A. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma:

Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. 

15EB­01 Cégadatok (A) Cég neve:

ATEV ZRT

Cégjegyzékszáma:

01­10­042409

Székhelye:

1097 Budapest Illatos út 23..

Adószáma:

10893661­2­44

KSH jelzőszáma:

10893661­3821­114­01

(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

Szabó Gábor

BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:

2015.12.31.

Beszámolási időszak kezdete és vége:

2015.01.01. ­ 2015.12.31.

Pénzegység és pénznem:

EZER HUF

Beszámoló elfogadásának időpontja:

2016.05.19.

Legfőbb szerv határozatának száma:

5/2016

Mérleg választott típusa:

A típus

Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

Megküldésre kerülő dokumentumok:

 Kiegészítő melléklet  Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat  Független könyvvizsgálói jelentés  Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett­e:

IGEN

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:

Tamás Zoltán Péter

(E) Kelt:

Budapest, 2016.05.30.

15EB­01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus

Eszközök (aktívák)

Cégnév: ATEV ZRT

Cégjegyzékszám: 01­10­042409

KSH szám: 10893661­3821­114­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 2 I. Immateriális javak (03 ­09 sorok) 3 1. Alapítás­átszervezés aktivált értéke

Módosítás

Tárgyév

5418626

6594934

260056

172045

42037

26742

528

81637

28892

63031

188599

635

4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10

II. Tárgyi eszközök (11 ­17 sorok)

4317547

5108984

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

2762127

2691969

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

1171339

1509774

13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

123227

150405

14

4. Tenyészállatok

15

5. Beruházások, felújítások

225566

748085

16

6. Beruházásokra adott előlegek

35288

8751

17

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 ­ 26 sorok)

841023

1313905

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

537487

571197

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

249400

695870

21

3. Egyéb tartós részesedés

39800

39700

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

14336

7138

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)

Cégnév: ATEV ZRT KSH szám: 10893661­3821­114­01

Cégjegyzékszám: 01­10­042409 Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

Módosítás

Tárgyév

27

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)

4265829

3951137

28

I. Készletek (29 ­34 sorok)

533091

427441

29

1. Anyagok

208452

180242

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

39329

23963

31

3. Növendék­, hízó­ és egyéb állatok

32

4. Késztermékek

241150

220366

33

5. Áruk

34

6. Készletekre adott előlegek

2049 42111

2870

35

II. Követelések (36 ­ 42 sorok)

3161046

2974447

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

2213793

1874439

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

906026

567394

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

869

52372

39

4. Váltókövetelések

40

5. Egyéb követelések

40358

480242

41

6. Követelések értékelési különbözete

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43

III. Értékpapírok (44 ­ 48 sorok)

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45

2. Egyéb részesedés

46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49

IV. Pénzeszközök (50 ­ 51 sorok)

571692

549249

50

1. Pénztár, csekkek

234

1151

51

2. Bankbetétek

571458

548098

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 ­ 55 sorok)

16532

24237

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

4504

22320

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

12028

1917

55

3. Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen (01+27+52 sor)

9700987

10570308

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: ATEV ZRT

Cégjegyzékszám: 01­10­042409

KSH szám: 10893661­3821­114­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

Módosítás

Tárgyév

57

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)

6010511

6500863

58

I. Jegyzett tőke

1418000

1418000

59

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (­)

61

III. Tőketartalék

606448

606448

62

IV. Eredménytartalék

3865425

3509320

63

V. Lekötött tartalék

166037

476742

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 ­ 66 sorok)

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. Mérleg szerinti eredmény

­45399

490353

68

E. Céltartalékok (69 ­ 71 sorok)

99933

434082

69

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

2375

1125

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

97558

432957

71

3. Egyéb céltartalék

72

F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

3473708

3532730

73

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 ­ 76 sorok)

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 ­85 sorok)

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

2. Átváltoztatható kötvények

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

334234

157489

271892

58086

62342

99403

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: ATEV ZRT

Cégjegyzékszám: 01­10­042409

KSH szám: 10893661­3821­114­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

86

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 ­97 sorok)

3139474

3375241

87

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88

ebből: az átváltoztatható kötvények

89

2. Rövid lejáratú hitelek

609080

529960

90

3. Vevőktől kapott előlegek

91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1342492

1575093

92

5. Váltótartozások

93

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

537673

436070

94

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

145442

144290

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

504787

689828

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98

G. Passzív időbeli elhatárolások (99 ­ 101 sorok)

116835

102633

99

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

35300

43939

81535

58694

9700987

10570308

101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)

Módosítás

Tárgyév

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: ATEV ZRT KSH szám: 10893661­3821­114­01 Beszámolási időszak:

Cégjegyzékszám: 01­10­042409 Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

Módosítás

Tárgyév

1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

9706122

9022787

2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele

3247384

3058867

3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

12953506

12081654

22489

­36150

1920

28494

4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+­03+04) 7 III. Egyéb bevételek

24409

­7656

154203

274115

2630585

2572431

5703461

3510973

68170

73671

1086924

763455

286161

176175

9775301

7096705

8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

15

10. Bérköltség

953339

1460409

16

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

206595

397466

17

12. Bérjárulékok

309273

485144

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

1469207

2343019

19

VI. Értékcsökkenési leírás

672144

735997

20

VII. Egyéb ráfordítások

2199712

1190550

21

Ebből: értékvesztés

744045

116768

22

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+­ II+III­IV­V­VI­VII)

­984246

981842

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

125000

20000

24

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

125000

20000

25

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

1854000

26

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

27

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

28

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

29

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

30

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

10438

31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

88829

32

Ebből: értékelési különbözet

33

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

33349

19501 19501

104715

11543

2117064

139873

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: ATEV ZRT

Cégjegyzékszám: 01­10­042409

KSH szám: 10893661­3821­114­01

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. ­ 2015.12.31.  

Tétel (sor) megnevezés

34

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

35

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Előző év

Módosítás

Tárgyév

36

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

66177

37569

37

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

38

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

685447

325133

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

125006

87545

40

Ebből: értékelési különbözet

41

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+­20+21)

876630

450247

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII­IX)

1240434

­310374

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+­A+­B)

256188

671468

44

X. Rendkívüli bevételek

22337

23955

45

XI. Rendkívüli ráfordítások

30255

42234

46

D. Rendkívüli eredmény (X­XI)

­7918

­18279

47

E. Adózás előtti eredmény (+­C+­D)

248270

653189

48

XII. Adófizetési kötelezettség

293669

162836

49

F. Adózott eredmény (+­E­XII)

­45399

490353

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+­F+22­23)

­45399

490353

ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. 1097 Budapest, Illatos út 23. KSH számjel: 10893661-3821-114-01

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz 2015. december 31-i fordulónapra

Budapest, 2016.április 25.

………………………………………… a társaság vezetője (képviselője)

2

TARTALOMJEGYZÉK 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ...................................................................................................................... 4 2. A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS RENDJE ........................................................................................................ 5 3. A TÁRSASÁG ELSZÁMOLÁSI SAJÁTOSSÁGAI .................................................................................... 6 4. AZ ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKELÉSE ...................................................................................... 6 4.1 IMMATERIÁLIS JAVAK .................................................................................................................................. 6 4.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK....................................................................................................................................... 6 4.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK .......................................................................................................... 7 4.4 KÉSZLETEK................................................................................................................................................... 7 4.5 KÖVETELÉSEK .............................................................................................................................................. 8 4.6 ÉRTÉKPAPÍROK ............................................................................................................................................ 8 4.7 PÉNZESZKÖZÖK ............................................................................................................................................ 8 4.8 SAJÁT TŐKE .................................................................................................................................................. 9 4.9 CÉLTARTALÉKOK ......................................................................................................................................... 9 4.10 KÖTELEZETTSÉGEK ................................................................................................................................... 9 4.11 IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ......................................................................................................................... 9 4.12 RENDKÍVÜLINEK MINŐSÍTETT TÉTELEK ................................................................................................. 10 4.13 A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS IDŐPONTJAI................................................................................. 10 5. A 2015. ÉVI MÉRLEG FŐBB ELTÉRÉSEINEK BEMUTATÁSA ......................................................... 10 5.1 IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................... 12 5.2. BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, BERUHÁZÁSI ELŐLEGEK ....................................................................... 12 5.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ........................................................................................................ 12 5.4 KÉSZLETEK................................................................................................................................................. 13 5.5 VEVŐKÖVETELÉSEK, KAPCSOLT ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK....................................................................................................................... 14 5.6 EGYÉB KÖVETELÉSEK ................................................................................................................................ 15 5.7 ÉRTÉKPAPÍROK .......................................................................................................................................... 16 5.8 PÉNZESZKÖZÖK .......................................................................................................................................... 16 5.9 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ............................................................................................................. 16 5.10 SAJÁT TŐKE .............................................................................................................................................. 16 5.11 LEKÖTÖTT TARTALÉK.............................................................................................................................. 17 5.12 CÉLTARTALÉK .......................................................................................................................................... 17 5.13 KÖTELEZETTSÉGEK ................................................................................................................................. 18 5.14 KÖTELEZETTSÉGEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (SZÁLLÍTÓK) ..................................... 18 5.16 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN ................................................................................................................. 19 5.17 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ........................................................................................................ 19 6. A 2015. ÉVI EREDMÉNYKIMUTATÁS ..................................................................................................... 19 6.1 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS ALAKULÁSA .................................................................................................... 19 6.2. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE........................................................................................................... 21 6.3. EGYÉB BEVÉTELEK.................................................................................................................................... 22 6.4 IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK............................................................................................................. 23 6.5 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ......................................................................................................................... 24 6.6 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK .............................................................................................................................. 24 6.7. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI .......................................................................................................... 24 6.8. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI .................................................................................................... 25 6.9. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK, RÁFORDÍTÁSOK .............................................................................................. 25 7. MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK .......................................................................................... 25 7.1. TARTÓS BÉRLETI SZERZŐDÉSEK ............................................................................................................... 25 7.2 JELZÁLOGGAL BIZTOSÍTOTT KÖTELEZETTSÉGEK .................................................................................... 25 8. TÁRSASÁGI ADÓ, MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY .......................................................................... 27

3 9. A SZÁMVITELI TÖRVÉNY ALAPJÁN KÖTELEZŐEN KIMUTATANDÓ ADATOK ..................... 28 9.1. LÉTSZÁM, BÉR ADATOK ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNTI BONTÁSBAN ...................................................... 28 9.2. SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK ................................................................................................ 28 9.3 KÖNYVVIZSGÁLATI DÍJ .............................................................................................................................. 29 9.4 TÁMOGATÁSI PROGRAM KERETÉBEN VÉGLEGES JELLEGGEL KAPOTT ÖSSZEGEK ................................. 29 9.5 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS BONTÁSA ....................................................................................................... 29 9.6 VESZÉLYES HULLADÉKOK ......................................................................................................................... 29 10. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKÉNEK, ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA ......................... 31 11. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉT JELLEMZŐ MUTATÓK ... 32 12. CASH FLOW ELEMZÉS ............................................................................................................................ 34 13. ATEV ZRT. ÉRDEKELTSÉGEI MÁS GAZDASÁGI TÁRSASÁGOKBAN ........................................ 34 13.1 LEÁNYVÁLLALATOK ................................................................................................................................ 34 13.2 EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁS ........................................................................ 38 14. KUTATÁS- FEJLESZTÉS KÖLTSÉGEINEK ALAKULÁSA ............................................................... 38

MELLÉKLETEK

1. sz. melléklet: 2. sz. melléklet: 3. sz. melléklet: 4. sz. melléklet:

Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának bemutatása 2015. A vevőállomány kor szerinti összetétele 2015. december 31-én A szállító állomány kor szerinti összetétele 2015. december 31-én Cash flow kimutatás 2015. december 31.

