Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.
15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:
Róna Mg. Szövetkezet
Cégjegyzékszáma:
0302000026
Székhelye:
6080 Szabadszállás Hajcsár utca 7/a..
Adószáma:
10078435203
KSH jelzőszáma:
10078435011312403
(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Nagy József
BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:
ÉVES BESZÁMOLÓ
Benyújtás oka:
ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ
Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:
2015.12.31.
Beszámolási időszak kezdete és vége:
2015.01.01. 2015.12.31.
Pénzegység és pénznem:
EZER HUF
Beszámoló elfogadásának időpontja:
2016.05.27.
Legfőbb szerv határozatának száma:
4/2016
Mérleg választott típusa:
A típus
Eredménykimutatás költségeljárása:
Összköltség eljárással
Megküldésre kerülő dokumentumok:
Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet
(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:
IGEN
Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:
Dudláné Szórád Erzsébet
(E) Kelt:
Szabadszállás, 2016.05.27.
15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus
Eszközök (aktívák)
Cégnév: Róna Mg. Szövetkezet
Cégjegyzékszám: 0302000026
KSH szám: 10078435011312403
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok)
Módosítás
Tárgyév
1011324
1151918
3671
1109
3671
1109
3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10
II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)
983771
1127291
11
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
444868
432825
12
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
534331
691209
13
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
4012
3187
14
4. Tenyészállatok
15
5. Beruházások, felújítások
560
70
16
6. Beruházásokra adott előlegek
17
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18
III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)
23882
23518
19
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
3810
3810
20
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21
3. Egyéb tartós részesedés
17813
17813
22
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
23
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
2259
1895
24
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
26
8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)
Cégnév: Róna Mg. Szövetkezet KSH szám: 10078435011312403
Cégjegyzékszám: 0302000026 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
27
B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)
906534
1007241
28
I. Készletek (29 34 sorok)
495306
472892
29
1. Anyagok
75470
74550
30
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
136759
129828
31
3. Növendék, hízó és egyéb állatok
32
4. Késztermékek
267540
253648
33
5. Áruk
15537
14866
34
6. Készletekre adott előlegek
35
II. Követelések (36 42 sorok)
367935
380557
36
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
114629
80939
37
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
148958
184633
38
3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
39
4. Váltókövetelések
40
5. Egyéb követelések
104348
114985
41
6. Követelések értékelési különbözete
42
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
43
III. Értékpapírok (44 48 sorok)
6025
3609
44
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
45
2. Egyéb részesedés
46
3. Saját részvények, saját üzletrészek
6025
3609
47
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
48
5. Értékpapírok értékelési különbözete
49
IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)
37268
150183
50
1. Pénztár, csekkek
1754
2354
51
2. Bankbetétek
35514
147829
52
C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)
1351
2840
53
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
30
38
54
2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
1321
2802
55
3. Halasztott ráfordítások
56
Eszközök összesen (01+27+52 sor)
1919209
2161999
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Róna Mg. Szövetkezet
Cégjegyzékszám: 0302000026
KSH szám: 10078435011312403
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
57
D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)
1635684
1674833
58
I. Jegyzett tőke
265796
259645
59
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
60
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()
61
III. Tőketartalék
224567
241598
62
IV. Eredménytartalék
361840
458946
63
V. Lekötött tartalék
678931
708844
64
VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)
65
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
66
2. Valós értékelés értékelési tartaléka
67
VII. Mérleg szerinti eredmény
104550
5800
68
E. Céltartalékok (69 71 sorok)
69
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
70
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
71
3. Egyéb céltartalék
72
F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)
268854
479246
73
I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)
74
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
75
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
76
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
77
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)
78
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
79
2. Átváltoztatható kötvények
80
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
81
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
82
5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
83
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
84
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
85
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
65253
167700
62501
117500
2752
50200
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Róna Mg. Szövetkezet
Cégjegyzékszám: 0302000026
KSH szám: 10078435011312403
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
86
III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)
87
1. Rövid lejáratú kölcsönök
88
ebből: az átváltoztatható kötvények
89
2. Rövid lejáratú hitelek
90
3. Vevőktől kapott előlegek
91
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
92
5. Váltótartozások
93
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
94
7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
95
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96
9. Kötelezettségek értékelési különbözete
97
10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
98 99
Módosítás
Tárgyév
203601
311546
39074
140046
75493
80476
89034
91024
G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)
14671
7920
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
12070
5432
2601
2488
1919209
2161999
100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Róna Mg. Szövetkezet KSH szám: 10078435011312403 Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Cégjegyzékszám: 0302000026 Pénzegység: EZER HUF
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Módosítás
Tárgyév
2100875
1986944
2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele
2130
2210
3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
2103005
1989154
4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása
17009
20823
5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke
40344
29657
6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04)
57353
8834
222335
174373
650239
628063
576399
577009
43969
40203
296949
219820
51526
55073
1619082
1520168
301559
301208
7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
11
07. Egyéb szolgáltatások értéke
12
08. Eladott áruk beszerzési értéke
13
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
14
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)
15
10. Bérköltség
16
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
61494
63369
17
12. Bérjárulékok
89359
87669
18
V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
452412
452246
19
VI. Értékcsökkenési leírás
79003
92540
20
VII. Egyéb ráfordítások
111860
95384
21
Ebből: értékvesztés
22
A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)
23
13. Kapott (járó) osztalék és részesedés
24
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
25
14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
26
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
27
15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
28
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
29
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
30
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
31
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
32
Ebből: értékelési különbözet
33
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)
24148 120336
12023
2281
885
1384
411
3665
1296
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Róna Mg. Szövetkezet
Cégjegyzékszám: 0302000026
KSH szám: 10078435011312403
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
34
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
35
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
36
19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
37
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Előző év
4831
Módosítás
Tárgyév
7802
38
20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
39
21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
40
Ebből: értékelési különbözet
41
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)
42
B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)
43
C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)
44
X. Rendkívüli bevételek
45
XI. Rendkívüli ráfordítások
46
D. Rendkívüli eredmény (XXI)
47
E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
48
XII. Adófizetési kötelezettség
49
F. Adózott eredmény (+EXII)
50
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
51
23. Jóváhagyott osztalék, részesedés
52
G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)
3140
649
7971
8451
4306
7155
116030
4868
882
992
60
60
822
932
116852
5800
12302 104550
5800
104550
5800
Róna Mezőgazdasági Szövetkezet 6080 Szabadszállás, Hajcsár u. 7/a.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. év
I. Általános rész I.1. A vállalkozás bemutatása
A cég neve:
Róna Mezőgazdasági Szövetkezet
Székhelye:
Szabadszállás, Hajcsár u 7/a.
