szabályozó munkaköri leírás elemeit, /közvetlen felettes megnevezését, távollét esetén helyettesítést, felelősségét stb./

4./

Az energetikusi feladat elvégzésére kötött vállalkozási szerződés kerüljön felülvizsgálatra, színlelt szerződéskötés gyanúja miatt.


5./

A gazdasági osztályvezetők készítsék el a FEUVE rendszer kialakításához szükséges osztályos ellenőrzési nyomvonalat. A munkaköri leírásokban megfogalmazott tevékenységi feladatokon túlmenően tartalmazza - ki felelős a feladat ellátásáért - ki jogosult a falatellátás ellenőrzésére, milyen gyakorisággal

6./

A műtősök és műtőssegédek készenléti idő alatti túlmunkavégzése közvetlenül a munkavégzést követően ne pénzbeli megváltással, hanem szabadidő kiadásával történjen.

7./

A beteg ágyra helyezése a számítógépen a beteg elhelyezését követően történjen meg.

8./

A 1100 óra után érkező betegek és obszervált betegek pótebédrendelését név szerint adja le az osztály, az élelmezés név szerint vezesse rá az osztály napi rendelésére, hogy pótebédek jogosságának ellenőrzése biztosított legyen.

9./

Az obszervált betegek részére étkezést az intézmény ne biztosítson, csak nagyon indokolt esetben.

10./

A selejtezési eljárásra történő előkészítés során a selejtezési javaslat tételes listáját kell Főigazgató Úr elé terjeszteni engedélyezésre.

11./

Karitatív szervezetnek selejtezett eszközök átadása előzetes főigazgatói engedéllyel történhet.

12./

A hulladék értékesítésről a szállítólevelet a pénzügyi osztálynak át kell adni számlázásra, a számla másolatát a selejtezési jegyzőkönyvhöz kell csatolni.

13./

A Globe Net Pharmaglobe gyógyszertári modul „leltár” menüpontjának kibővítésére lenne szükség, hogy a leltározáskor a hiány és többlet adatait külön kigyűjtésben adja meg, mely alapján látható lenne, hogy a kimutatott hiány értékét a forgalom után engedélyezett vesztesség mértéke fedezi-e.

14./

A gazdasági igazgató mint a munkáltató jogkör gyakorlója saját hatáskörében mérlegelje a leltárellenőr felelősségre vonását.

15./

A humánpolitikai osztály dolgozója a megszűnt munkaviszonyú dolgozó távozási lapját – mely a munkavállaló és munkáltató közötti elszámolásokat dokumentálja – csak pontos kitöltés után fogadhatja el. hiányos kitöltés későbbi jogvitára ad lehetőséget.

16./

Az adóslista alapján az elévült követelések törlését kezdeményezni kell.

17./

A pénzügyi osztály által készített adóslista és a követelést alátámasztó okmányok alapján a behajtásra vonatkozó intézkedést meg kell tenni a jogtanácsosnak.

18./

Az intézmény területén lévő műszálas textíliákat folyamosan le kell cserélni pamut alapanyagú textíliákra, az intézmény pénzügyi lehetőségét figyelembevéve.

19./

A Kakasszéki Reuma Osztály ágytextília készlete igény szerint kerüljön pótlásra a zökkenőmentes feladatellátás érdekében.


20./

Az osztályok szennyes textília mosodai átadására az átadási időpont rendszerét ki kell dolgozni. Az időbeosztásokat a főnővérekkel, szállítási csoportvezetővel, mosóüzem vezetőjével egyeztetve kell meghatározni.

21./

Az intézménybe vidékről bejáró munkavállalók létszámának csökkentésére kell törekedni. Létszámcsökkentéskor, új dolgozó felvételénél figyelembe kell venni a vidékről bejáró dolgozók utazási többletköltségét, lehetőleg helyi illetékességű munkavállalókat kellene alkalmazni.

22./

A helységbérleti szerződésekben foglalt energiaköltségek időben történő számlázásának érdekében a negyedév utolsó hónapjának a számlabeérkezése után 10 napon belül a feladás kerüljön a pénzügyi osztályra.

23./

A bérleti díjak, rezsidíjak egyéb díjak számlázása a szerződésekben rögzített határidőre készüljön el.

24./

Az ital, - csoki, - kávé, - snack automaták helyszíni felmérését el kellene végezni, a bérleti szerződések pontosítása céljából a jogtanácsosnak átadni.

A javasolt intézkedésekre főigazgatói utasítások kerültek kiadásra. G./ Az intézkedések végrehatásának eredménye: I. Közalkalmazotti jogviszonyban dolgozó fogorvosok működési bevétel – kiadás alakulása 2003. – 2004. évi működési költségek vizsgálata során megállapítást nyert, hogy Dr. Tóth Edit és Dr. Körtvélyessy Katalin fogszakorvosok évenkénti kiadásai meghaladják a bevételeiket. Főigazgató Úr 2006. január 16-iki levelében tájékoztatta Dr. Tóth Edit, Dr. Körtvélyessy Katalin fogszakorvosokat, hogy praxisukat fedezethiánnyal működtetik, a bevételeik növelésére útmutatást adott. 2003. – 2004. éves bázisidőszakokat alapul véve 2006. évben a vizsgált fogorvosi költséghelyek működési eredményei az előző évekhez képest javultak.

II. Gazdasági igazgató munkáltatói jogkörébe tartozó dolgozók munkaköri leírás formai és tartalmi vizsgálata. A mosodai üzem, anyaggazdálkodás –raktározás, műszaki részleg dolgozóinak a munkaköri leírásának aktualizálását a logisztikai osztályvezető elvégezte, a vizsgálat során megállapított hibák kijavításra kerültek. Szűcs Mihály védelmi felelős munkaköri leírása aktualizálásra került 2006. március 16.-án, melyben meghatározásra került a felelősségi köre, hatásköre, jogköre. A műszaki dolgozók munkaköri leírásai módosításra kerültek 2006. márciusában, melyekben a közvetlen felettesük Kovács László a műhelyvezetői feladatokat kapcsolt munkakörben ellátó munkavédelmi felelős. Az ENERGETIKA Energiagazdálkodási és Kazánüzemeltetési Bt-t képviselő Sebők Géza ügyvezető energetikusi feladatok ellátására a megbízási szerződése 2006. június 28.-án elkészült, nem tartalmaz színlelt szerződésre utaló elemeket.


A FEUVE /folyamatban épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés/ rendszer kialakításához szükséges osztályos ellenőrzési nyomvonalat a pénzügyi,- humánpolitikai,- logisztikai,informatikai osztályvezetők tevékenységi mátrix elnevezéssel elkészítették, mely megfelel az ellenőrzési nyomvonallal szemben támasztott követelményeknek. III. Munkaidőt meghaladó készenléti idő alatti túlmunka végzés ellenőrzése Főigazgatói utasítás került kiadásra, hogy a műtősök és műtőssegédek készenléti időbe áthúzódó túlmunka végzése ne pénzbeli megváltással, hanem szabadidő kiadásával történjen. Az utóvizsgálat során megállapítást nyert, hogy túlóra címen kifizetés a főigazgatói utasítást követően nem történt. IV. Élelmezési, ápolási napok egyezőségének vizsgálata Az utóellenőrzés időpontjában a betegek ágyrahelyzése a számítógépen időben szabályosan megtörtént. /2007. február 08./ 2007. január hónapot vizsgálva a 11 óra után érkező és az obszervált betegek részére igényelt pót ételrendelés a betegek nevének feltüntetésével történt. A telefonon érkező étel pótigénylést az élelmezési osztály dolgozója az ételrendelésre név szerint vezette fel, külön megjelölve az obszervált illetve új beteget. Az obszervált betegek részére leadott ételrendelések száma csökkent. 2006. május hónapban végzett vizsgálat alkalmával 1 hetes időtartam alatt 23 obszervált beteg részére történt ebédjuttatás, az utóvizsgálat során 2007. január 22. – 27.-ig az 1 hetes időszak alatt 8 ebédigény merült fel. V. Selejtezések, értékesítések, bontott anyagok kezelésének szabályszerűségi vizsgálata ¾ A selejtezési eljárásra történő előkészítés során a selejtezésre javasolt eszközök tételes listáját minden alkalommal főigazgató úr elé terjesztették engedélyezésre. Engedély nélküli selejtezés nem történt. ¾ Karitatív szervezetnek a selejtezett eszközök tételes átadása a 7/2006. jegyzőkönyvben foglaltak szerint a 2006. augusztus 16-iki főigazgatói engedéllyel történt. ¾ A 2006. IX.. 04., X. 31., XI. 02-án végzett selejtezési eljárás során keletkezett hulladékértékesítésről kiállított szállítólevelek a pénzügyi osztályra feladásra kerültek számlázásra, az ellenértékek hiánytalanul befolytak. VI. Raktározási készletek 2005. évvégi leltározásainak szabályszerűsége ¾ A Globe Net Pharmaglobe számítógépes program gyógyszertári modul leltár menüpontja leltározáskor a hiány – többlet adatait külön gyűjtésben nem adta meg. ¾ Az informatikus a főigazgatói utasítást követően levelet küldött a program forgalmazójának. A forgalmazó tájékoztatást adott a programhasználatról. A központi gyógyszertár leltárkiértékelését a program az elvárásoknak megfelelően tudja elkészíteni. ¾ A gazdasági igazgató írásbeli figyelmeztetésben részesítette a dolgozót, a pénzügyi ügyintéző távollététnek időtartamára munkaköri feladatként kapott ügyintézésben elkövetett hibákért, valamint felhívta figyelmét arra, hogy a jövőben tartózkodjon a szabályszegésektől. A 2006. július 06.-án kiadott írásbeli figyelmeztetés átadásakor belső ellenőri megállapításokról már tudott a gazdasági igazgató, ennek ismeretében szóban tájékoztatta a dolgozót, hogy hasonló hiba elkövetésekor súlyosabb intézkedést tesz. ¾


