GÖDÖLLŐI SPORT KÖZALAPÍTVÁNY
ELŐTERJESZTÉS
a képviselő-testület 2016. május 26-án tartandó ülésére
Tárgy: Beszámoló a Gödöllői Sport Közalapítvány Kuratóriumának és Bizottságának 2015. évi tevékenységéről Előterjesztő:
Tokai Norbert kuratóriumi elnök Nagy László Felügyelő Bizottság elnöke
Felügyelő
Gödöllői
Sport Közalapítvány beszámolója
Gödöllő Város Önkormányzat Képviselő-testülete számára a 2015. évi tevékenységéről
2015. január 1- 2015. december 31.
A Gödöllői Sport Közalapítvány 2004. július 1. napjától végzi közhasznú tevékenységét. A Közalapítvány - feladatainak hatékony ellátása, valamint szabályszerű működésének biztosítása érdekében 2014-től közszolgáltatási szerződésben áll Gödöllő Város Önkormányzatával. A Közalapítvány célja, amint az Alapító Okirat is rendelkezik róla, többek között Gödöllő város sportjának támogatása, a szabadidősport segítése, az utánpótlás nevelés eszközeinek bővítése, a sportban és a sportvezetésben kiemelkedően eredményes munkát végző személyek anyagi és erkölcsi megbecsülése. Mindezek érdekében a Közalapítvány pénzügyi támogatást nyújthat egyes sportágnak, szakosztálynak, átvállalhat utánpótlás-neveléssel kapcsolatos költségeket, támogathatja a szabadidősport fejlesztését szolgáló kezdeményezéseket, sp01irendezvényeket szervez és támogat. A szervezet gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, az Alapító Okiratban meghatározott közhasznú tevékenységre fordítja. A Közalapítvány kuratóriuma kilenc tagból áll, összetétele 2015.
esztendőben
nem változott.
A 2015. évi számviteli törvény szerinti beszámolót annak mellékleteivel együtt a Közalapítvány kuratóriuma 2016.05.04-i ülésén egyhangú szavazással támogatta, valamint a Felügyelő Bizottság is egyhangúan szabályszerűnek találta. A Közalapítvány tevékenysége a 2013. esztendőben újabb feladattal bővült, mely feladat ellátása 2015-ben is folyamatos volt: Gödöllő Város Önkonnányzatával 2013. február 28-án kötött - később többször módosított - hasznosítási szerződésben foglaltak alapján az Önkormányzat tulajdonát képező köznevelési intézményi ingatlanokban lévő sport célú ingatlanrészek (tornatermek, csarnokok, uszoda) sporttevékenység és másodlagosan egyéb rendezvények céljára, tanítási időn kívüli bérbeadásával. A Közalapítvány a szerződésből eredő jogainak gyakorlása során a jó gazda gondosságával járt el, a bérbeadási tevékenységét rendeltetésszerűen gyakorolta, a bérlők tevékenységét folyamatosan ellenőrizte. A bérleti szerződésekkel kapcsolatos feladatokat a Közalapítvány 1 fő munkaviszonyban álló foglalkoztatott és több megbízási szerződéssel foglalkoztatott útján látta el. A Közalapítvány az alábbi feladatokat vállalta és végezte el 2015-ben is:
Y az önkormányzati sportlétesítmények iskolai időn kívüli működési rendjének kialakítása és felügyelete Y szabadidős sporttevékenységek előkészítésében és lebonyolításában való közreműködés Y diáksport versenyekhez létesítmény biztosítása Y a lakosság szabadidősport rendezvényeinek lebonyolításában való közreműködés )> a városi sportéletben elért kiváló teljesítmények értékelése, a városi sportdíj átadó megszervezése, lebonyolítása )> a helyi sportszervezetekkel történő együttműködés )> az Önkormányzat felé történő adatszolgáltatás )> nyilvántartások naprakész vezetése Gödöllő,
2016. április 27. Tokai Norbert elnök
Gödöllői
Sport Közalapítvány Stat. szám: 19180131-9499-569-13
Cégjegyzékszám: 4pk.62376/1992/27
MÉRLEG(A) részletes ezer forintban
2014.12.31
ESZKÖZÖK AKTÍVÁK
1. IMMATERIALIS JAVAK 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni
értékű
jogok
0 988
Korábbi évek helyesbítései
0 0
2015.12.31
0 924
Index
93,5%
1
988
II. TARGYI ESZKÖZÖK
0
924
93,5% 1
Ill. BEFEKTETETI PENZÜGYI ESZKÖZÖK A. BEFEKTETETT ESZKOZOK OSSZESEN
0 988
0 0
0 924
93,5%
1. KESZLETEK 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 5. Egyéb követelések