Adószáma
10078435 2 0 3
Közösségi adószáma:
HU 10078435
Alapítás kelte:
1961
Cégbírósági végzés sz.:
03 02 000026
Cégbírósági végzés kelte:
1993. 01. 29.
Tulajdonosok:
99,88 % szövetkezet tagjai és magánszemélyek 0,12 % Magyar Állam képviseletében a Kincstári Vagyonigazgatóság
A vállalkozás jelenlegi tevékenységi körei: 0113
Zöldségféle, dinnye, gyökér-, gumósnöv. term. főtevékenység
0111
Gabonaféle (kivéve rizs), hüvelyes növény, olajos mag term.
0124
Almatermésű, csonthéjas termesztése
0128
Fűszer aroma gyógynövény termesztése
0161
Növénytermelési szolgáltatás
0163
Betakarítást követő szolgáltatás
1039
Egyéb zöldség gyümölcs feldolgozás tartósítás
2830
Mezőgazdasági, erdészeti gép gyártása
4531
Gépjárműalkatrész-nagykereskedelem
4532
Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem
4621
Gabona, dohány, vetőmag takarmány nagykereskedelem
4622
Dísznövény nagykereskedelem
4631
Zöldség- gyümölcs nagykereskedelem
4638
Egyéb élelmiszer kiskereskedelem 1
4671
Üzem- tüzelőanyag nagykereskedelem
4675
Vegyi áru nagykereskedelem
4676
Egyéb termelési célú termék nagykereskedelme
4721
Zöldség gyümölcs kiskereskedelme
4729
Egyéb élelmiszer kiskereskedelem
4730
Gépjármű üzemanyag-kiskereskedelem
5210
Raktározás, tárolás
6820
Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása
7731
Mezőgazdasági gép kölcsönzése
7732
Építőipari gép, kölcsönzése
8292
Csomagolás
Jegyzett tőke: 259.645 e Ft.
Telephelye:
Szabadszállás, 0150/2 hrsz külterület Szabadszállás, 0107/9 hrsz külterület Szabadszállás, 0107/11 hrsz külterület Szabadszállás, 0107/13 hrsz külterület Szabadszállás, 0107/17 hrsz külterület Szabadszállás, 0107/19 hrsz külterület Szabadszállás, 0107/20 hrsz külterület
Az alapítás 1961-ben volt, majd 1992. december 16-i közgyűléssel a Róna Mg. Szövetkezet a jogelőd Lenin Mg. Tsz. jogutódja lett.
I. 2. Vállalkozásunk könyvvezetési módja: kettős könyvvitel. A könyvvezetés belső szabályait a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számviteli politikánkban határoztuk meg.
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követő harmadik hónap utolsó napja (március 31.). Az éves beszámoló a mérleget „A”, az eredmény-kimutatást összköltség eljárás „A” változatban, és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. A társaságunk készít üzleti jelentést is, amely azonban nem része az éves beszámolónknak, nem kerül közzétételre.
2
II. Értékelési eljárások Az értékelési eljárásokat az egyes mérlegtételekre vonatkozóan a mérleg tagolása szerinti sorrendben - a következőkben mutatjuk be. II. 1. ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak
A immateriális javak között a vásárolt vagyonértékű jogokat, szoftver termékeket mutatjuk ki. A vásárolt immateriális javakat beszerzési értéken tartjuk nyilván. A mérlegben szereplő szellemi termékek értéke a fordulónapon 1109 e Ft. A változás 2562 e Ft az előző évhez képest. A változás az elszámolt értékcsökkenésből származik.
II. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket beszerzési értéken tartjuk nyilván. A beszerzési érték tartalmát illetően a számviteli törvényben előírtakat követjük. A 2002-től beszerzett eszközök esetében az eszközök hasznos élettartamát figyelembe véve számoljuk el az értékcsökkenést évenként azonos összegben. Ha azonban az adott eszköznél a hasznos élettartam megegyezik az eszköz fizikai, műszaki, az elavulást is figyelembe vevő ismérve alapján meghatározott élettartamával akkor a maradványérték a haszonanyag, hulladék anyag értékével azonos az üzembe helyezés időpontjával rendelkezésre álló információk alapján. Ha ez nem haladja meg a számviteli politikánkban meghatározott értéket, a maradványérték nulla. Az 50.000.- Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értéke 1.127.291 e Ft, amely 143.520 e Ft-tal növekedett az előző évhez képest, a változás az új beszerzésekből és a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásából adódik. Terv szerinti értékcsökkenést havonta számoljuk el, melynek éves összege 92.540 e Ft, ebből egy összegben elszámolt értékcsökkenés 255 e Ft. A terv szerinti értékcsökkenés összege 13.537 e Ft-tal több az előző évinél. Terven felül elszámolt értékcsökkenés nem volt a tárgyévben. A beruházásokra adott előleg nem volt évvégén.
3
A tárgyévben megvalósított beruházási érték és azok forrásai (Ft): Saját forrás
Lízing
14.632.292-
70.215.000
Hitel, lízing (MNB NHP)
Beruházások összesen 2015ben
Kapott támogatás
100.000.000.- 48.950.385.-
Aktivált érték
233.797.677-
2015-ben 233.987.677.-
Folyamatban lévő beruházások évvégén 70.000.-
A Szövetkezet az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel Program I. pillére 2. szakasza keretében meghirdetett 100 milliós hitelt 70,215 milliós kamattámogatott pénzügyi lízinget vett igénybe beruházási célra. A hitelprogram keretében öntözési berendezéseket, zöldségbetároló gépeket, 6 db pótkocsit (lízing), a hagyma tárolóba csomagoló gépet és légtechnikai berendezést vásároltunk meg. Jelzáloggal terhelt ingó és ingatlan tárgyak kimutatása: Kapcsolódó hitel Megnevezés
Keretbiztosítéki jelzálogszerződés
Jogosult megnevezése
Jelzálogjog szerződés száma
Szerződés kelte megnevezése
K & H Bank
5116.Kjő.22/ /2001
2001.01.15
Vagyont terhelő keretbitosítéki K & H Bank zálogjog
393/2003
Lízing
2003.05.05
felvett össz.v felhaszn. keret
jelenleg fennálló össz.