4

1. A társaság bemutatása Az Állatifehérje Takarmányokat Előállító Vállalatot 1949. június 27-i dátummal, 01-01.002441/03 bejegyzési szám alatt alapították. Mint 100 %-os állami tulajdonú vállalat működött 1993. szeptember 30-ig. A jogelőd vállalat bejegyzett törzstőkéje 1993. szeptember 30-án: 1.311.297 eFt. A vállalat zárt körben, általános jogutódlással 1993. szeptember 30-i hatállyal részvénytársasággá alakult. (Bejegyzési száma: 01-10-042409) A gazdasági társaságokról szóló törvény módosulása miatt a részvénytársaság 2005. 12. 08-tól zártkörűen működő részvénytársaságként működik, neve: ATEV Fehérjefeldolgozó Zártkörűen Működő Részvénytársaság (ATEV Zrt). A társaság az MNV Zrt. többségi tulajdonában van. Alapító okirat szerinti jegyzett tőke: KSH számjele: Fő tevékenységi köre: Cégjegyzésre, beszámoló aláírására jogosult::

1.418.000 eFt. 10893661-3821-114-01 Nem veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása TEÁOR: 3821 Szabó Gábor vezérigazgató 6800 Hódmezővásárhely Somogyi Béla utca 26.

A részvények megoszlása a következő: 141.800 db 1.418.000 eFt, 10.000 Ft-os címletértékű, névreszóló melyből 87.800 db a Magyar Állam tulajdona ( tulajdonosi jogok gyakorlója az MNV Zrt.) 54.000 db a Nemzeti Eszközgazdálkodási Zrt. tulajdona. Az ATEV Zrt. szervezeti felépítése: - a társaság székhelye Budapest 1097, Illatos út 23. - telephelyekkel az alábbi helységekben rendelkezik: Debrecen, Győr, Hódmezővásárhely, Hernád, Solt, Sárvár, Mátyásdomb, Battonya, Böhönye, Tököl, Bőny. A telephelyek közül Győrben és Battonyán a társaság jelenleg tevékenységet nem folytat. Az ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. legfőbb szerve a Közgyűlés, ellenőrző szerve az 5 fős Felügyelő Bizottság, a társaság irányítását a vezérigazgató látja el. Az ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. belföldi részesedései 2015. december 31-én:

ATEVSZOLG Zrt. AKVAKOM Kft. ATEV Logisztik Kft. ATEV Szerviz Kft SZATEV Zrt. ATEV AQUA Kft Az ATEV AQUA Kft 97 %-ának tulajdonosa az ATEV Szerviz Kft-t a beszámolóban a kapcsolt vállalkozások közé soroljuk.

100 % 100 % 100 % 100 % 7,40 % 7% Kft. ezért az ATEV AQUA

5

A társaság 2015. 12. 31-én az alábbi, külföldi illetőségű társaságokhoz kapcsolódó részesedésekkel rendelkezik: ATEV PROTEIN Srl. S.C. Phoenix -Farm S.A. S.C. Protan S.A

A 2015. üzleti év után járó járandóságok: Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Üzemi Tanács Összesen:

100 % 100 % 76,27 %

11 064 eFt 3 240 eFt 2 118 eFt 16 422 eFt

2015-ben vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság tagjai részére előleg és kölcsön nem került folyósításra. 2. A beszámoló készítés rendje A társaság beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének a Számviteli törvény rendelkezései szerint tesz eleget, melynek megfelelően konszolidált éves beszámolót is készít. 2015-ben a Társaság kiadta a 2015. január 1-től hatályos, egységes Számviteli Politikáját, melyben a mérlegkészítés időpontját a tárgyévet követő év március 31-ében határozta meg, és a 200 eFt bekerülési érték alatti tárgyi eszközök amortizációs kulcsát módosította. Az éves beszámoló részei: - mérleg, - eredménykimutatás, - kiegészítő melléklet. Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentés is készül. A társaság összköltség eljárásra épülő eredménykimutatást készít, ennek megfelelően elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveli a költségeit, a 6-os, 7-es számlaosztályban másodlagosan könyvel. A társaság „A” típusú mérleget és eredménykimutatást készít. A 2015. évi mérlegkészítési időpontja a fordulónapot követő év március 31., mely időpontig feltárt, a tárgyévi mérleget érintő gazdasági események a főkönyvi nyilvántartásban rögzítésre kerültek. A Zrt. könyvvizsgálatra kötelezett, éves beszámolóját választott könyvvizsgáló vizsgálja felül. A 2015-ről szóló éves beszámoló összeállítója a társaságnál: Benyeda Lászlóné főkönyvelő, PM nyilvántartási száma: 147163 Könyvvizsgáló: Tamás Zoltán Péter (kamarai tagsz: 00 6018), Morál-Audit Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság. A mérleg elfogadásáról, az eredmény felosztásáról, a veszteségelhatárolásról a Közgyűlés dönt. Az éves beszámoló nyilvános, az üzleti jelentés korlátozottan nyilvános, az abba való betekintésről a Zrt. vezérigazgatója dönt.

6

3. A társaság elszámolási sajátosságai Az éves beszámolási kötelezettség, költségvetési kapcsolatok, statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségek rendezése részvénytársasági szinten a budapesti központnál készülnek és kerülnek teljesítésre. A társasági szintű saját vagyoni elemek (jegyzett tőke, tőketartalék, lekötött tartalék) a budapesti központ főkönyvében jelennek meg. Havonta gyárankénti eredménykimutatás és mérleg készül. A gyári eredménykimutatások üzemi eredmény szintig tartalmazzák korrektül a bevétel és költségadatokat, a pénzügyi eredmények és ráfordítások nincsenek gyárakhoz rendelve. A rendkívüli bevétel és kiadás adatok közül a gyárakhoz rendelhető tételek a gyári eredménykimutatásban megjelennek. Társadalombiztosítási szempontból a társaság egyetlen kifizetőhely, a kötelezettségek és ellátások elszámolása a budapesti központban történik, a bevallások is ott készülnek. A gyárak egymás közötti és a központtal történő elszámolásai belső számlák közbeiktatásával valósulnak meg, amelyek a társasági mérlegre, eredményre nincsenek hatással, csak az egységek adatait módosítják a teljesítményeknek megfelelően. Jelentős összegűnek tekintjük a hibát, ha a hiba feltárásának évében az adott évre vonatkozó ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások együttesen, előjeltől függetlenül számított, saját tőkét módosító összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át. 4. Az eszközök és források értékelése 4.1 Immateriális javak Az immateriális javak aktiválása (a bruttó érték meghatározása) beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén előállítási költségen történik. A mérlegérték a bekerülési érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. 4.2 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök aktiválására beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén tényleges közvetlen költségen kerül sor. A beszerzési ár tartalmazza: - a vételárat, - felárat, engedményt, - szállítási, üzembe helyezési költségeket, - beszerzéssel kapcsolatos közvetítői díjat, - vám-, vámkezelési díjat, - bizományosi díjat, - beszerzéshez kapcsolódó adókat, illetékeket (felszámított, le nem vonható ÁFA), - beruházási hitelkamat üzembe helyezésig felmerült összegét, - üzembe helyezésig felmerült egyéb hatósági és szolgáltatási eljárási díjakat.

7

A saját előállítású eszközök közvetlen költségei tartalmazzák mindazon költségtételeket, melyek az adott eszközzel szoros kapcsolatba hozhatóak és az adott eszköz előállítása, üzembe helyezése, bővítése, átalakítása során merülnek fel. A mérlegben történő kimutatásuk aktualizált bekerülési értéken történik, mely a bruttó érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének leírási kulcsai az eszközök fizikai és erkölcsi elhasználódásához igazodóan kerültek megállapításra. A leírási kulcsok a számviteli politikában rögzítésre kerültek. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineárisan történik. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint annak piaci értéke, illetve megrongálódása, megsemmisülése vagy a beruházás meghiúsulása esetén. A kis értékű tárgyi eszközök körébe a 100.000,- Ft egyedi értékhatárt meg nem haladó, egy éven túl elhasználódó eszközök tartoznak, melyek bekerülési értékét használatba vételkor egy összegben költségként elszámoljuk. A 100 és 200 eFt közötti bekerülési értékű mobiltelefonoknál az alkalmazott leírási kulcs 50 %.

4.3 Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, értékpapírokat állományba vételkor beszerzési áron, a mérlegben aktualizálva az esetleges értékvesztéssel csökkentett, illetve értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken értékeljük. Az adott kölcsönök a követelésekre vonatkozó szabályok szerint, a hosszúlejáratú bankbetétek pedig a pénzeszközökre vonatkozó szabályok szerint kerülnek értékelésre. A devizás befektetett pénzügyi eszközök közül a tartós befektetési célból megszerzett, jelentős (100 mFt bekerülési értéket meghaladó) részesedések átértékelésére vonatkozóan a társaság a Számviteli Törvény előírásától eltérően, az átértékelést a bekerülés évében, valamint az azt követő első és második évben nem végzi el, a bekerülés évét követő harmadik évben kerül a befektetés először átértékelésre, a három év december 31-i MNB átlagos árfolyamára, ezt követően minden évben a megelőző 3 év december 31-i MNB átlagos árfolyamára. Abban az esetben, ha a devizás befektetett pénzügyi eszközt a társaság értékesítési céllal szerzi be, illetve a mérlegzárásig kiderül, hogy a tartós befektetési célú pénzügyi eszköz értékesítésre kerül, az átértékelést a többi devizás eszközhöz és forráshoz hasonlóan minden évben el kell végezni.

4.4 Készletek A társaságnál az egy évnél rövidebb elhasználódási idejű készleteket a forgóeszközök között tartjuk nyilván. Bontása: alapanyagok, műszaki anyagok, félkész- és késztermékek, áruk. Készletre vételük tényleges beszerzési áron (alapanyag, műszaki anyag, munkahelyi készletek, áruk), illetve előállítási költségen (félkész-, késztermékek) történik. Az alapanyagok nyilvántartása, felhasználása tényleges beszerzési áron történik. A műszaki anyagok, munkahelyi készletek nyilvántartása, a felhasználás elszámolása mérlegelt átlagáron történik.

8

A saját termelésű készleteket év közben elszámoló áron tartjuk nyilván, melyet év végén a tárgyévi tényleges közvetlen önköltségre helyesbítünk a zárókészletre eső készletérték különbözet elszámolásával. A közvetlen önköltség utókalkulációs tételei: - közvetlen anyagköltség, - normatív alapon számított közvetlen energia, - közvetlen bér és személy jellegű ráfordítások a közterheivel, - a termék előállításához közvetlenül kapcsolódó egyéb költségek. A késztermékek közvetlen önköltsége az értékesítéssel kapcsolatos költségeket nem tartalmazza. A kereskedelmi áruk nyilvántartása, elszámolása tényleges beszerzési áron történik. A társaság év közben mennyiségben és értékben egyaránt nyilvántartja készleteit. A társaság tényleges mennyiségi számbavételezéssel leltározza a meglévő készleteit. A beszámolót az esetleges leltáreltérések rendezését követően állítja össze. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, amikor a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték alacsonyabb, mint a könyvekben nyilvántartott érték. 4.5 Követelések A követeléseket a társaság a jogszerűen követelhető, az adós által elismert összegben veszi állományba. A külföldi pénzértékre szóló követeléseket a társaság a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon tartja nyilván. Devizás eszközöknek és forrásoknak az év végi árfolyamkülönbözetét 2011. évtől a számviteli törvény előírásai között a mérlegfordulónapra vonatkozóan rögzíteni kell, ezért az éves beszámolóban a devizás követelések a mérlegfordulónapi árfolyamon szerepelnek. A mérleg fordulónapja előtt lejárt határidejű követelésekből egyedi minősítés szerint értékvesztés elszámolására kerül sor. Amennyiben a mérlegkészítés időpontjáig bizonyossá válik valamely lejárt határidejű követelés behajthatatlansága, azzal a követelés állománya csökken és hitelezési veszteségként leírásra kerül. 4.6 Értékpapírok Az egyéves futamidőn belüli értékpapírokat a forgóeszközök között mutatjuk ki, és beszerzési áron vesszük állományba. Az értékpapírok bekerülési értékét értékvesztés elszámolásával csökkentjük, ha a mérlegkészítés idején piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték.