0 12 118 2 615
0 0 0
0 20 379 0
168,2% 0,0%
II. KOVETELESEK
14 733
0
20 379
138,3%
111. ERTEKPAPIROK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek IV. PENZESZKÖZÖK B. FORGOESZKOZOK OSSZESEN 2. Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
0 1 095 9 312 10 407 25140 5
0 0 0 0 0 0
0 1 320 4 816 6 136 26 515 0
120,5% 51,7% 59,0% 105,5% 0,0%
C. AKTIV IDOBELI ELHATAROLASOK ESZKOZOK OSSZESEN
5 26133
0 0
0 27 439
0,0% 105,0%
EURO-AUDIT KFT MERLll\J program
Gödöllői
Sport Közalapítvány
Cégjegyzékszám: 4pk.62376/1992/27
Stat. szám: 19180131-9499-569-13
MÉRLEG(A) részletes ezer forintban
FORRÁSOK PASSZÍVÁK
150 0 0 0 4 369 0 0 0 0 5 340 9 859
Korábbi évek helyesbítései 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
E. CELTARTALEKOK
0
0
0
1. HATRASOROLT KÖTELEZETTSEGEK
0
0
0
II. HOSSZU LEJARATU KÖTELEZETTSEGEK 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
0 227 13 201 2 176
0 0 0 0
0 0 8 452 1 309
0,0% 64,0% 60,2%
Ill. RÖVID LEJARATU KÖTELEZETTSEGEK F. KOTELEZETTSEGEK OSSZESEN 2. Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
15 604 15 604 670
0 0 0
9 761 9 761 895
62,6% 62,6% 133,6%
670
0
895
133,6%
26133
0
27 439
105,0%
2014.12.31
1. JEGYZETT TOKE - ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE(-) Ill. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK v. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY D. SAJAT TOKE OSSZESEN
G. PASSZIV IDOBELI ELHATAROLASOK
2015.12.31
Index
150 0 0 0 9 709 0 0 0 0 6 924 16 783
100,0%
222,2%
129,7% 170,2%
1
1
FORRASOK OSSZESEN
Kelt: 2016. 04. 25. Név: Tokai Norbert Beosztás: elnök Lakcím:
Adószám: 1918013 Bszsz.: 12021006-01J82551-00200001
EURO-AUDIT KFT MERLIN program
Gödöllői
Sport Közalapítvány
Cégjegyzékszám: 4pk.62376/1992/27
Stat. szám: 19180131-9499-569-13
ERE DM ÉNY-KIMUTATÁS(A) Összköltség-eljárás, részletes ezer forintban MEGNEVEZÉS
Korábbi évek helyesbítései
2014
Index
2015
01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
27 872
0
27 931
100,2%
1. ÉRTÉKES[TÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
27 872
0
27 931
100,2%
II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESITMÉNYEK ÉRTÉKE
0
0
0
51
0
38
47
0
38
80,9%
94
0
282
300,0%
13 077
0
11 030
84,3%
196
0
207
105,6%
13 367
0
11 519
86,2%
7 353
0
7 133
97,0%
0
0
40
12. Bérjárulékok
1 835
0
1 782
V. SZEMÉLYI JELLEGÜ RÁFORDÍT ÁSOK
9 188
0
8 955
97,5%
64
0
64
100,0%
405
0
850
209,9%
4 899
0
6 581
134,3%
7
0
2
28,6%
42
0
0
0,0%
49
0
2
4,1%
0
111.EGYÉB BEVÉTELEK ebből
visszaírt értékvesztés
05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke
IV. ANYAGJELLEGÜ RÁFORDÍT ÁSOK 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEIRÁS Vll.EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
A. UZEMI (UZLETI) TEVEKENYSEG EREDMENYE 16. Egyéb kapott Uáró) kamatok és 17. Pénzügyi
műveletek
kamatjellegű
bevételek
egyéb bevételei
Vlll.PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI
IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI
0
0 0
2
4,1%
4 948
0
6 583
133,0%
392
0
341
87,0%
0
0
0
X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK Xl. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍT ÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E. ADOZAS ELOTTI EREDMENY
392
0
341
87,0%
5 340
0
6 924
129,7%
XII. FIZETENDÖ ADÓ F. ADÓZOTT EREDMÉNY
G. MERLEG SZERINTI EREDMENY
97,1%
49
B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE
C. SZOKASOS VALLALKOZASI EREDMENY
74,5%
0
0
0
5 340
0
6 924
129,7%
5 340
0
6 924
129,7%
Kelt: 2016. 04. 25. Név: Tokai Norbert Beosztás: elnök Lakcím:
EURO-AUDIT KFT MERLIN program
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
1
Gödöllői
Sport Közalapítvány
2015. évi közhasznú
egyszerűsített
kiegészítő
éves beszámoló melléklete
