A könyvvizsgálati szoftverek jellemzői Szoftver neve: MINŐSÉG könyvvizsgálat dokumentálását segítő alkalmazás

A könyvvizsgálati szoftverek jellemzői Szoftver neve: „MINŐSÉG” könyvvizsgálat dokumentálását segítő alkalmazás Készítője: Sorszám

I. 1. 1 1. 2

Dr. Gyöngyösi József (informatikus, bejegyzett könyvvizsgáló)

Elérhetősége: 6723 Szeged, Kereszttöltés u. 12. IV. 20 (70/501-42-91) Tartalom Válasz Igen Nem Általános információk Pc-n Hálózatban működtethető

x x

1. 3

Kapacitás korlátozó

x

1. 4 1. 5

Hardwer igény (megjegyzésben) Súgó beépített

x

1. 6 1. 7 1. 8

Frissítés megoldott, elérhető-e Éves beszámolóhoz Egyéb könyvvizsgálati szolgáltatáshoz is használható Szakértői Bizottság minősítette

x x x

Standard alapján készült Adatok- adat bevitel- adatkezelés Adatbeviteli lehetőség • adathordozóval • egyéb módon Automatizmusok működnek Megőrzött adatok felhasználhatók Bevitt adatok javíthatók Adatminősítés Törzsadatok elkülönítettek Tartalomjegyzék

x

1. 9 1. 10 II. 2. 1

2. 2 2. 3 2. 4 2. 5 2. 6 2. 7

Bármilyen a mai korban általánosan használt és a piacon kapható PC-n futtatható A rendszer a lehetőséget magában foglalja, van könyvvizsgáló, eki alkalmazza, azonban ez már komoly informatikai felkészültséget igényel Minden olyan konfiguráción fut, amelyen a Microsoft Office professional telepítésre került, és az alkalmazás fut. Ez az alkalmazás a keret-alkalmazása a dokumentáló rendszernek.(Enélkül is működtethető: Az MsAccessRuntime telepítésével.) Jelenleg P-II, 256 M RAM és a HDD-n 40-200 Mbyte Mind a programhoz mind pedig a könyvvizsgálat menetéhez, a különböző megoldásokhoz van súgó támogatás http://www.tiszanet.hu/gyongyosi Többszintű (választható a vizsgálathoz, nem kell külön alkalmazás hozzá) Visszajelzések alapján átalakulásokhoz, pályázatokhoz is felhasználták Beépített alkalmazás-eléréseket támogat 2003-ban a MKVK által ebben a témában kiírt pályázaton részt vett, az indulást a Bizottság elfogadta. („0” Ft pályázati összeggel pályázott.)

?

x x x x x ? x x

Megjegyzés-Kiegészítés

Főkönyvi kivonat átvételi lehetőség kidolgozva Bármilyen file befűzhető

?

Magyar Könyvvizsgáló Kamara Minőségellenőrzési Bizottság 2007 augusztus

Nem értelmezhető itt a kérdés - Minden pont a minősítésről szól Ennek alapján több területen is alkalmazható Maga a képernyő is ez!

1


III.


Elérhetősége: 6723 Szeged, Kereszttöltés u. 12. IV. 20 (70/501-42-91) Tartalom Válasz Igen Nem


a Irat minták 3. 1 3. 2 3. 3 3. 4

Letölthetők Javíthatók Bővíthetők Több nyelvűek-e

x x x

3. 5

Frissítésük megoldott

x

3. 6

Ellenőrzöttek

x

3. 7

Nyomtatható Elfogadás- megtartás Dokumentálható Következtetést tartalmaz Iratminták alkalmazása az elfogadáshoz Tervezés Előző évi ismeretek Üzleti - gazdálkodói tevékenység felmérése Számvitel-számviteli rendszer-ügylet csoportok-felmérése Ellenőrzési rendszer-felmérése Kockázatok felmérése, szintjei Kritikus könyvvizsgálati célok meghatározása Lényegesség, lényeges hiba meghatározása Munkaprogram-könyvvizsgálati eljárások Külső szakértők

x

IV. 4. 1 4. 2 4. 3 V. 5. 1 5. 2 5. 3 5. 4 5. 5 5. 6 5. 7 5. 8 5. 9

x

Vannak angol nyelvű, a standardokból lefordított dokumentum-sablonjai, azonban a valódi többnyelvűséget az adatbázis átalakításával lehet megoldani. Ennek lehetősége a rendszerben megvan. A törzsadatokba beépítettek – de az MKVK honlapjáról letöltött dokumentumok a rendszerbe beilleszthetők Kb. 10-15 közvetlen szakmai segítséget nyújtó könyvvizsgáló állandó „figyelemközpontjában” van az alkalmazás, akik „még a betűhibákat is véleményezik”

x x x x x x x x x x x

Több módszer is rendelkezésre áll

x


2


5. 10

5. 11 5. 12 5. 13 5. 14 VI. 6. 1 6. 2 6. 3 6. 4 6. 5 6. 6 6. 7 6. 8 6. 10



Logisztikai feladatok • Időráfordítás tervezése • Auditban résztvevők • Munkák ütemezése Tervezésben a változtatások átvezetése Iratminták alkalmazása Ellenőrzési listák alkalmazása Tervezés ellenőrzése, jóváhagyása Bizonyíték szerzés Főkönyvből a főlapok automatikusan készülnek Munkaprogramhoz állítások szintjén munkalapok csatoltak Standard munkalapok vannak Munkalapok bővítése megoldható Ellenőrzési listák alkalmazása Hivatkozások beépítettek Vizsgálat eredménye feltüntethető-e Kontroll tesztek beépítettek-e


x x x x x x x

Szinte minden mozzanat időigénye rögzíthető Munkalapokon feltüntethető

x

A mérlegtételek értékelésénél az összefoglaló értékelésbe is beillesztésre kerül.