27 000 000
ingó vagyontárgyak
120 000 000
85 237 767
200 000 000
készlet
400 000 000
K & H Bank
250-11-0048/1
2003.09.18
Ingatlant terhelő keretbiztosítéki jelzálogjog
K & H Bank
250-1100291/1
2001.01.09
MNB NHP
100 000 000
100 000 000
MNB NHP
100 000 000
62 500 000
122 750 000
nulla
nincs
nem haszn.
K & H Bank összes jelzálog jog: Ingatlant terhelő keretbiztosítéki jelzálogjog
készlet
0
Faktor hitel (Földalapú tám.zöldség gyümölcs tám.)
Treasury ker.szerz.
100 000 000
50 000 000
Készletet, mint ingódolgot terhelő keret jzj.
Folyószámlahitel
Terhelt Kielégítés vagyonlegmagasabb tárgyak összege megnevzése (ingatl.hrsz.)
107/8, 107/14, 107/16, 107/17, 107/18, 107/19, 107/20
727 000 000
Tak. Szöv.
34989/2/2009
2009.08.04
Hitel
Jelzálogjog összesen:
4
126 000 000
0
150 000 000
322 750 000
247 737 767
877 000 000
107/11
III. Befektetett pénzügyi eszközök Itt mutatjuk ki más gazdasági társaságokban, illetve a Szövetkezet társult vállalkozásában lévő tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket beszerzési értéken, valamint a munkavállalóknak tartósan – lakásépítés céljára - adott kölcsönöket. A befektetett pénzügyi eszközök értéke 23.518 e Ft, a változás 364 e Ft, mely a munkavállalóknak tartósan adott - lakásépítési és lakáskorszerűsítés céljából adott kölcsön csökkenéséből adódott. A befektetett eszközök 2015. évi záró nettó értéke 1.151.918 e Ft. Ez 140.594 e Ft-tal (14 %-kal) nőtt az előző évhez viszonyítva.
B. Forgóeszközök I. Készletek A készletek között a vásárolt készletek és az áruk tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben. A piaci árak magasabbak a beszerzési árnál, így értékvesztés elszámolására nem volt szükség évvégén a vásárolt készleteknél melynek értéke 74.550 e Ft. Ez az előző évhez képest 920 e Ft csökkenést mutat. Készletekre adott előleg nem volt. Befejezetlen termelés értéke (mezei leltár) értéke 129.828 e Ft volt, mely a tárgyévben elvégzett őszi talajmunkák, őszi vetések, a szerves trágyázás és a földben teleltetett termények értékét foglalja magában önköltségi áron. Az áruk értéke 14.866 e Ft volt évvégén. A saját termelésű készleteket közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. Értéke: 253.648 e Ft amely 13.892 e Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. A sajáttermelésű készleteknél elszámolt értékvesztés nem volt. Év folyamán a készletek leltározása a leltározási ütemterv szerint megtörtént. A leltározás során jelentős eltérés nem volt. Készletek értéke mindösszesen 472.892 e Ft, mely 22.414 e Ft-tal csökkent az előző évihez viszonyítva.
II. Követelések: Az éves beszámolóban kimutatott követelésállomány 380.557 e Ft. Az áruszállításból, szolgáltatásból eredő követelés /vevők összege + követelések kapcsolt vállalkozással 5
szemben/ 265.572 e Ft. A mérleg készítés időpontjáig 99 %-ban kiegyenlítődtek követeléseink, a fennmaradó tételek behajtására a szükséges intézkedéseket (ügyvédi felszólítás, levonás stb.) megtettük. A vevők egyedi minősítése megtörtént, el nem ismert követelést nem tartunk nyilván, értékvesztést nem kellett elszámolni a tárgyévben. Egyéb követelések állománya 114.985 e Ft / részletesen a 3. sz. mellékletben/. A követelések változása az előző évhez képest 12.622 e Ft, amely elsősorban a vevői és az egyéb követelések növekedéséből adódik.
III. Értékpapírok Értékpapírként a visszavásárolt saját részvények, befektetői részjegyek kerülnek kimutatásra átmenetileg a megszerzéstől az alaptőke kötelező leszállításának cégbírósági bejegyzéséig. Ennek tárgyévi összege a mérleg szerint 3.609 e Ft. A szövetkezetekről szóló 2006. évi X. tv. és az alapszabály értelmében a befektetői részjegyeket nyolc év alatt egyenlítjük ki a tagsági viszonyát megszüntető tagnak, illetve az elhalt tagok örököseinek. A szövetkezet által visszavásárolandó részjegyek bevonásáról a közgyűlés határoz. IV. Pénzeszközök 2014
2015
Változás
Pénzeszközök
37.268
150.183
+112.915
-ebből bankbetét
35.514
147.829
+112.315
A valuta, illetve a deviza számlán lévő pénzeszközeink forint értékét a választott pénzintézet (Kereskedelmi & Hitelbank ZRT) által meghirdetett deviza vételi és eladási árfolyamának átlagán állapítjuk meg. A deviza, valuta készletek, kötelezettségek követelések év végi értékelése megtörtént. C. Aktív időbeli elhatárolások Átmenő aktívák
1.351 e Ft
2.840 e Ft
Átmenő aktívaként az előző időszakban felmerült a következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a mérleg-fordulónap után realizálódó az előző évet érintő kamatokat, bevételeket mutatjuk ki.
6
A bevételek aktív időbeli elhatárolásának összege 38 e Ft, ez a pénzintézeti kamat bevételeket takarja. A költségek ráfordítások tárgyévben felmerült következő évet érintő összege 2.802 e Ft. Ebben az összegben a következő évet terhelő újságok, szakmai folyóiratok jogtár előfizetési díjait mutatjuk ki.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 2.161.999 e Ft a változás az előző évhez képest +242.790 e Ft azaz 12,6 %-os növekedést mutat, a már az előbbiekben részletezett (legkiemelkedőbb a pénzeszközök
négyszeres,
valamint
a
tárgyi
eszközök
14
%.-os
növekedése)
összefüggésekből adódóan.
II.2. FORRÁSOK D. SAJÁT TŐKE e. Ft Megnevezés
2015.