Tartalom: Tartalom: ......................... „ ............... „ ....................... „ ... „ ......... „ ........................................................................ 1 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ„ ................................................. „ ............................................... „ ................................ 2 1.
A társaság bemutatása: ................................................................................................................................ 2
2.
A Társaság gazdasági helyzetének bemutatása ........................................................................................... 4
3.
Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa ......................................................................... 5
II. KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ TÁBLÁIHOZ .................................................................................... 6 1.
Kiegészítések a mérleg adataihoz ............................................................................ „.„.„ ........................... 6
2.
Kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ................................................................................................... 9
III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK ....................................................................................................................... 10
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2
/. ÁLTALÁNOS RÉSZ
1. A Közalapítvány bemutatása: A szervezet neve: Címe: Bejegyző határozat: Statisztikai száma: Ad szám: Közhasznúság: Nyilvántartási szám:
Gödöllői Sport Közalapítvány 2100 Gödöllő, Szabadság tér 7. 4pk.62376/1992/27 19180131-9499-569-13 19180131-2-13 Közhasznú Szervezet 13-01-0000622
1.1. A Közalapítvány fő tevékenysége: 9499 Máshová nem sorolható egyéb közösségi, társadalmi tevékenység
1.2. Alapítás (megalakulás), tulajdonosok, történet Az alapítványt Gödöllő Város Önkormányzata alapította 1991. május 15. napján 150 eFt induló vagyonnal. Közhasznújogállását a bíróság 1998.09.01-énjegyezte be. A Közalapítvány célja: Gödöllő város sportjának támogatása, a minőségi sport és a tömegsport segítése, az utánpótlás nevelése, anyagi eszközeinek bővítése, a pénzügyi gondokkal küzdő szakosztályok részleges vagy teljes finanszírozása. Új szakosztályok létesítésének elősegítése, a sportban és a sportvezetésben kiemelkedően eredményes munkát végzők anyagi és erkölcsi megbecsülése, a sport támogatását biztosító új szponzori és vállalkozási struktúrák kialakításának elősegítése, illetve az ebben rejlő lehetőségek feltárása. Az itt meghatározott cél szerinti tevékenység megfelel a közhasznú tevékenység fogalomkörébe tartozó „sport" kategóriának. A közalapítvány céljának megvalósítása érdekében: - pénzügyi támogatást nyújthat egyes sportágnak vagy szakosztálynak, különös tekintettel a kiemelt látvány-csapatsportágakban Qégkorong, kézilabda, kosárlabda, labdarúgás, vízilabda) működő egyesületeknek, - részben vagy egészben átvállalhat utánpótlás-neveléssel kapcsolatos költségeket, - szervezéssel és pénzügyileg támogatja a szabadidősport és tömegsport fejlesztését szolgáló kezdeményezéseket, - sportlétesítmények fenntartásával és működtetésével segíti a testnevelés, a diáksport, a szabadidő-, verseny- és élsport tárgyi feltételeinek biztosítását, - segíti a területi versenyrendszerek kialakítását és működtetését, a sportrendezvények szervezését, - együttműködik a szakszövetségekkel a sportszakember képzésé és -továbbképzés területén, - díjalapot létesít az év legeredményesebb edzője, versenyzője, („Az év sportoló ja", „Az év edzője" díjak) anyagi és erkölcsi elismerésére, - díjalapot létesít a város sportjáért kiemelkedő munkát végzők díjazására („Gödöllő Sportjáért") díj, - sportrendezvényeket készít el , szervez és támogat szponzorok bevonásával, illetve vállalkozási formában.