4.7 Pénzeszközök A pénztári, banki pénzeszközöket a befolyt forintértéken, devizát, valutát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos árfolyamán vesszük nyilvántartásba. Kivétel a forintért vásárolt valuta, amelyet a fizetett összegben kell nyilvántartásba venni, és amelynél a ténylegesen fizetett összeg alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek a devizaszámlán lévő devizának az átértékelését a mérlegfordulónapi MNB árfolyamra a számviteli törvény szerint a könyvekben el kell végezni, a beszámolóban az átértékelt összegek szerepelnek.

9

4.8 Saját tőke -

Jegyzett tőke: értéke az alapító okiratban rögzített és a cégbíróságon bejegyzett összeget mutatja. Tőketartalék: az alapítóktól véglegesen átvett eszközök értékét mutatja. Eredménytartalék: az előző gazdasági évekből származó, a társaságnál maradó tehermentes jövedelmet mutatja. Lekötött tartalék: az eredménytartalékból lekötött összegeket és a kapott pótbefizetés összegét foglalja magába. Értékelési tartalék: a számviteli törvény előírása szerinti piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés összegét tartalmazza. Mérleg szerinti eredmény: a tárgyévi realizált adózott eredményből a társaságnál maradó rész összegét mutatja.

4.9 Céltartalékok A társaságnál céltartalékot kell képezni: - garanciális kötelezettségekre, - korengedményes nyugdíjak, végkielégítések fedezetére, - környezetvédelmi kötelezettségekre. Céltartalék képezhető: - fenntartási, átszervezési költségekre, - környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre, - peres ügyek várható veszteségeire. Céltartalék képzésénél az egyedi értékelés elvét követjük. 4.10 Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség az egy üzleti évnél hosszabb lejáratra kapott kölcsön, hitel, a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések levonásával, továbbá az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség. Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az egy éven belüli kötelezettségeket. A rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki a rövid lejáratú hiteleket, a vevőktől kapott előlegeket, az áruszállításból és szolgáltatás teljesítéséből származó kötelezettségeket, a hoszszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit, valamint az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeket. 4.11 Időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - a mérleg fordulónapja előtt felmerülő olyan kiadásokat, melyek költségként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) a fordulónapot követő időszakra számolhatók el, - a mérleg fordulónapja után esedékes bevételeket, melyek a mérlegidőszakban számolandók el. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - azokat a fordulónap előtt befolyt pénzbevételeket, melyek árbevételként (ide értve a keletkezett bevételeket is) a fordulónap utáni időszakra számolhatók el, - azokat a mérleg fordulónapja előtt elszámolt költségeket, melyek csak a fordulónapot követően lesznek pénzkiadások, - a mérleg fordulónapja és a készítés időpontja között ismertté váló, a mérlegidőszakára eső kártérítéseket, késedelmi kamatokat, stb., - a mérlegidőszakhoz kapcsolódó prémiumokat, jutalmakat és azok járulékait,

10

-

a költségek ellentételezésére - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatásként elszámolt összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegeket, melyet a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor kell megszüntetni.

4.12 Rendkívülinek minősített tételek Rendkívüli bevételként, ill. rendkívüli ráfordításként számoljuk el azokat a tételeket, melyek a szokásos vállalkozási tevékenységtől eltérnek, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a beszámolási év gazdálkodási eredményével szoros kapcsolatban nem állnak, valamint azokat a tételeket, melyeket a Számviteli törvény alapján ide kell sorolni. 4.13 A mérleg és eredménykimutatás időpontjai A 2015. évi beszámoló fordulónapja:

2015. december 31.

A 2015. évi mérlegkészítés időpontja:

2016.március 31.

A beszámoló összeállításának időpontja:

2016. április 25.

5. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása A 2015. évi mérleg főösszeg 8,96 %-kal 869.321eFt-tal nőtt, ezen belül a saját tőke, azaz a társaság vagyona, tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel növekedett. (eFt) Megnevezés

Nyitó

Záró e Ft

Eltérés

Index Nyitó=100%

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek

5 418 626 260 056 4 317 547 2 762 127 1 171 339

6 594 934 1 176 308 172 045 88 011 5 108 984 791 437 2 691 969 70 158 1 509 774 338 435

121,71% 66,16% 118,33% 97,46% 128,89%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok) B. Forgóeszközök (27+34+40+45) I. KÉSZLETEK (28.-33. SOROK) II. KÖVETELÉSEK (35.-39. SOROK) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

123 227 225 566 35 288 841 023 4 265 829 533 091 3 161 046 2 213 793 906 026

150 405 748 085 8 751 1 313 905 3 951 137 427 441 2 974 447 1 874 439 567 394

-

27 178 522 519 26 537 472 882 314 692 105 650 186 599 339 354 338 632

122,06% 331,65% 24,80% 156,23% 92,62% 80,18% 94,10% 84,67% 62,62%

549 249 24 237 10 570 308

Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) C. Atív időbeli elhatárolások (49.-51. Sorok) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. SOR) FORRÁSOK D. Saját tőke(54+56+57+58+59+60+61 sor) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

-

869

52 372

51 503

6026,70%

40 358

480 242

439 884 22 443 7 705 869 321

1189,95% 96,07% 146,61% 108,96%

490 352 -

108,16% 100,00% -

571 692 16 532 9 700 987 6 010 511 1 418 000 -

6 500 863 1 418 000 -

11 Nyitó

Megnevezés III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK (63.-65. sorok) F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) II. HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgláltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) FORRÁSOK ÖSSZESEN (53+62+66+90. SOR)

-

606 448 3 865 425 166 037 45 399 99 933 3 473 708 334 234 271 892 62 342 3 139 474 609 080 1 342 492 537 673 145 442 504 787 116 835 9 700 987

Záró e Ft 606 448 3 509 320 476 742 490 353 434 082 3 532 730 157 489 58 086 99 403 3 375 241 529 960 1 575 093 436 070

Eltérés

-

356 105 310 705 535 752 334 149 59 022 176 745 213 806 37 061 235 767 79 120 232 601 101 603

Index Nyitó=100% 100,00% 90,79% 287,13% -1080,10% 434,37% 101,70% 47,12% 21,36% 159,45% 107,51% 87,01% 117,33% 81,10%

144 290 689 828 102 633 10 570 308

1 152 185 041 14 202 869 321

99,21% 136,66% 87,84% 108,96%

-

-

-

1.sz. táblázat Az eszköz oldalon a befektetett eszközök állománya 21,71 %-kal (1.176.308 eFt-tal) nőtt, míg a forgóeszközök állománya pedig 7,38 %-kal (314.692 eFt-tal) csökkent, Az immateriális javak értéke 88.011 eFt-tal csökkent Az üzleti vagy cégérték soron a terv szerinti értékcsökkenésen felül a hozzá kapcsolódó befektetésre elszámolt értékvesztéssel megegyező arányú terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezen a mérlegsoron 162.550 eFt, A mérlegfőösszeg 48,33%-át kitevő tárgyi eszközök állománya 18,33 %-kal (791.437 eFt-tal) nőtt. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 56,23 %-kal, 472.882 eFt-tal nőtt, a főként PROTAN S.A romániai részvénytársaság részvényeinek megvásárlása, valamint leányvállalatnak adott kölcsön miatt. Kis mértékű növekedést okozott a magyarországi leányvállalatoknál a jegyzett tőke miatti befizetés. A részesedéseknél értékvesztés került elszámolásra a Phoenix Farm S.A, valamint az ATEV Protein S.R.L üzletrészére vonatkozóan. A többi leányvállalatra vonatkozó befektetett eszköznél nem került sor értékvesztés elszámolásra. A mérlegfőösszeg 37,38 %-át kitevő forgóeszközök 7,38 %-os csökkenését annak valamennyi elemének ( készletek, a követelések és a pénzeszközök) csökkenése okozta. A követelések közül a vevőállomány 15,33 %-kal, , míg a kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 37,38 %-kal, együttesen 677.986 eFt-tal csökkent, az egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követelés és az egyéb követelések állománya pedig 491.387 eFt-tal nőtt.. Értékvesztés elszámolásra 116.786 eFt összegben került sor. A forrásoldali mérlegfőösszeg 61,5,%-át kitevő saját tőke a mérleg szerinti eredmény miatt növekedett, a növekedés összege 490.352 eFt. A társaságnál a tőkeszerkezet módosult, a forrásokon belül a saját tőke aránya 0,46 %-kal, csökkent, a céltartalékok aránya 3,08%-kal nőtt, míg a kötelezettségek aránya 2,39 %-kal, a passzív időbeli elhatárolások aránya az előző évhez képest 0,23 %-kal csökkent. A kötelezettségek összege 1,7%-kal, 59.022 eFt-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. A hosszú lejáratú kötelezettségek 176.745 eFt-tal csökknetek, míg a rövid lejáratú kötelezettségek 235.767 eFt-tal nőttek.

12

5.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök A befektetett eszközök közül az immateriális javak állományának 88.011 eFt-os csökkenésében az üzleti vagy cégérték terven felüli értékcsökkenésének elszámolása (162.550 eFt), a szellemi termékek és vagyoni értékű jogok állományának év közbeni 181.824 eFt növekedése, valamint az elszámolt értékcsökkenések, selejtezések miatti állománycsökkenés hatása mutatkozik meg. A tárgyi eszközök állománya 18,33 %-kal nőtt az előző évhez képest, az ingatlanoknál 2,54%-os csökkenés, míg a műszaki berendezéseknél 28,89 %-os, egyéb berendezéseknél 22,06 %-os a növekedés. míg a befejezetlen beruházások állományánál 231,65 %-os a növekedés a folyamatban lévő beruházások miatt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait a 1. sz. melléklet tartalmazza.

5.2. Befejezetlen beruházások, beruházási előlegek Befejezetlen beruházások állománya gyáranként

Gyár

Nyitó

Központ Debrecen Hódmezővásárhely Solt Mátyásdomb Tököl Bőny ÖSSZESEN

Záró

88 073 18 469 65 447 32 338 20 339 724 176 225 566 2. sz. táblázat

113 017 8 075 248 736 274 834 103 107 0 316 748 085

(eFt) Változás % 28% -56% 280% 750% 407% -100% 80% 232%

Beruházásra adott előlegként a mérlegben 2015. december 31-én műszaki gépek, berendezésekre adott előleg 8.751 eFt összegben szerepel.

5.3 Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök összetétele 2015. december 31-én: (eFt) megnevezés ATEVSZOLG Zrt. részvény AKVAKOM Kft. üzletrész ATEV PROTEIN S.R.L üzletrész S.C. Phoenix -Farm S.A. (S.C. PROTAN S. A. részvényeinek 76,07 %-a)

nyitó

Növekedés

Értékvesztés ÁrfolyamCsökkenés elsz. 2015 változás

változás eFt

záró

99 000

0

0

0

99 000

0

127 436

0

0

0

127 436

0

5 700

0

5 700

0

0

-5 700

304 351

16 000

319 433

22

940

-303 411

13 megnevezés S.C PROTAN S.A ATEV Logisztik Kft üzletrész ATEV Szerviz Kft üzletrész ATEV AQUA Kft üzletrész Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak SZATEV Zrt. részvény Dolgozói lakásépítési kölcsön ÖSSZESEN:

nyitó

Növekedés

Értékvesztés ÁrfolyamCsökkenés elsz. 2015 változás

záró

változás eFt

0

340 111

0

0

340 111

340 111

500

2500

0

0

3 000

2 500

500

0

0

0

500

0

100

110

0

0

210

110

249 400

618 895

0

6 134

695 870

446 470

39 700

0

0

0

39 700

0

14 336

0

0

0

7 138

-7 198

841 023

977 616

325 133

6 156

185 757 1 313 905

472 882

178 559

7198

3. sz. táblázat Növekedést okozott, hogy az S.C PROTAN S.A társaságban az ATEV Zrt közvetlenül szerzett részesedést, és leányvállalatának hosszú lejáratú kölcsönt adott 2015-ben. Értékvesztés elszámolására került sor az S.C. Phoenix -Farm S.A. részvénytársasággal kapcsolatos befektetett eszközértékre, valamint az ATEV Protein S.R.L. üzletrészére, mivel a társaságok saját tőkéjének értéke nem érte el az ATEV Zrt. könyveiben szereplő értéket. Az S.C Phoenix-Farm esetében az óvatosság elve miatt az ATEV Zrt. további értékvesztés elszámolása mellett döntött, a cég üzletrésze jelenleg a könyvekben 940 eFt értékkel szerepel. Év végi árfolyamkülönbözet került elszámolásra az S.C Phoenix-Farm S.A befektetésre, 22 eFt értékben.

