A. Ilam a írok értékelési különbözete

Borotai Takarékszövetkezet KSH: 10043158 6419 122 03 cg.: 03 02 000162

MERLEG 2015. december 31 a adatok: ezer Ft-ban S.sz.

Me

2015. év

n evezés c.

b.

a.

d.

E SZ K ZOK VAK AKT 1. Pénzeszközök

01 02 03

2. Ilam a írok

04 05

b befektetési célú 2/A. Ilam a írok értékelési különbözete

4 813 277

3 663 352

06

3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a látra szóló

1 554 231

2 381 424

08 09 10 11

b e éb követelés énzü i szol áltatásból ba éven belüli leiratú

1 554 231 682 231

2 381 424 1 542 139 1 542 139

872 000 862 000 10 000

839 285 829 285 10 000

2 453 800 2 453 800

2 138 061 2 138 061

811 842

494 728

5 392 258

a) for atási célú

- MNB-vel szemben

13

- elszámolóházzal szemben

16 17 18 19 20

682 231

bb éven túli leiratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben -e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c befektetési szol áltatásból Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben

21

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz.

22


23

3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete

24 25

4. U elekkel szembeni követelések a énzü i szol áltatásból

26 27

533 802 3 663 352

578 981

Ebből:- ka csolt vállalkozással szemben -e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz.

12

14 15

476 628

aa éven belüli leiratú Ebből: -ka csolt vállalkozással szemben

1. oldal

28

29 30 31 32

33 34

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalk.-al szemben ab éven túli le'áratú Ebből: -ka csolt vállalkozással szemben -e éb részesedési viszon ban lévő vállalk.-al szemben b befektetési szol áltatásból

Ebből: -ka csolt vállalkozással szemben -e éb részesedési viszon ban lévő vállalk.-al szemben

35

ba tőzsdei befektetési szol áltatási tevéken sé ből adódó köv.

36

bb tőzsdén kívüli befektetési szol áltatási tevéken sé ből adódó k.

37

bc befektetési szol áltatási tevéken sé ből eredő, ü f.sz.köv.

39

bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be e éb befektetési szol áltatásból adódó követelés

40

4/A. Ü elekkel szembeni követelések értékelési különbözete

41

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott érték a írok ide nem értve az állam a írokat

38

42

43

aa for atási célú

44

ab befektetési célú

45 46 47

b más kibocsátó által kibocsátott érték a írok ba for atási célú Ebből:- ka csolt vállalkozás által kibocsátott

48

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalk. által kib.

49

- visszavásárolt sa'át kibocsátású

50 51 52

bb befektetési célú Ebből:- ka csolt vállalkozás által kibocsátott -e éb részesedési viszon ban lévő vállalk. által kib.

53

5/A. Hitelviszon t me testesítő érték a írok értékelési különbözete

54 55

6. Részvén ek és más változó hozamú érték a írok

56 57

58

a részvén ek, részesedések for atási célra Ebből:- ka csolt vállalkozás által kibocsátott -e éb részesedési viszon ban lévő vállalk. által kib. b változó hozamú érték a írok

2. oldal

1 641 958

1 643 333

59

ba for atási célú

60

bb) befektetési célú

61 62

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvén ek, részesedések befektetési célra

63

a részvén ek, részesedések befektetési célra

64

Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

65

1 947 1 947

b befektetési célú részvén ek, részesedések értékhel esbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

66 67

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete

68

8. Részvén ek, részesedések ka csolt vállalkozásban

69 70 71

a részvén ek, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

72

Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

0 38 600 38 600 38 600

38 600 38 600 38 600

11 758 11 758

7 480 7 480

b befektetési célú részvén ek, részesedések értékhel esbítés

75

9. Immateriális •avak a) immateriális •avak b immateriális 'avak értékhel esbítése

76

10. Tár yi eszközök

73 74

6 947 6 947 5 000

117 377

11 259

énzü i és befektetési szol áltatási célú tár i eszközök

108 695

103 302

96 823 11 872

80

aa in atlanok ab műszaki berendezések, é ek, felszerelések, 'ármúvek ac beruházások

93 827 9 375 100

81

ad beruházásra adott előle ek

82

b) nem közvetlenül énzü i és befektetési szol áltatási célú tár

83

ba in atlanok

84

bb műszaki berendezések, é ek, felszerelések, 'ármúvek

85

bc beruházások

86

bd) beruházásra adott előle ek

77 78 79

a

Ino

c tár i eszközök értékhel esbítése

87 88

11. Saét részvén ek

89

12. E éb eszközök

90 91 92

100

a készletek b e éb követelések Ebből: - ka csolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni

93

követelés

3. oldal

8 582

7 957

11 655

96 768 7 759 89 009 1 582

7 772

3 883

94

12/A. E éb követelések értékelési különbözete

95

12/B. Származékos ü letek ozitív értékelési különbözete

96 97 98 99

13. Aktív időbeli elhatárolások a bevételek aktív időbeli elhatárolása b költsé ek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c halasztott ráfordítások

100 Eszközök összesen

Ebből: 101

-

FORGÓESZKÖZÖK a

66 377 65 024

21 635 21 460

1 353

175

10 129 631

8 994 328

337

2 667 437

917

6 305 256

3/A,

4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 102 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

4. oldal

F O R R PASSZIVAK 01 02 03

A

SOK

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettsé ek a látra szóló b me határozott időre lekötött

1 031 920

442 533 4 085

1031 920

438 448

ba éven belüli le'áratú

05 06

89 954

Ebből: -ka csolt vállalkozással szemben

89 954

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben

08 09 10 11

- elszámolóházzal szemben bb éven túli le'áratú Ebből: -ka csolt vállalkozással szemben - MNB-vel szemben

13


15

17


18

1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettsé ek értékelési különbözete

19

2.Ü elekkel szembeni kötelezettsé ek a takarékbetétek

aa) látra szóló

230 967 16 674

ab éven belüli le'áratú

178 834

ac éven túli leiratú

35 459

15 164 154 182 34 612

8 046 193

7 644 887

1 660 599

2 203 892

6 333 535

5 385 513

52 059

55 482

b e éb kötelezettsé ek énzü i szol áltatásból 25 26 27

28 29 30 31 32

7 848 845 203 958

Ebből: ka csolt vállalkozással szemben

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással szemb.

23

8 277 160

c befektetési szol áltatásból

16

20 21 22

348 494 348 494


12

14

1 031 920 1 031 920

ba látra szóló Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. bb éven belüli leiratú Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. bc éven túli le•áratú

Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben

5. oldal

33 34 35 36

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. c befektetési szol áltatásból

Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben -e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz.

37

ca tőzsdei befektetési szol áltatási tevéken sé ből adódó köt.

38

cb tőzsdén kívüli befektetési szol áltatási tevéken sé ből adódó k.

40 41

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce e éb befektetési szol áltatásból adódó kötelezettsé

42

2/A. Ü elekkel szembeni kötelezettsé ek értékelési különbözete

43 45

3. Kibocsátott érték a írok miatt fennálló kötelezettsé a kibocsátott kötvén ek aa éven belüli le'áratú

46


39

44

47 48 49 50

ab éven túli le'áratú Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. b kibocsátott e éb hitelviszon t me testesítő érték a írok ba éven belüli Ie'áratú

53


55 56 57 58 59 60 61 62

4 354


51 52

54

4 424

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. bb éven túli ležratú Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint érték a írnak nem minősülő hitelviszon me testesítő okiratok ca éven belüli le'áratú

424

4 354

4 424

4 354

Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb éven túli le'áratú

6. oldal

63


- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.

64 65 66 67

68 69 70 71 72

4. E éb kötelezettsé ek a éven belüli leiratú Ebből: - ka csolt vállalkozással szemben

b költsé ek, ráfordítások asszív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok

79

a céltartalékn u dĺ•ra és vé kielé ítésre

80 81

b kockázati céltartalék fü ő és 'övőbeni kötelezettsé ekre c általános kockázati céltartalék

82

d e éb céltartalék

83

7. Hátrasorolt kötelezettsé ek

84

a alárendelt kölcsöntőke

85

Ebből: -ka csolt vállalkozással szemben

88 89 90

67 152

28 860 9 471

170 547

924

170 547

924

100 000

100 000


5. Passzív időbeli elhatárolások a bevételek asszív időbeli elhatárolása

87

98 534 60 203


74 75

86

67 152

- szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más va oni hozzäárulása b éven túli le'áratú

4/A. Származékos ü letek ne atív értékelési különbözete

78

28 203 28 203


73

76 77

31 432 31 432

-e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzá'árulása c e éb hátrasorolt kötelezettsé

Ebből:— ka csolt vállalkozással szemben -e éb részesedési viszon ban lévő vállalkozással sz.

91 92

8. Je zett tőke Ebből: - visszavásárolt tula'doni részesedés névértéken

93

9. Je zett, de mé be nem fizetett tőke -

94

10. Tőketartalék

7. oldal

95 96

a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet ázsió b e éb

97

11. Altalános tartalék

98

12. Eredmén tartalék +,13. Lekötött tartalék

99

2 458

100 14. rtékelési tartalék 101 a értékhel esbítés értékelési tartaléka 102 b valós értékelés értékelési tartaléka

103 15.Mérle szerinti eredmén +,104 Források összesen

492 378

438 394

8 582 8 582

7 957 7 957

-53 964 10 129 631

22 126 8 994 328

Ebből: - RÖVID LEJÁRATIJ KÖTELEZETTSÉGEK [1 .a)+l .c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) 105

.ba)+l

7 880 993 074

- HOSSZÚ LEJÁRATIJ KÖTELEZETTSÉGEK 106 107

442 942 546 996

- SAJ TT KE

8. oldal

570 935

MÉRLEGEN KívüLl TÉTELEK 201. Függő kötelezettsé ek

150 537

179 166

01 . O ciós ü letek

02. Garanciavállalás

22 000

03. Kezessé vállalás

663

04. Visszavonható készenléti standb hitellevél 05. Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés ala 'án mé i én bevehető keretössze

148 256

156 038

1 500

1 000

118

128

07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi enziós ü letek 09. Hiteligérvén ek 10. Kötelezettssé vállalásra vonatkozó i érvén ek 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbfor atott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.S (8) 14.] 202 Jövőbeni kötelezettségek

9. oldal

01. Határidős adásvételi ü letek 02. A swa ü letek határidős ü yletrésze miatti kötelezettsé ek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.S (8) 15.p.)g

203. Mérle en kívüli követelések Kelt: Borota, 2016. március 31.c)Qf.l a vállalkozás vezetője

362 548

412 632

TAXAÜŘSŤ,ÔVETRBZET

6445 Borota, Dózsa u. 22. Cg.08 02 000162 Bács-Kiskun Megyei B{rŔág

MERLEGEN KIVULI TETELEK 201. Fü gő kötelezettsé ek 202. Jövőbeni kötelezettsé ek

150 537

179 166

203. Mérle en kívüli követelések

362 548

412 632

7 nrvĹ?7ÄR-

10. oldal

Eredménykimutatás 2015. január 1. - december 31.