KIEGÉSZÍTŐ lYJELLÉKLET
3
1.3. Egyebek A közalapítványi vagyon kezelője a 9 főből álló Kuratórium. A közalapítványnál 3 tagú Felügyelő Bizottság működik. Az alapítvány könyvvizsgálatra kötelezett, választott könyvvizsgálója a 1238 eng.számmal rendelkező Primor Audit Kft. A könyvvizsgálatért felelős személy: Kovács Gézáné, regisztrációs szám: MKVK 003960 A beszámoló aláírására feljogosított személy( ek):
Neve: Tokai Norbert
Lakóhel e:
Beosztása: kuratórium elnöke
2100
Gödöllő, Szőlő
u. 32.
A beszámolót összeállító -törvényben előírt képzettséggel rendelkező - személy adatai: Jakuba Ágnes 2146 Mogyoród, Lucernás u. 0160/21. PM regisztrációs száma : 136070
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
4
2. A Társaság gazdasági helyzetének bemutatása 2.1. A vagyoni helyzet alakulása Mutató
Bázis
Mérlegfőösszeg
Befektetett eszközök aránya Immateriális javak aránya Tárgyi eszközök aránya Befektetések aránya Forgóeszközök aránya Készletek aránya Követelések aránya Értékpapirok aránya Pénzeszközök aránya Aktív időbeli elhatárolások aránya Idegen források aránya Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségek aránya Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Passzív időbeli elhatárolások aránya Működő tőke ezer forint Forgótőke ezer forint Saját tőke növekedése I. Saját tőke változása mérleg szt.-i eredmény alapján 2.2. A Társaság pénzügyi helyzete Mutató Saját tőke aránya a tartós forrásokban Likviditási ráta Likviditási gyors ráta Vevők átfutási ideje nap Szállítók átfutási ideje nap
Bázis
időszak
26133 4%
27439 3%
Index 104% 89%
4%
3%
89%
96%
97%
100%
56%
74%
132%
40% 0% 62%
22%
56%
39%
62%
60% 3%
36% 3% 7189 15859 11189% 70%
60% 127%
időszak
Index 100% 161% 90%
8871 6573%
időszak
Tárgy
Tárgy
1 1,54 0,63
Vevőállomány/szállítóállomány
1 2,48 0,57 212,33 343,05 2,41 6988
0,91 5404
A működés pénzjövedelme (cashflow) ezer forint Pénzeszközök változása ezer forint
2.3. A társaságjövedelmezőségi helyzete Mutató Árbevételarányos eredmény Saját tőke jövedelmezősége Saját tőke jövedelmezősége( működő
időszak
179% 170%
263% 129%
-4271
Bázis
időszak
Tárgy
időszak
Index 130% 78%
19% 50%
25% 39% 92%
3560% 19% 55%
4616% 25% 42%
130% 129% 76%
27923
27969
100%
tőkével)
Jegyzett tőke jövedelmezősége Árbevételarányos pénzjövedelem Tőkearányos pénzjövedelem A befektetések jövedelmezősége Bruttó termelési érték ezer forint ("A" tip.eredm. -nél) A forgóeszközök megtérülése-forgása Befektetett eszközök forgása Készletek forgási sebessége - nap
1,08 29,21
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
5
3. Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa 3 .1.