5.4 Készletek A készletek állománya a 2014. évhez képest 19,82 %-kal csökkentt az alábbiak szerint: Megnevezés Anyagok Áruk Befejezetlen és félkész termék Késztermék Készletekre adott előleg ÖSSZESEN:

Nyitó 208 452 2 049 39 329 241 150 42 111 533 091 4. sz. táblázat

Záró 180 242 0 23 963 220 366 2 870 427 441

(eFt) Változás % -13,53% -100,00% -39,07% -8,62% -93,18% -19,82%

A kérődzők BSE betegségének terjedését megelőzendő Európai Uniós rendelkezéseknek megfelelő állategészségügyi intézkedések következtében a solti gyárban továbbra is égetésre állítjuk elő a lisztet, míg a debreceni gyár talajjavítás céljára alkalmas fehérjelisztet gyárt. A hobbiállat takarmány előállításához a Hódmezővásárhelyi és a Mátyásdombi Gyárban előállított fehérjeliszt kerülhet értékesítésre. A Mátyásdombi Gyár 2012-ben a baromfi alapanyagból előállított fehérjeliszt gyártására szakosodott.

14

Az 1. osztályba sorolt állati melléktermékből előállított hús- és csontlisztet – jogszabályi előírások miatt - csak égetéssel lehet megsemmisíteni, ezért társaságunk által előállított ilyen fajta liszteket a piaci viszonyokat is figyelembe véve 1.- Ft/kg elszámoló áron tartjuk nyilván. A vásárolt anyagok közül az anyagkészlet meghatározó részét a gépek, berendezések és a gépjárművek karbantartási anyagai teszik ki. A késztermékek meghatározó részét a fehérjeliszt és a zsír teszi ki, van készleten hemoglobin és hidrolizált toll-liszt is. Az áruk között vásárolt fehérjelisztet tartunk nyilván A készletek esetében 2015-ben értékvesztés nem került elszámolásra. (eFt) Megnevezés

Nyitó

2015. évi növekedés

2015. évi csökkenés

visszaírt értékvesztés

Záró állomány

Anyagok

8 932

2 588

6 344

összesen

8 932

2 588

6 344

5.sz. táblázat 5.5

Vevőkövetelések, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések

A követelések állományán belül meghatározó a vevőkövetelések értéke. A 2015. december 31-i vevőállomány 1.874.439 eFt. A vevőállomány kor szerinti összetételét a 2. sz. melléklet tartalmazza. A vevőállomány magas szintjének oka, hogy a társaság a szolgáltatási számlákat szerződés szerinti ütemben minden hónap végén számlázza ki a vevők felé. A számlák teljesítése, a következő hónapban, illetve évben realizálódik. Jelentős tétel az MVH által a hulladék kibocsátóktól átvállalt kötelezettség, mely az állományban 484.673 eFt összegben szerepel, míg 2014. december 31-én 697.161 eFt szerepelt. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben: 567.394 eFt, egyéb részesedési viszonyban állókkal szemben: 52.372 eFt követelés áll fenn az év végén. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés 2015. évi osztalékfizetés miatti követelést is tartalmaz.

A követelésállományra a behajthatóságot figyelembe vevő értékvesztés került elszámolásra, összhangban a számviteli törvény előírásaival. Emellett a behajthatatlan követeléseket társaságunk hitelezési veszteségként leírta. (6. sz. táblázat)

15

Értékvesztés mérlegtételek szerinti bontásban eFt-ban:

Megnevezés

Érték-veszt. nyitó áll. 2015.01.01

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

169 558

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

73 954

Követelések egyéb rész.visz.vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen

Behajthatatlanság miatti ért.veszt. kivez.

Térülés miatti kivezetés

-38 408

Értékveszt. képzés

44 286

173 185

2 047 624

72 482

146 436

713 830

594 673

594 673

647 045

21 000

21 000

501 242

935 294

3 909 741

859 185

-2 251

Átért. miatti kül.

Követelés értéke érÉrtékvesztés tékvesztés záró nélkül állomány (Eredeti nyt. 2015.12.31 érték) 2015.12.31

-38 408

-2 251

6.sz.

116 768

0

táblázat

A képzés a számviteli törvény szerint egyedi értékelés elve alapján történt. A felszámolás és csődeljárás alatt lévő partnereinknél, illetve peresített követelések esetében - figyelembe véve a jogi szakértő véleményét - általában 100%-os mértéket alkalmaztunk, a végrehajtás alatti követelésekre 80 %, míg a végelszámolás alatti partnerek esetében 50 %-os értékvesztés került képzésre. Kintlévőségeink növekedésének megakadályozása érdekében a mellékterméket átadókkal folyamatosan egyeztettünk, a partner megtartása érdekében fizetési megállapodásokat kötöttünk a részletekben történő fizetésre.

5.6 Egyéb követelések (eFt) Megnevezés Áthúzódó ÁFA Rövid lejáratra kölcsön Helyi adók

Nyitó 14 000 999

Társasági adó túlfizetés Munkavállalókkal kapcsolatos követelések

Szolgáltatásra adott előleg Egyéb követelések Adóhatósággal, TB-vel szembeni követelés

Részesedés értékesítése miatti követelés Összesen: 7. sz. táblázat

6 510 0 2 492 560 15 797 40 358

Záró 209 257 179 770 55 477 18 342 6 642 5 704 3 397 1 653 480 242

16

5.7 Értékpapírok A társaság 2015. 12. 31-én értékpapírral nem rendelkezik, 5.8 Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2015. év végén 549.249 eFt, amely 22.443 eFt-tal kisebb, mint a 2014. év végi állomány. A pénzeszközök 99,8 %-a bankbetét. 5.9 Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások összege 16.532 eFt, amely 11.748 eFt-tal magasabb az előző évinél. (eFt) Megnevezés Nyitó Záró Bevételek aktív elhatárolása 4 504 22 320 - 2015-re vonatkozó engedmény 0 5 638 - Elhatárolt kamat 4 504 - Jövedéki adó visszaigénylés 0 16 682 Kiadások, ráfordítások elhatárolása 12 028 1 917 - Bérleti, lízingdíjak díj elhatárolása 0 70 - Előfizetések elhatárolása 917 749 - Termékdíj 1 094 - Járó kártérítés 1 088 -Navision rendszer szovtverkövetés szoftverköv. 7 394 - Egyéb elhatárolások (biztosítás, autópályadíj stb) 1 535 1 098 Összesen: 16 532 24 237 8. sz. táblázat 5.10 Saját tőke (eFt)

megnevezés

Nyitó állomány

Lekötött tartalék feloldás alapításátszervezés le nem írt összege

2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

Fejlesztési tartalék képzés 2015.

2015. évi mérleg szerinti eredmény

kerekítés

Záró állomány

Jegyzett tőke

1 418 000

1 418 000

Tőketartalék

606 448

606 448

Eredménytartalék

3 865 425

-45 399

Lekötött tartalék

166 037

Mérleg szerinti eredmény

-45 399

45 399

6 010 511

0

Saját tőke

15 295

-326 000

-15 295

326 000

-1

476 742 490 353

0

0

3 509 320

490 353

9. sz. táblázat A 9. számú táblázat a saját tőke 2015. évi alakulását mutatja be részletesen.

490 353 -1

6 500 863

17

5.11 Lekötött tartalék Lekötött tartalék jogcím szerinti bemutatása: A 476.742 eFt összegű lekötött tartalék tételei: - alapítás-átszervezés még le nem írt összege: Alapítás-átszervezés le nem írt összege miatt 26.742 eFt szerepel a saját tőkében, a 2014 év végi záró állományból 2015-ben feloldásra került 15.295 eFt, a 2015-ben elszámolt értékcsökkenés összege. - fejlesztési tartalék képzés miatti lekötött tartalék a 2014. évi képzés miatt 124.000 eFt, 2015. évi képzés 326.000 eFt, összesen 450.000 eFt. 5.12 Céltartalék A számvitelről szóló 2000. évi C. tv. által biztosított lehetőséggel élve Társaságunk 2012. évben 110.000 eFt-ot tartalékolt a jövőbeni költségek fedezetére, mely a várhatóan felmerülő környezeti károk mentesítési költségére lett megképezve. A 2012-2014. években az adott évre vonatkozó feloldások történtek, új képzés 2013-ban munkaügyi bírságok fedezetére került képzésre. A 2015. évi jövőbeni költségekre képzett céltartalék meghatározása a korábban is felmerült kötelezettségekből következő költségek aktualizálásával történt. 2015-ben a pernyertességgel zárult munkaügyi per következtében oldottunk fel 1.250 eFt-ot, környezetvédelmi költségek miatt 1.477 eFt-ot. Új képzés történt 336.876 eFt összegben a nem működtetett telepek (Győr, Battonya, Tököl) felügyeletével, rekultiválásával kapcsolatban felmerülő költségek fedezetének biztosítására is. A céltartalékok részletes bemutatása az üzleti jelentésben történik. (eFt) Céltartalék a jövőbeni költségekre

Céltartalékok összesen

0

110 000

110 000

2 375

2 143

4 518

0

12 633

12 633

2 375

99 510

101 885

2 375

99 510

101 885

Céltartalékképzés

0

0

0

Céltartalék felhasználás, visszaírás

0

1 952

1 952

2 375

97 558

99 933

2 375

97 558

99 933

0

336 876

336 876

Céltartalék felhasználás, visszaírás

1 250

1 477

2 727

Céltartalék záró állomány

1 125

432 957

434 082

Megnevezés

Céltartalék a várható kötelezettségekre

2013 Nyitó állomány Céltartalékképzés Céltartalék felhasználás, visszaírás Céltartalék záró állomány 2014 Nyitó állomány

Céltartalék záró állomány 2015 Nyitó állomány Céltartalékképzés

10. sz. táblázat

18

5.13 Kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek összege: 3.532.730 eFt, mely az előző évinél 1,7 %-kal (59.022 eFt-tal) nagyobb. Ennek megoszlása: - hosszúlejáratú kötelezettségek - rövidlejáratú kötelezettségek

157.489 eFt 3.375.241 eFt

A hosszúlejáratú kötelezettségek tételei: a) Hosszúlejáratú hitel:

58.086 eFt

b) Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségként szerepel - pénzügyi lízingszerződésekből eredő kötelezettségünk éven túl esedékes része 99.403 eFt. A rövid lejáratú kötelezettségeink összességében 7,51 %-kal (235.767 eFt-tal) növekedtek.. A rövidlejáratú hitelek összege 79.120 eFt-tal csökkent. A rövidlejáratú hitelek sor mutatja a mérlegfordulónapon fennálló folyószámlahitel összegét (316.154 eFt), valamint a hosszú lejáratú hitelek éven belüli törlesztőrészletét (213.806 eFt). 5.14 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítói kötelezettség 2015. december 31-én 1.575.093 eFt, amely 17,33 %-kal (232.601 eFt-tal) magasabb, mint a 2014. év végi állomány. A szállítóállomány kor szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja.