Borotai Takarékszövetkezet KSH: 10043158 6419 122 03 cg.: 03 02 000162 EREDMÉNY KIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) S.sz.

a. 01.

M e g nevezés

c. 463 081

d. 354 682

208 459

127 918

254 622 29 886 498 163 363 13 758

226 764 20 053 415 88 621 3 781

11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

299 718 714

266 061 3 788

16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

147 041 147 041

02. 03.

b.

adatok: ezer Ft-ban 2014 .év 2015. év

1 .Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

05. 06. 07. 08. 09. 10.

18. 19.

b) egyéb kamatok és kamatjellegú bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

21. 22.


23.

714

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

20.

3 788

5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

151 669 149 125 40

13 2 544 2 544

18 377

20 407

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. 26. 27. 28.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

29.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

30. 31. 32.

6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

33.


34.

- értékelési különbözet

35. 36.

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

37.


38.


c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. 42. 43.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet

44. 45.

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

46.


47.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése

48.


49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. 53.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek

54.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

55.


56.

- készletek értékvesztésének visszaírása

57. 58. 59.

8. Altalános i az atási költsé ek a személ i •elle ” ráfordítások aa bérköltsé

227 316

226 429

155 357

143 238

113 565

102 759

9 150

12 021

71

449 28 458

60. 61. 62.

ab személ i •elle ű e éb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek

63. 64. 65.

ac bér'árulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek

32 642 27 068

66. 67. 68. 69. 70.

b e éb i az atási költsé ek an a 'elle ű ráfordítások 9. Ertékcsökkenési leírás 10. E éb ráfordítások üzleti tevéken sé ből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

71 959

71. 72. 73.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

75.

- készletek értékvesztése

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a ftiggő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 76. 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre

81. 82.

12911

83 191 10 853

142 039

128 026

2 171

1 228


74.

79. 80.

27 016

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltaftalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos •övőbeni kötelezettsé ekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 83. részvények, részesedések után

139 868

126 798

235 384

102 817

234 846

102 397

538

420

41 158

89 358

41 094

89 318 40

84. 85.

86.

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

15. Szokásos üzleti tevéken sé eredmén e Ebből: - PÉNZÜGYI És BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ - NEM PÉNZÜGYI És BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]

87. 88. 16. Rendkívüli bevételek 89 17. Rendkívüli ráfordítások 90. 18. Rendkívüli eredmén (16-17 91. 19. Adózás előtti eredmén 92. 20. Adófizetési kötelezettség

93. 21. Adózott eredmén +,-19-20 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

97. 98.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) Kelt: Borota, 2016. március 31.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ

MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31. KIEGÉSZÍTÓ MELLÉKLET 2015.12.310

Dátum: Borota, 2016. március 31. BOROTAřTAKÄRftSZÓVETRbZBT

Ddzaa

Borotai Takarékszövetkezet Jacsó László Mihályné Wittner Katalin ügyvezető igazgató ügyvezető főkönyvelő

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név:

Székhely: Honlap címe: Levelezési cím:

Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Feliigyelőbizottság elnöke:

Igazgatóság elnöke: Ügyvezető igazgató:

Borotai Takarékszövetkezet 6445 Borota, Dózsa Gy. u. 22. www.borotaitksz.hu 6445 Borota, Dózsa Gy. u. 22. 77/400-486 03 02 000162 10043158-1-03 10043158 6419 122 03

1961. április 9. Horváth Istvánné Radnai István Jacsó László Mihályné

1


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

A Borotai Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység

A takarékszövetkezet 1961 -ben alakult Borotán. Kezdetben Borotán, majd Rémen, és nem sokkal később Jánoshalmán nyitott kirendeltséget. 1997. július elsejével beolvadt szövetkezetünkbe a Felsőszentiváni Takarékszövetkezet. A piac kínálta lehetőségeket kihasználva Baján és Kiskunhalason nyitottunk kirendeltséget. A takarékszövetkezet tulajdonosai a tagok, működését a tagok által jóváhagyott Alapszabály alapján végzi. A jelenleg 7 kirendeltséggel működő szervezetünk jelentős pénzpiaci meghatározója a térségnek. Szolgáltatásaink a pénzügyi szolgáltatási tevékenység igen széles skáláját biztosítják, mind a lakosság, mind a vállalkozások részére. Tevékenységi körünk: betétgyújtés, hitelezés forintban, devizában (hitelfolyósítás devizában jelenleg szünetel), számlavezetés forintban és devizában, valutaforgalmazás, internet bank, bankkártya forgalmazás, széfszolgáltatás, Signal biztosítások, Start számla vezetése (babakötvény), sms szolgáltatás valamint befektetési szolgáltatás közvetítése a Takarékbank ftiggő ügynökeként.

A Borotai takarékszövetkezet kirendeltségei 6445 Borota, Dózsa Gy. u. 22. 6446 Rém, Május 1. u. 17/a 6440 Jánoshalma, Dózsa Gy. u. 82. 6447 Felsőszentiván, Szabadság u. 9. 6448 Csávoly, Eötvös u. 1. 6500 Baja, Tóth Kálmán u. 14/b 6400 Kiskunhalas, Szent István u. 3.

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet — takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank — együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára.

2


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

A Borotai Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Borotai Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Borotai Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek.

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása Takarékszövetkezetünkben csak egyfajta részjegy típus van. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tagok / Részvénye tulajdonoso k k száma db Részjegye k fő névérték

Tagok / Részvénye tulajdonoso k Részjegyek k száma névérték db/fő (eFt)

(eFt) Jo i személ ek Nem •o i személ ek Természetes személ ek Összesen

14 3 353 370

910

30 4560

55

16,55

910

0,54 82,91

3

30

347

4490

100 00

363

5430

16,76 0,55 82,69

100

5 %, és 10 % feletti részaránnyal egyetlen tulajdonos sem rendelkezik.

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Borotai Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Borotai Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik.

3


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

A Borotai Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a CONSULTATIO Gazdasági és Adóügyi Tanácsadó Kft. (1121 Budapest, Zugligeti út 6.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Marusa Mária (kamarai tagsági száma: 003281, PSZÁF E-003281/96). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 2015.évre nettó 2850 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Borotai Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Jacsó László Mihályné (ügyvezető igazgató) és Wittner Katalin (ügyvezető főkönyvelő). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Wittner Katalin, PM-regisztrációs száma: 159209. A mérleg fordulónapja december 3 1 ., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Borotai Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A Borotai Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Borotai Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Borotai Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon — a Borotai Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő — szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérle en kívüli tételek értékelés szabál zata Fedezetértékelési szabál zat Monitoring-, Eszközéftékelési-, Ertékvesztés-elszámolási-, és Céltaftalékké zési Szabál zat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabál zata Pénz- és értékkezelési szabál zat Szi orú számadású n omtatván ok kezelésének szabál zata Hitelezési kockázatvállalási szabál zat Befektetési szabál zat Ü fél- és artnerminősítési szabál zat

2-7/2016.02.29.-2 2-7/2016.02.29.-3 1-4/2016.01.28. 2-12/2013.04.29 5-8/2014.08.28. 8-8/2014.12.22. 12-8/2015.12.21.-6 3-4/2015.03.31.-2 1-4/2016.01.28.-15 3-4/2015.03.31-3

4


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Monitoring- eszközértékelési- étiékvesztés-elszámolási és céltaftalék ké zési ké zés szabál zat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzatok Takarékbetét Takarékszámla betét Takarékszelvén Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok Lakossági bankszámla-vezetés Pénzfor almi bankszámla-vezetés Határidős, o ciós és swa ü letek szabál zatai

1-4/2016.01.28

2-7/2016.02.29.-4 11-6/2015.11.05.-2 11-6/2015.11.05.-5 11-6/2015.11.05.-2 11-6/2015.11.05.-2 2-14/2013 2013.05.01

A Borotai Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Borotai Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok. hitelviszong megtestesítő és más. változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Borotai Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken — FIFO elv szerinti értékelési eljárással — történt, az értékpapírok után a Borotai Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Borotai Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Borotai Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Borotai Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Borotai Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el.

5


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni. valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Borotai Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Borotai Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISZ Tv.) 1. (4) és 15. (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Kockázatkezelési Szabályzat részeként meghatározásra kerültek az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szabályai. Az ügyletek minősítési kategóriába való besorolásakor - a kintlévőség jellegétől, valamint attól függően, hogy az a teljeskörű szempontrendszeren alapuló (egyedi) vagy a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozik - a csoportos értékelés határa vonatkozó szabályzat szerint a szavatoló tőke 1 %-a, mely 2015. év folyamán 5002 ezer Ft volt. A Borotai Takarékszövetkezet a fent meghatározott tételeket negyedévente minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott: egyedi értékelés (a továbbiakban: egyedi minősítés) esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák (a továbbiakban: minősítési kategóriák), csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok (a továbbiakban: minősítési kategóriák) valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszerűsített értékelés alá vont követelések esetében lehetőség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történő besorolásra, azonban a Borotai Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz Takarékszövetkezetünknél a csoportos egyszerűsített minősítés, értékvesztés elszámolás, illetve céltartalék-képzés alkalmazott tételes százalékos mutatói: „A” verzió (szabályzat alapján ezt a módszert választottuk): A minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelendő - öt százalék,

6


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

b) átlag alatti — húsz százalék, c) kétes — ötven százalék, d) rossz — kilencven százalék. Az egyedi teljeskörű minősítés alá tartoznak: A szavatoló tőke 1%-a feletti kintlévőségek, illetve kockázatvállalások (az egy ügyfélnek adott kölcsönök, garanciák és más kötelezettség-vállalások összegét a minosłtes módjának meghatározása szempontjából egy kockázatvállalásnak kell tekinteni), ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket. a bankközi kihelyezések, a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlévőségek. Egyedi minősítésnél több szempont kerül értékelésre: A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegú jutalékok függővé tételre kerülnek.

Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegú bevételek időbeli elhatárolását a Borotai Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Borotai Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Borotai Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Tlasznos Leírási élettartam év kulcs (%) Ala ítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fe•łesztés aktivált értéke

5 év 5 év

Va oni értékű • o ok— orsan elavulók

3 év

Va oni értékű • o ok — közé távon elavulók

5 év

Vagyoni értékű 'o ok — lassan elavulók Szellemi termékek ( l. szoftverek orsan elavulók

6 év

50%

Szellemi termékek ( l. szoftverek — közé távon elavulók

3 év

Szellemi termékek

5 év

l. szoftverek — lassan elavulók

160/0

7


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

E yéb szellemi alkotások— orsan elavulók

3 év

E éb szellemi alkotások— orsan elavulók

5 év

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Borotai Takarékszövetkezet. A Borotai Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Borotai Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

Hasznos élettartam év 50 év

In atlanok E éb é ítmén ek 30 év Bérelt in atlanon vé zett beruházások 16 év Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok — a jog fennállásának időszaka konkrét le árattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok — e éb esetben 5 év Műszaki berendezések, e éb felszerelési tár ak 7 év Szállító és hírközlő eszközök Ü itel-technikai eszközök

3 év

Számítástechnikai eszközök — orsan elavuló

2 év

Számítástechnikai eszközök — közé távon elavuló Számítástechnikai eszközök — lassan elavuló

3 év 5 év

Járművek

5 év

Irodai bútorok, berendezések E éb berendezések, felszerelések nem banküzemi

LeírásiAulcs 2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték

20% 14,5% 14,5%

33%

14,5% 7 év

8


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Borotai Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében 2015-ben is sor kerül. Takarékszövetkezetünk alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Üdülő ingatlanok esetében történő értékelés elveit az Sztv.57.S (3) alapján határoztuk meg. Az értékhelyesbítés szabályai Takarékszövetkezetünk a jelenleg érvényben levő Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának a hatályba lépése előtt a tulajdonában levő üdülők esetében élt a számviteli törvény szerinti piaci értéken történő értékelés lehetőségével. Az új szabályzat is lehetőséget adott ezeknél az eszközöknél értékhelyesbítés elszámolására, ha az érintett eszközök mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja a könyvszerinti nettó értéket. A piaci érték megállapításához független értékbecslő szakvéleményét vesszük figyelembe. A piaci érték és könyvszerinti érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha a különbözet 10 millió Ft alatti bekerülési értékű eszközök esetén az 1 millió Ft-ot, 10 millió Ft-nál nagyobb bekerülési értékű eszközök esetén a bekerülési érték 10%-át meghaladja.

3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Borotai Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Borotai Takarékszövetkezet 2015ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra.

9


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

A kötelezettségek között mutatja ki a Borotai Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Borotai Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Borotai Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képez kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Borotai Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Borotai Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak.

10


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

3.17. Jelentős összegű hiba A Borotai Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegĹí hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: ellenőrzött üzle i ev mérle fóössze e ib' ere mén , sa át tőkét módosító értéke mérle őössze > 25 MrdHUF Jelentős össze ” hiba> 500 MHUF 25 MrdHUF > mérle főössze > 50 MHUF Jelentős össze ű hiba> mérle főössze 2%-a 50 MHUF > mérle főössze Jelentős össze ú hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Borotai Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

4. A Borotai Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Borotai Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31.

adatok ezer Ft-ban Összesen

Forint

Deviza*

Pénzeszközök Állam a írok

410424 5392258

66204

476628 5392258

Hitelintézetekkel szembeni követelések Ü felekkel szembeni követelések Hitelviszon me testesítő érté a írok

1512000 1855405

42231 598395

554231 2453800

Részvények, részesedések és más változó hozamú érték a írok Immateriális • avak és tár i eszközök

45547 129135

45547 129135

11


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

E éb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2015.12.31. Pénzeszközök Ilam a írok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ü felekkel szembeni követelések Hitelviszon me testesítő érték a írok Részvények, részesedések és más változó hozamú érté a írok Immateriális • avak és tár i eszközök E éb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

11655 57370 9413794

11655 9007 715837

66377 10 2 631

adatok ezer Ft-ban Ös zesen

orint 409174 3663352

124628

533802 3663352

2339285 2124708

42139 13353

2381424 2138061

40547 118739

40547 118739

96768

96768

21516 8814089

119 180239

21635 4328

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Borotai Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

4.1.1 Pénzeszközök

Kész énz énztár és AT MTB-nél vezetett énzfor almi számla Pénzeszközökkel ka csolatos átvezetési számlák

Összeg 2014.12.31 87225 389403

476628

Összesen

adatok ezer Ft-ban sszeg 015,12.3 116510 417292

33802

Pénzeszközök részletezése valuta és devizanemenként Kés énz énztár és ATM ebből: forint valuta ebből: EUR

CHF USD

sszeg 2014.12.31 87225 81911 5314 4467 196 511

sszeg 2015.12.31 116510 115063 1447 1173

217 57

12


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

GBP CAD MTB-nél vezetett énzfor almi számla ebből: forint deviza ebből: EUR

28 112 389403 328513 60890 52719 1333 4838 2000 0

CHF USD GBP CAD NOK SEK

o 0 417292 294111 123181 109638 4334 5840 1899 103 190 1177

O

Pénzeszközökkel ka csolatos átvezetési számlák

O

0

0

O

476628

533802

4.1.2 Állampapírok Névérték

. Diszkont- és kamatozó kincstár•e ek Allamkötvén ek

2015, 2. Diszkont- és kamatozó kincstár•e Ilamkötvén ek Össze en

adatok ezer Ft-ban ön szerinti érték Piaci érték

594180 4834030 5428210

578981 4813277 5392258

adatok ezer Ft-ban Piaci érték szerinti érték

évérték ek

591295 4925220 5516515

0 3675350 3675350

O

O

3663352

3756401 3756401

3663352

2015. december 31-én az alábbi befektetési célú takarékszövetkezetünk. Valamennyi devizaneme: HUF.

állampapírokkal

rendelkezett

adatok ezer Ft-ban

Könyv szerinti érték 20171C

2017/C 20171C

2018/A 2018/A ssze en

1009000 1285850 325070 955430 100000

1003955 1279421 323445 946111 110420

3675350

36633 2

Bekerülés dátuma 2014.07.23 2014,08.22 2014.12.05 2013.02.13 2014.10.28

Az értékpapírállományból 98.450 eFt névértékű 2017/C, illetve 306.090 eFt névértékű 2018/A államkötvény zárolva a Takarékszövetkezet hitel igénybevételeihez. 4.1.3 Követelések

13

-


MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban

Összeg 2015 2.31

Összeg 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül bruttó Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (Befektetési szol áltatásból származó követelések (bruttó

1554231

2381424

877594

784553

65752

289825

1900035

1690415

258077

47082

Befektetési szol áltatásból származó követelések értékvesztése (4008031

Összesen

51948

Az összes követelésállomány 12,8 %-kal nőtt a 2014. évihez képest. A követeléseken belül jelentős mértékben, 53,2 %-kal nőtt a hitelintézetekkel szembeni követelés, míg az ügyfelekkel szembeni követelés csak 87,1 %-a az előző évinek, ami elsősorban a devizahitelek forintosításának és a forinthitelek elszámolásának tulajdonítható. Hitelintézetekkel szembeni követelések részletezése: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja}

vedelés jellege (hitel,

'a Ma ar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Ma ar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Lakiteleki Takarékszövetkezet

sszeg (ezer Ft)

etétkihel e s

betét betét alárendelt kölcsöntőke

éven beüli éven túli éven túli

1542139 829285 10000

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön fi elendő Atla alatti

Bruttó érték -2014.12.31

ruttÔ érték 2015.12.31

%

Nettó é"ték 4.12.31

1885585 442875 116858

67,9 15,9 4,2

1648595 341187 102489

66,6 13,8

Kétes

62896

2,3

90367

3,7

30233

Rossz

269415

292330

11,8

2474968

100

Összesen

2777629

100

1885585 420731 93185

% 76 8 17,1

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 015. 2.31 1648595 324223 82266

77,1 15,2 3,9

1 2

49877

2,3

24076

1,0

33100

1,5

2453800

100

2138061

00

39

A fenti táblázat jól szemlélteti, hogy a hitelportfólió minősége bruttó és nettó értéken is romlott. Takarékszövetkezetünk ebből kifolyólag az előző évihez képest magasabb értékvesztést képzett.

14

-


MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban 2014. Bruttó követelés Lakossági jelzálog fedezetű, devizás in atlan hitel Lakossági jelzálog fedezetü, forintos in atlan hitel

sszesen

2 15.12.31

.31

Nettó könyv Bruttó követelés szerinti érték

Nettó könyv zerinti érték O

311386

280706

85534

68547

334438

287879

37223

26031

11599

11019

346037

298898

434143 375284

Az átstrukturált hitelek számottevő része lakossági ingatlanfedezetú hitel. Az átstrukturált állomány csökkent, 80 %-a az előző évinek.

4.1.5 Befektetési célú részesedések A Borotai Takarékszövetkezet befektetési célú részesedési 2015. december 31 -én 40.547 ezer Ft-ot tesznek ki. 2015. év folyamán a Solti Takarékszövetkezet a Fókusz Takarékszövetkezetbe történő beolvadása kapcsán visszafizette 5 millió forintos részjegyünket. A 2. sz. melléklet részletesen tartalmazza azon gazdasági társaságokat, melyekben takarékszövetkezetünk részesedéssel rendelkezik. Ezek közül ki kell emelni a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.t, mely kapcsolt vállalkozás, az Sztv. 3. (2) 1. d) szerinti anyavállalat.

4.1.6 Értékpapírok A Borotai Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül egyéb értékpapírokat nem tart a könyveiben 2015. december 31-én, és előző évben sem volt ilyen.

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2015.12.31 2014.12 3 Ala ítás-átszervezés aktivált értéke

3416

Kísérleti fe•łesztés aktivált értéke Va oni értékű •o ok Szoftverek

8342

5236

E éb szellemi termékek

15


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Immateriális •avak beruházásai

1758

Ó szese

7480

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható.

Megállapítható, hogy 2015. év folyamán jelentős beruházásra nem került sor, inkább csak szinten tartás a jellemző. Említésre méltó esemény nem történt.

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza:

Követelés fe 'ében átvett in atlanok E éb készletek

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 7500 7500 272 259

Összesen

A követelések fejében átvett ingatlanok, készletek mindkét évben ugyanazt a két ingatlant tartalmazza: 6230 Soltvadkert, Bocskai u. 16/2, 1514 hrsz lakóház 6400 Kiskunhalas, Bocskai u. 2. 2/49, 222/A/49 hrsz lakás 1/4-ed része Egyéb készletek között a nyomtatványok találhatóak. Egyéb követelések 2014-ben 3883 eFt, 2015-ben 89009 eFt. Az állomány mindkét évben elsősorban a vevőkkel, tagokkal, valamint a költségvetéssel szembeni követeléseket tartalmazza. 2015. évben jelentős tétel 76454 eFt értékben az egységes informatikai rendszer bevezetésével kapcsolatos követelés, mely előre fizetett tanácsadói díj címén keletkezett, s 2015. évben még nem történt teljesítés.