Alapvető
információk
Könyvvezetés módszere: kettős könyvvitel Könyvelési eljárás: Költségnem könyvelés A Közalapítvány a készletekről évközben nyilvántartást nem vezet, év végén leltár alapján módosítja az elszámolt anyagköltséget és a készletet az utolsó beszerzési áron értékeli a mérlegben.
3.2. A beszámoló választott formája Alkalmazott mérlegséma formája a számviteli tv. szerint: A típusú Alkalmazott eredmény-kimutatási eljárás: összköltség eljárás Alkalmazott eredmény-kimutatási séma a számviteli tv. szerint: A típusú A beszámoló összevontsága: közhasznú egyszerűsített éves beszámoló
3 .3. A beszámolási időszak: Kezdete 2015.01.01.
Vége 2015.12.31.
Mérleg fordulónap 2015.12.31.
Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. (Az üzleti év fordulónapja: december 31.) Az éves zárás időpontja tárgyévet követő március 31., így az e szerinti elszámolásokat tükrözik a mérlegadatok.
3.4. A társaság Számviteli Politikájának fontosabb döntéseinek ismertetése (amelyek összefüggnek a mérlegtételek értékelésével) A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását a számviteli törvényben előírt elszámolható leírási kulcsokkal a bruttó érték alapján számítja lineárisan, használati idő és maradványérték meghatározással. A 100 eFt egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket azonnal költségként, a számítástechnikai eszközöket pedig két év alatt számolja el. A valutát és a devizát az MNB által meghirdetett devizaárfolyamon számítja át forintra. Az adózás
előtti
eredmény terhére a jövőbeni költségekre nem képez céltartalékot.
A vállalkozás szempontjából jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 eFt-ot, akkor 500 eFt. Ha aj elentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja lényeges mértékű hibának kell tekinteni.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
6
II. KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ TÁBLÁIHOZ
1. Kiegészítések a mérleg adataihoz 1.1. Immateriális javak állományának alakulása
A BRUTIÓ ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS
Nyitó
1. Alapítás, átszervezés aktíváit értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktíváit értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vaqy céqérték 6. Immateriális javakra adott
NETTÓ ÉRTÉK
NövekeCsökkeÁtsorolás dés nés
9
Korábbi évek
Nyitó
Záró
Záró
0
0
0
0
0
0
9 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
9
0
előleqek
7. Immateriális javak értékhelvesbítése IMMATERIALIS JAVAK
9
0
0
0
0
0
Számlázó porgram.
AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS
1. Alapítás, átszervezés aktíváit értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktíváit értéke 3. Vaqyoniértékűjoqok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek értékvesztése IMMATERIÁLIS JAVAK LEÍRÁSAI
Tervszerinti
Terven felüli
Nyitó
Kivezetés
Visszaírás
Záró
0 0 9 0 0 0
9
0
9
0
0
0
9
1.2. Tárgyi eszközök állományának alakulása
A BRUTTÓ ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS
1. Ingatlanok és a kapcsolódó
Nyitó
NETTÓ ÉRTÉK
NövekeCsökkeÁtsorolás nés dés
1068
Korábbi évek
Nyitó
Záró
Záró
1068
988
924
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1068
988
vaqyoniértékűioqok
2.
Műszaki
berendezések, gépek,
járművek
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK
1068
0
0
0
Az önkormányzattól közfeladatként hasznosításra átvett ingatlanok üzemeltetéséhez tartozó felújítások.
0
924
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
7
AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS
Nyitó
1. Ingatlanok és a kapcsolódó
Terven felüli
TervKiveze- Visszaszerinti tés írás 64
80
Záró 144
vaovoniértékűjoqok
2.