Változás
Saját tőke összege
2014. 1.635.684
1.674.833
39.149
- ebből jegyzett tőke
265.796
259.645
-6.151
- tőketartalék
224.567
241.598
17.031
- eredménytartalék
361.840
458.946
97.106
- lekötött tartalék
678.931
708.844
29.913
Ebből: jogszab.miatti lek.
611.455
643.374
31.919
Közösségi alap
52.479
52.479
-
Fejlesztési tartalék
-
-
-
14.997
12.991
2.006
104.550
5.800
-98.750
részjegy bevonás miatti lekötés - mérleg szerinti eredmény
A saját tőke változása a pozitív mérleg szerinti eredményből változásából, az EMVA keretében kertészeti gépek technológiai berendezések jogcímen pályázott és elnyert 48.950 e Ft támogatásból, valamint a bevont részjegyek (6151 e), és a hozzá kapcsolódó kilépő 7
tagokkal, örökösökkel való elszámolások (9450 e Ft) tárgyévi összegéből adódott. A jegyzett tőkéből 236.881 e Ft befektetői és 22.764 e Ft átalakított befektetői részjegy. A jegyzett tőke változása a tagi vagyoni hozzájárulás (elhalálozás – öröklések - illetve kilépések miatti) kifizetések bevonásából adódott.
Megnevezés
Érték (e Ft)
Bevont vagyoni hozzájárulások értéke
6.151
Változás összesen:
6.151
Tulajdonosi összetétel:
Megnevezés Létszám Tagi tulajdon Nyugdíjas tag Nem munkavállaló aktív tagok Elhalt tag hagyaték alatt Kívülálló magánszemély Társas váll.(MFB) Összesen:
68 169 65 3 170 1 476
Mérlegben szereplő adatok 2015. 12. 31 Átalakított Vagyoni hozzájárulás Részarány befektetői (korábban részjegy, befektetői % részjegy) részjegy 3.550.000 45 893 660 19,04 8 750 000 141 132 537 57,73 3 250 000 32 616 531 13.81 150 000 1 538 361 0,65 22 455 828 8.65 308 327 0.12 15 700 000 221 181 089 22 764 155 100.00
Mindösszesen:
259 645 244 .- Ft
A közgyűlés döntésének értelmében a részjegyek kifizetése nyolc év alatt egyenlő részletekben történik a tagsági viszony megszűnése után. A 2015-ben kilépő tagokkal szembeni kötelezettségünk a (befektetői részjegyek) értéke: 3.609 e Ft, a hozzá kapcsolódó növekmény 9382 e Ft, amely a lekötött tartalékba átvezetésre került. A részjegyek bevonásáról a közgyűlés jogosult dönteni. A vagyon további része a tőketartalék, eredménytartalék és a lekötött tartalék között oszlik meg. A lekötött tartalékba a számviteli törvény alapján a tőketartalékból átvezetésre került a jogszabály alapján támogatásként kapott pénzeszközök azon része, amelyet a szerződésben, vagy megállapodásban rögzített feltételek nem teljesítése esetén részben vagy egészben vissza kell fizetni.
8
A lekötött tartalékon belül elkülönítetten szerepeltetjük a 2006. évi X. törvény rendelkezése alapján az - ÁPV Zrt-től térítés nélkül kapott – üzletrészek értékét melyet külön jogszabály előírása alapján közösségi célokra kell felhasználni. A 2006. évi X. tv. 106. §. (8). és a közgyűlés döntése alapján a saját tőke, jegyzett tőke és a lekötött tartalék összegével csökkentett azon összegét, amely a törvény és az alapszabály módosítás előtt keletkezett, a lekötött tartalékba helyeztük. Ennek összege 537.409 e Ft, melynek felhasználási célja: az eszközök pótlása. A 2015. évi mérlegszerinti eredményünk 5.800 e Ft, melyet a közgyűlés döntésének megfelelően az eredménytartalékba kell átvezetni. A saját tőkénk összege az eszközállományunk 77,5 %-át finanszírozza.
F. KÖTELEZETTSÉGEK e. Ft Megnevezés
2014.
2015.
Változás +-
Kötelezettségek összesen
268.854
479.246
210.392
- ebből hosszúlejáratú
65.253
167.700
102.447
- rövid lejáratú
203.601
311.546
107.945
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván a gépvásárlási lízing konstrukciókat, illetve a beruházásra, fejlesztésre felhasznált hiteleket, valamint a kilépő illetve elhalt tagok örököseivel szemben fennálló éven túli kötelezettségeinket. A rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki az éven belüli, termelést finanszírozó hiteleket, illetve a SZT rendelkezésének megfelelően a hosszú lejáratú hitelekből a mérlegforduló-napot követő egy éven belül esedékes törlesztő részleteket, a szállítói kötelezettségeket, vevőktől kapott előlegeket és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összegét. A kötelezettségek összességében 78 %-kal növekedtek az előző évhez képest.
Megnevezés
2014
2015
Változás
203.601
311.546
107.945
Az éves beszámolóban a rövidlejáratú kötelezettségek
9
- ebből hosszú lejáratú hitelek tárgyévet követő évi törlesztése miatt áthelyezett
39.074
54.808
15.734
- rövid lejáratú hitel
-
85.238
85.238
- ebből kötelezettségek áruszállításból /szállítók/
75.493
80.476
4.983
Egyéb kötelezettségek /4. sz. melléklet/
89 034
91 024
1.990
A
likviditási
helyzetünkre
jellemző
a
2015-es
esztendőben
is,
hogy
fizetési
kötelezettségeinknek jellemzően határidőben eleget tettünk. A 2013. évi V. törvény (Ptk. új) 6:155.§ (2) bekezdése értelmében, ha a vállalkozások közötti szerződés esetén a kötelezett fizetési késedelembe esik, köteles a jogosultnak, 40 eurónak az MNB késedelemi kamatfizetési kötelezettség kezdőnapján érvényes árfolyama alapján számított forintösszeget megfizetni behajtási költségátalányként. Átvizsgáltunk szerződéseses partnereink felé a fizetési kötelezettségink teljesítését és néhány esetben felmerült a 40 Eurós behajtási költség átalány előírásának szükségessége, amelynek könyvelése megtörtént az egyéb ráfordítások között 992 e Ft értékben. A Szövetkezetünknek 5 évnél hosszabb kötelezettsége befektetői részjegyek kifizetése vonatkozásában van.