A Szt. teljesen alábontva a mérlegtételeknek

x x x x ? x ? x

6. 11 6. 12

Adóellenőrzés adó nemenként, frissítés, megoldott Hibák gyűjtése, javítás, lényegesség kiemelve Átkönyvelések megoldott

6. 13 6. 14

Mintaválasztáshoz munkalapok Vezetői levél pontok kiemelése

x x

x ?


A hivatkozás lehetősége adott / használható Kontrolling jellegű táblákat ad

A módosításokra és a mérlegtételek közötti átvezetésekre több módszert is biztosít az alkalmazás Szabadon választható munkaprogramja is lehet

3


6. 15 6. 16 6. 17



VII. 7. 1 7. 2 7. 3 7. 4 VIII. 8. 1 8. 2 8. 3 8. 4 8. 5 8. 6 8. 7 8. 8 8. 9

Bizonyítékok dokumentumai csatolhatók Kommunikációk dokumentumai Bizonyítékszerzés –következtetések ellenőrzése, jóváhagyása Áttekintés –Összefoglalás -Ellenőrzés Ellenőrzési listák Összefoglalás Vezetői levél-automatizmusok Ellenőrzési következtetés dokumentációi Jelentés Hibaösszesítés Összefoglalás Mérleg utáni események Vállalkozás folytatására vonatkozó kérdések Jelentés típusok • tiszta- minősített • Rövid • Hosszú Vezetői levél

IX. X.

Dokumentáció rendje szabályozott Speciális tartalom a fentieken kívül.

x x x x x ? x


Mérleg-tételekhez illesztetten

A standardok szerinti vezetői levelek készíthetők (több is) a vizsgálytban

x x x x

II/C3 – több szintre kidolgozva

x x x x

Körlevelesítve, a vizsgálat adatainak beépítésével

x x x x


Több lehetőség is beépítve, ezeket a dokumentálás menete során készült anyagból automatikusan állítja össze A KÉPERNYŐ VEZETI A KÖNYVVIZSGÁLÓT Több, mint 10, a szakmában alkalmazott alkalmazás belülről indítható (A kapcsolás menete kidolgozott) Saját dokumentumtár tetszőlegesen készíthető A TÖRZS váltásával többféle vizsgálat-típushoz használható ugyanaz az alkalmazás (pl. költségvetés, pénzintézetek)

4


XI.




x x x

Önellenőrzéshez tábla használható A Help-jébe a kamarai ajánlások és egyéb szakmai anyagok beépítettek Több típus szerint jelentés-kiegészítés készítése a tulajdonosok részére: az anyagból speciálisan(automatikusan)

x

Az adatbázisa más feladatok alkalmazásához felhasználható: Pl. Asszisztensi munka dokumentálására is alkalmassá tehető – a már rögzített munkák gyűjtésének kibővitésével. Átalakulások könyvvizsgálatának dokumentálására A pályázatokhoz és azok teljesülésének könyvvizsgálatához a dokumentáláskészítéséhez

Bővíthetőség


5





A szoftver informatikai jellemzői I.

A szükséges hardver konfiguráció

Bármilyen a mai korban általánosan használt és a piacon kapható PC-n futtatható

II. III.

Operációs rendszer Szoftver-környezet

IV.

Alkalmazás-fejlesztés (környezet, programozási nyelv) Az adattárolás módja 1. file struktúrában 2. file struktúrában – ODBC eléréssel 3. Adatbázisban (típusa)

Microsoft Windows 2000 és az azt követő operációs rendszer (XP,2003, VISTA) Microsoft Office Professional (2000, XP, 2003, VISTA bármelyike, teljes- minden komponensének - telepítésével) Microsoft Access 2000, Visual Basic

V.

VI. VII.

Az alkalmazás-futtatás környezetfüggősége Környezet-beállítások 1. Nem igényel beállítást 2. A beállítások telepítéskor automatikusak 3. A beállításokat kézzel kell elvégezni 4. A beállítások elvégzése szakértő igénybevételével történik

x x x x

Microsoft Access (megoldható az MSDE vagy MS SQL adatbázis alkalmazása – hálózatos alkalmazás-igény esetén) A C:\KONYV könyvtár és alkönyvtárai fenntartott az alkalmazáshoz kapcsolódó állományok számára (Ms..Office körlevelek és csatolások használata miatt)

x


6


VIII.

IX.

X.

XI.