VII. Közalkalmazotti jogviszony megszűnésekor az elszámolások szabályossága, különös tekintettel a tanulmányi szerződésekre. ¾ A 2006. évben végzett ellenőrzéskor a megszűnt munkaviszonyú dolgozóknál több esetben hiányosan volt kitöltve a távozási lap /igazolatlan volt a leltárátadás, orvosi könyvtárral történő elszámolás stb/. ¾ 2006. december – 2007. január hónapban távozott dolgozók vonatkozásában a távozási lapok kitöltése, igazolása pontosan történt. ¾ A behajthatatlan, elévült követelések törlése a 2006. évi zárást követően történik ¾ A pénzügyi osztály a folyamatosan történő fizetési felszólítás ellenére fennálló adóslistát átadta Dr. Tompán Veronika jogásznak, aki intézkedésre továbbította Dr. Kriveczky György ügyvédnek. Az ügyvéd úr a lista alapján az újabb fizetési felszólításokat kiküldte, melynek eredményekképpen befizetések történtek. A nagyobb összegű tartozásokra bírósági eljárást kezdeményez. VIII. Munkahelyi textíliák kezelésének ellenőrzése. ¾ A 2006. évben végzett vizsgálat megállapította, hogy a beteg osztályokon az ágytextília minőséggel kapcsolatban sok a panasz érkezett a betegek részéről. A kevertszálas ágytextília elvékonyodott, a pamut kikopott, átlátszó. A 2006. október 06.-án kiadott főigazgatói utasítás után a központi raktár 2006. október 24.-én megkezdte a tisztaruha raktár kevertszálas ágytextília készletének a kicserélését, melyre lehetőséget adott az adományként érkezett jó minőségű pamut textília. ¾ A Kakasszéki Reuma Osztály ágytextília készlete igény szerint pótlásra került, biztosítja a folyamatos szükség szerinti ágynemű cserét. ¾ Az osztályok szennyes textília mosodai átadására az átadási időpont rendszerét ki kellett dolgozni a főigazgatói utasítás szerint. Az átadási időbeosztásokat az ápolási igazgatónő és a logisztikai osztályvezető a szállítási csoportvezetővel és a mosóüzem vezetőjével egyeztetve készítette el. a rendszer működését ellenőriztem, az osztályok részéről a szennyes átadásánál a főnővérek vagy megbízottjuk jelen van, a rendszer életbe lépésének időpontjától panasz nem érkezett az átadás – átvételből adódó elszámolásról. IX. Saját gépkocsi használat munkábajáráshoz, hivatalos célra történő igénybevétel vizsgálata ¾ Az ellenőrzés időszaka alatt főigazgatói utasítás lett kiadva, melyben szabályozásra került a munkábajárással kapcsolatos költségtérítés. A vizsgálat befejezése után főigazgatói utasítás tartalmazta, hogy létszámcsökkentéskor, új dolgozó felvételénél figyelembe kell venni a vidékről bejáró dolgozók utazási többletköltségét, lehetőleg helyi illetékűségi munkavállalókat kell alkalmazni. 2006. november 15.-től 2007. január 31. között alkalmazott dolgozók nem jogosultak munkabajárási költségtérítés igénybevételére.

X. Helységbérleti szerződések, bérleti díjak és energiaköltségek számlázásának, befizetésének vizsgálata A helységbérleti szerződések, elszámolások ellenőrzése során feltárt hiányosságokra a 2007. 01. 08. –án kiadott főigazgatói utasítások végrehajtásának vizsgálata során az alábbiakat állapítottam meg.


¾ Az energiafelhasználás feladása a számlázáshoz a pénzügyi osztályra 2007. januárjában időben megtörtént. ¾ A bérleti díjak, rezsidíjak és egyéb díjak számlázását a szerződésekben foglalt határidőre a pénzügyi osztály számlázással megbízott dolgozója elvégezte. ¾ A Kakasszéki Reuma Osztályon működő ital – csoki automaták 2005. évi bérleti díj számításánál talált eltérés Dr. Barnáné Galambos Márta vállalkozóval tisztázásra került. A 129. 800.- Ft tartozás jogosságát elismerte, a tarozás első része az I. negyedévi, a mások része a II. negyedévi bérleti díj számlázással együtt történik. ¾ Az ital – csoki – snack automaták helyszíni felmérését Szűcs Mihály védelmi felelős elvégezte, a szerződések pontosítása céljából Dr. Tompán Veronika jogtanácsosnak átadta. A belső ellenőri vizsgálatokról tett jelentés alapján kiadott főigazgatói utasításokban foglaltaknak a kijelölt felelősök maradéktalanul eleget tettek, a feltárt hiányosságok megszűntek, a feladatellátások átláthatóbbá váltak, a bevételek elmaradása miatt tett intézkedések eredményesnek bizonyulnak. Hódmezővásárhely, 2007. február 27. Tisztelettel: Flórián Ambrusné sk. belső ellenőr


Tárgy: A Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése és az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet 2oo6. évi belső ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadása

HATÁROZATI JAVASLAT

1./

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése és az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet belső ellenőrzése 2006. évi tevékenységéről szóló beszámolót elfogadja.

Hódmezővásárhely, 2007. április 27.

Dr. Lázár János sk. Polgármester

A határozatot kapják: 1. Dr. Lázár János polgármester - H 2. Dr. Korsós Ágnes jegyző – H 3. Jogi-Közgazdasági Iroda – H 4. Önkormányzati Csoport– H 5. Belső Ellenőrzés - H 6. Irattár


Iktatószám: 01Címzett:

Tárgy:


Hódmezővásárhely Szikáncs Önkormányzat éves beszámolója


Fekete Ferenc elnök Jogi és Munkaügyi Csoport





2007.04.21.


Településrészi


Száma:………………………./2007. Tárgy: Hódmezővásárhely-Szikáncs Településrészi Önkormányzat éves beszámolója Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése

Tisztelt Közgyűlés!

Fekete Ferenc képviselő úr, a Hódmezővásárhely-Szikáncs Településrészi Önkormányzat elnöke elkészítette a részönkormányzat éves beszámolóját, amelyet elfogadás céljából terjesztek a Tisztelt Közgyűlés elé. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Tisztelettel:

Dr. Lázár János sk. Polgármester


Tárgy: Hódmezővásárhely-Szikáncs Településrészi Önkormányzat éves beszámolója

HATÁROZATI JAVASLAT

1.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése, Hódmezővásárhely-Szikáncs Településrészi Önkormányzat éves beszámolója beszámolóját - mely jelen határozat mellékletét képezi - elfogadja.

Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Dr. Lázár János sk. Polgármester A határozatot kapja: 1.) 2.) 3.) 4.) 5.) 6.)

Dr. Lázár János polgármester Dr. Korsós Ágnes jegyző Dr. Végh Ibolya aljegyző Fekete Ferenc elnök PH Jogi-Munkaügyi Csoport Irattár


Hódmezővásárhely-Szikáncs Külterületi Egyéb Lakott Hely Településrész Önkormányzatának éves beszámolója I. A részönkormányzat létrejötte: A 2005. április 10. napján Hódmezővásárhely-Szikáncson tartott népszavazáson megjelent választópolgárok egyértelműen kinyilvánították azon szándékukat, hogy továbbra is Hódmezővásárhelyhez kívánnak tartozni. Mindazonáltal a népszavazás kapcsán felmerült a szikáncsiak részéről az igény, hogy a településrészt érintő ügyek vonatkozásában eredményesebben fejthessék ki véleményüket, érvényesíthessék érdekeiket. Ezen igény megvalósításának legcélszerűbb formája részönkormányzat létrehozása volt a szikáncsi településrészen, amely a Szikáncsot érintő kérdésekben véleményezési joggal bír, így hatékonyan képviselheti a helyiek érdekeit. A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (Ötv.) felhatalmazza az önkormányzatok képviselő-testületeit, hogy településrészeiken belátásuk szerint, a körülmények mérlegelése alapján, jól körülhatárolt hatáskörrel rendelkező részönkormányzatot hozzanak létre. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése ezen jogszabályi felhatalmazás alapján határozta el Hódmezővásárhely-Szikáncson a településrészi önkormányzat létrehozását. A részönkormányzat működésének alapjait a Közgyűlés a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvényben foglaltaknak megfelelően, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 35/1994.(12.23.) Kgy. sz., majd a 52/2006.(11.10.) Kgy. számú rendeletben fektette le, amely rendelet XIII. fejezete foglalkozik a részönkormányzattal.