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások

Ka ott kamatok és kamat 'elle ú bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ü elekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből érték a Írokból eredő kamatelhatárolás E éb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költsé ek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban sszeg Összeg 2014.12.31 2015.12.3 50058 21460 15337 7654

1278

1074

33443 14966 1353

12732 0 175 21635

$63 7. Az aktív időbeli elhatárolások összege 2015-ben jelentősen csökkent. Ezen belül a kamat és kamat jellegű aktív időbeli elhatárolások értéke is csökkent. Az értékpapírokból eredő kamatelhatárolás csökkenésének oka, hogy takarékszövetkezetünknek már nincsenek magas kamatozású értékpapírjai. Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás összegének csökkenése az

16


MELLÉKLET

- 2015.12.31.

állomány csökkenésének tulajdonítható.

valamint

az

érvényesíthető

-

kamatmértékek

KIEGÉSZÍTÓ

csökkenésének

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 20 4.12,

Forint

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettsé ek Ü elekkel szembeni kötelezettsé ek Kibocsátott kötvén ek

390387 8205228 4424

E éb kötelezettsé ek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok

Deviza 641533 71932

3 1432 67028 170547

sszesen 1031920 8277160 4424 3 1432

124

67152 170547

Hátrasorolt kötelezettsé ek Je zett tőke

100000

100000

492378

492378

8582

8582

Mérle szerinti eredmén

-53964

-53964

Sa 'át tőke összesen

546996

546996

Források összesen

9416042

Tőketartalék Italános tartalék Eredmén

alék

Lekötött tartalék Ertékelési tartalék

713589

10129631


adatok ezer Ft-ban 015,12. 1 Hitelintézetekkel Ü elekkel szembeni kötelezettsé ek Kibocsátott kötvén ek

Forłnt

Deviza *

Összesen

429511

13022

442533

7695725

153120

7848845

4354

43 54

E éb kötelezettsé ek

28203

28203

Passzív időbeli elhatárolások

98363

171

98534

17


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Céltartalékok

924

924

100000

100000

2458

2458

438394

438394

7957

7957

22126

22126

570935

570935

Hátrasorolt kötelezettsé ek Je zett tőke Tőketartalék Italános tartalék Eredmén artalék Lekötött tartalék Ertékelési tartalék Mérle szerinti eredmén Sa 'át tőke összesen

Forrásols összesen

8828015

166313

8994328


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Borotai Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer orintban

Ilomány 2015 .3 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza MFB által n ' 'tott hitel Eximbank által n r 'tott hitel MTB által n ' 'tott hitel E éb hitelintézetekkel szembeni források

1031920

Összesen

1031920

438448 4085

44253

A Borotai Takarékszövetkezetnek csak a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-től származnak finanszírozási forrásai, melynek jelentős részét a Növekedési Hitel Program keretében folyósított hitelekhez vettünk igénybe. Az egyéb sorban a Magyar Takarékbank Zrtvel szembeni fennálló szállítói kötelezettségünket mutattuk ki.

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban

18


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Takarékbetétek ebből látra szóló ebből éven belüli Ie •áratú ebből éven túli le 'áratú E éb kötelezettsé ek énzü ebből látra szóló

i szol áltatásból

ebből éven belüli le •áratú ebből éven túli Ie 'áratú Összesen

Összeg 2014.12.31 230967

Összeg 015.12,31 203958

16674

15164

178834

154182

35459

34612

8046193 1660599

7644887 2203892

6333535

5385513

52059

55482

827 60

7848845

Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség 2014-ben 96 %-a az előző évinek. 2015-ben is hasonló tendencia figyelhető meg, az állomány 95 %-a a 2015. évinek.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Borotai Takarékszövetkezetnek nincs befektetési szolgáltatásból származó kötelezettsége.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) ;Hiteln ú 'tó

Hitelössze mFt

am tláb

e'ára

Takarékszövetkezetünknek nincs ilyen kötelezettsége.

4.2.5 Egyéb kötelezettségek adatok ezer Ft-ban

Mindkét évben az egyéb kötelezettségek között szerepelnek a szállítók és a költségvetés felé fennálló kötelezettségek

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2014.12.3 Fizetett kamatok és kamat•elle ű ráfordítások asszív időbeli elhatárolása

67152

24209

19


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

E éb költsé ek és ráfordítások asszív időbeli elhatárolása

4651

Bevételek asszív időbeli elhatárolása

69674

Összesen

98534

A passzív időbeli elhatárolások esetében a kamatok és kamatjellegú ráfordítások jelentősen csökkentek, ami a betétállomány és a kamatlábak csökkenéséből vezethető le. A bevételek passzív időbeli elhatárolása 60200 eFt értékben az egységes informatikai rendszer kialakításához kapcsolódó támogatást tartalmazza, mely 3 év alatt kerül bevételként elszámolásra. Halasztott bevételek időbeli elhatárolásaként (9,471 eFt) térítés nélkül kapott részvénycsomag bekerüléskori piaci értéke, illetve fejlesztési támogatás még fel nem oldott összege került kimutatásra. 4.2.7 Saját tőke összetétele 20 4.12.31 Je zett tőke Tőketartalék Eredmén artalék

100000 0 492378

Lekötött tartalék Altalános tartalék Ertékelési tartalék Mérle szerinti eredmén a tár évben

a•át óke összesen

0

8582 -53964 546996

Tárgy VI növekedés

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Tárgyévi

csökkenés

20 0

20 0 53984

100000 0 438394

O

o

0

2458 0 76090 78568

0

2458 7957 22126 570935

625

0 4 29

A saját tőke 2015. évben növekedett, köszönhetően a 22126 eFt-os nyereségnek. Továbbá a pozitív eredmény kapcsán sor került 2458 eFt általános tartalék képzésére is. Az előző évi veszteség viszont az eredménytartalékot csökkentette. A jegyzett tőke összege nem változott. Takarékszövetkezetünk a Takarékbanktól az év folyamán a jegyzett tőke változására vonatkozóan nem kért engedélyt. A részjegykivonások miatti jegyzett tőke csökkenést eredménytartalék terhére pótoltuk.

Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 015.12.3

014.12.3 Piaci érték

KSZE* * Ertékhel esbítés * Ertékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

3275

8582

11857

KSZE* * 2879

EH* 7957

Piaci érték 10836

Takarékszövetkezetünk az alábbi üdülőkben rendelkezik résztulajdonnal, melyekre tekintettel az értékhelyesbítést alkalmazza:

20


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Megnevezés Piaci érték (eFt) KSZÉ ÉH Balatonlelle (2/22 rész) 7.136 2.231 4.905 Hévíz (2/22 rész) 3.700 3.052 648 Tahitótfalu (571/10000 rész) 697 371 Osszesen: 11.533 Az üdülők értékelését a Markó és Társai Kft. 6000 Kecskemét, Hanusz I. u. 2/K, Markó Endre okleveles értékbecslő 1-5/2006. IVÉK-11/2010. végezte.

A Borotai Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta ajogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31 -én az alábbiak szerint alakultak: 2014.12.31 Szavatoló tőke Ala vető tőke (tier I va tl tőke elsődleges alapvető tőke (cetl tőke) kiegészítő alapvető tőke (atl tőke)

500219 500219

0

—2015.í2ž3 563385 563385 0

járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és artnerkockázat tőkekövetelmén e Piaci kockázat tőkekövetelmén e Működési kockázat tőkekövetelmén e

Összes tőkekövetelmén Teres tőkeme felelési mutató

187008 3415 69817 260240

23 05 0/0

114371 993 67135 182499 24

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Borotai Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltaflalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják.

21


- KIEGÉSZÍTÓ

MELLÉKLET-2015.12.31.

adatok ezer orintban

014.12.3 - értékvesztések Ü felekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

N itó

Ké zés

300079

148159

Visszaírás

Záró

124409

323829

4970

4970

Befektetési célú kötvén ekre Befektetési célú befektetési 'e ekre E éb követelésekre 305049

148 59

124409

3287 9

*: tartalmazza a devizában elszámolt éltékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

015.12.31 értékvesztések Ü felekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

isszaírás

Nvitó 323829

102396

adatok ezer orintban E véb* Záró

89318

336907

4970

4970

Befektetési célú kötvén ekre Befektetési célú befektetési 'e ekre E éb követelésekre 329799

d 02396

341877

89318

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Takarékszövetkezetünk az ügyfelekkel szembeni követelésekre, a hitelekre képzett értékvesztést. Mindkét évben növekedett az értékvesztés, ami a hitelállomány minőségének romlását tükrözi. 2015-ben újból beindultak a végrehajtások, amitől az ügyfelekkel szembeni követelések rossz minosłtesu részének csökkenését várjuk. adatok ezer Ft-ban

014.12,3 -céltartalékok

Ké zés

•itó

Feloldás

Záró

N dĺ•ra és vé kielé ítésre Hitelkeretekre és aranciákra E ébfti ő kötelezettsé ekre

67

775

298

544

22


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Határidős ü letek várható vesztesé ére E éb célokra

170003

0

170778

sszesen

0 298

170003

170547

adatok ezer Ft-ban Képzés

Feloldás

Atvezetés eredményta rtalékba

N dí'ra és vé kielé ítésre Hitelkeretekre és aranciákra

E éb fii

544

450

70

170003

0

170003

170547

450

170073

924

ő kötelezettsé ekre

Határidős ü letek várható vesztesé ére E éb célokra Italános kockázati céltartalék Összesen

924

A fenti táblák jól szemléltetik, hogy a 2014. évi XXXVIll., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódóan összesen 160238 eFt céltartalék képzés történt 2014-ben, mely a céltartalékok meghatározó hányadát képezi. 2015-ben ez feloldásra került.

4.3. Mérlegen kíviili tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31

Me nevezés Adott arancia

22000

N ' 'tott hitelkeret Peresü ekből származó ése éb ff ő kötelezettsé ek Várható • övőbeni költsé ek és ráfordítások miatti

148256

156038

663 1500 118

0 1000 128

ő kötelezettsé ek

Határidős, deviza és swa ü letek miatti m ő kötelezettsé ek Kezessé vállalás Hitelí érvén ek

Osszesen

A5053

166

A 2015. évi mérlegen kívüli kötelezettségek növekedtek. A növekedést nagyrészt az adott garanciák okozzák.

23

-


MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban

20i4ľi2.3t

Me nevezés HUF

2015*12.31Y

22000

EUR USD CHF

2000

Adott arancia összesen

Adott garanciák csakis forintban állnak fenn. A Borotai Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kíviili követelések adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 20í5.12.3 Fü ővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költsé ei miatti követelések Határidős, deviza és swa ü letek miatti ő követelések

138546

128450

Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. 'elentős

224002

284182

412632

Összesen

A mérlegen kívüli követelések növekedése a 2015-ben leírt hitelekkel magyarázható.