Elérhetősége: 6723 Szeged, Kereszttöltés u. 12. IV. 20 (70/501-42-91) Tartalom Válasz Igen Nem A telepítés 1 Egyszerű könyvtár-létrehozás és filemásolás (alkalmazás-telepítés) 2. Alkalmazás-telepítés a környezetbeállításokkal 3. Alkalmazás és adatbázis-telepítés a környezet-beállításokkal Az alkalmazás-frissítés 1. A korábbi adatbázisokkal együtt-működik 2. A korábbi adatbázisokkal együttműködik, de azok módosítását igényli 3. A korábbi évek adatbázisaival nem működik együtt Adatbázis-frissítés 1. A vizsgálat adatbázisok struktúraváltoztatást nem igényeltek 2. A vizsgálat adatbázisok évente változtatást igényelnek 3. A törzs-adatbázisok változtatása nem befolyásolja a vizsgálat adatbázisa struktúraváltozását 4. A törzs-adatbázisok változtatása befolyásolja a vizsgálat-adatbázis struktúraváltozását Mentés-visszatöltés 1. Csak kézi (felhasználói) műveletvégzéssel 2. Beépített eljárással 3. Egyéb módon


x

x

x

x

x


Az alkalmazás és az adatbázisok tömörített mentése/visszatöltése

7


XII. XIII.

XIV,

XV.


Elérhetősége: 6723 Szeged, Kereszttöltés u. 12. IV. 20 (70/501-42-91) Tartalom Válasz Igen Nem Alkalmazásvédelem 1. Operációs rendszer-védelemével 2. Belépés-korlátozással Adatbázis-védelem 1. Nincs védve 2. Az alkalmazáson keresztül védve 3. Egyéb védelem alkalmazása Adatbázis-replikáció mobil használat esetén 1. A replikáció alapvetően file-másolás 2. A replikáció az adatbázis vizsgálat-szintű frissítését végzi 3. A replikáció adatbázis-rekordszintű frissítését végzi Hálózatos használat kialakítása és üzemeltetése 1. Nem alakítható ki hálózatos üzemeltetés 2. A hálózatos üzem kialakítása csak szakértői segítséggel történhet, felügyelete szakértői segítséget igényel 3. A hálózatos üzem kialakítása csak szakértői segítséggel történhet, felügyelete állandó szakértői segítséget nem igényel 4. A hálózatos üzem kialakítása szakértői segítség nélkül, a nyújtott útmutató alapján elvégezhető, állandó felügyeletet nem igényel


x x

Könyvtár-hozzáférés korlátozásával Felhasználó/jelszó védelem

x

Speciálisan erre a célra kialakított az adatbázis-védelem: Csak a jogszerű használó férhet csak hozzá a saját vizsgálata adatbázisaihoz.

x

x


Speciális igényként és a helyi környezethez szükséges az egyedi módon történő alkalmazás-kialakítás

8





A szoftver könyvvizsgálói igény-kielégítés jellemzői I. II. III.

Az alkalmazás-kezeléshez szükséges ismeret A munkafolyamat követhetősége Ms. Word dokumentum-kezelése

Microsoft Office Professional ismeretén túli kezelési ismeretet nem igényel x x

IV.

Ms. Excel dokumentum-kezelése

x

V.

A könyvvizsgálói jelentések elkészítése

x

VI.

Dokumentum-kezelés

x

VII. VIII.

Vizsgálatszám korlátozása Könyvvizsgálati munka segítése

x

IX X

Főkönyvi kivonat átvétele Mikro – kisvállalkozások dokumentálása

x x

x


A képernyő vezeti a könyvvizsgálót a feladatvégzésben Microsoft Office Professional keretalkalmazás körlevél funkciójával, a MKVK standardok szerint ajánlott dokumentumok funkcionálisan felkészítve Az adatok az adatbázisból nyerve Microsoft Office Professional keretalkalmazás csatolás- funkciójával, a MKVK standardok szerint ajánlott táblázatok funkcionálisan felkészítve Az adatok az adatbázisból nyerve Sablonok alapján automatikusan (módosítási lehetőséggel) A hosszújelentés (jelentés-kiegészítés) több változatban is automatikusan készül Adatbázisba építetten, több szintű: - Standardok használata (csak az adatok kitöltését engedélyezi – változtatást nem) – Ez a törzsadattárból nyerhető - A cég dokumentumai külön őrződnek meg, a cég minden vizsgálatánál elérhető - A vizsgálat dokumentumai: A vizsgálat évének adatbázisába rögzítve, azonban bármelyik vizsgálatból elérhető Külön saját dokumentumtár hozható létre (az egyéni dokumentum-sablonok dokumentumtárába történő helyezéssel) Korlátozás nélkül (éven belül és évek között) Vélemény-alkotás segítésére más alkalmazások belső indításának lehetősége (CD-Jogtár, Gazdasági események) Külön alkalmazás kapcsolásával, cégenként automatizálható az ellenőrzött átvétel Ugyanazzal az alkalmazással végezhető

9

A könyvvizsgálati szoftverek jellemzői Szoftver neve: MINŐSÉG könyvvizsgálat dokumentálását segítő alkalmazás

Recommend Documents