G. Passzív időbeli elhatárolás Ezen a soron 2015. évet érintően 7 920 e Ft-ot mutatunk ki. Ebből tárgyi eszközhöz kapcsolódó bevétel (támogatás) elhatárolás összege 5.432 e Ft, kamat költségre 1.238 e Ft-ot egyéb költségre 1.250 e Ft-ot kellett elhatárolni.
A mérleg eszközök és források egyező főösszege: 2.161.999 e Ft.
10
II.3. EREDMÉNYKIMUTATÁS
Az eredménykimutatást „A” összköltség eljárással készítjük el. Szövetkezetünk nettó árbevétele: 1.989.154 e Ft, melyből közösségen belüli bevételünk 2.210 e Ft. Az nettó árbevétel 5 %-os csökkenést mutat az előző évhez képest. A közösségi árbevételünk zöldség szárítmányok értékesítéséből és szolgáltatás exportból tevődött össze. A közösségen belüli értékesítés országok szerinti megoszlása: - Románia
1.938 e Ft
- Szlovákia (szolgáltatás)
272 e Ft
Összesen:
2.210 e Ft
Árbevétel megoszlása tevékenységenként: 0113
Zöldség, dísznövénytermelés
924.064
0111
Gabonafélék, egyéb növénytermelés
463.986
0124
Gyümölcs, fűszernövény termelés
2.253
0128
Fűszer, aroma, narkotikum gyógynövény termesztése
3.789
0161
Növénytermelési szolgáltatás
0163
Betakarítást követő szolgáltatás
15.655
1039
Egyéb gyümölcs- és zöldség feldolgozás
77.362
4631
Zöldség, gyümölcs nagykereskedelem
62.254
4638
Egyéb élelmiszer nagykereskedelme
19.425
2830
Mezőgazdasági gépgyártás
4671
Gépjármű üzemanyag nagykereskedelem
4621
Gabona, vetőmag nagykereskedelem
48.551
4532
Gépjármű alkatrész kiskereskedelem
5.817
4675
Vegyi áru nagykereskedelem
6.803
4676
Egyéb termelési célú termék nagykereskedelme
6820
Ingatlan bérbeadás
7731
Mezőgazdasági gép kölcsönzése
217.703
2.088 108.220
24.626 315 6.243
Összesen:
1.989.154
Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye pozitív 12.023 e Ft volt, ez a nettó árbevétel 0,6 %-ának felel meg. 11
Az eredmény megoszlása az egyes tevékenységek között:
önköltsége
árbevétele
Növénytermesztés
506 590
659 482
Áttételezés miatti módosítás 5 644
Kertészet
265 010
317 364
47 951
Mg-i. melléktev., szolg.
191 297
202 341
Tárház
371 132
384 620
-42 367
-28 879
Alaptevékenység összesen:
1 334 029
1 563 807
11 228
241 006
Szárítóüzem
120 538
109 987
-11 228
-21 779
-19,8 %
Egyéb tevékenység
277 492
315 360
40 917
12 %
Alaptev. kívüli tev. összesen:
398 030
425 347
-11 228
16 089
Ált. költs. egyéb ráford. bevét.
427 957
176 662
254 295
-251 295
Mindösszesen:
2 160 016
2 165 816
0
5 800
Értékesítés elszámolt Ágazat megnevezése
Eredmény (fedezeti összeg)
Fedezeti hányad
158 536
24 %
100 305
31,6 %
11 044
5,5 % -7,5 %
össz.ktg. 11,6 %-a
Az egyéb ráfordítások összege 95.384 e Ft. Itt mutatjuk ki a káreseményekhez kapcsolódó költségek értékét (5834 e), a TÉSZ tagsághoz kapcsolódó működési költség hozzájárulást (45134 e), az önkormányzattal, költségvetéssel, elkülönített pénzalapokkal kapcsolatos befizetéseket
(15400),
bírságok,
üzemi
balesetek következményeként
megállapított társadalombiztosítási kötelezettséget, a hatóságok által kivetett bírságok összegét (1475 e), 40 Eurós költségátalányt (992 e) és a készletek, eszközök elhasználódásából adódó ráfordításokat (26430 e). Egyéb bevételeink összege 174 373 e Ft. Ebből a legnagyobb tétel az EU közös forrásaiból származó támogatások összege – később részletesen- (162.251 e), továbbá itt mutatjuk ki a működésből kivont és értékesített tárgyi eszközök bevételét (4282), a biztosítótól kapott kártérítést (5564), utólag kapott pénzügyi engedményt (124), és egyéb költségmegtérülést (2152 e Ft). A pénzügyi műveletek bevételei 1296
e Ft amelyben a pénzközeink után járó
kamatokat és az árfolyam különbözeteket mutatjuk ki. A pénzügyi műveletek ráfordításai között a hitelek után fizetendő kamatok összege 7802 e Ft, és a valuta, devizaárfolyam változásából adódóan 649 e Ft értéket mutatunk ki. A pénzügyi műveletek -7.155 e Ft összegű negatív eredményt mutat az előző évhez viszonyítva 66 %-os negatív eredménynövekedés mutatkozik a hitel állományunk növekedése következtében. 12
A szokásos vállalkozási eredmény 4.868 e Ft, amely 111.162 e Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. Rendkívüli ráfordításunk 60 e Ft volt az alapítványoknak nyújtott támogatásból adódóan. Rendkívüli bevételünk 992 e Ft. A rendkívüli bevételek között könyveltük a 40 Eurós költség megtérülését (992 e Ft), amelyről a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezünk partnereinktől írásos, cégszerű aláírással ellátott nyilatkozattal arra vonatkozóan, hogy a 40 Eurós költségnyilatkozat megtérítésétől eltekintenek. Ezek után a rendkívüli eredményünk 932 e Ft. Az adózás előtti eredményünk 5.800 e Ft. A társasági adó fizetési kötelezettségünk nincs, mert az adóalap módosító tételek következtében negatív adóalapunk keletkezett melyet a társasági adó szabályainak megfelelően 5 évig elhatárolhatunk. Adókötelezettségünket nem a jövedelem - nyereség minimum alapján állapítjuk meg, ezért az ART 91/A §. szerinti bevallást kiegészítő nyilatkozatot teszünk. Jövedelem –(nyereség)– minimum megállapítása:
Összes bevétel Összes bevételt csökkentő tételek együttes összege Összes bevételt növelő tételek együttes összege Korrigált összes bevétel Adóalap 2 % Adó E Ft
+ =
2 165 816 2 165 816 43 316 4 332
Az adózás előtti eredményünket az adóalap módosító tételek a következők szerint megváltoztatták: e Ft. Adózás előtti eredmény:
5.800
Csökkentő tételek:
131.136
Növelő tételek:
94.157
Adóalap:
-31.179
A társasági adóalapot módosító tételek összegét az 5. sz. melléklet tartalmazza. A korábbi évekről áthozott elhatárolt veszteség összegünk nem volt, a tárgyévben keletkezett negatív adólapot a társasági adó szabályai szerint elhatároljuk.