II. A részönkormányzat szervezete: A rendeleti szabályozás értelmében a szikáncsi részönkormányzati képviselő-testület elnöke csak települési képviselő lehet, a testület tagjainak száma a hasonló méretű részönkormányzatok testületi taglétszámát alapul véve 5 főben állapítható meg, amelyet a Polgármester javaslatára a Közgyűlés választ a településrészen lakó, köztiszteletben álló választópolgárok közül. Az ajánlott jelöltekről listát kell készíteni, amely tartalmazza a jelölt nevét, lakcímét, születési idejét. A polgármester a Közgyűlés elé terjeszti a részönkormányzat vezetőjére tett javaslatát és azon listát, amely tartalmazza ajánlását a részönkormányzati tagokra, akik közül a Közgyűlés választja meg az öt tagot. A településrészi önkormányzat megbízatása a képviselőtestület megbízatásáig tart. Abban az esetben, ha a részönkormányzat valamely tagjának megbízatása megszűnne, a Közgyűlés következő rendes ülésén a polgármester javaslata alapján dönt új tag megbízásáról. A részönkormányzati testület tagjai a jogszabályi rendelkezésnek megfelelően a 2005. november 10. napján tartott Közgyűlésen, a 691/2005.(11.10.) sz. határozattal kerültek megválasztásra. A határozat alapján a részönkormányzati testület elnöke Fekete Ferenc települési képviselő úr, tagjai pedig Asztalosné Kisalbert Mária, Keresztesné Rezes Molnár Anna, Lencse Imre és Pál István.


Sajnálatos módon, a tagok közé a Közgyűlés által megválasztott Pál István egészségi okok miatt a testületi tagságáról lemondani kényszerült. Tekintettel arra, hogy a településrészi önkormányzat megbízatása a képviselőtestület megbízatásáig tart, Vásárhely Közgyűlése új testületet állított fel, amelynek elnökévé a 478/206. (10.19.) számú határozat alapján Fekete Ferencet választotta meg. A részönkormányzati testület tagjait, - Fekete Ferenc elnöksége mellett - Gyapjas Jánosnét, Kis Irént, Lencse Imrét, Keresztesné Rezes Molnár Annát és Asztalosné Kisalbert Máriát, 2006. november 09. napján, az 519/2006.(11.09.) sz. határozattal választotta meg a Közgyűlés. A részönkormányzat testület az 587/2006. (12.07.) számú Kgy. döntés értelmében kibővült Megyaszainé Szakács Erzsébet tagságával.

III. A részönkormányzat működése: A részönkormányzat nem önálló jogi személy. A Szikáncsi Részönkormányzat működése Hódmezővásárhely-Szikáncs külterületi egyéb lakott hely településrész területére terjed ki. A részönkormányzat belső működésének részletes szabályait ügyrendjében maga határozza meg. Ügyrendjének megalkotásakor általános irányelvként a Közgyűlés bizottságaira vonatkozó szabályokat kellett alkalmaznia. A részönkormányzat üléseit az általa a Közgyűlés munkatervét figyelembe véve megállapított munkatervnek megfelelően, illetve szükség szerint tartja. A részönkormányzat feladatát így a 2/2007.(02.02.) SZTRÖ határozattal elfogadott önálló ügyrend alapján látja el. 1.) A Szikáncsi Részönkormányzat vezetőjének feladatai: a) összeállítja a napirendet, összehívja és vezeti a részönkormányzat üléseit; b) értesíti a jegyzőt az ülés idejéről, helyéről és várható napirendjéről; c) aláírja az ülés jegyzőkönyvét; d) javaslatot tesz a településrészen végzendő munkákra, illetőleg az Önkormányzat következő évi költségvetési koncepciójának a Szikáncsi Részönkormányzatra vonatkozó részére legkésőbb minden év október 31. napjáig; e) javaslatot tesz az Önkormányzat költségvetésében a Szikáncsi Részönkormányzat részére megállapított keretre vonatkozóan, legkésőbb a Polgármesteri Hivatal érintett szervezeti egységének felhívásában kitűzött időpontig; f) képviseli a részönkormányzatot; g a részönkormányzat általa kifogásolt döntését a közgyűlés elé terjesztheti. 2.) A településrészi önkormányzat feladatai különösen a) a településrészen lévő önkormányzati és állami szervekkel rendszeres kapcsolat tartása és folyamatos együttműködés; b) a közcélú önkéntes munka szervezése és összehangolása a településrészen; c) a településrészt érintő fejlesztési, rendezési tervek előzetes véleményezése, megvalósításuk figyelemmel kísérése; d) véleményezi a településrész területén lévő - a településrész lakóit érintő szociális, vagyonkezelési, privatizációs, kulturális, oktatási és sport ügyeket az illetékes bizottság döntése előtt; - közterületek elnevezését, műemlékek állításának tervét;


- a hivatali kirendeltség ügyfélfogadási rendjének megállapítását; e) véleményezi továbbá a Közgyűlés elé kerülő - a településrészre hatással bíró - alábbi tárgyú előterjesztéseket: - épített és természeti környezet védelme, - vízrendezés, vízelvezetés és csatornázás, - helyi tömegközlekedés, közutak, közterek karbantartása, - tűzvédelem, közrend, közbiztonság, közműfejlesztés, - energiaszolgáltatás, közvilágítás, - közösségi tér biztosítása, kisebbségi jogok érvényesítése.

IV. A részönkormányzat ülései 1.) 2006. február 02. napján tartotta meg a testület az első rendes ülését. A 2006. évi költségvetés Szikáncsot érintő fejlesztési elképzelések megvitatásán túl, a koordinátori tevékenység meghatározására, valamint lakossági fogadóóra megszervezésére került sor. 2.) 2006. március 20. napi ülésen Szikáncs települési polgárőri csoport létrehozásáról döntött a testület, valamint a Szikáncsi Közösségi Ház fejlesztési lehetőségeinek tárgyalása történt meg. 3.) 2007. február 02. napján tartotta meg alakuló ülését az újonnan megválasztott testület, ahol Hódmezővásárhely-Szikáncs Településrészi Önkormányzat Ügyrendjének elfogadása történt meg, továbbá szó esett a szikáncsi háziorvosi szolgálat gördülékeny ellátásának kérdéséről, közbiztonsági kérdésekről, illetve a 2007-es évi tervekről, a lakosság bevonásával egy programismertető elkészítéséről.

V. A részönkormányzat kulturális tevékenysége A részönkormányzat és a Móra Ferenc Külterületi Általános Művelődési Központ közös szervezésében, 2006. június 24. napján került megrendezésre a Szikáncsi Családi Falunap. A falunapot a Gyöngyvirág Asszonykórus, a Napraforgó Népdalkör, a Boróka Asszonykórus, Csapiné Matos Ibolya által vezetett színészi társulat, valamint agyagozási program, Vásárhelyi Szilárd és népi zenekara, Postás Józsi, erősember verseny, amatőr művészek, képzőművészek kiállítása az iskolában, rendezvények és műsorok tették színessé, míg a rendezvényt utcabál zárta.

VI. A részönkormányzat gazdálkodása A Szikáncsi Részönkormányzat részére feladatainak ellátásához a Közgyűlés az éves költségvetési rendeletben anyagi eszközöket biztosíthat. Az anyagi eszközök biztosításának lehetőségét, illetőleg a biztosított eszközök nagyságát a Közgyűlés minden évben felülvizsgálja. A Szikáncsi Részönkormányzat elnöke a biztosított anyagi eszközök felhasználásáról minden évben köteles beszámolni.