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Borotai Takarékszövetkezetnek ilyen ügyletei nem voltak.

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti:

Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből

Összeg 2014.12.31 299718 714

adatok ezer orintban Összeg 2015.12.31 266061 3788

24


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Jutalékokból és dĺ•akból származó nettó eredmén Pénzü i műveletek nettó eredmén e Üzleti tevéken sé e éb eredmén e Pénzü i és befektetési szol áltatás költsé ei Ertékvesztés és céltartalék ké zés miatti eredmén Szokásos üzleti tevéken sé eredmén e Rendkívüli eredmén

Adózás előtti eredmén Adófizetési kötelezettsé

Adózott eredmén Italános tartalék ké zése, felhasználása Kifizetendő osztalék

férle szerinti eredmén

128664 26143 7054 382266 -194226 -114199 -4707 -118906 6534

131262 1175 172766 365308 -13459 196285 -171701 24584

-125440 71476

24584 -2458 O

-53964

22126

A Borotai Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Amint a fenti összehasonlítás is mutatja, 2014. évi veszteség a Kúria döntés miatti 160238 eFtos kötelező céltartalék képzés hatását tükrözi, míg a 2015. évi eredmény a deviza- és forinthitelek elszámolását. A kamatkülönbözet csökkent, a jutalékokból és díjakból származó eredmény, valamint az osztalékbevétel nőtt. Mérleg szerinti eredmény: 22126 eFt. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Borotai Takarékszövetkezet általában az értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. 2015. évben ebben az eredmény kategóriában szerepel az elszámolási törvénnyel kapcsolatban 2014. évben képzett jelentős összegű céltartalék feloldás. A Borotai Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

Orszá os Betétbiztosítási Ala Szövetkezeti Hitelintézetek Inte ációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Ala a Szanálási Ala

Megfizetett díj 2014.12.31

Megfizetett díJ o 3

8599 1631

1442 1482 4976 253

431 152

Összesen:

815

10813

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer orintban

25


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31. Összeg 2014.12.31

Ertékesített e éb áruk önköltsé e Ertékesített hitelbiztosítékok kön v szerinti értéke

1155

E éb költsé ek

1016

Összesen:

2ľ7

Összeg 20 5. .31 1228

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között 1228 ezer Ft értékben továbbszámlázott szolgáltatások találhatóak, például telefonköltség, garanciadíjak, terminál bérleti díjak. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja:

An a költsé An a •elle ű szol áltatások Bérköltsé Személ i 'elle " e éb ki zzetések Bér 'árulék Személ i • elle ráfordítások Értékcsökkenési leírás E éb költsé ek Összes költsé

sszeg 2014.12.31 9611 58161 113565 9150 32642 155357 12911 4187 240227

adatok ezer orintban Összeg 2015.12.31 11331 65174 102759 12021 28458 143238 10853 6686 2 728

Működési költségek 2015-ben is tovább csökkentek a korábbiakhoz képest. Köszönhetően a takarékoskodásnak, a megfontolt költekezésnek, valamint annak, hogy nem került sor a béren felüli semmilyen kifizetésre, mellyel komoly megtakarítást értünk el.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmén

adatok ezer orintban Összeg sszeg 2015.12.31 2014.12.31 1557 1172 6264 172873 -4707 -17170E

A rendkívüli bevételek GOP támogatások éves elszámolt bevételeit tartalmazzák. A rendkívüli ráfordítások a lakosságnak elengedett követeléseket takarják, valamint az elszámolásokból adódó 158833 eFt-os elszámolási veszteséget, ami a jelentős változás magyarázata is egyben.

Az 1996. évi LXXXI., a társasági adóról és az osztalékadóról törvény 29/ZS. (4) bekezdése szerint az elszámolási törvény alapján 2015. adóévben rendkívüli ráfordításként elszámolt veszteség nem a vállalkozási tevékenység érdekében felmerült ráfordítás, ezért a társasági adó alapját növeli.

26


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Me Adózás előtti eredmén Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóala csökkentő tételeke ttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóala csökkentő hatása nélkül

Társasá i adó ala Számított társasá i adó Tao.tv. 29/ZS. 1 bek. szerinti különbözet

2014.12.31 -118906

2015.12.31 24584

184248

-11890

65342 6534

12694 1269 -1269

Adókedvezmén ek Önrevízió

Fizetendő társasá i adó

6534

Az elszámolások adóhatása következtében a Borotai Takarékszövetkezetnek társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett, az 1996. évi LXXXI., a társasági adóról és az osztalékadóról törvény 29/ZS. paragrafusa alapján.

litelintéze •á adék

adatok ezer orintban 2014.12.31 2015.12.31

Ala 'a Össze e 5 %

4877

1749 87

Elszámolva

244

87

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer orintban sszeg Összeg 2014.12.31, 2015.12.31' Fe' lesztési tartalék ké zése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított n ilvántartási értéke Ka ott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció

170003

9457

7786

714

3788

Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadó 'a miatti korrekció Adott támo atások

27


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Ös z e

10171

181577

adatok ezer orintban Összeg sszeg 20 5.1 .31 20 4.12.31. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására ké zett céltartalék Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli n ilvántartási értéke Re rezentáció, üzleti a'ándék és természetbeni •uttatás Adóala ot növelőe éb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök

170003 12911

10853

11505

158834

Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek

á94419 —16968 A 2015. évről szóló adóbevallásban is tapasztalható a deviza és forinthitelek elszámolásának hatása, mégpedig a megképzett céltartalék felhasználása valamint az elszámolt rendkívüli ráfordítás, mely nem a vállalkozási tevékenység érdekében felmerült ráfordításnak minősül. Összesen

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti, forintban kifejezve, devizanemenkénti bontásban: adatok ezer orintban Megnevezés — 2014.12.31 EUR

Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli —követelés + kötelezettsé 98126

69140

28986

CHF

599403

642087

-42684

USD

6644

2359

4285

GBP

2028

1

2027

CAD

112

NOK

112 2

-2

28


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

SEK Összesen nettó rövid ozíció:

nyitott

Megnevezés — 2015.12.31 EUR

706313

713589 adatok ezer orintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli követelés + kötelezettsé

151441

142524

8917

CHF

14619

14360

259

USD

7324

9137

-1813

GBP

1894

121

1773

CAD

103

NOK

190

SEK

1177

Összesen nettó nyitott hosszú ozíció:

176748

103 188

2

1177 166144

Az év végén fennálló nyitott deviza pozícióból 12418 ezer Ft a hosszú, 1813 ezer Ft a rövid. A szabályozás szerinti korlát túllépése miatt 8 %, azaz 993 ezer Ft a devizaárfolyam kockázat többlet-tőkekövetelménye. adatok ezer orintban Egyéb Egyéb UR deviza deviza 2015.12.31. 2014.12.31. 2014.12.31. 2015.12.31. Pénztárkészlet Elszámolási számla MTB Belföldi hitelintézeteknél elhel ezett betétek Hitelek — lakossá

4466 52719 40936

Hitelek — önálló vállalkozók

Betétek — lakossá Betétek — önálló vállalkozók

1

—98125

274 13543 1433 288 13064

9003

4

115

617712

151522

28717

Egyéb deviza 2014.12.31. 2014.12.31. Betétek — nem énzü i vállalkozások

1173 109638 40706

10201

Aktív kamatelhatárolások sszese

847 8171 1296 588194

adatok ezer orintban Egyéb EUR deviza 2015.12.31.

2015,12.3J.

7518

13

45785

8

61270 80

2898

96498 88

10589

29

-


MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

Betétek —non rofit intézmén ek

153

Hitelintézetektől felvett hitelek

152 641533

Passzív kamatelhatárolások

119 69140

Összesen

5

644449

13022 167 147690

4

23623

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Borotai takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata.

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Borotai Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015. december 31 -én fennálló összeg 717 ezer (2014.12.31 -én 406 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 100 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer orintban 20 4.12. 1. Even belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 406

Kamatozás

Hitelek tí usa

jegybanki alapkamat

személyi jellegű hitel

ven túli le'áratú hitelek Összesen

adatok ezer orintban

2015.iž.31. Even belüli lejáratú hitelek

Fennállb

Kama tozás tőke

717

jegybanki alapkamat

+5%

Hitelek tí usa személyi jellegü hitel

Even túli le'áratú hitelek

A Borotai Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések A 2015. év végén nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek nem voltak. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érté Garanciák és kezessé ek

0 4. 2.3 52411

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.3 55155

30


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

-

2015.12.31. Erték a ír fedezetek óvadék Követelés és árbevétel en edmén ezés Zálo 'o Kész énz fedezetek óvadék

122608 4738129

16247 4460020

4 13148

4531422

Vételi o ció E éb fedezet

sszesen

Befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások nem állnak fenn. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Borotai Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1 .sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2. sz. {Takarékszövetkezet/BanWHitelszövetkezet} -val vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

részesedési

viszonyban

levő

31

s

KLI

K22

(20 8 0

8

090

68

098

6

一

8

€

91 86

689 009

の

99

6E8

98

9108

009

00

0

0

009

00

VNd

0

0

3K9

101

tu SOO 0009

zs

'!9

を

0)

zs 3

1?

8

nK 1?d 0 0 nz1 J

pnfl

!Kfi! ode )Z1 IRS

っの三

OZS q

IA KUO

3

9

000 8

一

8E

一

の

00R

069E

3

を一

左

ノ

・

pos

q

ZSIA KuO ssq

ZSIA

s

0

B

ZE

I)B

(P

OZS

UUU

。

A8

ロ

ゞ

ゞゞ

ゞ。

っ

っ訟

言

tPi?

!KL1

)U

Z!

Z? )I ZS g

RIO ZQ q?G EJs!

SO

q pnI 1?d

一一言・

誕

つ、

目一電つを

寸

ト胃

っ

一・

ゞにで

終も」

一

もノこはっ「電

言

一

s

8

el

08V

910

・

べ

・

9

・

zo

OE

0

」

H

e

ト一

3

7-0 0 pe

A

も誕も

H

99 q

sazs

ももを

U 22

ーエ

25u9 b uz

dV

WI

以っ

一

一

ノ誕目

きを

超

・三お」当

一ち


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31. I. sz. melléklet

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (ezer Ft)


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31. 29 3.

sz. melléklet Követelések és

kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban 3 hónapon

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

3 hónap és I év és 5 5 éven túli év közötti éy közötti

1542139

839285

2381424

169329

325399

842717

800616

2138061

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

20178

69776

254588

93906

438448

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

98495

55687

2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

2.bb.