5.15 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (e Ft) Megnevezés Adófizetési kötelezettség (SZJA, ÁFA, járulékok, stb.) Áthúzódó, rendezendő Áfa Rövid lejáratú pénzügyi lízing Garancia, kötbér igény Jövedelem elszámolás Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség Óvadék Behajtási költségátalány miatti kötelezettség előírás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÖSSZESEN: 11. sz. táblázat

Nyitó

Záró

235 488

246 680

43 836 21 841 52 625 76 029 4 094 35 405 9 371 26 098 504 787

147 960 101 333 0 128 375 3 140 35 405 0 26 935 689 828

19

5.16

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben

A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek összege 436.070 eFt. Itt tartjuk nyilván az ATEVSZOLG ZRT-vel, az ATEV Logisztik Kft-vel, az ATEV Protein Kft-vel szembeni éven belüli kötelezettséget. 5.17 Passzív időbeli elhatárolások (eFt) Megnevezés

Nyitó

Záró

Kiadások, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

35 300

43 939

Elhatárolt bér, prémium és járulékai Hosszúlejáratú környezetvédelmi kötelezettség Hitelkamatok Egyéb elhatárolás Halasztott bevételek KEOP támogatás miatti elhatárolás SZATEV Zrt. eredménytartalékból jegyzett tőkeemelése miatti elhatárolás Egyéb halaszott bevétel ÖSSZESEN:

11 374 16 410 2 974 4 542 81 535 46 668

11 374 14 408 1 380 16 777 58 694 25 394

33 300

33 300

1 567 116 835

102 633

12. sz. táblázat A passzív időbeli elhatárolások állománya 2014. évhez viszonyítva 14.202 eFt-tal csökkent. A KEOP támogatásból megvalósult beruházásnál a következő évekre elhatárolt bevétel 25.394 eFt. Az elhatárolásokat a fejlesztés során megvalósult eszközök értékcsökkenésének arányában oldjuk fel.

6. A 2015. évi eredménykimutatás 6.1 Az eredménykimutatás alakulása A 2015. évi eredménykimutatás mérleg szerinti eredménye 490.353 eFt nyereség, mely eredménytartalék javára kerül elszámolásra. (eFt) Sorszám

Éves tény

Megnevezés 2014.

Eltérés 2015

e Ft

%

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

9 706 122

9 022 787

-

683 335

92,96%

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

3 247 384

3 058 867

-

188 517

94,19%

12 953 506

12 081 654

-

871 852

93,27%

7 656

-

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04).

III.

Egyéb bevételek

32 065

-31,37%

154 203

IV.

274 115

119 912

177,76%

Anyagjellegű ráfordítások(05.+06.+07.+08.+09.)

9 775 301

7 096 705

- 2 678 596

72,60%

1 469 207

2 343 019

873 812

159,48%

672 144

735 997

63 853

109,50%

2 199 712

1 190 550

- 1 009 162

54,12%

984 246

981 842

1 966 088

-99,76%

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások

A

ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

24 409

-

-

20 Sorszám VIII.

Éves tény

Megnevezés 2014. Pénzügyi műveletek bevételei(13.+14.+15.+16.+17.)

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19+20.+21.)

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

X.

Rendkivüli bevételek

2015

e Ft

%

139 873

- 1 977 191

6,61%

450 247

-

426 383

51,36%

310 374

- 1 550 808

-25,02%

256 188

671 468

415 280

262,10%

22 337

23 955

1 618

107,24%

11 979

139,59%

10 361

230,85%

404 919

263,10%

2 117 064 876 630 1 240 434

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII.)

-

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23)

-

-

42 234

30 255 -

Eltérés

7 918

-

18 279

-

248 270

653 189

293 669

162 836

130 833

55,45%

45 399

490 353

535 752

-1080,10%

45 399

490 353

535 752

-1080,10%

-

13. sz. táblázat - A 2015. évi belföldi értékesítési árbevétel 7,04 %-kal míg az export árbevétel 5,81 %kal csökkent a 2014. évihez viszonyítva. - Az anyagjellegű ráfordítások 27,4 %-kal csökkentek az előző évhez képest, az igénybevett szolgáltatások értéke és az anyagköltség is csökkent. (16. sz. táblázat). - A személyi jellegű ráfordítások 59,48 %-kal növekedtek (26. táblázat). - Az értékcsökkenési leírás az előző évhez viszonyítva 9,5 %-kal, 63.853 eFt-tal nőtt. - Az egyéb ráfordítások összege 1.009.162 eFt, mely az előző évhez viszonyítva 45,88 %-kal csökkent. Legnagyobb tételei a céltartalékképzés, a terven felüli értékcsökkenés, követelésekre elszámolt értékvesztés, valamint az önkormányzati adók, (18. sz. táblázat). - Az egyéb bevételek összege 274.115 eFt. Legnagyobb tétele a tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel. (15. sz. táblázat). A pénzügyi műveletek eredménye a tárgyévben 310.374 eFt veszteség, melynél a ráfordítás jogcímei: - a hitelekhez kapcsolódó kamatok, - befektetések értékvesztése, - árfolyamkülönbözetek, a bevétel legnagyobb tétele - a kölcsönök utáni kamat - 2015. évre vonatkozó osztalék, valamint - árfolyamkülönbözetek. (19-20. sz. táblázat) A rendkívüli eredmény a tárgyévben -18.279 eFt. Az eredménykimutatást érintő tételek összehasonlíthatása az előző évvel több soron nem ad korrekt eredményt, mivel a Társaság, 2015-ben visszaszervezte a korábban kiszervezett tevékenységeket: - a szennyvízkezelési, takarítási, kazánkezelési tevékenységét végző apparátusát, - a teljeskörű logisztikai tevékenységét, valamint - az informatikai szakterületet,

21

így, az anyagköltség, az igénybe vett szolgáltatások költségei, a személyi jellegű ráfordítások sem azonos struktúrájúak a korábbi évvel, de ugyanígy eltérést okoz az összehasonlításnál a bevételeknél és az egyéb ráfordításoknál is.. 6.2. Értékesítés nettó árbevétele Megnevezés

2014

2015

(eFt) Változás

Értékesített belföldi termék árbevétel

3 969 915

3 167 992

-20,20%

Ebből: - fehérjeliszt - zsír

817 963 1 533 774

625 850 1 256 071

-23,49% -18,11%

369 821

254 572

-31,16%

1 119 744 128 613

854 372 177 127

-23,70% 37,72%

5 050 437

3 908 917

-22,60%

685 770

1 945 878

183,75%

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

9 706 122

9 022 787

-7,04%

Export árbevétel Ebből: - takarmányexport

3 247 384 2 635 339

3 058 867 2 399 696

-5,81% -8,94%

470 676

552 712

17,43%

68 666

24 059

-64,96%

72 703 12 953 506 14. sz. táblázat

82 400 12 081 654

13,34% -6,73%

- hemoglobin vértermék - áru - egyéb Ártalmatlanítási és hozzá kapcs.száll. szolgáltatás árbevétele Egyéb szolgáltatás árbevétele

- ipari és tak. zsír export - egyéb termék és áru export - szolgáltatásexport Értékesítés nettó árbevétele

Az értékesítés nettó árbevétele 6,73 %-kal csökkent az előző évhez képest. Exportárbevétel alakulása (rendeltetési ország szerint) 2015 - termék és áruexport

2 976 467 eFt

EU-s országba: Ausztria Bulgária Lengyelország Németország Olaszország Románia Harmadik ország felé: Szerbia

2 777 259 eFt 16 733 eFt 163 286 eFt 25 590 eFt 1 919 499 eFt 16 808 eFt 635 343 eFt 199 208 eFt 199 208 eFt

22

Exportárbevétel alakulása (rendeltetési ország szerint) 2015 - szolgáltatásexport

82 400 eFt

EU-s országba: Szlovákia Románia Németország

82 400 eFt 77 950 eFt 3 835 eFt 615 eFt

6.3. Egyéb bevételek (eFt) Megnevezés Ért. tárgyi eszközök bevétele Késedelmi kamatok, káresemények utáni bevétel Céltartalék felhasználása Környezetvédelmi árbevétel Vevő értékvesztés térülés miatti kivezetése 2014. évi Behajtási költségátalány visszavezetés Egyéb eredményt növelő tételek ÖSSZESEN: 15. sz. táblázat

2014 112 135 23 536 1 952 2 001 3 568 11 011 154 203

2015 216 747 30 160 2 727 2 001 2 251 9 371 10 858 274 115

23

6.4 Igénybe vett szolgáltatások (eFt)

Megnevezés Szállítási költség Karbantartási költségek Őrző-védő szolgálat Gépkocsikhoz kapcsolódó ktg. (útdíj, parkolás stb.) Telepüzemeltetés, kazánkezelés, szennyvíztelep - mosoda üzemeltetés Komposztálási szolgáltatás költségei Víz és csatorna szolgáltatási díj Bérleti díjak Szennyvízkezelés, higiénia, Tagsági díjak, pályázati, szakértői díjak Informatikai és telekommunikációs ktg. Bérgyártási ktg Késztermék vizsgálat fizikai, kémiai Posta, telefon, fax Romániai begyűjtési terület miatti költségek Begyűjtéshez, értékesítéshez kapcsolódó jutalék, közv. díj Környezetvédelmi költség Állateü mikrobiológiai vizsgálat Köztisztaság, takarítás Kiküldetési költségek Munka és tűzvédelem Oktatás, továbbképzés Egészségügyi szolgáltatás Átrakóhoz, lerakóhoz kapcs.szolg , és kártevőmentesítés is Hirdetés, reklám, marketing Call-center szolgáltatás Szakkönyv, napilap, folyóirat Kezelési költség utalványokhoz Egyéb szolgáltatás ÖSSZESEN:

2014 2 746 730 535 496 104 031 3 373

2015 1 292 942 762 060 177 778 148 880

255 817

135 578

107 722 110 537 83 101 288 685 134 263 207 307 576 233 72 275 33 290 136 368 37 315 34 323 12 335 48 192 16 922 9 930 8 033 3 492 17 725 1 781 17 280 1 615 3 081 96 209 5 703 461

108 216 108 002 90 679 89 130 87 062 74 598 64 752 61 947 59 453 48 013 25 283 25 200 21 423 17 751 14 148 11 224 10 032 5 240 4 873 3 637 2 485 1 712 1 419 57 456 3 510 973

16. sz. táblázat Az igénybevett szolgáltatások költsége 38,44 %-kal kevesebb az előző évinél

24

6.5 Egyéb szolgáltatások (eFt) Megnevezés Vagyon- és gépjármű biztosítás Bankköltségek Egyéb hatósági díjak, illetékek Perköltség, eljárási illeték Vízkészlet használat Állateü. környezetvédelmi hatósági díjak Közlekedés felügyeleti hatósági díjak ÖSSZESEN:

2014 23 668 31 099 7 416 2 551 2 697 215 524 68 170

2015 27 881 26 277 8 036 4 654 3 168 3655 73 671

17. sz. táblázat 6.6 Egyéb ráfordítások (eFt) Megnevezés Céltartalék képzés Önkormányzati és egyéb adók Eladott immat javak, tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Immat javak terven felüli értékcsökkenése Követelések elszámolt értékvesztése Bírságok, kötbérek, kamatok, önell.pótlék Káreseményekkel kapcs. ráfordítások Hitelezési veszteség Élelmiszerlánc felügyeleti díj Immat.javak és tárgyi eszköz selejtezés, hiány Beruházások terven felüli értékcsökkenése Immat jószág le nem vont Áfa miatt ráfordítás Készletek selejtezése, leértékelése,hiánya Egyéb ráfordítás ÖSSZESEN: 18. sz. táblázat

2014 0 278 290 91 799 762 739 744 045 105 952 4 612 42 212 14 089 30 593 8 780 107 742 7 583 1 276 2 199 712

2015 336 876 272 944 201 705 162 550 116 768 53 446 12 453 12 373 12 109 4 181 0 0 0 5 145 1 190 550

6.7. Pénzügyi műveletek bevételei (eFt) Megnevezés Kapott kamatok Kapott (járó ) osztalék Év végi átértékelés árf. Nyeresége Saját részvény értékesítés árfolyamnyeresége Egyéb árfolyamnyereségek ÖSSZESEN: 19. sz. táblázat

2014 33 349 125 000 0 1 854 000 104 715 2 117 064

2015 31 044 20 000 10 287 0 78 542 139 873

25

6.8. Pénzügyi műveletek ráfordításai (eFt) Megnevezés Részesedések értékvesztése Évközi árfolyamveszteségek Fizetett kamatok Év végi átértékelés árf. vesztesége ÖSSZESEN:

2014 685 447 94 916 66 177 30 090 876 630

2015 325 133 87 545 37 569 0 450 247

20. sz. táblázat

6.9. Rendkívüli bevételek, ráfordítások Rendkívüli bevételek 2015. évben: KEOP által támogatott eszközbeszerzés értékcsökkenési leírása arányában elszámolt rendkívüli bevételek összege 21.274 eFt, elengedett kötelezettség miatt elszámolt rendkívüli bevétel leányvállalaltoktól: 857 eFt fellelt készlet és leltár többlet miatti rendkívüli bevétel: 1.597 eFt. Cafetéria visszautalás: 227 eFt Rendkívüli ráfordítások 2015. évben: - alapítványnak, önkormányzatnak adott támogatás: 8.325 eFt - előző években vállalt kötelezettséggel kapcsolatos rendkívüli tételek: 15.987 eFt - leányvállalatoknak elengedett követelés 17.770 eFt - készlet hiány 152 eFt 7. Mérlegen kívüli kötelezettségek Az alábbiakban a Zrt. azon kötelezettségeit mutatjuk be, amelyek a mérlegben nem szerepelnek, de a társaság valós vagyoni, pénzügyi helyzetének megítéléséhez feltétlenül szükségesek. Ezek a következők: - tartós bérleti szerződések - jelzáloggal biztosított kötelezettségek. 7.1. Tartós bérleti szerződések 2015. december 31-én az ATEV Zrt-nek tartós bérleti díj miatti kötelezettsége nincs. 7.2 Jelzáloggal biztosított kötelezettségek Társaságunk jelzálogjoggal biztosított kötelezettségei: Az FHB Bank Zrt.-vel kötött - 333/00151/11 számú 600.000 eFt folyószámlahitel, - 101/10032/2011 számú 520.000 eFt hitelszerződés - 101/00004/2012 számú 540.000 eFt hitelszerződés. A hitelszerződések biztosítéka a társaság alábbi ingatlanaira bejegyzett jelzálogjog:

26

a b c d e g h j k l r

817 0835/1 715 0716/2 0716/3 011/1 011/7 12 011/12 011/14 0527/2

Debrecen Debrecen Győr Győr Győr Mátyásdomb Mátyásdomb Mátyásdomb Mátyásdomb Mátyásdomb Hódmezővásárhely

Ingatlan besorolása külterület külterület külterület külterület külterület külterület külterület külterület külterület külterület külterület

s t u

0522/2 0667/82 0667/71

Hódmezővásárhely Hódmezővásárhely Hódmezővásárhely

külterület külterület külterület

v w x y

0667/72 0525/18 0527/1 38230/54

Hódmezővásárhely Hódmezővásárhely Hódmezővásárhely Budapest

külterület külterület külterület külterület

FHB Bank Zrt kelte irat száma: irat típusa: tárgya: egyes pontok: fszla hitel hitel

2011.12.29 11077/Ü/2174/2011/1 közjegyzői okirat 4 pontos okirat összege 600.000.000 HUF 520.000.000 HUF

Egyetemleges önálló zálogjog és vételi jog

a

817

Debrecen

b

0835/1

Debrecen

külterület

irat típusa:

2012.03.19 11077/Ü/479/2012/1 közjegyzői okirat

a Ingatlan besorolása külterület

c

715

Győr

külterület

tárgya:

hitelszerződés

d

0716/2

Győr

külterület

összege:

540.000.000 HUF

e

0716/3

Győr

külterület

g

011/1

Mátyásdomb

külterület

h

011/7

Mátyásdomb

külterület

i

011/13

Mátyásdomb

külterület

j

12

Mátyásdomb

külterület

k

011/12

Mátyásdomb

külterület

l

011/14

Mátyásdomb

külterület

r

0527/2

Hódmezővásárhely

külterület

s

0522/2

Hódmezővásárhely

külterület

FHB Bank Zrt kelte irat száma:

Egyetemleges önálló zálogjog és vételi jog

t

0667/82

Hódmezővásárhely

külterület

u

0667/71

Hódmezővásárhely

külterület

v

0667/72

Hódmezővásárhely

külterület

w

0525/18

Hódmezővásárhely

külterület

x

0527/1

Hódmezővásárhely

külterület

38230/54

Budapest

külterület

y

21. sz. táblázat

27

8. Társasági adó, mérleg szerinti eredmény Társasági adóalap megállapítása: Csökkentő jogcimek 1.Előző évek vesztesége 2. Képzett céltartalék visszaírása 3.Adótörvény szerinti értékcsökkenés 4. Kiegyenlítéskor elszámolt bevétel 5. Fejlesztési tartalék 6. Kapott osztalék Adóalap csökkentő összesen Növelő jogcimek 1. Képzett céltartalék 2. Számvitel szerinti értékcsökkenés 2/a Terven felüli értékcsökkenés 3. Bírság, adókhoz kapcs. pótlék 4. Követelésre elszámolt értékvesztés 5.Adomány 6. Behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett köv. Adóalap növelő összesen

TAO tv. 7§ 1(a) 7§ 1(b) 7§ 1(d) 7§ 1(n) 7§ 1(f) 7§ 1(g)

eFt 0 2 727 821 908 2 251 326 000 20 000 1 172 886

8§ 1(a) 8§ 1(b) 8§ 1(b) 8§ 1(e) 8§ 1(gy) 3mell/15.

336 876 947 945 162 550 4 681 116 768 37 235

8§ 1(h)

7 514 1 613 569

22. sz. táblázat

Társasági adó számításának levezetése, mérleg szerinti eredmény meghatározása: Megnevezés Adózás előtti eredmény Növelő tételek Csökkentő tételek Adóalap 2015. adóévre Adó 10 % (500.000 eFt adóalapra) Adó 19 % 1.282.465eFt adóalapra Társasági adó összesen Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény

eFt 653 188 1 613 569 1 172 886 1 093 871 50 000 112 835 162 835 490 353 0 490 353

23. sz. táblázat

Minimumadó levezetése: (eFt) Bevételek összesen

12 519 597

Adóalap (korrigált bev. 2 %-a) Minimumadó

250 392 25 039

24. sz. táblázat

28

Az ATEV Zrt. 2015. évi az adózás előtti eredménye elérte a minimumadó alapot, ezért a nem a minimumadó számítás alapján teljesíti adófizetési kötelezettségét. Rendkívüli bevételek az adózás előtti eredményben 23.955 eFt, rendkívüli ráfordítások 42.234 eFt összegben jelennek meg.

9. A számviteli törvény alapján kötelezően kimutatandó adatok 9.1. Létszám, bér adatok állománycsoportonkénti bontásban Munkavállalók létszáma és bérköltsége 2015. Foglalkoztatottak létszáma és keresete Átlagos stat. Munkaviszonyból származó Megnevezés áll. létszám összes éves kereset (eFt) (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatott - fizikai foglalkozásúak 209,00 626 938 - szellemi foglalkozásúak 145,14 800 144 - egyéb bér Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott - fizikai foglalkozásúak 1,83 2 233 - szellemi foglalkozásúak 0,25 497 Állományba nem tartozó munkavállalók 30 597 MINDÖSSZESEN: 356,22 1 460 409 25. sz. táblázat 9.2. Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés SZÉP kártya juttatás Egészségpénztár munkáltatói hjár. Önkéntes nyugdíjpt.munk.hjár Munkáltatót terhelő SZJA Étkezési jegy,ajándékutalvány Egyéb személyi jellegű kifizetések Reprezentáció Saját gk. üzemi célú használat térítése, munkábajárás Táppénz, betegszabadság Helyi utazási bérlet Végkielégítés Iskolakezdési támogatás Napidíj Lakáscélú támogatás ÖSSZESEN: 26. sz. táblázat

2014 39 468 29 821 27 713 30 272 26 099 18 455 10 369 9 217 6 611 2 081 2 062 2 306 97 2 024 206 595

(eFt) 2015 66 239 43 885 46 779 48 718 44 528 90 755 15 114 11 861 11 730 3 159 673 3 389 97 10 539 397 466

29

9.3 Könyvvizsgálati díj Társaságunknak 2015. üzleti évre a könyvvizsgáló 3.940 eFt díjat számított fel könyvvizsgálói tevékenységért.

9.4 Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott összegek Társaságunk a 2006. évben elnyert KIOP, valamint a 2010-ben elnyert KEOP pályázat alapján 2015-ben az alábbi, fejlesztési célra, végleges jelleggel kapott összegeket számolta el: Megnevezés Kapott KEOP támogatás összesen Kapott KEOP támogatás 2011-ben Kapott KEOP támogatás 2012-ben

(eFt) 119 616 108 511 11 105

Felhasználás évenkénti bontásban (a támogatott eszközök értékcsökkenésének arányában) 2011-ben 2012-ben 2013-ban 2014-ben 2015-ben Halasztott bevétel KEOP támogatás miatt 2015.12.31

17 201 17 484 19 153 19 110 21 274 25 394

9.5 Értékcsökkenési leírás bontása (eFt) 715 028 20 969 735 997

Megnevezés Lineáris értékcsökkenés Azonnali, kisértékű értékcsökkenés Összesen

9.6 Veszélyes hulladékok Az ATEV Zrt. alaptevékenységével kapcsolatosan keletkező hulladékok az alábbiak szerint alakultak 2015. évben: Állati melléktermék megnevezése ATEV szennyvíziszap Rácsszemét Rostaalj Égetésre liszt Égetésre zsír Csurgaléklé Biogáz alapanyag

Állati melléktermék kategória

2015. év elején

2015. évben

2015. évben

2015. év végén

a telephelyen meg-

keletkezett

kezelőnek átadott

a telephelyen maradt

2. kat 1.,2. kat. 1.,2.,3. kat 1. kat. 2.,3. kat. 3. kat.

lévő mennyiség (t) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

mennyiség (t) 2 583,30 0,00 68,28 6 801,95 6 521,28 0,00

mennyiség (t) 2 583,30 0,00 68,28 6 801,95 6 521,28 0,00

2. kat.

0,00

51 414,10

51 414,10

mennyiség (t) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

30 Állati melléktermék megnevezése

Állati melléktermék kategória

2015. év elején

2015. évben

2015. évben

2015. év végén

a telephelyen meg-

keletkezett

kezelőnek átadott

a telephelyen maradt

lévő mennyiség (t)

mennyiség (t)

mennyiség (t)

mennyiség (t)

Összesen

0,00

67 388,91

67 388,91

0,00

28. sz. táblázat A társaságnál 2015. év folyamán egyéb hulladékok keletkezése és kezelése a következők szerint történt: Hulladék megnevezése

Azonosító kód

2015. év elején

2015. évben kelet-

2015. évben hulladék-

a telephelyen meg-

kezett

kezelőnek átadott

2015. év végén a telephelyen maradt

lévő mennyiség (kg)

mennyiség (kg)

mennyiség (kg)

mennyiség (kg)

Festékpatron

08 03 17*

0,00

219,00

214,00

Festék hulladék

08 01 11*

0,00

25,00

25,00

0,00

Fáradt olaj

13 02 05*

20,00

4 480,00

4 045,00

455,00

Tüzelőolaj hulladék Veszélyes anyagot tart. Göngyöleg

13 07 01*

0,00

75,00

75,00

0,00

15 01 10*

50,00

1 165,00

1 210,00

5,00

Hajtógázos palack Olajos szűrőbetét, ruházat, rongy, homok

15 01 11*

0,00

23,00

20,00

3,00

15 02 02*

50,00

1 080,00

1 080,00

50,00

16 01 07* 16 01 17;12 01 01 16 06 01*

0,00

620,00

545,00

75,00

0,00

106 640,00

106 640,00

0,00

0,00

1 000,00

922,00

78,00

20 01 33*

0,00

26,00

25,00

1,00

20 01 34

0,00

0,00

0,00

0,00

20 01 21*

14,00

159,00

154,00

19,00

20 01 35*

0,00

0,00

0,00

0,00

20 01 36

0,00

76,00

76,00

0,00

16 01 03

0,00

0,00

0,00

0,00

Olajszűrő Vasfémek Akkumulátorok Elemek, akkumulátorok Elhasznált elem hulladék Fénycső elektronikai hulladék (veszélyes) Elektronikai hulladék (nem veszélyes) Gumiabroncs