Műszaki
berendezések, gépek,
0
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások terven felüli értékcsökk. 6. Beruházásokra adott előlegek értékvesztése TARGYI ESZKÖZÖK LEIRASAI
0
járművek
0 0 0 80
0
64
0
0
144
Környezetvédelmet szolgáló eszközzel nem rendelkezik a társaság.
1.3. Az értékcsökkenés összefoglalása
AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS IMMATERIÁLIS JAVAK TARGYI ESZKÖZÖK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Nyitó
Terven felüli
9 80 89
Kiveze- VisszaTervtés írás szerinti 0 0 0 0 64 0 0 0 0 64 0 0
Záró 9 144 153
A tervszerinti éves értékcsökkenés bontása leírási módok szerint:
Leírási mód
Ezer forint
1
64
1 Lineáris
1.4. Befektetett pénzügyi eszköze nincs az alapítványnak. 1.5. A közalapítvány tevékenysége során készletgazdálkodást nem folytat Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok nem keletkeznek a tevékenység során. 1.6. Követelések összetétele MÉRLEG ÉRTÉK
A BEKERÜLÉSI ÉRTÉK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban ... 4. Váltókövetelések 5. Eqyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek értékelési különbözete KÖVETELÉSEK
Nyitó
Növeke- Csökken dés és
12118
2615
14733
0
0
Záró
Korábbi évek
Nyitó
Záró
20379
12118
20379
0
0
0
0
0
0
0 0 0
0 2615 0
0 0 0
0
0
0
20379
14733
0
20379
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
8
1.7. Értékpapírral nem rendelkezik az alapítvány.
Értékvesztés elszámolás nem történt.
Az alapítvány az eszközök értékelésénél értékhelyesbítést nem alkalmazott.
1.8.
Időbeli elhatárolások Passzív elhatárolások:
MEGNEVEZÉS
Nyitó érték
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek PASSZIV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
December hónapban teljesített megbízási
szerződések
Korábbi évek
Záróérték
895
670 670
0
díja és járulékai, valamint takarítási
díjak. 1.9. Saját tőke A saját tőke
összetevői
nem változtak.
1.10.
Céltartalék képzésére okot adó gazdasági esemény nem történt
1.11.
Kötelezettségek 1 évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége nincs az alapítványnak. A rövid lejáratú kötelezettség 8.452 eFt szállítói tartozásból és év végi elszámolás szerinti 1.309 eFt adókötelezettségből áll, melyet időben rendezett a társaság. Jövőbeni és függő kötelezettségekről a mérlegzárás időpontjáig nem volt tudomása a társaságnak. Külföldi pénzértékre szóló követelése és kötelezettsége nincs a vállalkozásnak. Zálogjoggal terhelt kötelezettség nincs.
895
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
9
2. Kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz 2.1. Az alapítvány nem folytat vállalkozási tevékenységet. 2.2. Kapott támogatások elszámolása
Folyósító szervezet
SZJA 1% Gödöllő Város Önkormányzata
Forrás megjelölése (Központi költségvetés) (Önkormányzati)
Ebből
Ebből előző
Folyósított összeg (eFt)
években felhasznált
38
tárgyévben elszámolt rész 38 0 0
341
341
2.3. Rendkívüli bevételként az önkormányzat által elengedett iroda használati díját számolta el az alapítvány.
2.4. Költségek költségnem szerinti részletezése ( eFt) MEGNEVEZES Anyaaköltséa Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RAFORDITASOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMELYI JELLEGU RAFORDITASOK ERTEKCSOKKENESI LEIRAS ÖSSZESEN
Előző
év
94 13077 196 0 13367 7353 1835 9188 64 22619
Korábbi évek
0 0
0 0
Tárgyév
282 11030 207 0 11519 7133 40 1782 8955 64 20538
2.5. Egyéb ráfordításként az alapcél szerinti sportolók támogatásának összegét könyvelte az alapítvány. Rendkívüli ráfordítás elszámolás nem történt.