2.bc.

gyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szol áltatásból éven belüli le'árattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szol áltatásból éven túli le'árattal

154182 34612

3440402

34612

1945111

5385513

55482

55482

Hátrasorolt kötelezettségek

4.

sz melléklet A létszám, a bérek

és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Fizikai foglalkoztatottak Átla os statisztikai létszám fő 1. Bérköltsé 2. E éb személ i 'elle kifizetés

Szellemi foglalkoztatottak

6

33 7

39 7

5030 798

97729 1 1223

98439 12021

adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege I az tósá ta 'ai üzletvezetés

7

Felü elő Bizottsá ta 'ai

5

2520 1800

12

5.

4320r

sz.

melléklet

Cash-flow

kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban

35


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31. Előző év 2014.

Tárgyév 2015v

463081

354682

189634

221949

5409

1014

bevételei (értékpapír értékvesztés visszaĺrás

-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének t terven felüli leírás visszaĺrásának kivételével) vételei (értékpapír értékvesztés visszaĺrás kivételével) szolgáltatás bevételei

ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

O

1645 714

1749 3788

1557

1172

163363

88621

34827

89512

139868

126798

kképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli

ordítása (értékpapír értékvesztés kivételével)

szolgáltatás ráfordításai

k

O

2171 240227

1228 226429

nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség

si kötelezettség

ozása

6264 6534

172873

68 6

211

266579

-1021001 250249

a

-537106 5030

tatott értékpapírok állományváltozása

3808522

13 578981

kimutatott értékpapírok állományváltozása

-2798654

1154925

lőleget is) állományának változása

-100

yának változása

4308

_92

7756 4087 -58042

44742 31382

ások és a beruházási előlegek kivételével)

állományváltozása k állományváltozása

_990

si árfolyamon

en kapott pénzeszközök

n átadott pénzeszközök

njegy névértéke

nztár, csekkek) állományváltozása

20

215584

29285

36


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi áratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más ezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

486796

887797

6.

sz. melléklet

A Borotai Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók

2014-2015 Érték 2015

014 Tőkearán os n eresé szokásos vállalkozási eredmén / sa'át tőke

-20,88

34,38

-125,44

24,58

74,06

70,10

5,40

6,35

a./ rövid Ie'áratú kötelezettsé ek arán a rövid Ie'. köt. / összes forrás

81,16

87,62

b./ hosszú Ie'áratú kötelezettsé ek arán a osszú le'. köt. / összes forrás

1 1,09

Ala tőke 'övedelmezősé e adózott eredmén / •e zetttöke Tartósan befektetett eszközök arán a efektetett eszközök / összes eszköz Tőkeellátottsá i mutató sa•át tőke / összes forrás Források szerkezete

Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettsé ek Átla os kamatmarzs

120,19

Hitel —betét arán . Költsé — bevétel arán Cost to Income ratio Sa•át tőke arán osn resé ROE

111,73

3,17

3,27

29,65

27,24

50,01

56,82

-22,93

4,31

-1,24

0,27

Eszköz arán os n eresé ROA

7. sz. melléklet

Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Névérték aját tulajdonú értékpapírok N omdai úton előállított a írok összesen Elszámolóházi őrzésben levő érték

szerinti érték Könyv

Írok

Más hel en őrzött érték a Írok Sa'át őrzésben levő érték a írok

Dematerializált érték a írok összesen

3715937 3715937

3703399 3703399

a • t a' nú rték a irok összesem

37


MELLÉKLET

-

KIEGÉSZÍTÓ

- 2015.12.31.

38

9916

I

801

009

0094

I 901ZE

86

I S09

ZÉZLL

99tt8

99tt8

18

€ 081

10 I tZZVZf

VZZVZ€

989 I

668m4S

66804g

SV18Z9

6 OZOI

698 91

ZV18

#18

„

'IQZQVSO

>IQZQVSO

)iQZQVS0

)IQZQVSO

lS4EIÉDIS IIU4SOIYfVS

9

lt10APIZ

OA

013:

OAPIE

UOSOZSSQ

0

>IOS?lODIOJOq ho e

YIP

posozs

10

p

!uopfelm

AQ

OA s0

13

!UO(ILLIOZSP z u

910

)iQZQVS0

10

PO

uoq 5J

,lgqq g

OPAQ

,

souo doso,19qq a

一

0

0J08

!poGg,IQqqa

p

S?IO

souodoso-19qqg

H

!POGa,19qqa

10 910JKin

El,

souodoso,Igqqg

'9190IS?leü0J 9190

S?IO

souodoso,19qqg

一

)IQZQVSO OR

>IQZQ)iZS3

hQZQ)iZS0

NRSüSSQYQZQ>IZSdf

一

009

668ÉOLÉ

66gS0

99t

CÉSOÉ

0 €8

IZL€OEI

OOIÉ€

18

1908 IZ

tZV18ÉZ

4g6

I 01u2E1 0

…

卜卜

、

一

一

一

、

一

卜

… 一

PPI?IIOUI

zs·8

•

0pe

IE

•

SIOZ

•

Üzleti jelentés

2015.

cg.: 03 02 000 162 Tartalomjegyzék

TARTALOMJEGYZÉK

2

1. BEVEZETŐ

3

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET És A JÖVEDELMEZŐSÉG 5 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

6

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 6 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ 7 6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 7 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 7 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA

(BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLID) IAS 39

7

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 8 10.

AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- És CASH-FLOW KOCKÁZAT

BEMUTATÁSA

11

I.sz. melléklet: főbb mutatók

13

2.sz. melléklet: betétállomány

15

3.sz.melléklet: hitelállomány

18

4.sz.melléklet: lejárato összhang

20

5.sz. melléklet: teljesítő és nem teljesítő kiettségek

21

6.sz. melléklet: telephelyek bemutatása

22

1. Bevezető

Gazdálkodási körülmények Az előző évhez képest lényegesen nehezebb és összetettebb gazdálkodási körülmények között kellett tevékenykednünk. A gazdaságban a fellendülés jelei tapasztalhatóak, ennek ellenére a munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott. A banki piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. Az MNB kamatpolitikája a 2015. év folyamán változatlan, továbbra is, főként az év első felében kamatvágásokat hajtott végre. Év végére a jegybanki alapkamat már csak 1,35 % lett a január elején érvényes 2,1 % helyett.

2

A jegybanki kamat folyamatos csökkenése miatt a betétek kamatainak csökkentését csak időeltolódással tudtuk érvényesíteni, míg a referenciakamathoz kötött hitelkamatok mindjárt a kamatváltozást követő naptól hatályosak voltak, tehát folyamatosan csökkentek. Fontos megemlíteni a korábban bekövetkezett törvényi változásokat, melyek befolyásolták takarékszövetkezetünk 2014. évi eredményét, de hatással voltak a 2015. évire is. Az első a bankok elszámoltatásának eljárásait meghatározó törvény, az úgynevezett kúriai törvény. Mely szerint a devizahiteleknél alkalmazott árfolyamrés tisztességtelen, az árfolyamkockázat tisztességessége azonban csak akkor vizsgálható, ha a pénzintézet nem megfelelő tájékoztatása miatt az átlagos fogyasztó számára a szerződés erre vonatkozó része nem érthető. Az egyoldalú szerződésmódosítás lehetősége pedig nagyon szigorú feltételekhez kötött. A második törvény az elszámolás módját és idejét határozta meg. A fogyasztónak nyújtott hitelről szóló 2009. évi CLXII. törvény és egyes kapcsolódó törvények módosításáról szóló 2014. évi LXXVIII. törvény „fair”, azaz etikus bankrendszer néven vált ismertté, mely átláthatóvá és ezáltal követhetővé teszi a fogyasztói hitelszerződések kamatának alakulását. A jogszabályok vonatkozó előírásait 2015. február 01. napjától kell alkalmazni. A Takarékszövetkezet vezetése szem előtt tartja, hogy a jogszabályokban foglaltakat maradéktalanul betartsa és betartassa működése folyamán. A működési területünkön az agrárágazat jellemző. Jelentős feladatunk az ehhez az ágazathoz tartozó gazdálkodók kedvezményes hitelekkel való ellátása, támogatásaik előfinanszírozása. Takarékszövetkezetünk felvállalta a kisebb összegű területalapú támogatások előfinanszírozását is, amelyekkel a nagyobb bankok nem szívesen foglalkoznak, ezáltal sikerült megnyernünk a környék mezőgazdasági termelőit, akik egyéb hiteligényükkel is hozzánk fordulnak. Takarékszövetkezetünk életében meghatározó szerepet kapott a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.). E törvény és a hozzá kapcsolódó új szabályzatok változásokat okoztak a Takarékszövetkezet működési rendjében már 2013-ban, és a további közvetlen hatályú szabályzatok megjelenésével ez tapasztalható a 2015-ben is. 2014. december 10-éig folyamatosan kiépült a megújuló takarékszövetkezeti szektor garanciaközössége, amelynek köszönhetően az ország egyik legbiztonságosabb és legátláthatóbb gazdálkodású hitelintézeti szövetsége jött létre. E folyamatban a Takarékbank Igazgatósága a takarékszövetkezetre vonatkozóan kibocsátotta az integráció egységes kockázatkezelési szabályzatait. A döntés értelmében a Takarékbank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (SZHISZ) és a hitelintézetek a továbbiakban egyetemlegesen felelnek egymás kötelezettségeiért. A garanciaközösség tagjainál egységes kockázatkezelési szabályzatokat vezetnek be (pl. Kockázati Stratégia, Hitelkockázat-kezelési Szabályzat, Ügyfél- és Partnerminősítési Szabályzat, Likviditási Kockázatkezelési Szabályzat, és Befektetési Szabályzat). A garanciaközösségben a takarékok betéteseinek megtakarításai kettős védelmet élveznek majd: az SZHISZ, a Takarékbank és az összes szövetkezeti hitelintézet tőkeereje és likviditása a rendelkezésre áll majd az Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) által biztosított betéteken felüli megtakarítások védelmére is. Ennek anyagi fedezetét biztosítja, hogy az állam 2013-ban 136 milliárd forinttal növelte meg a szövetkezeti hitelintézetek szavatoló tőkéjét és létrehozta a szövetkezeti hitelintézetek új Tőkefedezeti Alapját. A garanciaközösség kiépítése kulcsfontosságú feltétele a szövetkezeti hitelintézetek egységes piaci fellépésének, piaci bővülésének, mivel lehetővé teszi a szektorban lévő tőkének a