5,00

16 01 22

0,00

15,00

15,00

0,00

16 01 06 17 01 01; 17 01 07 17 01 02

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

69 320,00

69 320,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Üveg

17 02 02

0,00

0,00

0,00

0,00

hulladék műanyag

17 02 03

0,00

0,00

0,00

0,00

Műanyag selejt kuka

20 01 39

0,00

504,00

504,00

0,00

Azbeszt tartalmú építőanyag

17 06 05

0,00

0,00

0,00

0,00

Gépjármű alkatrész hulladék Autóroncs Építési törmelék téglák

17 09 04

0,00

0,00

0,00

0,00

Elhasznált viaszok és zsírok

12 01 12*

10,00

50,00

60,00

0,00

Biológiailag lebomló hulladék

20 02 01

0,00

0,00

0,00

0,00

kevert ép. és bontási hulladék

20 03 01

300,00

224 065,00

224 265,00

100,00

Lejárt laborvegyszr Laboratóriumi vegyszerkeverék/szennyezett

18 02 05*

0,00

0,00

0,00

0,00

16 05 06*

0,00

15,00

15,00

0,00

Szárazelem

16 06 02*

0,00

0,00

0,00

0,00

Pernye

19 01 13

0,00

0,00

0,00

0,00

Rézhulladék

17 04 01

0,00

0,00

0,00

0,00

Alumínium hulladék Alumínium erezetű kábel hulladék

17 04 02

0,00

3 610,00

3 610,00

0,00

17 04 11

0,00

1 990,00

1 990,00

0,00

Fémkeverék

17 04 07

0,00

0,00

0,00

0,00

Vas és acél

17 04 05

0,00

120 406,00

118 406,00

2 000,00

Olajos iszap

13 05 02*

0,00

305,00

225,00

80,00

Műa. és gumi

19 12 04

0,00

0,00

0,00

0,00

16 03 05*

0,00

0,00

0,00

0,00

Kommunális hulladék

Füljelző szennyezett

31

Hulladék megnevezése

Azonosító kód

2015. év elején

2015. évben kelet-

2015. évben hulladék-

a telephelyen meg-

kezett

kezelőnek átadott

2015. év végén a telephelyen maradt

lévő mennyiség (kg)

mennyiség (kg)

mennyiség (kg)

mennyiség (kg)

Papír és karton

15 01 01

30,00

1 425,00

1 445,00

Védőruházat

15 02 03

0,00

0,00

0,00

10,00 0,00

Műanyag csom. Hulladék

15 01 02

2 820,00

26 535,00

29 035,00

320,00

Egyéb kevert csom. Hullad.

15 01 06

0,00

0,00

0,00

0,00

17 06 04

0,00

570,00

570,00

0,00

Egyéb szigetelő anyag

17 06 03*

0,00

0,00

0,00

0,00

Használatból kivont veszélyes anyagokból álló, vagy azokkal szennyezett szervetlen vegyületek

16 05 08*

0,00

0,00

0,00

0,00

13 08 02*

0,00

0,00

0,00

0,00

19 12 12

0,00

0,00

0,00

0,00

Fémek

20 01 40

0,00

0,00

0,00

0,00

Selejtezett munkaruha Szennyezett zsák, leselejtezett tárolóedény

20 01 10

0,00

380,00

380,00

0,00

19 12 04

0,00

5 280,00

5 280,00

0,00

Leselejtezett tárolóedény

15 01 02

0,00

0,00

0,00

0,00

Biofilter töltet

16 03 06

0,00

0,00

0,00

0,00

Stabilizált hulladék

19 03 05

0,00

241 380,00

241 380,00

0,00

811 531,00

3 201,00

Szigetelő anyag

Olajos emulzió Mechanikai kezelésből származó hulladék

Összesen

3 294,00

811 438,00

29. sz. táblázat

10. Eszközök és források értékének, összetételének alakulása Nyitó

Megnevezés

Záró

Részarány

e Ft

2014.

2015.

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

5 418 626

6 594 934

55,86%

62,39%

260 056

172 045

2,68%

1,63%

4 317 547

5 108 984

44,51%

48,33%

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

2 762 127

2 691 969

28,47%

25,47%

Műszaki berendezések, gépek, járművek

1 171 339

1 509 774

12,07%

14,28%

123 227

150 405

1,27%

1,42%

0,00%

0,00%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

-

Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

225 566

748 085

2,33%

7,08%

35 288

8 751

0,36%

0,08%

(19.-25.sorok)

B. Forgóeszközök (27+34+40+45) I. KÉSZLETEK (28.-33. SOROK) II. KÖVETELÉSEK (35.-39. SOROK) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

-

-

0,00%

0,00%

841 023

1 313 905

8,67%

12,43%

4 265 829

3 951 137

43,97%

37,38%

533 091

427 441

5,50%

4,04%

3 161 046

2 974 447

32,58%

28,14%

2 213 793

1 874 439

22,82%

17,73%

906 026

567 394

9,34%

5,37%

869

52 372

0,01%

0,50%

0,00%

0,00%

-

-

571 692

549 249

5,89%

5,20%

16 532

24 237

0,17%

0,23%

9 700 987

10 570 308

D. Saját tőke(54+56+57+58+59+60+61 sor)

6 010 511

6 500 863

61,96%

61,50%

I. JEGYZETT TŐKE

1 418 000

1 418 000

14,62%

13,41%

C. Atív időbeli elhatárolások (49.-51. Sorok) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. SOR)

100,00%

100,00%

FORRÁSOK

32 Nyitó

Megnevezés

Záró

Részarány

e Ft II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

2014.

-

III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

-

0,00%

606 448

606 448

6,25%

5,74%

3 865 425

3 509 320

39,85%

33,20%

166 037

476 742

1,71%

4,51%

0,00%

0,00% 4,64%

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

-

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2015.

0,00%

-

-

45 399

490 353

-0,47%

E. CÉLTARTALÉKOK (63.-65. sorok)

99 933

434 082

1,03%

4,11%

F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor)

3 473 708

3 532 730

35,81%

33,42%

334 234

157 489

3,45%

1,49%

0,00%

0,00%

II. HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) Beruházási és fejlesztési hitelek

-

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgláltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

-

62 342

99 403

0,64%

0,94%

3 139 474

3 375 241

32,36%

31,93%

609 080

529 960

6,28%

5,01%

1 342 492

1 575 093

13,84%

14,90%

537 673

436 070

5,54%

4,13%

0,00%

0,00% 6,53%

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) FORRÁSOK ÖSSZESEN (53+62+66+90. SOR)

504 787

689 828

5,20%

116 835

102 633

1,20%

0,97%

9 700 987

10 570 308

100,00%

100,00%

30. sz. táblázat 11. A társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét jellemző mutatók A Társaság az előző évi negatív eredménnyel ellentétben 2015. évben nyereséges, így az eredményességi mutatók javulást mutatnak. A likviditási mutatók gyengülést mutatnak a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése miatt, a vagyoni helyzet mutatóinak többsége csökkent. A tőkearányos üzemi eredmény megmutatja, hogy egységnyi saját tőkével mekkora üzemi eredményt értünk el. A mutató értéke az eredményes 2015. évben 31,48 %-kal, 15,1 %-ra nőtt. Az árbevétel-arányos jövedelem 3,49 %-kal növekedett, az adózás előtti eredmény növekedése az árbevétel csökkenésétől nagyobb mértékű volt. A vagyonarányos jövedelem 5,92 %-os növekedésének oka, hogy az adózás előtti eredmény az előző évhez viszonyítva nőtt. Az összes eszköz hozama 5,11 %-kal 4,64 %-ra nőtt, ezzel a mutató értékét az előző évi negatív %-ról pozitívvá átbillentve. A likviditás I. mutató 18,81 %-kal csökkent, melynek oka, hogy amíg a rövidlejáratú kötelezettségeink nőttek, addig a forgóeszközök csökkentek. A likviditás II. mutató 6,25 %-kal csökkent. A mutató a forgóeszközök követelésekkel csökkentett arányát vizsgálja a rövidlejáratú kötelezettségekhez képest. A likviditási gyorsráta figyelmen kívül hagyja a vásárolt és saját előállítású készleteket és így mutatja be a pénzügyi helyzetet. A mutató az elmúlt évhez képest 14,5 %-kal csökkent. A pénzjövedelem mutatója 599.605 eFt-tal nőtt, melynek oka, hogy az adózott eredmény növekedése mellett az értékcsökkenési leírás is nőtt. A saját tőke aránya (tőkeerősségi mutató) megmutatja, hogy a társaság eszközeit 61,5 %-ban finanszírozza saját forrásból. Értéke a múlt évhez képest minimális értékben, 0,46 %-kal csökkent.

33

A tárgyi eszközök aránya 3,83 %-kal nőtt az összes eszközön belül. A forgóeszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 6,59 %-kal csökkent, mely a készleteknek, a pénzeszközök állományának és a követeléseknek egyidejű csökkenése miatt következett be. A források aránya (eladósodottság foka) mutató 2,39 %-kal csökkent, mivel a társaság eszközállománya nagyobb mértékben nőtt, mint a kötelezettségeké. A befektetett eszközök fedezete megmutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. A mutató 2015. évben 98,57 %, mely az előző évhez viszonyítva 12,35 %-os csökkenést jelent. A stabilitási mutató 92,57 %, mely az előző évhez viszonyítva 8,41 %-os csökkenés. Az eladósodottság mértéke megmutatja, hogy a saját tőke milyen mértékben van terhelve kötelezettségekkel. A mutató 2015-ben 54,34 %, előző évhez viszonyítva 3,45 %-os csökkenést mutat. A csökkenés oka, hogy a társaság kötelezettségei a saját tőkénél kisebb mértékben nőttek. A társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét jellemző mutatók Mutatók

Képlet

Előző év

Tárgyév

Változás

Eredményesség Tökearányos üzemi eredmény

üzemi (üzleti) eredmény saját tőke

-16,38%

15,10%

31,48%

Árbevételarányos jövedelem

adózás elötti eredmény össz.árbevétel

1,92%

5,41%

3,49%

Vagyonarányos jövedelem

adózás előtti eredmény saját tőke

4,13%

10,05%

5,92%

Összes eszköz hozama

adózott eredmény összes eszköz

-0,47%

4,64%

5,11%

Jegyzett tőke hozama

adózott eredmény jegyzett tőke

-3,20%

34,58%

37,78%

Likviditás I.

forgóeszköz rövidlej.kötelezetts

135,88%

117,06%

-18,81%

Likviditás II.

forgóeszköz - követelések rövidlej.kötelezetts

35,19%

28,94%

-6,25%

forgóeszköz - készletek rövidlej.kötelezetts

118,90%

104,40%

-14,50%

626 745 eFt

1 226 350 eFt

599 605 eFt

Likviditás

Likviditási gyorsráta Pénzjövedelem mutatója

adózott eredmény+értékcsökk.

Vagyoni helyzet Saját tőke aránya

saját tőke összes forrás

61,96%

61,50%

-0,46%

Tárgyi eszközök aránya

tárgyi eszköz összes eszköz

44,51%

48,33%

3,83%

Forgóeszközök aránya

forgóeszközök összes eszköz

43,97%

37,38%

-6,59%

kötelezettségek eszközök

35,81%

33,42%

-2,39%

saját tőke befektetett eszközök

110,92%

98,57%

-12,35%

saját tőke befektetett eszköz+készlet

100,99%

92,57%

-8,41%

kötelezettségek saját tőke

57,79%

54,34%

-3,45%

Források aránya (Eladósodottság foka) Befektetett eszközök fedezete Stabilitás Pénzügyi helyzet Eladósodottság mértéke

31. sz. táblázat

34

12. Cash flow elemzés A 4. sz. melléklet a Zrt. 2015. évi pénzeszköz változásának összetételét tartalmazza. Pénzeszközeink 22.443 eFt-tal csökkentek az előző évhez képest. A szokásos tevékenység cash-flow-ja 2.615.030 eFt. Növelő tétele közé tartozik az adózás előtti eredményen felül az értékcsökkenés, az elszámolt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés miatti tételek, a vevő és szállítóállomány változás, míg csökkentő tételei az egyéb forgóeszközök , az aktív időbeli elhatárolás változása,valamint a társasági adó. A befektetési cash-flow eredménye -1.934.011 eFt, növelő tételei a kapott osztalék, valamint a tárgyi eszköz értékesítés bevétele, csökkentő tétel a befektetett eszközök beszerzése. A pénzügyi műveletek cash-flow-ja -703.462 eFt, mivel a Társaságnál 2015-ban a hitel és kölcsönfelvétel összegét meghaladta a hitelvisszafizetés, illetve az adott kölcsönök összege.