2.6. Társasági adófizetési kötelezettség nem keletkezett, mert vállalkozási tevékenységet nem folytatott az alapítvány.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
10
Ill. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Alkalmazottak átlagos állományi létszáma: 1 fő A tárgyévben egyszeri megbízással foglalkoztatott takarítók, úszómesterek: 16 fő 2.
Tisztségviselők
díjazásban nem részesültek.
Kelt: 2016. április 25.
Tokai Norbert elnök
Gödöllői
Sport Közalapítvány Felügyelő Bizottságának beszámolója a Közalapítvány 2015. évi tevékenységéről
A Gödöllői Sport Közalapítvány működését,
Felügyelő
Bizottsága megvizsgálta a Közalapítvány 2015. évi
gazdálkodását. A Közalapítvány bevétele 27 931 eFt, míg kiadása 21 007 eFt volt.
A vizsgált időszak ellenőrzése során és a Könyvvizsgálói Jelentés alapján a Felügyelő Bizottság a pénzügyi gazdálkodás
Gödöllő,
szabályszerűségét
2016. május 13.
Nagy László FB elnök Gödöllői Sport Közalapítvány
is vizsgálta, melyet rendben talált.
PRIMOR AUDIT Könyvelő és Könyvvizsgáló KFT. 1038 Budapest, Márton út 32. Tel/fax: 240-4399
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a GÖDÖLLŐI SPORT KÖZALAPÍTVÁNY 2100.
Gödöllő,
Szabadság tér 7.
2015. évi kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági mellékletéhez
Primor Audit Könyvelő és Könyvvizsgáló Kft 1038 Budapest Márton út 32. MKVK : 001238 Képviselő
neve: Kovács Gézáné
Kovács Gézáné Bejegyzett könyvvizsgáló MKVK: 003960
2
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Gödöllői Sport Közalapítvány kuratóriuma részére!
Elvégeztük a GÖDÖLLŐI SPORT KÖZALAPÍTVÁNY (2100 Gödöllő, Szabadság tér 7.) mellékelt 2015. évi a kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete" könyvvizsgálatát, amely beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszeg [27.439] E Ft, a tárgyévi közhasznú eredmény [6.924] E Ft (nyereség)- és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból és közhasznú mellékletből áll.
A vezetés felelőssége az éves beszámolóért
Az egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása a szervezet vezetőjének felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes közhasznú egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollok kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését.
A könyvvizsgáló felelőssége
A mi felelősségünk a szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint a közhasznúsági jelentés és az egyszerűsített beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a közhasznú egyszerűsített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint a beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Vélemény
Véleményünk szerint a közhasznú egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a GÖDÖLLŐI SPORT KÖZALAPÍTVÁNY 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
3 Egyéb jelentéstételi kötelezettség a közhasznúsági jelentésről
Elvégeztem a GÖDÖLLŐI SPORT KÖZALAPÍTVÁNY mellékelt 2015. évi egyszerűsített éves beszámolójához kapcsolódó, 2016. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi közhasznúsági mellékletének a vizsgálatát. A vezetés felelős a közhasznú jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem a közhasznúsági melléklet és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó egyszerűsített beszámoló összhangjának megítélése. A közhasznúsági melléklettel kapcsolatos munkám ezen jelentések és az egyszerűsített beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a GÖDÖLLŐI SPORT KÖZALAPÍTVÁNY 2015. évi közhasznúsági melléklete a GÖDÖLLŐI SPORT KÖZALAPÍTVÁNY 2015. évi egyszerűsített éves beszámolójának adataival összhangban van.
Budapest, 2016. május 4.
Primor Audit Könyvelő és Könyvvizsgáló Kft
Kovács Gézáné
1038 Budapest Márton út 32.
Bejegyzett könyvvizsgáló
MKVK : 001238
MKVK: 003960
Képviselő
neve: Kovács Gézáné
HATÁROZATI JAVASLAT
Gödöllő
Város Képviselő-testülete a Gödöllői Sport Közalapítvány 2015. évi tevékenységéről szóló beszámolóját elfogadj a.
Gödöllő,
2016. május
„
"