A 2006. évi működés bevételi és kiadási előirányzatot tekintve:

Bevételek (eFt)

Önkormányzati támogatás Kiadások (eFt) Bér és Bérjellegű kiadások Társadalombiztosítási járulék Dologi kiadások Felhalmozási célú pénzeszköz átadás a MÁV Rt részére, szikáncsi vasúti átkelő építése Felhalmozási kiadások Felújítási kiadások Összesen

2006. évi eredeti 12/2007. 2006. előirányzat (03.05.) Kgy. r. teljesítés módosított előirányzat 23.184 23.184 15.341

480

480

154

154

20.000

350 20.000

250

250

2.300 23.184

1.950 23.184

évi

341 15.000

15.341

Tételes elszámolás a 2006. évhez: 1. Vasúti átjáró megépítése:

15.000.000.-Ft

2006. évben megvalósult a vasúti kereszteződésben az átjáró kivitelezése, amelynek eredményeképpen a helyközi autóbusz Szikáncs településrész területére közlekedik A vasúti átjáró megépítésének költsége magában foglalja a fénysorompó elkészítését és a vasúti átkelőhely kialakítását. 2.) Buszforduló kialakítása, peron megépítése: 3.) Buszváró kialakítása:

130.000.-Ft 500.000.-

Jelentős beruházás megvalósítását jelenti a buszforduló és a kétházfalos utasváró, rövid oldalfallal ellátott buszváró építése is. 4.) Orvosi rendelő, posta, óvoda, épület külső felújítása:

1.450.000.-

A felújítás kapcsán többek között az alábbi munkálatok kerültek elvégzésre: falazott kéménypillér bontás, homlokzatjavítás és festés, fafelület mázolása, csiszolása, tapaszolás. Fa nyílászárók mázolása, cső és fémfelület mázolása, függőeresz csatorna és lefolyócső leszerelése, javítása,


hattyúnyak pótlása. Cserépléc cseréje, cserépfedés. Posta bejárata elé akadálymentesítő betonburkolat készítése. 5.) Hirdető tábla:

450.000.-Ft

2 x 1,5 m2 nagyságú hirdetőtábla elkészítését jelenti ez a költségvetési tétel. 6.) Piaci asztalok:

160.000.-Ft

2x1 m nagyságú, 3 darab piaci asztal készítését foglalja magában. 7.) Járdaépítés:

1.100.000.-Ft

A járdaépítés 180 m2 területen történő járdafelújítást jelent, amely a faluban az Ács utcában az iskola előtt,valamint az Ács utcában, illetve a Hétvezér téren 2 ház előtti járda felújítása történt meg. 8.) Falunap:

300.000.-Ft

A részönkormányzat és a Móra Ferenc Külterületi Általános Művelődési Központ közös szervezésében, 2006. június 24. napján került megrendezésre a Szikáncsi Családi Falunap. A falunapot a Gyöngyvirág Asszonykórus, a Napraforgó Népdalkör, a Boróka Asszonykórus, Csapiné Matos Ibolya által vezetett színészi társulat, valamint agyagozási program, Vásárhelyi Szilárd és népi zenekara, Postás Józsi, erősember verseny, amatőr művészek, képzőművészek kiállítása az iskolában, rendezvények és műsorok tették színessé, míg a rendezvényt utcabál zárta. A képviselő-testület a 42/2006. (10.24.) Kgy. sz. rendelet módosítása kapcsán döntött arról, hogy a Közgyűlés a részönkormányzat tagjai számára a megválasztásuktól kezdődően a bizottsági tagok részére meghatározott díjjal azonos juttatást állapít meg. A bizottsági tagok részére megállapított juttatás a hatályos rendeleti szabályozás értelmében 20.000.-Ft összeg. A 2007. évi bevételi és kiadási előirányzat-tervezet: Bevételek (eFt) Önkormányzati támogatás Kiadások (eFt) Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások Beruházási kiadások Összesen:

2.300 800 1.500 2.300

Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Tisztelettel: Fekete Ferenc sk. elnök



Iktatószám: 30-13382-/2007 Címzett:

Tárgy:


A lakáscélú helyi támogatásról szóló 2/1994.(01.17.) Kgy. sz. rendelet módosítása


Lakosságszolgálati Iroda Lakás- és Helyiséggazdálkodási Csoport





2007.04.18.



Tárgy: A lakáscélú helyi támogatásról szóló 2/1994.(01.17.) Kgy. sz. rendelet módosítása Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Helyben Tisztelt Közgyűlés! A lakáscélú helyi támogatásról szóló rendelet tartalmazza a kérelmek benyújtásának feltételeit, az igénylőket, a támogatás mértékét, a támogatás felhasználásának célját és a folyósítással kapcsolatos minden szabályt. Az elmúlt időszakban többször fordult elő, hogy olyan kérelmek kerültek benyújtásra, mely a rendeletben foglaltaknak nem felelt meg, ugyanakkor a támogatás nyújtása indokolt lett volna. Ilyen eset volt, hogy nem hódmezővásárhelyi lakos kérte Hódmezővásárhelyen található műemléki ingatlanának felújítását, mely városképi szempontból támogatandó. De az is előfordul, hogy a támogatás maximális összege nem elegendő a támogatandó cél megvalósítására. A fenti esetekre javaslom, hogy a rendelet kerüljön oly módon módosításra, hogy minden pályázati feltétel vonatkozásában a Közgyűlés adhasson felmentést, egyedi döntés alapján. A rendelet-tervezet a Közgyűlés egyedi esetekben való felmentési lehetőségét tartalmazza. Kérem a Tisztelt Közgyűlést az előterjesztést megvitatni szíveskedjen és döntésével támogassa a lakáscélú helyi támogatásról szóló rendelet módosítását. Hódmezővásárhely, 2007. április 12.

Dr. Lázár János sk. polgármester


Tárgy: A lakáscélú helyi támogatásról szóló 2/1994.(01.17.) Kgy. sz. rendelet módosítása

RENDELET TERVEZET Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának ……./2007.(04. ) Kgy. számú rendelete A lakáscélú helyi támogatásról szóló 2/1994. (01.17.) Kgy. sz. rendelet módosításáról Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése a lakáscélú támogatásokról szóló 106/1988. (12.26.) MT rendelet 10. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 16. § (1) bekezdésében biztosított hatáskörében eljárva a 2/1994. (01.17.) Kgy. sz. rendeletét (továbbiakban: Rendelet) az alábbiak szerint módosítja: 1.§ A Rendelet 4. § -a az alábbiakkal egészül ki: (7) A Közgyűlés a támogatási és pályázati feltételek alól felmentést adhat, attól eltérhet. 2.§ Jelen rendelet a kihirdetést követő napon válik hatályossá. Hódmezővásárhely, 2007. április 27.

Dr. Lázár János s.k. polgármester

Dr. Korsós Ágnes s. k. jegyző


INDOKOLÁS . Az elmúlt időszakban többször fordult elő, hogy olyan kérelmek kerültek benyújtásra, mely a rendeletben foglaltaknak nem felelt meg, ugyanakkor a támogatás nyújtása indokolt lett volna. Ilyen eset volt, hogy nem Hódmezővásárhelyi lakos kérte Hódmezővásárhelyen található műemléki ingatlanának felújítását, mely városképi szempontból támogatandó. De az is előfordul, hogy a támogatás maximális összege nem elegendő a támogatandó cél megvalósítására. A fenti esetekre javasolt, hogy a rendelet kerüljön oly módon módosításra, hogy minden pályázati feltétel vonatkozásában a Közgyűlés adhasson felmentést, egyedi döntés alapján.



Tárgy:


A köztisztaság és a településtisztaság fenntartásáról, a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos hulladékkezelési helyi közszolgáltatásról szóló 46/2001.(12.18.) Kgy. sz. rendelet módosításáról


Jogi-Közgazdasági Iroda





2007.04.21.

Napirend kapcsán meghívandó személyek: Reith Imre ügyvezető, A.S.A. - Hódmezővásárhely Köztisztasági Kft.


HÓDMEZŐVÁRÁSHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL

Szám:........................... / 2007. Tárgy: A köztisztaság és a településtisztaság fenntartásáról, a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos hulladékkezelési helyi közszolgáltatásról szóló 46/2001.(12.18.) Kgy. sz. rendelet módosításáról Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése részére Hódmezővásárhely

Tisztelt Közgyűlés! A hulladékgazdálkodásról szóló 2000. évi XLIII. törvény (Hgt.), illetve az ezen jogszabály felhatalmazó rendelkezése alapján kibocsátott rendeletek értelmében Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának feladata a hulladékgazdálkodás folyamatos fejlesztése Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának közigazgatási területén. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata az elmúlt 4 esztendőben jelentős lépéseket tett a szelektív hulladékgazdálkodás helyi kialakítása érdekében, elősegítve ezzel az Országos és Területi Hulladékgazdálkodási Tervben, illetve az Európai Unió hulladék-irányelveiben meghatározott azon követelmény és elvárás teljesítését, mely jogszabályi szintű normák és jogi iránymutatások kötelező jelleggel előirányozzák a szelektív módon gyűjtött, újrahasznosítandó települési hulladék gyűjtését. A hulladékgazdálkodásban kialakult évtizedes lemaradásunk az elmúlt évek tapasztalatai alapján azonban nem csupán az ipari terület hulladékgazdálkodási technológiáinak elavultságában, de a hulladékgazdálkodási kultúra lemaradásában is felfedezhető. Erre sajnálatos módon számos esetet lehet példaként felhozni, itt említve meg az Új-Kishomok, a Mártélyi Üdülőterület, Észak és a Szegfű utcák közterületein tapasztalt rendszeres környezeti szennyeződéseket. A gyakorlat megmutatta, a szelektivítás alapvetően progresszív és hasznos hulladékgazdálkodási törekvés, melynek ugyanakkor vannak nem csupán Hódmezővásárhely területén, de szerte az országban és az Európai Unióban is kedvezőtlen és nehezen kezelhető mellékhatásai. E mellékhatások rendszerint egyrészt a szelektíven gyűjtött települési szilárd hulladék szabálytalan módon való elhelyezésében érhetőek tetten. Ennek megjelenési formái természetesen tágak, a szerves anyagoknak a szelektív edényzetben való elhelyezésétől kezdve egészen a szelektív edényzet környékére történő illegális hulladékelhelyezésig. A szelektív gyűjtés másik érzékeny pontja minden esetben a kihasználtság, mely erősen kihat a rendszer gazdaságosságára is. Amennyiben ugyanis a rendszer gazdaságtalanul van kiépítve, úgy az középtávon magát a rendszer működőképességét is veszélyezteti. A fentiekben részletezett környezetszennyezési problémák sajnálatosan városunkban is a szelektív hulladékgyűjtés nem kívánatos, ugyanakkor tipikus és erősödő jegyének tekinthetők, mely tendencián feltétlenül indokolt és szükséges változtatni. A változtatást minden esetben a felmerült