13
Vállalkozásunk gazdasági és pénzügyi feltételei továbbra is biztosítják a gazdálkodás eredményes működését, a „vállalkozás folytatásának elve” biztosított.
III. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
A szövetkezet által bérelt földterület nagysága 1720,99 hektár, melyből 1586,5 hektár szántó 11 ha gyümölcsös, 116,65 hektár gyep, legelő, 2,42 erdő és 4,42 nádas művelési ágú. A földbérleti szerződések kimutatása aranykorona szerint: Megnevezés
Aranykorona
%
28492,55
87,97
NFA által bérelt éves szerződések
838,86
2,59
Egyéb éves szerződések
3058,59
9,44
32390
100
2018-ig megkötött földbérleti szerződések
Összesen:
LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS
Állománycsoport megnevezése
átl.stat.áll.létsz. /fő/ 105
bérek, bérjellegű ktg. ezer Ft. 292 990
egyéb munka jövedelem ezer Ft. 9 920
ebből nők
39
91 817
3 700
- ebből fizikai
73,9
170 778
673,9 982
36,1
122 212
236,1 938
6
8 500
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak -
-
szellemi
Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott Állományba nem tartozók
311
18 215
Összesen:
111
319 705
10 239
Az egy főre jutó havi átlagbér 240.404 Ft. 2015. évben 3 %-os bérfejlesztést, és évvégén 6/12-ed értékben 13. havi fizetést tudtunk adni munkavállalóinknak. Ezen kívül 100 000.- Ft értékben vásárlási utalványt nyújtottunk munkavállalóinknak illetve 30 000.- Ft értékben nyugdíjas korú tagjainknak karácsonyra.
KUTATÁSI ÉS KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS KÖLTSÉGEI
A 2015-es gazdasági évben költséget K +F címen nem számoltunk el. 14
KÖZPONTI, VALAMINT AZ EURÓPAI UNIÓS TÁMOGATÁSI PROGRAM KERETÉBEN 2015. ÉVBEN KAPOTT JUTTATÁSOK KIMUTATÁSA
Megnevezés
Elszámolt támogatás összege E Ft
Egységes területalapú (SAPS) támogatás
140.470
Gázolaj utáni jövedéki adó visszatérítés
14.605
GOP pályázat elhatárolt bevét. tárgyévi feloldása
6.637
Kamattámogatás
539
Egyéb bevételként elszámolt támogatás összesen:
162.251
Tőke tartalék növelésére elszámolt támogatások:
48.950
Támogatások mindösszesen:
211.201
AZ AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉS A KÖLTSÉGEK KÖLTSÉG NEMENKÉNTI RÉSZLETEZÉSE (adatok ezer forintban) Megnevezés
Előző év
Tárgyév
Index
03. Saját termelésű készletek állományváltozása (+/-)
-17.009
20.823
- 122 %
04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke
-40.344
-29.657
73,5 %
II. Aktivált saját teljesítmények értéke (#03+04)
-57.353
-8.834
15 %
05. Anyagköltség
650.239
628.063
96,6 %
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
576 399
577 009
100,1 %
07. Egyéb szolgáltatások értéke
43.969
40.203
91 %
08. Eladott áruk beszerzési értéke
296.949
219.820
74 %
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
51.526
55.073
106,9 %
1.619.082
1.520.168
93,89 %
10. Bérköltség
301.559
301.208
99,88 %
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
61.494
63.369
103 %
12. Bérjárulékok
89.359
87.669
98 %
V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)
452.412
452.246
99,96 %
VI. Értékcsökkenési leírás
79.003
92.540
117 %
2.093.144
2.056.120
98,23%
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)
Költségek összesen:
Változás:
15
- 37.024
AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE Az aktivált saját teljesítmények értéke -8.834 e Ft, mely a saját termelésű készletek, a befejezetlen (mezei leltár) termelés állományának változásából saját előállítású eszközök aktivált értékének összegéből adódott. Tisztségviselőknek nyújtott juttatások: Szövetkezetünkben 12 fő tisztségviselő van, melyből 2 fő a bizottságok elnökei, a szövetkezet dolgozóinak átlagkeresetét, 9 fő a bizottsági tagjai az átlagkereset felét kapják tisztségviselői minőségükben, az alábbiak szerint: Megnevezés
Juttatás összege a tárgyévben bruttó e Ft
Igazgatóság tagjai
9 560
Felügyelő bizottság tagjai
8 236
VESZÉLYES HULLADÉK KEZELÉSE
Szövetkezetünkben a veszélyes hulladéknak minősített anyagok aránya alacsony, az összegyűjtött hulladékok elszállítása 2016. 02. 23-án megtörtént a gyűjtés után. A környezetvédelmi
és
hulladékgazdálkodási
feladatok
ellátására
külső
szakembert
foglalkoztatunk. Éves adatszolgáltatási kötelezettségünknek eleget tettünk.
A SZÖVETKEZET 2015. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSA A közgyűlés felhatalmazása alapján NAGY JÓZSEF /Szabadszállás, Mikszáth K. u. 28. szám alatti lakos/, mint az Igazgatóság Elnöke jogosult az éves beszámoló aláírására.