3

jelenleginél jóval hatékonyabb, csoport szintú felhasználását. A takarékszövetkezetek így a Borotai Takarékszövetkezet is a jövőben képes lehet nagyobb vállalatok, önkormányzatok és projektek hitelezésére is. Az új, hatékony működési modell révén az ország egyik legbiztonságosabb, legnagyobb hálózatával és piaci részesedésével rendelkező pénzügyi szolgáltatója jöhet létre. A Borotai Takarékszövetkezet 2015. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással nyereséget érjen el, megfelelve a tagok bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, alakította ki portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. 2015. év folyamán azonban a hitelállomány tovább csökkent, és az előző évihez képest szintén csökkenést mutatott a betételhelyezés. A jegybanki alapkamat az év során csökkent, így a takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva betétkamatait a jogszabály adta lehetőség szerint, a hitelek kamatait a referencia kamatok változásaikor azonnal módosította. Ebből adódóan a kamatkülönbözet az előző évihez képest csökkent. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kell, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen annak ellenére, hogy az ügyfelek jelentős összegeket helyeztek el állampapírokban, ami nem a takarékszövetkezetünk állományát gyarapította. A csökkenő betéti kamatok és a kamatterhek miatt félő, hogy a betétállomány tovább csökken. Az állampapírok növekvő forgalmazása miatt további betétállomány csökkenésre kell számítani. A szövetkezetnek a közeljövőben az eddigieknél céltudatosabban kell törekednie az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, felvéve a versenyt a piacon lévő bankokkal. Emellet takarékszövetkezetünknek meg kell őriznie azt az egyéni stílust, ami eddig is behozta az ügyfeleket! A szövetkezet szokásos (üzleti) tevékenységének eredménye 2015-ben 196 285 ezer Ft volt. Takarékszövetkezetünk 22 126 ezer Ft nyereséggel zárta az évet. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 563 385 ezer Ft-ra változott. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató i javult, 2015.12.31 -én 24,7 %. A szövetkezet 2015. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásokat. Az értékvesztés aránya a hiteleken belül 13,61 %, amelynek aránya valamivel magasabb a 2014-es évben megképzett értékvesztés arányától (1 1,66 Oh). A portfólió aránya nem romlott. Az eredményre tekintettel az előírásoknak megfelelően általános tartalék képzésre került sor, 2 458 ezer Ft összegben. A takarékszövetkezet infrastruktúráját folyamatosan próbáljuk szinten tartani, számítva közös informatikai rendszer kialakítására, mely megszabja a beruházások, fejlesztések lehetőségét. Az elavult, javíthatatlan számítógépeket cseréljük, valamint az informatikai rendszer újabb fejlesztéseit is használjuk, amennyiben megfelel a szabályzatnak.

4

A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést, aki az év folyamán képzéseken fejleszthette a tudását.

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében, az 1. sz. mellékletnek megfelelően változott. A jövedelmezőségi mutatók növekedtek, ami 2014-es negatív és a 2015-ös pozitív eredmény egyértelmű következménye. Azon mutatószámok, melyeket a nyereséget tartalmazzák, a 2014es évben negatívak, tehát az előző évihez képest jelentős javulást mutatnak. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet - jól szemlélteti a 3. számú melléklet. A kamatmarzs a korábban már részletezett körülmények miatt 2015-ben tovább kis mértékű nöcekedést mutat. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015-ben 3,25 % volt, ami 0,34 %ponttal magasabb a bázisnál. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A tőkeellátottsági mutatókat tekintve látható, hogy a tőkeáttételi mutató csökkent, melynek oka a saját tőke növekedése és a mérlegfőösszeg jelentős csökkenése. A mérlegfőösszeg a saját tőke 15,75-szeresét tette ki, mely 2,45 csökkenést jelent. A fizetőképességi mutató nőtt. A hitelfedezettség javult, mivel a szavatoló tőke és az értékvesztés lényegesen kisebb mértékben változott a követelés állomány csökkenésénél. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 24,7 %. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 6,7, ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és taftja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015. évben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A betétállomány csökkenését legfőképp a befektetési termékek forgalmazásának megkezdése okozta. I

Az un. II.Pillér alatti

A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, jelenleg ez 46,66 %. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége valamelyest javult, ahogy az a 2014-es évben meghozott törvényeknek köszönhetően (törlesztő részletek csökkenése, kiváltó-hitelek, stb.) várható volt. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat, 0,48 %, ez 0,36%-os csökkenést jelent, melynek fő oka, hogy lényegesen kevesebb hitel került leírásra. Az

5

értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 40,77. %, ami 4,57 %-kal több az előző évinél. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 3,75 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 40,88 %, ami 3,68 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 2,64 %, ami 0,44 %-pontos növekedés.

3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)

Lényeges portfolió-változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.

4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2016. évi üzleti tervét, melyet az Igazgatóság és a Takarékbank is jóváhagyott. A terv készítésénél tekintettel kellett lenni az elvárásokra, a Takarékbank által megadott tervszámok betartására a takarékoskodás mellet: o hitelfolyósítás o számlanyitás marketingköltségek o informatikai költségek. Takarékszövetkezetünk az alábbi tervszámokat kapta. Néhány termék esetében fióki szintű tervek is meghatározásra kerültek. A tervteljesítések visszamérése érdekében a havi szintú pénzügyi adatszolgáltatás mellett heti gyakoriságú és fióki szintú üzletirányítási jelentést írt elő a szövetkezeti hitelintézetek számára. A tervteljesítések értékeléséről a szövetkezeti hitelintézetek folyamatos visszajelzést kapnak.

Lakossági szegmens Lakossági bankszámla darabszám nettó növekménye

279

Lakossági jelzáloghitel állomány nettó növekménye (m Ft) Lakossági jelzáloghitel darabszám nettó növekménye Lakossági fogyasztási hitel állomány nettó növekménye (folyószámla-hitel és jelzáloghitel nélkül) (m Ft) Lakossági fogyasztási hitel darabszám nettó növekménye (folyószámla-hitel és jelzáloghitel nélkül) Lakossági bankkártya darabszám nettó növekménye

654 20 22

50 279

Vállalati szegmens Vállalati és egyéni vállalkozói hitel állomány nettó növekménye (mFt)

120

6

Vállalati hitel új folyósítás darabszáma (egyéni vállalkozók nélkül) Takarék Faktorház részére közvetített faktoring ügyletek forgalma (m Ft) Takarék SAPS agrártámogatást megelőlegező kölcsön új értékesítés (mFt) Takarék SAPS agrártámogatást megelőlegező kölcsön új értékesítés darabszám Takarék Gazda számlacsomag új értékesítés (db)

15 50 50 20 6

Önkormányzati szegmens Települési önkormányzati bankszámla darabszám nettó növekménye

5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagok közül az alábbiakat az alábbiakat bocsátja ki: A környezettudatosság a mindennapos ügyvitelben megjelenik, törekszünk a papír újrahasznosítására mind környezetvédelmi, mind költségtakarékossági szempontokat szem előtt tartva.

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2015-ben 42 fő volt, ez 2 fő csökkenést jelent a bázisévhez képest. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és ielenleg sem rendelkezünk ilyen jellegú állománnyal, joggal, vagp kötelezettséggel. Pénzü i instrumentumok állomán a IAS 32 2014

2015

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben

1

7

I. Pénzü i eszközök

IO 246 293

a) Készpénz

476 627

8 757 186

533 802

85% 112%

b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 9 724 119

8 182 837

84%

45 547

40 547

89%

9 131 504

8 295 7332

9313 504

8 295 732

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)

a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

b) Pénzügyi instrumentumoknak gazdálkodóval történő cseréjére kedvező körülmények között

egy másik potenciálisan

9. Kockázatkezelési politika A Takarékszövetkezet úgy alakította ki kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos mĹíködését. A Takarékszövetkezet által meghatározott belső tőkeszükségletnek mindig megfelelő tőketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tőkekövetelmény felett. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli és jelentést készít róluk. A számszerűsíthető kockázatokat limitekkel és a szükséges belső kontrollokkal kezeli, a nem-számszerűsíthető kockázatoknál kontrollokat alkalmaz és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentést készít. Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet, mint kisintézmény: > a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg; > elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; > vezetőségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön;

8

> lényeges kockázatainak alakulását a kockázatkezelő folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza az intézményvédelmi rendszer központi szervei által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az intézményvédelmi rendszerrel a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tőkekövetelmény mértékének, valamint a belső tőkeszükséglet meghatározásának kialakításában, a belső tőkeszükséglet megfelelőségének ellenőrzésében. A Takarékszövetkezet kockázati étvágya, kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja, hogy milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, milyen módon ellenőrzi és jelenti a kockázatokat. Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra. A Takarékszövetkezet kockázati étvágyát 3 éves időszakra határozza meg, figyelembe véve a gazdasági célkitűzéseket. A Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és — a hitelezési kockázati kitettségek esetében — kitettségi osztályonként mutatja be. A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az üzleti stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az üzleti stratégia és a kockázati stratégia képzése. A Takarékszövetkezet a működésével összeftiggésben az alábbi lényeges kockázatokat határozza meg: > Hitelezési kockázat: általánosságban annak a kockázata, hogy a hitelintézetnek egy szerződéses partnere felé kitettsége áll fenn, és a hitelintézetet veszteség éri a szerződéses partner nem szerződés szerinti teljesítése miatt. > Devizaárfolyam kockázat: annak a kockázata, hogy a különböző devizákban lévő nyitott pozíciókból a hitelintézetet veszteség éri a devizaárfolyamok változása miatt. > Kereskedési könyvi pozíciós kockázatok: a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókkal kapcsolatosan annak a kockázata, hogy az intézményt veszteség éri a piaci > kamatlábak vagy a részvényárfolyamok változása kapcsán. > Működési kockázat: a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy a személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező, a hitelintézet eredményét és szavatoló tőkéjét érintő veszteség kockázata. Modell kockázat: A modellkockázat szintén kapcsolódik a működési kockázathoz, amennyiben a modellek alkalmazásából származó kockázatokat a hitelintézeteknek mĹíködési kockázati veszteségeseményeknek kell tekinteniük. Koncentrációs kockázatok: olyan kockázat, amely az azonos jellemzőkkel bíró ügyfelekkel szemben felmerülő, különböző szerződéses kapcsolatokból fakadó kockázatok együtteséből ered.