probléma gyökerénél kell eszközölni. Hódmezővásárhelyen a szelektív gyűjtőedényzet-rendszer került kialakításra, mely alapvetően arra vezethető vissza, hogy az EU és a Magyar Állam e megoldásokat támogatta pályázati forrásokkal. A lakossági szokások azonban azt mutatják, a lakosság az elszórtan elhelyezett lakossági edényzeteket, szigeteket városrésztől függően erős mértékletesség mellett veszi igénybe a távolságok miatt, illetve gyakran jogszerűtlen módon kerül az edényzetekben vagy a szigetek környékén elhelyezésre a szerves hulladék. E problémákra maradéktalanul kielégítő megoldást nehéz találni, azonban a költséghatékonyság és a településtisztaság védelme érdekében módosítani optimális megoldást kell keresni. E célból kívánjuk a jelenleg 64 szigettel működő városi rendszert az alábbiak szerint módosítani. A családi házas övezetekben - ahol a helyi háztartások kétharmada található – a szigetrendszert felváltaná a szelektív gyűjtőzsákos szisztéma. Ennek lényege a következő. A szolgáltató rendszeres járattal közvetlen az ingatlanoktól szedné be a szelektíven gyűjtött hulladékot. A rendszer feltétlen előnye, hogy a begyűjtött mennyiség várhatóan sokszorosa lesz az eddigi mennyiségi eredményeknek. Jellemző lenne rá a viszonylagos költséghatékonyság, mivel a családi házas ingatlanokból begyűjtendő három frakció (papír, műanyag, alumínium) egy gyűjtőzsákban kerülne gyűjtésre. Az üveg a szállítási módszer miatt nem alkalmas gyűjtésre. Viszonylagos hátrány ugyanakkor a tervezett havi begyűjtési gyakoriság. A nagyobb időtáv oka, hogy a több idő több szelektív anyagot eredményez, mely csökkenti a szerves anyagok zsákban történő elhelyezésének valószínűségét. Ugyanakkor a magasházas övezetekben a jelenlegi szigetrendszer maradna azzal, hogy a családi házas övezetből átkerülnének az edényzetek. A fokozottabb ellátottság biztosítaná a magasházas övezetek szelektív gyűjtésének magasabb színvonalát, mind a négy frakció tekintetében. Jelen rendelet alapvetően a fentiekben részletezett szelektív zsákos rendszer alkalmazási szabályait vezeti át vonatkozó helyi rendeletünkön. A rendszer teljes bevezetésére várhatóan 2007. szeptemberében kerül sor. A fentiek alapján kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztett rendeleti javaslatot megvitatni, illetve döntését meghozni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Tisztelettel Dr. Lázár János sk. polgármester országgyűlési képviselő


….…/2007. ( . ) Kgy.sz. rendelet A köztisztaság és a településtisztaság fenntartásáról, a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos hulladékkezelési helyi közszolgáltatásról szóló 46/2001.(12.18.) Kgy.sz. rendelet módosításáról Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a köztisztaság és a településtisztaság fenntartásáról, a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos hulladékkezelési helyi közszolgáltatásról szóló 46/2001. (12.18.) Kgy.sz. rendeletét – a továbbiakban: Rendelet - az alábbiak szerint módosítja: 1.§ A Rendelet 3.§ 3. pontja az alábbiak szerint változik: Lomtalanítás alá tartozó hulladék: az alkalmilag képződött vagy felhalmozódott települési szilárd hulladék, valamint egyéb háztartási hulladék. 2.§ A Rendelet 3.§ 6. pontja az alábbiak szerint változik: Hasznosítóhely: a települési szilárd hulladéknak vagy valamely összetevőjének a termelésben vagy a szolgáltatásban történő felhasználására szolgáló, vonatkozó jogszabályok alapján létesített, kijelölt létesítmény. 3.§ A Rendelet 4.§ (2) bekezdése az alábbiak szerint változik: A közszolgáltatás keretében Szolgáltató gondoskodik az ingatlanok területén és a közterületen keletkező települési szilárd hulladék összegyűjtéséről és átvételéről az általa rendszeresített gyűjtőedényzet, gyűjtőzsák, illetve szelektív gyűjtőkonténerek és szelektív gyűjtőzsákok útján, valamint a begyűjtött települési szilárd hulladék elszállításáról, elhelyezéséről, tárolásáról, előkezeléséről, kezeléséről (ártalmatlanításáról és hasznosításáról), illetve a tulajdonában vagy kezelésében lévő hulladékkezelő létesítmények üzemeltetéséről. 4.§ A Rendelet 4.§ (4) bekezdése az alábbiak szerint változik: Az Önkormányzat biztosítja a szelektív hulladékgyűjtést. Önkormányzat gondoskodik a gyűjtési rendszer kialakításáról, a szükséges gyűjtőszigetek kijelöléséről, valamint biztosítja a közterület használatát az indokolt mennyiségű szelektív gyűjtőedény kihelyezéséhez, tárolásához és megközelítéséhez. Szolgáltató az Önkormányzat döntése alapján gondoskodik a szelektív rendszer működtetéséről.


5.§ A Rendelet 5.§ (6) bekezdése az alábbiak szerint változik: A Szolgáltató hulladékelszállítással kapcsolatos közszolgáltatási kötelezettség az általa, az ingatlantulajdonos részére átadott, és az ingatlantulajdonos által kihelyezett szabványedényből történő gyűjtésre, valamint a gyűjtőedényt meghaladó hulladék keletkezése esetén a Szolgáltató által biztosított műanyagzsákban kihelyezett hulladék elszállítására terjed ki. 6.§ A Rendelet 5.§ (7) bekezdése az alábbiak szerint változik: A Szolgáltató feladata a gyűjtőszigeteken kialakított szelektív hulladékgyűjtő edényzetekben gyűjtött anyagok – papír, műanyag, üveg, alumínium fémdoboz – , valamint a szelektív gyűjtőzsákokban gyűjtött anyagok – papír, műanyag, alumínium fémdoboz – elszállítása. 7.§ A Rendelet 5.§ (9) bekezdése az alábbiak szerint változik: A magasházas, lakótelepi övezetben az ingatlantulajdonos köteles a szelektív hulladékgyűjtés céljára közterületre kihelyezett tárolóedényeket igénybe venni, rendeltetésüknek megfelelően használni. A családi házas övezetben az ingatlantulajdonos köteles a szelektív hulladékgyűjtés céljára rendeltetésszerűen igénybe venni a szelektív gyűjtőzsákokat. 8.§ A Rendelet 5.§ (10) bekezdése az alábbiak szerint változik: Ingatlantulajdonos a szelektív hulladékgyűjtés céljára kihelyezett konténerbe idegen anyagot nem helyezhet el. A szelektív konténerből a behelyezett hulladék, illetve a közterületre kihelyezett szelektív gyűjtőzsák vagy annak tartalma nem tulajdonítható el. 9.§ A Rendelet 6.§ (7) bekezdése az alábbiak szerint változik: A hulladékkezelés helyi feltételeiben bekövetkezett változásokról a Szolgáltató köteles az ingatlantulajdonosokat a változás bekövetkezte előtt 8 nappal írásban értesíteni vagy felhívás útján tájékoztatni.