SZÁMVITELI SZOLGÁLTATÁS A Számviteli törvény 150-151. §-ai kötelezik a vállalkozókat, hogy meghatározott feltételek fennállása esetén a számviteli feladatok irányításával, az éves beszámoló elkészítésével olyan személyt bízzanak, meg aki rendelkezik okleveles könyvvizsgálói képesítéssel, vagy mérlegképes könyvelői képesítéssel, valamint rendelkezik ennek megfelelő tevékenység ellátására jogosító igazolvánnyal. 16
Társaságnál ezt a tevékenységet ellátó személy: Kiss Katalin főkönyvelő /lakcím: Szabadszállás, Kurucz köz 2. sz./ aki munkavállalóként látja el ezt a feladatot. Mérlegképes igazolványának száma: 148345
KÖNYVVIZSGÁLAT A szövetkezet a Számviteli törvény erejénél fogva könyvvizsgálatra kötelezett, e kötelezettségünknek eleget téve az éves beszámolónknak része a független könyvvizsgálói jelentés. Könyvvizsgálattal megbízott személy neve: Dudláné Szórád Erzsébet
bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: 002231),
lakcím: Kecskemét, Kacsóh Pongrác u. 9. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL KAPCSOLATOS ELŐÍRÁSOK TELJESÍTÉSE A számviteli törvény módosítása kiemelten írja elő, hogy az adott vállalkozás kapcsolt vállalkozásokról a kiegészítő mellékletben számoljon el. Társaságunk 2002. év elején társult vállalkozást alapított melyben a tulajdoni részesedése 25,35 %. A cég neve: Róna KER-TÉSZ KFT Székhelye, telephelye: Szabadszállás, Szalkszentmártoni út 0107/21. Saját tőkéjének összege: 479.488 e Ft Jegyzett tőkéje: 15.030. e Ft ebből a szövetkezet részesedése 3.810 e Ft (25,35 %). A vállalkozás 2015. évi mérleg szerinti eredménye: 11.549 e Ft A vállalkozás szövetkezet felé fennálló követelése (áruértékesítésből és szolgáltatásból származó) a mérleg szerint 184.633 e Ft. Az eredmény-kimutatásban az értékesítés nettó árbevételeként kimutatott bevételből a vállalkozással szemben elszámolt bevétel összege 930.135 e Ft.
Ellenőrzések hatóságok, külső szervek részéről: -
2015. évben Bács-Kiskun megyei NAV Kiskőrösi kirendeltsége munkatársai az üzemanyagkútnál, illetve a gázolaj jövedéki adó visszaigénylése kiutalás előtti ellenőrzést folytattak le, eltérést nem állapítottak meg.
-
MVH munkatársai szintén géptámogatás kiutalás előtti ellenőrzést folytattak le melynek keretében mindent előírásszerűnek tartottak a kiutalás megtörtént. 17
-
OEP munkatársai a nyugdíjjal kapcsolatos igazolások kiadásának jogszerűségét, illetve a táppénz számításokat ellenőrizték, eltérést nem állapítottak meg.
ADÓZOTT EREDMÉNY FELHASZNÁLÁSA
A 2015. évben keletkezett pozitív eredmény közgyűlés döntésének megfelelően eredménytartalék összegét növeli, így a saját tőke növekedésében jelentkezik.
MUTATÓK A szövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének mutatóit a 6. sz. melléklet tartalmazza. A mutatók közül ugyan romlott a tőkeerősség mutatója, de még mindig a nagyon kedvező 77 %-os tartományban van. A tőke feszültség mutatója is negatívan változott kis mértékben a kötelezettségek növekedése hatására, viszont pozitívan változott a készpénzes likviditási mutató. A rövid lejáratú kötelezettségeink közel 50 %-át finanszírozza az évvégi pénzeszközeink állománya, amelyek abszolút értékben 112.915 e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A többi likviditási mutatóink romlottak kis mértékben, ugyan de még elfogadható értéket mutatnak. A hitelfedezetségi mutatók is negatívan változott, de még jóval meghaladja a 100 %-ot. Az adósság szolgálati mutatónk is romlott, de még mindig 100 % felet van az értéke.
Az élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőségnél minimális
változás következett be, az eszközhatékonysági mutatónkra a mérleg szerinti eredmény csökkenése negatívan hatott, ugyanez elmondható a ROE és a ROA mutatók alakulásra is. A fentiek alapján mindent összegezve a társaság állapota stabil, a folyamatos működése biztosítottnak látszik.
A Cash Flow- kimutatást a 7. számú melléklet tartalmazza.
Szabadszállás, 2015. május 27.
Nagy József Ig. elnöke
18
1.sz. melléklet KI M U T AT ÁS
2015. évi Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulásáról
Megnevezés
Nyitó bruttó érték
Vagyoni értékű jogok
26 396
Immateriális jogok
26 396
Növekedés
Csökkenés
Vásárlás Egyéb Eladás Egyéb
0
0
0
0
Földterületek
Záró bruttó érték
Nettó érték
26 396
1 109
26 396
1 109
0
Ültetvények
15 452
15 452
4 496
Telkesítések
83 438
83 438
15 442
521 942
324 963
Épületek
515 474
6 468
Egyéb építmény Üzemkörön kívüli épület Ingatlanok vagyoni értékű jogok Erőgépek
281 617
281 617
84 470
3 454
3 454
3 454
905 903
432 825
270 260
78 901
Munkagépek
400 850
185 393
289 105
148 070
5 491
1 404
291 594
122 107
282 984
75 654
102 610
79 680
42 970 1 642 894
691 209
11 995
54
1 236
0
19 387
3 133
0
32 618
3 187
490
70
70
899 435
6 468
265 740
4 520
362 916
60 069
0
0
Mindösszesen
0
19
0
22 135
Öntöző berendezések 242 674 46 431 Műszerek és 5 491 szerszámok Gyártó eszközök 291 594 gépsorok Egyéb gépek 258 408 45 411 berendezések Termelésben részt vevő 32 294 70 316 járművek Műszaki berendezés, 1 459 117 226 747 gép, jármű Üzemi gépek 11 995 berend.felszerelés Egyéb jármű 1 236 Irodai igazg.gép 18 614 773 felszerelés Egyéb berendezés 31 845 773 felszer.jármű Beruházások 560 2 417 353 233 988
0
20 835
0
0
0
0
43 460 2 607 881 1 128 400
2. sz. melléklet KIMUTATÁS az értékcsökkenés alakulásáról 2015. évben Megnevezés
Nyitó bruttó érték
Növekedés
Vagyoni értékű jogok
22 724
2 562
Immateriális jogok
22 724
2 562
Csökkenés
Záró bruttó érték 25 286
0
Földterületek
25 286 0
Ültetvények
10 050
906
10 956
Telkesítések
67 318
678
67 996
Épületek
186 693
10 286
196 979
Egyéb építmény
190 507
6 640
197 147
Üzemkörön kívüli épület Ingatlanok vagyoni értékű jogok Erőgépek
454 568
18 510
182 832
8 527
Munkagépek
216 709
20 883
Öntöző berendezések
125 391
15 644
141 035
3 781
305
4 086
Gyártó eszközök gépsorok
158 962
10 526
169 488
Egyéb gépek berendzések
220 020
8 145
17 090
5 840
924 785
69 870
11 896
46
Műszerek és szerszámok
Termelésben részt vevő járművek Műszaki berendezés, gép, jármű Üzemi gépek berend.felszer. Egyéb jármű Irodai igazg.gép felszer. Egyéb berendezés felszer.jármű Beruházások Mindösszesen
0
0 0
473 078 191 359
22 135
20 835
215 457
207 330 22 930
42 970
951 685 11 942
1 236
1 236
14 702
1 552
27 834
1 598
16 254 0
29 432 0
1 429 911
20
92 540
42 970
1 479 481
3. sz. melléklet Egyéb követelések 2015. december 31. E Ft Egyéb követelések:
114.985
Ebből:
101.634
- egységes terület alapú támogatás - NAV társasági adó
10.954
- NAV egyéb adó
617
- NAV rehab.hj.