9

> Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat: azon jelenlegi, illetve jövőbeni kockázatokat jelenti, amelyek az intézmény jövedelmezőségére, tőkehelyzetére a piaci kamatlábak kedvezőtlen változása esetén hatnak. Likviditási kockázat: annak a kockázata, ha az intézmény nem képes kötelezettségeit időben teljesíteni, amikor a fizetés esedékessé válik. Reziduális (biztosítékok elfogadásából származó) kockázat: annak a kockázata, ha a hitelintézet által alkalmazott, elismert hitelkockázat mérséklési technikák a vártnál kevésbé bizonyulnak hatékonynak. Reputációs kockázat: a tőkét vagy a jövedelmezőséget közvetve érintő olyan kockázat, amely a pénzügyi intézményről kialakult kedvezőtlen fogyasztói, üzletpartneri, részvényesi, befektetői vagy hatósági véleményből származik, és az intézmény külső megítélésének a kívánatos szinttől való elmaradásában nyilvánul meg. Irányítási kockázat: a felelős belső irányítás megvalósulásának kockázatát jelenti. Külső tényezők kockázata: magában foglalja a gazdasági- és jogi, szabályozói környezetből fakadó kockázatokat. Értékpapírosítási kockázat: az Integráció értékpapírosítási ügyleteket nem kezdeményez és nem tart értékpapírosítási pozíciókat. Országkockázat: a Borotai Takarékszövetkezet szempontjából nem releváns. Elszámolási kockázat: a Szövetkezeti Hitelintézet és a Társaság elszámolási kockázatot keletkeztető ügyleteket kizárólag a Takarékbankkal köthet, ezáltal ezen kockázat kezelésének szükségessége — a piaccal történő ellenügylet megkötése során — csak a Takarékbanknál merül fel. > Eredménykockázat: az eredménykockázat elsősorban az eredmény volatilitásával, a tervezett eredménytől való eltéréssel, másrészt az eredmény szerkezetével függ össze. Tőkekockázat: A tőkekockázat egyrészt a tőke volatilitásával függ össze, másrészt a kockázatot befolyásolja a belső tőkeképződés stabilitása, a tulajdonosok osztalékpolitikája, valamint a tőketervezés minősége, a tőkehelyzet kontrollja. A szabályozók által meghatározott minimális tőkekövetelményt a Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatra sztenderd módszerrel, a működési kockázatra az alapmutató módszerével határozza meg. Azokra a kockázatokra, amelyek nem számszerűsíthetők, illetve mutatószámokkal mérhetők, limiteket határoz meg (ide tartoznak a koncentrációs kockázatok, a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatok, és a likviditási kockázat), illetve amelyek csak minőségi ismérvekkel becsülhetők, azokat egyéb kontrollokkal ellenőrzi. A Takarékszövetkezet a ritka, váratlan, előre nem látott esemény hatását stressz tesztekkel méri. A nem számszerűsíthető kockázatokra tőketartalékot (tőke puffert) képez. A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakította ki, hogy biztosítsa a Kockázat kezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért a kockázatkezelő és a tőketervezésért az ügyvezetés (a kockázatkezelő bevonásával) a felelős. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001. évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével a 15 alapelv érvényesüljön.

10

A hitelkockázat kezelésére, a prudens mĹíködésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amely az Integráció tagja. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: > Pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk. > Kárvalószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. > Tőkemegfelelés. Jelenleg a Basel II. alapú szabályozás van még érvényben, a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-kal szemben 22,92 % volt a mérlegfordulón. A belső tőkeszükséglet negyedévente kerül megállapításra. A belső tőkeszükségletet szabályozó eljárásainkat évente felülvizsgáljuk, szükség esetén módosítjuk a terveket.

10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat: A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn. A részesedéseinket évente értékeljük, eddig még értékvesztést nem kellett elszámolnunk. Hitelkockázat: A Takarékszövetkezet 2015. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázatot számszerűen a korrigált mérleg-főösszeg mutatóval fejezzük ki, amelynek összege az előző évhez viszonyítva 12 %- kal csökkent. A kockázatot szavatoló tőkével 22,92 %-os mértékben fedeztük le, ami az előírt 8%-kal szemben igen kedvező helyzetet mutat. Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink igen jelentős része a BUBOR-hoz vagy jegybanki alapkamathoz kötött. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik. Egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén.

11

Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelő menedzselését. 2015. évben az átlagos tartalékolási előírás az év első 4 hónapjában 415 524 125 Ft, májustól decemberig pedig 150 667 278Ft volt , a tényleges teljesítés pedig 420 006 801 Ft ill. 279 562 114 Ft. A kötelező jegybanki tartalék méltékét. 2015.05.01 -től 5%-ról 2%-ra csökkentettük. Cash-flow kamatláb kockázat A Takarékszövetkezetünk változó kamatozású éven túli betét kitettséggel nem rendelkezik. A kamatláb kezelési politika: fentebb már szerepel. Borota, 2016. március 31.

ügyvezető igazgató Jacsó László Mihályné

ügyvezető Főkönyvelő Wittner Katalin

(D

1. sz. melléklet: főbb mutatók

A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet Me. Előző év Tár év

S.sz. Me evezés

Eltérés+,-

Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarán os n eresé

-17,5%

2 Eszközarán os bevétel

6,5%

8,33%

-ri,830/0

3 Eszközarán osn eresé

-1,1%

0,27%

+1 370/0

-18,8%

4,31%

+23,11%

30 3%

75,01%

+44,71%

2 91%

3,25%

+0,34%

1 8,2

15,75

-2,45

4 Sa'át tőke arán os n eresé 5 Hitelintézeti tevéken sé 'övedelmezősé e 6 Kamatmar e

+20,78%

Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőké essé i mutató itelezési kockázat szinť én

Il

Hitelfedezettsé i mutató

21,2% 33,58%

24 39,15%

+5,57%

12

12 Kockázatvállalási mutató

+1.6

51

6,7

72,7%

30,91%

0,32

0,34

+0,02

0,31

0,53

+0,22

46,6600

-1 1 24%

Likviditás, szolvencia 13 3 hóna os fedezettsé 14 Likviditási ráta I. 15 Likviditási ráta II.

orsráta

16 Likvid eszközök arán a a mérle főössze hez

-41 ,790 0

Eszközminőségi mutatók 17 Eszkö ortfólió minősé e nem

robl.ment.arán

32,1%

33,39%

18 Hitelvesztesé i ráta

0,84%

19 Elszámolt értékvesztés arán

36,2%

40,77%

4,57%

20 Mérle főössze arán os elszámolt értékvesztés

3 2%

3,75%

+0,55%

37,2%

40,88%

+3 ,680/0

-0,36%

Hatékonysági mutatók

21 Bevételarán os költsé ek rezsi/ ü.i -bef.szol .bev. 22 Eszközarán os költsé ek 23 Személ i 'elle ű ráfordítás arán os n eresé

+0 44 0/0

2,2% 15,45%

+89 0/0

13

o 00

00

N

O

Ιδ

IOZO )IO)EPV

•

•

0

0 20 698

I SZ

0 EtEOIE

0 IE8

61

66E

P

OAQ)I

uoqqe

6989

109

01 08ESS?

Z0061

0 0

ZSE6ZI

199E99

181

18EZ

8869891

L90698

018SCC

91

8669

0

OJ Od

SO

SOL8 I R8981

690

18€Z

V6€99g

UOS9ZSSQ

9

,101?)9ZSSQ9

0

9Z0

一

Y)., UPI!H

333q

H

H

nztl? LlIöN

H

SO "1

IPA911?UQ

19

一

一

081

6S8C

910 OE

968

0 09Z 卜

9JJtuq) s 0

寸

寸

10 Ad

一 …

8L

9 IIE

J

zs

口冖一

寸

一一 … 一

Afl

一

0

(

•

「一

Z9CIAdN

19t13dN

t71ddN

9ZJAdN

SZIHdN

EZIRdN

ZINdN

dYZSd

IE'IIX'SIOZ

•

6. sz. melléklet: a telephelyek bemutatäsa 2014. Létszåm

Betétåll. MFt

Hitel.åll. MFt

Borota

12

806,250

457,523

2

Rém

3

338,859

305,757

3

Jånoshalma

8,5

3082,503

483,747

4

Felsåszentivån

4

1160,047

190,977

5

Csåvoly

4

602,023

161,862

6

Baja

6

1242,807

755,794

7

Kiskunhalas

4,5

1254,340

450,487

Osszesen:

42

8486,828

2 806,148

Betétåll. MFt

Hitel.åll. MFt

S.sz.

Cim

1

2015. Létszåm

S.sz.

Cim

1

Borota

11

794,136

372,649

2

Rém

3

278,628

264,639

3

Jånoshalma

8,5

2740,910

423,082

4

Fels6szentivån

4

1026,891

206,407

5

Csåvoly

4

599,310

163,721

6

Baja

6

1187,600

650,240

7

Kiskunhalas

3,5

1216,861

426,122

Osszesen:

40

7844,336

2506,86 22 vn- r:na praguc bratislava budapest

CONSULTATIO ljubljana Független könyvvizsgálói jelentés a Borotai Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült ielentés Elvégeztük a Borotai Takarékszövetkezet (6445 Borota, Dózsa György u. 22., cégjegyzékszám: 03-02-000162) mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31 -i fordulónapra elkészített mérlegből — melyben az eszközök és források egyező végösszege 8 994 328 ezer forint , a mérleg szerinti eredmény 22 126 ezer forint nyereség—, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetésfelelóssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összemggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgálófelelőssége

A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó — Magyarországon érvényes — törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől fiiggnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a takarékszövetkezet belső kontrolljainak hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is.

CONSUL Í MfIO Gazdnsági és Adóügyi Tanáceadó {ft. H-1121 Budapest • Zugiigeti út 6. Telefon +36 (1 ) 3914130, 391-4170, 3914190 Fax +36 (I) 391-0055 [email protected] • www.consultatiobp.hu Cégiegyzékszám: 01-09-062748 • Adószám: 10250976-2-43

Debrecen +36 (52) 446-170, Kecskemét +36 (76) 504-697. Miskolc +36 (46) 504-215, Szombathely +36 (94) 501-395 bud.npest

CONSULTATIO ublj[ lia Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény

Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Borotai Takarékszövetkezet 2015. december 31 -én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamit az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal, továbbá a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban. Egyéb ielentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Borotai Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a takarékszövetkezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Borotai Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti jelentése a Borotai Takarékszövetkezet 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2016. március 31.

dr. Knapp ozsef Marusa Mária ügyvezető igazgató kamarai tag könyvvizsgáló CONSULTATIO Kft MKVK nyilv. szám: 003281 1121 Budapest, Zugligeti út 6. MKVK nyilvántartási szám: 000071

CONS;JLTAI'IO Gqzdasági és Adóügyi rľaĽácsadé Kft.

H-1 121 Budapest • Zugiigeti út 6. • Telefön +36 (1 ) 391-4130, 391-4170, 3914190 Fax +36 (l ) 391-0055•• [email protected] • www.consultatiobp.lłu Cégjegyzékszám: 01-09-062748 • Adószám: 10250976-2-43 Debrecen +36 (52) 446-170, Kecskemét +36 (76) 504-697, Miskolc +36 (46) 504-215, Szombathely +36 (94) 501-395

A. Ilam a írok értékelési különbözete

Recommend Documents