10.§ A Rendelet 9.§ (2) bekezdése az alábbiak szerint változik: Ingatlantulajdonos köteles a gyűjtőedényeket, gyűjtőzsákokat és a szelektív gyűjtőzsákokat a hulladék elszállítása céljából a Szolgáltató által megjelölt időpontban, a közterületen, a begyűjtést végző gépjármű számára megközelíthető és ürítésre alkalmas helyen oly módon elhelyezni, hogy az a közlekedés biztonságát ne veszélyeztesse, a közterületet ne szennyezze, és abban kárt ne tegyen. Gyűjtőedény, gyűjtőzsák és a szelektív gyűjtőzsák a begyűjtést megelőző napon 18 órától helyezhető ki. Ingatlantulajdonos köteles gondoskodni a gyűjtőedénynek az ingatlanán történő ismételt tárolásáról legkésőbb a begyűjtést követő naptól kezdődően. 11.§ A Rendelet 9.§ (3) bekezdése az alábbiak szerint változik: A hulladék elszállítása céljából kihelyezett gyűjtőedény fedelének – a közterület szennyezésének elkerülése érdekében – lecsukott állapotban kell tartani. A hulladékot a gyűjtőedényben, gyűjtőzsákban, szelektív gyűjtőedényben és gyűjtőzsákban úgy kell elhelyezni, hogy mozgatáskor és ürítéskor az ne szóródjon, a hulladék begyűjtését végző dolgozók testi épségét ne veszélyeztesse, valamint a gépi ürítést ne akadályozza. A kihelyezett gyűjtőedény nem akadályozhatja a jármű gyalogos forgalmat és elhelyezése egyébként sem járhat baleset vagy károkozás veszélyének előidézésével. 12.§ A Rendelet 9.§ (3) bekezdése az alábbiak szerint változik: A szabályszerűen kihelyezett gyűjtőedények, szelektív gyűjtőedények, illetve gyűjtőzsákok, szelektív gyűjtőzsákok elszállítása során esetlegesen közterületen keletkezett szennyeződés eltakarításáról, környezetének tisztán tartásáról a Szolgáltató köteles haladéktalanul gondoskodni. 13.§ A Rendelet 11.§ (1) bekezdése az alábbi g./ ponttal bővül: g./ szelektív gyűjtőzsák esetén

12 kg 14.§

A Rendelet 12.§ (3) bekezdése az alábbiak szerint változik: Amennyiben a beütemezett járatterv szerinti szállítási napon műszaki vagy egyéb rendkívülinek tekinthető oknál fogva a szállítás kimarad, úgy azt a rákövetkező munkanapon a közszolgáltató köteles pótolni.


15.§ A Rendelet 18.§ szakasza az alábbi (9) bekezdéssel bővül: Az Önkormányzat a díjkedvezményt, díjmentességet a jogosultság keletkezését követő naptári negyedévtől biztosítja. A díjkedvezmény, díjmentesség azon ingatlan esetében biztosítható, ahol az ingatlantulajdonos a hatósági nyilvántartás adatai alapján életvitelszerűen lakik. 16.§ (1) Jelen rendelet 2007. május 15-én lép hatályba. (2) Jelen rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályon kívül helyeződik a Rendelet 10. § (2) bekezdése. Hódmezővásárhely, 2007. április 27.


Dr. Korsós Ágnes sk. jegyző


….…/2007. ( . ) Kgy.sz. rendelet A köztisztaság és a településtisztaság fenntartásáról, a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos hulladékkezelési helyi közszolgáltatásról szóló 46/2001.(12.18.) Kgy.sz. rendelet módosításáról INDOKOLÁS A hulladékgazdálkodásról szóló 2000. évi XLIII. törvény (Hgt.), illetve az ezen jogszabály felhatalmazó rendelkezése alapján kibocsátott rendeletek értelmében Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának feladata a hulladékgazdálkodás folyamatos fejlesztése Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának közigazgatási területén. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata az elmúlt 4 esztendőben jelentős lépéseket tett a szelektív hulladékgazdálkodás helyi kialakítása érdekében, elősegítve ezzel az Országos és Területi Hulladékgazdálkodási Tervben, illetve az Európai Unió hulladék-irányelveiben meghatározott azon követelmény és elvárás teljesítését, mely jogszabályi szintű normák és jogi iránymutatások kötelező jelleggel előirányozzák a szelektív módon gyűjtött, újrahasznosítandó települési hulladék gyűjtését. A hulladékgazdálkodásban kialakult évtizedes lemaradásunk az elmúlt évek tapasztalatai alapján azonban nem csupán az ipari terület hulladékgazdálkodási technológiáinak elavultságában, de a hulladékgazdálkodási kultúra lemaradásában is felfedezhető. Erre sajnálatos módon számos esetet lehet példaként felhozni, itt említve meg az Új-Kishomok, a Mártélyi Üdülőterület, Észak és a Szegfű utcák közterületein tapasztalt rendszeres környezeti szennyeződéseket. A gyakorlat megmutatta, a szelektivítás alapvetően progresszív és hasznos hulladékgazdálkodási törekvés, melynek ugyanakkor vannak nem csupán Hódmezővásárhely területén, de szerte az országban és az Európai Unióban is kedvezőtlen és nehezen kezelhető mellékhatásai. E mellékhatások rendszerint egyrészt a szelektíven gyűjtött települési szilárd hulladék szabálytalan módon való elhelyezésében érhetőek tetten. Ennek megjelenési formái természetesen tágak, a szerves anyagoknak a szelektív edényzetben való elhelyezésétől kezdve egészen a szelektív edényzet környékére történő illegális hulladékelhelyezésig. A szelektív gyűjtés másik érzékeny pontja minden esetben a kihasználtság, mely erősen kihat a rendszer gazdaságosságára is. Amennyiben ugyanis a rendszer gazdaságtalanul van kiépítve, úgy az középtávon magát a rendszer működőképességét is veszélyezteti. A fentiekben részletezett környezetszennyezési problémák sajnálatosan városunkban is a szelektív hulladékgyűjtés nem kívánatos, ugyanakkor tipikus és erősödő jegyének tekinthetők, mely tendencián feltétlenül indokolt és szükséges változtatni. A változtatást minden esetben a felmerült probléma gyökerénél kell eszközölni. Hódmezővásárhelyen a szelektív gyűjtőedényzet-rendszer került kialakításra, mely alapvetően arra vezethető vissza, hogy az EU és a Magyar Állam e megoldásokat támogatta pályázati forrásokkal. A lakossági szokások azonban azt mutatják, a lakosság az elszórtan elhelyezett lakossági edényzeteket, szigeteket városrésztől függően erős mértékletesség mellett veszi igénybe a távolságok miatt, illetve gyakran jogszerűtlen módon kerül az edényzetekben vagy a szigetek környékén elhelyezésre a szerves hulladék.


E problémákra maradéktalanul kielégítő megoldást nehéz találni, azonban a költséghatékonyság és a településtisztaság védelme érdekében módosítani optimális megoldást kell keresni. E célból kívánjuk a jelenleg 64 szigettel működő városi rendszert az alábbiak szerint módosítani. A családi házas övezetekben - ahol a helyi háztartások kétharmada található – a szigetrendszert felváltaná a szelektív gyűjtőzsákos szisztéma. Ennek lényege a következő. A szolgáltató rendszeres járattal közvetlen az ingatlanoktól szedné be a szelektíven gyűjtött hulladékot. A rendszer feltétlen előnye, hogy a begyűjtött mennyiség várhatóan sokszorosa lesz az eddigi mennyiségi eredményeknek. Jellemző lenne rá a viszonylagos költséghatékonyság, mivel a családi házas ingatlanokból begyűjtendő három frakció (papír, műanyag, alumínium) egy gyűjtőzsákban kerülne gyűjtésre. Az üveg a szállítási módszer miatt nem alkalmas gyűjtésre. Viszonylagos hátrány ugyanakkor a tervezett havi begyűjtési gyakoriság. A nagyobb időtáv oka, hogy a több idő több szelektív anyagot eredményez, mely csökkenti a szerves anyagok zsákban történő elhelyezésének valószínűségét. Ugyanakkor a magasházas övezetekben a jelenlegi szigetrendszer maradna azzal, hogy a családi házas övezetből átkerülnének az edényzetek. A fokozottabb ellátottság biztosítaná a magasházas övezetek szelektív gyűjtésének magasabb színvonalát, mind a négy frakció tekintetében. Jelen rendelet alapvetően a fentiekben részletezett szelektív zsákos rendszer alkalmazási szabályait vezeti át vonatkozó helyi rendeletünkön. A rendszer teljes bevezetésére várhatóan 2007. szeptemberében kerül sor. Hódmezővásárhely, 2007. április 27.





Tárgy:


Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006.(11.10.) Kgy. sz. rendelet módosításáról


Jogi-Közgazdasági Iroda Jogi és Munkaügyi Csoport





2007.04.21.



Száma:………………………./2007. Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006.(11.10.) Kgy. sz. rendelet módosításáról Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006.(11.10.) Kgy. sz. rendelet (SZMSZ) mellékletei tartalmazzák a Közgyűlés, valamint bizottságainak névsorát. A 2007. április 15. napján sorra került időközi önkormányzati képviselő-választás eredménye jelen módosítással kerül átvezetésre az SZMSZ 1. számú mellékletén, amely tartalmazza a képviselők névsorát, emellett a rendelet-tervezet átvezeti Varga András Képviselő Úr bizottsági tagságával kapcsolatos változásokat is, a 2. sz. mellékleten. A rendelethez kapcsolt 4. számú függelék rendelkezik az egyes tanácsnokok feladatairól, amelyekhez célszerű névsort is kapcsolni, a mellékelt határozati javaslat erről rendelkezik. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést, a határozati javaslatokat, valamint a rendelettervezetet vitassa meg és hozza meg döntését. Hódmezővásárhely, 2007. április 27.