13. ATEV Zrt. érdekeltségei más gazdasági társaságokban 13.1 Leányvállalatok 13.1.1 ATEVSZOLG Zrt. Székhely: 1097 Budapest, Illatos út 23. A részvénytársaság törzstőkéje 95.000 eFt. Az ATEV Zrt. részesedése 100%. Az ATEVSZOLG Zrt. végzi teljes körűen az ATEV Zrt. által gyártott késztermékek laboratóriumi vizsgálatát és minősítését. Tevékenységi körébe tartozik az ATEV Zrt. környezetvédelmi, higiéniai, vízgazdálkodási tevékenységének támogatása, illetve a fel nem dolgozható állati melléktermékek komposztálással történő ártalmatlanítása. 2015. évi mérlegének adatai: D. Saját tőke I. Jegyzett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok

(eFt) 410 904 95 000 0 267 774 25 000 0 23 130 20 000

ATEVSZOLG Zrt. leányvállalattal elszámolt bevételek 2015-ben: Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

(eFt) 22 188 68

35

13.1.2 AKVAKOM Kft. Székhely: 1097 Budapest, Illatos út 23. A társaság jegyzett tőkéje: 215.000 eFt, az ATEV Zrt. üzletrésze 100 %. Fő tevékenysége: haszonállat-eledel gyártás. 2015. évi mérlegének adatai: D. I. III. IV. V. VI. VII.

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

(eFt) 130 021 215 000 0 -194 564 107 000 0 2 585

AKVAKOM Kft. leányvállalattal elszámolt bevételek 2015-ben: Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

(eFt) 143 894 36

13.1.3 ATEV PROTEIN S.R.L. Székhely: Municipiul Miercuera Ciuc Str.Gal Sandor nr.16 Judet Hargitha Románia 2015. évi várható mérlegének főbb adatai: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Előző évek áthozott er. (er.tart) Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

210 RON 0 622 822 RON -389 882 RON 0 -2 547 274 RON

ATEV PROTEIN S.R.L. leányvállalattal elszámolt bevételek 2015-ben: Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

(eFt) 121 0

36

13.1.4 Phoenix-Farm SA Székhely: Strada Tabacarilor 6-10 sektor 4. Bukarest Románia

2015. évi várható mérlegének főbb adatai: Jegyzett tőke Tőketartalék Felértékelési tartalék Tartalékok Előző évek áthozott er. (er.tart) Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

300 000 RON 0 0 -41 742 RON 3 018 418 RON 0 -2 376 258 RON

Phoenix-Farm S.A. leányvállalattal kapcsolatosan elszámolt bevételek 2015-ben: (eFt) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

226

0

13.1.5 S.C PROTAN SA Székhely: Strada Tabacarilor 6-10.. Bukarest Románia 2015. évi várható mérlegének főbb adatai: Jegyzett tőke Tőketartalék Felértékelési tartalék Tartalékok Előző évek áthozott er. (er.tart) Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

4 671 573 RON 6 230 071RON 0 14 912 359 RON -16 186 367 RON 0 RON -2 436 339 RON

A leányvállalattal kapcsolatosan elszámolt bevételek 2015-ben: (eFt) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

34 870

192 857

37

13.1.6 ATEV Logisztik Kft. Székhely: 1097 Budapest, Illatos út 23. A társaság jegyzett tőkéje: 3.000 eFt, az ATEV Zrt. üzletrésze 100 %. Fő tevékenysége: közúti áruszállítás.

2015. évi mérlegének főbb adatai: D. I. III. IV. V. VI. VII.

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

(eFt) 14 173 3 000 10 837

336

ATEV Logisztik Kft. leányvállalattal elszámolt bevételek 2015-ben: Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

(eFt) 59 796 0

13.1.7 ATEV Szerviz Kft Székhely: 1097 Budapest, Illatos út 23. A társaság jegyzett tőkéje: 3.000 eFt, az ATEV Zrt. üzletrésze 100 %. Fő tevékenysége: ipari gép, berendezés javítása. 2015. évi mérlegének főbb adatai: D. I. III. IV. V. VI. VII.

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

(eFt) 45 355 3 000 8 389 12 000 21 966

ATEV Szerviz Kft. leányvállalattal elszámolt bevételek 2015-ben: Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

(eFt) 165 0

38

13.1.8 ATEV Aqua Kft. Székhely: 1097 Budapest Illatos út 23. A Társaságban az ATEV Zrt. tulajdoni hányada 7 %. D. I. III. IV. V. VI. VII.

(eFt) 119 857 3 000 0 55 000 37 962 0 23 895

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

ATEV Aqua Kft. leányvállalattal elszámolt bevételek 2015-ben: (eFt) 8 320 0

Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

13.2 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás SZATEV Zrt. Székhely: 3800 Szikszó, Külterület 0155/3 hrsz. A szikszói részvénytársaságban az ATEV Zrt. tulajdoni hányada 7,4 %. A SZATEV Zrt. a 2015. évi gazdálkodásáról előzetes adatokkal nem rendelkezünk

14. Kutatás- fejlesztés költségeinek alakulása 2015. évben K + F tevékenységre fordított kiadások a társaság termékfejlesztési céljainak előkészítését szolgálják. Kutatás-fejlesztés célja Hódmezővásárhelyi gyár hidrolizált fehérje előállításáhozz pályázati anyagok összeállítása HID’96 Bt, SV-2010 Kft. Összesen

32. sz. táblázat

(eFt) 1 000

2015. évi - Tárgyi eszköz tükör 1. sz. melléklet

Bruttó érték Főkönyvi szám

Főkönyvi szám Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés (aktiválás, Értékesítés felújítás)

Értékcsökkenés

Selejt

Egyéb

Záró állomány

Nyitó állomány

Terv szerinti ÉCS

Tervenfelüli Értékesítés ÉCS

Selejt

Egyéb

Záró állomány

(adatok Ft-ban) 111

Vagyoni értékű jogok

34 011

118 301

-31

-1

-5 490

146 790

-33 483

-31 702

0

31

1

0

-65 153

112

Üzleti vagy cégérték

635 333

0

0

0

0

635 333

-446 734

-25 414

-162 550

0

0

0

-634 698

113

Szellemi termékek

718 927

63 523

0

0

5 490

787 940

-690 035

-34 874

0

0

0

0

-724 909

114

Kisérleti fejl.akt.értéke

65 096

0

0

0

0

65 096

-65 096

0

0

0

0

0

-65 096

115

Alapítás, átszervezés

76 473

0

0

0

0

76 473

-34 436

-15 295

0

0

0

0

-49 731

11

Immateriális javak

1 529 840

181 824

-31

-1

0

1 711 632

-1 269 784

-107 285

-162 550

31

1

0

-1 539 587

122

Telek

127 299

0

0

0

0

127 299

0

0

0

0

0

0

0

123

Épületek

2 770 763

54 831

0

0

0

2 825 594

-936 518

-68 687

0

0

0

0

-1 005 205

124

1 690 066

8 945

0

0

0

1 699 011

-905 974

-56 990

0

0

0

0

-962 964

61 285

0

0

0

0

61 285

-44 794

-8 257

0

0

0

0

-53 051

126

Építmények Ingatlanhoz kapcs.vagyoni értékű jog

12

Ingatlanok öszszesen

4 649 413

63 776

0

0

0

4 713 189

-1 887 286

-133 934

0

0

0

0

-2 021 220

131

Műszaki berend., gépek

6 414 088

276 447

-195 879

-71 345

0

6 423 311

-5 411 222

-311 801

0

11 429

69 433

0

-5 642 161

ebből 1313

Ebből körny. véd. tárgyi eszk.

1 617 385

130 989

-85 689

-11 627

0

1 651 058

-1 559 875

-36 572

0

0

11 627

0

-1 584 820

Termelő járművek, konténerek Műszaki berend., járművek összesen Egyéb gép, berendezés összesen

2 069 186

685 382

-4 475

-13 475

0

2 736 618

-1 900 713

-125 128

0

4 372

13 475

0

-2 007 994

8 483 274

961 829

-200 354

-84 820

0

9 159 929

-7 311 935

-436 929

0

15 801

82 908

0

-7 650 155

620 480

108 509

-28 138

-4 695

-7 999

688 157

-497 253

-57 849

0

10 986

4 426

1 938

-537 752

ÖSSZESEN:

15 283 007

1 315 938

-228 523

-89 516

-7 999

16 272 907

-10 966 258

-735 997

-162 550

26 818

87 335

1 938

-11 748 714

132

13

14

40

2. sz. melléklet A vevőállomány kor szerinti összetétele 2015. december 31.

eFt Határidőn túli Dátum

Határidőn belüli

0-30

31-60

61-90

91-180

181-360

360-

Összesen

Összesen

2014.12.31

1 716 914

314 711

27 781

-126 749

-156 248

418 961

18 423

496 879

2 213 793

2015.12.31

1 380 701

239 957

141 799

11 542

40 346

56 279

3 815

493 738

1 874 439

Abszolút eltérés 2014. 12. 31-től

336 213

74 754

-114 018

-138 291

-196 594

362 682

14 608

3 141

339 354

Megoszlás 2014. 12.31-én

77,56%

14,22%

1,25%

5,73%

-7,06%

18,93%

0,83%

22,44%

100,00%

Megoszlás 2015. 12.31-én

73,66%

12,80%

7,56%

0,62%

2,15%

3,00%

0,2%

26,34%

100,00%

41

3. sz. melléklet

A szállítóállomány kor szerinti összetétele 2015. december 31. eFt szállítók Dátum

Határidőn túli

Határidőn belüli

0-30

31-60

61-90

91-180

181-360

360-

Összesen

Összesen

2014.12.31

1 014 981

252 517

70 740

985

203

0

3 066

327 511

1 342 492

2015.12.31

1 289 017

218 077

27 087

9 515

-4 938

32 888

3 447

286 076

1 575 093

Abszolút eltérés 2014. 12. 31-től

274 036

-34 440

-43 653

8 530

-5 141

32 888

381

-41 435

232 601

Megoszlás 2014. 12.31-én

75,60%

18,81%

5,27%

0,07%

0,02%

0,00%

0,23%

24,40%

100,00%

Megoszlás 2015. 12.31-én

81,84%

13,85%

1,72%

0,60%

-0,31%

2,09%

0,22%

18,16%

100,00%

4. sz. melléklet Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény ± 1/a Korrekció kapott osztalék miatt 1/b Korrekció nem realizált nem real.árf.kül 1/c Korrekció átadott pénzeszköz miatt 1/d Immat jav.és tárgyi eszk.selejt miatt 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbö4. zete ± Befektetett eszközök értékesítésének ered5. ménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása 7. ± 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9. Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzesz10. köz nélkül) változása ± 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 17. + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpa18. pír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, 20. megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállí22. tás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpa23. pír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhe25. lyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszközök Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú 27. lejáratú kötelezettségek vált. ± IV. Pénzeszözök változása ( I.± II. ± III. sorok)

2014

2 562 920 248 270 - 125 000 33 149 7 000 10 562 672 144 2 143 180

2015

2 615 030 653 189 20 000 6 156 8 325 2 181 735 997 563 792

Változás

-

52 110 404 919 105 000 26 993 1 325 8 381 63 853 1 579 388

-

1 952

-

20 336 837 266 356 079 154 622 562 965

-

82 286 14 202 335 727

-

-

273 793 140 420 898 692

1 100 094 11 748 293 669

-

119 587 7 705 162 836

-

-

1 219 681 4 043 130 833 -

- 1 934 011 - 2 170 758 216 747 20 000

-

1 220 329 1 219 941 104 612 105 000

-

713 682 950 817 112 135 125 000

- 1 418 502

-

-

334 149

336 101

15 043 232 601

5 293 1 069 867

-

703 462

715 040 -

-

- 1 019 606

-

292 926

-

250 367 114 000

-

439 272 8 325

-

34 529 430 736

-

37 061 22 443

726 680 -

-

188 905 105 675 71 590 453 179