361 30
- NAV körny.véd. és körny.terh.díj - helyi adó
995
- OEP táppénz ellátmány
389
- Rövid lejáratú kölcsön
5
4.sz. melléklet Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2015. december 31. E Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek Letiltások
91 024 18.545 234
Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek: - munkabérhez kapcsolódó tárgyhavi adók,
25.251
- EHO
4.575
- tárgyhavi esedékes ÁFA,
31.126
- Szakképzési hozzájárulás,
594
- REHAB. jár.,
-
- cégautó adó
115
Tagokkal kapcs. egyéb rövid lej. köt., földb. díj,
6.164
- befektetői részjegyek
4.421
21
5. sz. melléklet Adózás előtti eredményt módosító tételek 2015. december 31. /e Ft./
Adózás előtti eredmény
5.800
Csökkentő tételek:
- Adótörvény szerinti értékcsökkenés
131.130
- Fejlesztési tartalék
-
- Támogatás juttatás (közhasznú szervezet)
6
Csökkentő tételek összesen:
131.136
Növelő tételek: - SZT szerinti értékcsökkenés + maradványérték kivezetése
92.652
- nem a vállalkozási tevékenységgel kapcs. ktg. - jogerős határozatban megállapított bírság
30 1.475
- Önellenőrzés során ráfordításként elsz. - tárgyévben elszámolt értékvesztés követelésekre Növelő tételek összesen:
94.157
Módosított adóalap
-31.179
Adó 10 %
-
22
6. sz. melléklet A szövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének mutatói 2015. év
2014. év 1. Tőkeerősség: Saját tőke/Források összesen 1635684/1919209 2. Tőkefeszültség mutatója: 268854/1635684 Kötelezettségek/saját tőke 3. Saját tőke növekedés aránya 1635684/265796 Saját tőke/jegyzett tőke 4. Készpénzes likviditás mutatója: Likvid pénzeszk./ 37268/203601 /röv.lejár.köt. 5. Likviditási gyorsráta: 411228/203601 Forgóeszk.-készl./röv.lej.köt 6. Likviditási mutató: 906534/268854 Forgóeszk./kötelezettségek 7. Hitelfedezettségi mutató: 367935/203601 Követelések/röv.lej.köt. 8. Adósságszolgálati mutató: Adózott erdm+écs/hitelek 183553/90495 tárgyévi törlesztő összege 9. Tőkearányos üzemi eredmény 121218/1635684 Üzemi eredmény/saját tőke 10. Árbevétel arányos üzleti ered.: üzemi eredm./ nettó 121218/2103005 árbevét. 11. Eszközök fordulatszáma: 2103005/1919209 Nettó árbev./összes eszköz 12. Élőmunka ráfordítás 466914/452412 arányos jövedelmezőség 13. Eszközhatékonyság 121218/1919209 14. Hozzáadott érték 635.965 15. Tárgyi eszközhatékonyság II. 387910/983771 Nettó termelési érték/tárgyi eszk. 16. Bruttó termelési érték 1.737.520 17. Nettó termelési érték 387.910 18. ROE nyereség/saját tőke 104550/1635684 19. ROA nyereség/eszközök 104550/1919209
23
2014 %
2015. év
2015 %
85,22
1674833/2161999
77,47
16,44
479246/1674833
28,61
6,15
1674833/259645
6,45
18,3
150183/311546
48,2
2,02
534349/311546
1,72
3,37
1007241/479246
2,1
1,8
380557/311546
1,2
2,03
98340/97868
1,0
7,41
12023/1674833
0,71
5,76
12023/1989154
0,6
1,1
1989154/2161999
0,92
1,03
460152/452246
1,02
6,3 95,8
12023/2161999 550.587
0,56 95,8
0,39
367612/1127291
0,33
1,02 82,52 6,4 5,4
1.705.427 367.612 5800/1674833 5800/2161999
0,98 94,77 0,35 0,27
7. számú melléklet Cash flow kimutatás 2015. év Megnevezés
2014
2015
77 588
105 112
01. Adózás előtti eredmény
116 852
5 800
02. Elszámolt amortizáció +
79 003
92 540
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow 1-13. sorok)
03. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/-
7 182
04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + / 05. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + / -
-3 719
-4 170
-16 702
4 983
07. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + / -
30 051
1 991
08. Passzív időbeli elhatárolások változása + / -
12 996
-6 751
09. Vevőkövetelés változása + / 10. Forgóeszközök (vevőállomány és pénzeszközök nélkül) változása + /11. Aktív időbeli elhatárolások változása + / -
-44 637
-1 985
-93 267
14 193
2 131
-1 489
12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -
-12 302
06. Szállítói kötelezettség változása + / -
13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( Befektetési cash flow 14-16. sorok)
-183 421
-229 516
14. Befektetett eszközök beszerzése -
-187 337
-233 798
3 916
4 282
-32 580
237 319
50 289
290 215
47 246
48 950
-40 298
-3 416
-90 496
-98 006
739 -60
-364 -60
-138 413
112 915
15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétel + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + / IV. Pénzeszközök változása ( I+II+III. sorok)
24