Tisztelettel:



RENDELET-TERVEZET ……………./2007.(04….) Kgy. sz. rendelet Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006.(11.10.) Kgy. sz. rendelet módosításáról Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006.(11.10.) Kgy. sz. rendeletet (továbbiakban: R.) a Közgyűlés az alábbiak szerint módosítja: 1. § A R.. módosított 1. sz. melléklete az alábbiak szerint kerül megállapításra: 1. sz. melléklet A Közgyűlés választott tagjainak névsora Dr. Lázár János polgármester Almási István alpolgármester Dr. Kószó Péter Alpolgármester Egyéni választókerületben megválasztott képviselők: Benkő Zsolt Berecz János Dr. Berényi Károly Dr. Grezsa István Fekete Ferenc Gyömrő-Molnár Imre Dr. Havasi Katalin Hegedűs Zoltán Molnárné Kecskeméti Rita Rárósi Imre Tóthné Kecskeméti Katalin Varga András Kompenzációs listáról megválasztott képviselők: Bacsa Pál Dobóvári István Havránek Ferenc Dr. Hernádi Gyula Kiss László Dr. Kovács László Nagy Ernő Takács Róbert Tóth Sándorné


2.§ A R. módosított 2. sz. melléklete az alábbiak szerint kerül megállapításra: 2. számú melléklet Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése bizottságainak tagjai: Pénzügyi-Gazdasági Bizottság: Elnök: Hegedűs Zoltán Tagok: Dr. Grezsa István Fekete Ferenc Rárósi Imre Tóth Sándorné Kiss László Nem képviselő tagok: Kendi Imre Wágner József Matók István Szeli Ferenc Ügyrendi és Mandátumvizsgáló Bizottság: Elnök: Dr. Havasi Katalin Tagok: Hegedűs Zoltán Tóthné Kecskeméti Katalin Takács Róbert Nem képviselő tagok: Dr. Kulik Jenő Ervin Mészáros Zoltán Szőke Mihály Oktatási, Kulturális, Ifjúsági és Sport Bizottság Elnök: Tóthné Kecskeméti Katalin Tagok: Benkő Zsolt Berecz János Fekete Ferenc Hegedűs Zoltán Havránek Ferenc Tóth Sándorné Nem képviselő tagok: Bán Csaba Vígh Áron Burzon Mária Vinnai István Prikler György Zaka Pál


Egészségügyi és Szociális Bizottság Elnök: Dr. Grezsa István Tagok: Dr. Havasi Katalin Dr. Berényi Károly Dr. Kovács László Dr. Hernádi Gyula Tóthné Kecskeméti Katalin Nem képviselő tagok: Dr. Kallai Árpád Dr. Szántai Gábor Kovácsné Bálint Gabriella Chappon Adrienne Bartucz Csaba Városfejlesztési, Vállalkozásfejlesztési és Informatikai Bizottság Elnök: Gyömrő-Molnár Imre Tagok: Dr. Berényi Károly Benkő Zsolt Molnárné Kecskeméti Rita Rárósi Imre Bacsa Pál Nem képviselő tagok: Rácz Norbert Cseszkó Ferenc Rácz Árpád Dr. Antalóczy Péter János Szentirmai Csaba Városüzemeltetési, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság Elnök: Benkő Zsolt Tagok: Berecz János Dobóvári István Gyömrő-Molnár Imre Molnárné Kecskeméti Rita Nem képviselő tagok: Huszár Lajos Martonné Tompai Lilla Kiss István Szabóné Molnár Márta 3.§ Jelen rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Dr. Lázár János sk. polgármester



INDOKOLÁS Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006.(11.10.) Kgy. sz. rendelet (SZMSZ) mellékletei tartalmazzák a Közgyűlés, valamint bizottságainak névsorát. A 2007. április 15. napján sorra került időközi önkormányzati képviselő-választás eredménye jelen módosítással kerül átvezetésre az SZMSZ 1. számú mellékletén, amely tartalmazza a képviselők névsorát, emellett a rendelet-tervezet átvezeti Varga András Képviselő Úr bizottsági tagságával kapcsolatos változásokat is, a 2. sz. mellékleten.


Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006. (11.10.) Kgy. sz. rendelet 4. számú függelékének módosítása HATÁROZATI JAVASLAT 1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a 4. számú függeléket jelen határozati javaslat mellékeltének megfelelő névsorral egészíti ki és fogadja el, így az a jövőben a tanácsnokok feladatain kívül tartalmazni fogja név szerinti felsorolásukat is, az alábbiak szerint: Tanácsnokok: Egészségügyi tanácsnok: Dr. Havasi Katalin Mezőgazdasági tanácsnok: Molnárné Kecskeméti Rita Gazdasági tanácsnok: Rárósi Imre Határon túli magyarok ügyeinek tanácsnoka: Dr. Berényi Károly Tanügyi tanácsnok: Berecz János Szociális ügyek tanácsnoka: Dr. Grezsa István Városstratégiai tanácsnok: Dr. Kovács László Sport és ifjúsági ügyek tanácsnoka: Fekete Ferenc Lakásügyi tanácsnok: Nagy Ernő 2./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése felkéri a Jegyzőt, hogy a Szervezeti és Működési Szabályzatban 4. számú függelékén végrehajtott módosításokat a rendeleten – egységes szerkezetben foglalva – vezesse át. Hódmezővásárhely, 2007. április 27.


A határozatot kapja: 1.) Dr. Lázár János polgármester 2.) Dr. Korsós Ágnes jegyző 3.) PH Jogi-Közgazdasági Iroda, Jogi és Munkaügyi Csoport 4.) Irattár


4.sz. függelék A tanácsnokok feladat és hatáskörei Tanácsnokok: Egészségügyi tanácsnok: Dr. Havasi Katalin Mezőgazdasági tanácsnok: Molnárné Kecskeméti Rita Gazdasági tanácsnok: Rárósi Imre Határon túli magyarok ügyeinek tanácsnoka: Dr. Berényi Károly Tanügyi tanácsnok: Berecz János Szociális ügyek tanácsnoka: Dr. Grezsa István Városstratégiai tanácsnok: Dr. Kovács László Sport és ifjúsági ügyek tanácsnoka: Fekete Ferenc Lakásügyi tanácsnok: Nagy Ernő Egészségügyi tanácsnok feladatköre: - A közgyűlésnek a hatásköri jegyzékben szereplő feladatainak az előkészítésében, véleményezésében, koordinálásában részt vesz - Figyelemmel kíséri az egészségügyi alapellátás körébe tartozó háziorvosi, házi gyermekorvosi ellátást, fogorvosi alapellátást, az alapellátáshoz kapcsolódó ügyeleti ellátást, védőnői ellátást és az iskolai - egészségügyi ellátást - Koordinálja az előző pontban felsorolt intézmények és az önkormányzat együttműködését - Véleményezi az egészségügyi alapellátások biztosítására létrejött körzetek esetleges módosítását vagy átszervezését - Felhívja a közgyűlés figyelmét az egészségügy tárgykörében esetlegesen adódó problémákra - Elősegíti az egészségügyi tv-be foglalt önkormányzati kötelezettségek teljesítését - Kezdeményezi és előkészíti a feladatkörével összefüggő közgyűlési döntés-tervezeteket, illetve véleményezi azokat - Segíti a lakosság színvonalas egészségügyi ellátását szolgáló szervek munkáját - Figyelemmel kíséri a kórház és rendelőintézet munkáját - Részt vesz a főorvosi értekezleteken - Közreműködik a köztisztasági és településtisztasági feladatok ellátásának ellenőrzésében - Folyamatosan figyelemmel kíséri a település környezet és egészségügyi helyzetének alakulását - Közreműködik az egészségügyi szolgáltatás nyújtásához szükséges szakmai feltételek biztosításában - Közreműködik az egészségügyi intézmények működőképességének és fejlesztésének biztosításában - Véleményezi az egészségügyi intézmények által nyújtott szolgáltatáshoz szükséges tárgyi és személyi feltételek biztosítását - Véleményezi az önkormányzat egészségüggyel kapcsolatos szerződéseit - Véleményezi a járó beteg szakellátás, illetőleg a fekvőbeteg szakellátást nyújtó egészségügyi intézmények működését - Szükség esetén segítséget nyújt a védőnő munkájához az anya és gyermekvédelemben - A város gyógyforrásai felhasználásával kapcsolatos feladatok figyelemmel kísérése - Minden év decemberében beszámol végzett tevékenységéről - Minden év februárjában éves munkatervet készít - részt vesz a Kórház főorvosi tanácsának ülésein


Mezőgazdasági tanácsnok feladatköre: - Kapcsolatot tart fent a Megyei Földművelésügyi Hivatallal, az Agrárkamarával és a falugazdásszal a termelők érdekeinek védelme céljából - Koordinálja a termelők és a mezőgazdasággal foglalkozó intézmények és érdekképviseleti szervek együttműködését - Figyelemmel kíséri a mezőgazdaság működését és felhívja a közgyűlés figyelmét termelők problémáira - Figyelemmel kíséri - ha megszervezésre kerül - a mezőőri feladatok ellátását, ennek keretében kapcsolatot tart fent a külterületi földtulajdonosokkal - A földtulajdonosok észrevételeit továbbítja a jegyző felé - Javaslatot tesz a jegyző felé a mezőőri feladatok meghatározására - Kapcsolatot tart fent a közterület-felügyelőkkel - Jelzi - a lakosoktól kapott információ alapján - az illegális hulladéklerakást, a termőföldek esetleges szennyezését - Kapcsolatot tart fent a hivatal környezetvédelmi ügyintézőjével - A környezetvédelemről szóló helyi rendeletben foglaltak érvényesítése érdekében javaslatot tesz a szabályozásra illetve a meglévő szabályok hatékonyabb alkalmazására - A tudomására jutó, környezetet károsító cselekményekről, értesíti a hivatalt és a Természetvédelmi Hatóságot - Kapcsolatot tart fent a külterületi belvíz csatornák üzemeltetőivel és a létrejövő üzemeltetési társulásokkal ( Tisza-Marosszögi Vízgazdálkodási Társulat, ATIVIZIG, Polgármesteri Hivatal Műszaki Iroda) - A külterületi belvíz csatornákkal kapcsolatos lakossági észrevételeket továbbítja a közgyűlés felé - Kapcsolatot tart fent az öntözővíz csatorna üzemeltetőjével és a létrejövő üzemeltetési társulásokkal ( Tisza- Marosszögi Vízgazdálkodási Társulat) - Az öntözővízzel kapcsolatos lakossági észrevételeket továbbítja a közgyűlés felé - Részt vesz a közgyűlés mezőgazdasággal kapcsolatos döntéseinek előkészítésében, véleményezésében - Minden év decemberében beszámol végzett tevékenységéről - Minden év februárjában éves munkatervet készít Gazdasági tanácsnok feladatköre: -véleménynyilvánítás valamennyi, a gazdaságfejlesztési kapcsolatokat érintő kérdésben. -közreműködés Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város vagyoni ügyeinek előkészítésében, -javaslat tétel a városkörnyéki településekkel való együttműködés területeire, formáira, módjára -figyelemmel kíséri az ipart és kereskedelmet támogató pályázatok kiírását, és az önkormányzati intézményeket érintő pályázatokról tájékoztatja az illetékes bizottságot, -részt vesz Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város gazdasági kapcsolatainak fejlesztését célzó tárgyalásokon, megbeszéléseken, a Polgármester eseti megbízása alapján, -véleményezi a területét érintő közgyűlési előterjesztéseket, -figyelemmel kíséri a helyi célkitűzések tervezése, megvalósulása során az illetékességi körébe tartozó problémák folyamatos és rendszeres megjelenítését, azokra javaslatot tesz -kapcsolatot tart fenn a városban működő jelentős gazdasági társaságok vezetőivel, elősegíti azoknak az önkormányzattal való kapcsolatának fejlődését az autonómia tiszteletben tartása mellett, -szükség szerint közreműködik a térségi területfejlesztési ügyek előkészítésében, -figyelemmel kíséri a feladatkörükkel összefüggő közgyűlési döntések végrehajtását. -Évente beszámol a Közgyűlésnek a tevékenységéről - közreműködik a Városfejlesztési, Vállalkozásfejlesztési és Informatikai Bizottság üléseinek előkészítésében, rendszeresen részt vesz az üléseken.


Határon túli magyarok ügyei tanácsnokának feladatköre: -figyelemmel kíséri és felügyeli az önkormányzat határon túli magyarsággal kapcsolatos ügyeit, valamint a Közép-európai testvérvárosi kapcsolatokat, -figyelemmel kíséri a tiszteletbeli polgári mozgalommal kapcsolatos ügyeket Tanügyi tanácsnok feladatköre: -figyelemmel kíséri az oktatási intézmények működését, -kapcsolatot tart fenn a város oktatási intézményeivel, a Polgármesteri Hivatal Oktatási, Ifjúsági és Sport Csoportjával, -amennyiben oktatással kapcsolatos probléma jut a tudomására, jelzéssel él a Polgármesteri Hivatal, illetőleg az érintett intézmény felé, illetőleg a megoldáshoz segítséget nyújt, javaslatot tesz, -minden évben beszámol tevékenységéről a Közgyűlésnek, -részt vesz a Közgyűlés oktatással kapcsolatos döntéseinek előkészítésében, véleményezésében, -figyelemmel kíséri az oktatási ügyekkel kapcsolatos közgyűlési döntések előkészítését, a már meghozott döntések végrehajtását. Szociális ügyek tanácsnokának feladatköre: Részt vesz a közgyűlésnek a hatásköri jegyzékben szereplő feladatainak előkészítésében, véleményezésében, koordinálásában Közreműködik a szociális területet, intézmények működését érintő döntések meghozatalában Figyelemmel kíséri a város szociális intézményeinek működését Figyelemmel kíséri a szociális ügyekkel kapcsolatos közgyűlési döntések előkészítését, a már meghozott döntések végrehajtását Kapcsolatot tart fenn a város szociális intézményeivel, a Polgármesteri Hivatal Népjóléti Csoportjával Véleményezi az egyes szociális intézmények szervezeti és működési szabályzatát, szakmai programját, szakosított ellátást nyújtó intézmény esetében a házirendet Részt vesz a szociális területet érintő pályázatok előkészítésében Részt vesz a szociális fejlesztési koncepció kidolgozásában Részt vesz az egyházakkal, civil szervezetekkel való kapcsolattartás szervezésében Tanácskozási joggal részt vesz a Kapcsolat Központ összdolgozói és vezetői értekezletén Minden évben beszámol tevékenységéről a Közgyűlésnek Városstratégiai tanácsnok feladatköre: Munkája során együttműködik a Városstratégia Irodával, tanácsaival segíti az Irodát faladatai ellátásában. Véleményezi a Városstratégia Irodában készülő szakmai anyagokat. A Polgármester számára szakmai segítséget nyújt a Városstratégiai Iroda hatáskörébe tartozó feladatok tekintetében. Sport és Ifjúságügyek tanácsnoka: figyelemmel kíséri a sportegyesületek, diáksportkörök működését, kapcsolatot tart fenn a sportegyesületekkel, diáksportkörökkel, a sportlétesítményekkel, a Polgármesteri Hivatal Oktatási, Ifjúsági és Sport Csoportjával, amennyiben sporttal kapcsolatos probléma jut a tudomására, jelzéssel él a Polgármesteri Hivatal és az érintett sportegyesület felé, illetőleg a megoldáshoz segítséget nyújt, javaslatot tesz, minden évben beszámol tevékenységéről a Közgyűlésnek, részt vesz a Közgyűlés sporttal kapcsolatos döntéseinek előkészítésében, véleményezésében,


figyelemmel kíséri a sportügyekkel kapcsolatos közgyűlési döntések előkészítését, a már meghozott döntések végrehajtását. figyelemmel kíséri a mindennapos testedzés programjának működését, az esetleges problémák megoldására javaslatot tesz, rendszeresen látogatja a városi sporteseményeket, részt vesz a sporttal kapcsolatos szakmai továbbképzéseken Lakásügyi tanácsnok: - kapcsolatot tart a Lakásügyi Szaktanácsadó Testülettel, minden alkalommal tanácskozási joggal részt vesz annak ülésein - segíti a Szaktanácsadó Testület munkáját - A Lakásügyi Szaktanácsadó Testület döntéseit szignálja - a lakásügyi tanácsnok minden hónapban legalább egy alkalommal fogadóórát tart - véleményezési jogkörrel részt vesz a Lakásügyi Szaktanácsadó Testület ülésein a testület elé került pályázatok és az elé került bérlői és egyéb lakásügyi tárgyú kérelmek elbírálásában - részt vesz az Önkormányzat által benyújtandó, lakáscélú regionális és országos pályázatok elkészítésében - a hozzá érkezett állampolgári kérelmeket hatáskör hiányában továbbítja az arra hatáskörrel rendelkező hivatalos szerveknek - önkormányzati tulajdonú ingatlanok elidegenítése és az önkormányzat által megvásárolandó ingatlanokkal kapcsolatos eljárásokban felkérésre javaslatot tehet


Tárgy: Varga András települési képviselő megválasztása a …………… Bizottság tagjának HATÁROZATI JAVASLAT 1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Varga András települési képviselőt megválasztja …………………………. Bizottság tagjának. 3./ A Közgyűlés felkéri a Jegyzőt, hogy az SZMSZ 2. számú mellékletén vezesse át a bizottság elnökének és tagjainak névsorát. Hódmezővásárhely, 2007. április 27. Dr. Lázár János sk. polgármester Határozatot kapják: 1./ Dr. Lázár János polgármester 2./ Dr. Korsós Ágnes jegyző 3./ Bizottság elnöke és tagjai 4./ Polgármesteri Hivatal Jogi-Közgazdasági Iroda Jogi és Munkaügyi Csoport 5./ Polgármesteri Hivatal érintett más irodái 6./ Irattár

A kötet

Recommend Documents