Paseka, zemědělská a.s.
Výroční zpráva za rok 2014 podle zákona č.353/2001, kterým se mění zákon č. 563/91 Sb. o účetnictví, § 21 odst.1 a) Informace o minulém vývoji činnosti účetní jednotky a jejím postavení nejméně za dvě bezprostředně předcházející účetní období Společnost Paseka, zemědělská a.s. vznikla v roce 1996 transformací ze Zemědělského družstva Paseka. Hlavním oborem činnosti akciové společnosti je jak historicky tak v současnosti zemědělská výroba zaměřená zejména: rostlinnou výrobu – pěstování obilovin, řepky, cukrovky, kukuřice a plodin na zajištění krmivové základny pro výrobu živočišnou, živočišnou výrobu – specializace na výrobu mléka, vepřového masa a v menší míře masa hovězího. Společnost hospodařila v roce 2014 v 17 katastrálních územích o celkové výměře 3 246 ha.
Hlavní ukazatele
Index 2004 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014/2013 2005 2014 105 tis.Kč 133151 145612 131634 123706 150761 172598 146670 141894 150556 172263 180631 189586 157078 173709 138363 132625 143616 172505 148557 141711 148344 183282 105 tis.Kč 130530 132821 MJ
2003
Zisk před zdaněním tis.Kč
2621
Výnosy Náklady Nákl.rentabilita Tržby celkem Tržby za výrobky mzdové náklady zaměstnanost přep.stav
-1187
-8919
7145
93
-1887
183
2212 15185
6922
6304
3,98 5,24 4,97 0,05 0,13 1,49 9,66 3,44 149753 156462 119883 101192 139383 128678 112086 104821 138605 158697 tis.Kč 100906 112034 114995 tis.Kč 95069 107357 96141 131290 119285 105405 97846 132419 143504 149210 151218 %
tis.Kč Osob
Prům.měs.výdělek Kč přidaná hodnota
7249
tis.Kč
PH/zaměstnanec
tis.Kč
stav úvěrů celkem
tis.Kč
z toho provozní
tis.Kč
2,0
25337 26208 128
117
11979 13449 30439 43241 238
369
16000 11425 6000 6000
25328
27379 28590 32430 28994 26932 27755 28183 28226 111
110
105
105
91
94
91
87
91 86 101 101
31447
111
92
13590
15107 16643 19271 18223 19713 19617 20608 21482
23093
106 107
32530
12645 36771 39721 24972 22275 27317 41923 27719
116
280 15691 6000
114
334
378
238
244
291
460
15295 49164 34871 34531 23320 16860 12000 0 9000 10000 0 7500 1500 0
Strana 1
36327
131
319
395
124
9600 0
15077 0
157 0
Finanční analýza
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1. Finanční stabilita míra vlastního kapitálu %
vlastní kapitál pasíva celkem
56,2 59,28 58,97 58,58 66,96 67,01 64,18 63,61 59,97 59,22 59,15 56,4 tis.Kč 190644 198237 197839 190186 198321 199891 199944 200023 201443 213227 218797 223296 tis.Kč 284697 295843 308258 298978 330691 337532 338018 354673 358177 359693 370996 381143
podíl stálých aktiv na % majetku stálá aktiva aktiva celkem
68,67 67,02 72,31 69,43 71,51 67,44 67,62 67,83 64,83 67,84 211686 200378 239129 234351 241707 239195 242195 243969 246533 258570 tis.Kč 213649 215423 tis.Kč 284697 295843 308258 298978 330691 337532 338018 354673 358177 359693 370996 381143
2. Rentabilita a výnosnost rentabilita vlastního % kapitálu čistý zisk vlastní kapitál
72,82
2,15
3,73
tis.Kč
0,27 540
-7327
4,17 8270
0,25 506
0,03 53
0,04 78
0,70 1421
5,55 2,55 11784 5570
2,06 4608
0,18 540
-7327
2,5 8270
0,15 506
0,02 53
0,02 78
0,40 1421
3,28 1,50 11784 5570
1,21 4608
5,49
0,29
0,04
0,05
0,94
8270
506
53
78
1421
4091 7391 tis.Kč 190644 198237 197839 190186 198321 199891 199944 200023 201443 213227 218797 223296
rentabilita úhrn.vlož.prostředků % čistý zisk
75,04
1,44
2,50
tis.Kč
aktiva celkem
4091 7391 tis.Kč 284697 295843 308258 298978 330691 337532 338018 354673 358177 359693 370996 381143
rentabilita výnosů
%
3,07
5,07
0,41
7391
540
-7327
3,08
2,43
11784 5570
6,84
4608
čistý zisk
tis.Kč
Výnosy
tis.Kč 133151 145612 131634 123706 150761 172598 146670 141894 150552 172263 180631 189586
Nákladovost
%
náklady celkem
tis.Kč 130530 138363 132821 132625 143616 172505 148557 141816 149130 160479 173709 183282 tis.Kč 133151 145612 131634 123706 150761 172598 146670 141894 150552 172263 180631 189586
výnosy celkem
4091
98,03
95,02
100,9
107,21
95,26
99,95
101,29
99,9
99,05
93,16 96,17 96,67
3. Vývoj zadluženosti a schopnosti likvidity
celková zadluženost %
33,04
32,99
35,82
36,39
40,03
40,78
40,85
43,60
43,76
40,72 40,87 41,41
tis.Kč
94053
celková aktiva
97606 110419 108792 132370 137641 138074 154650 156734 146466 151635 157847 tis.Kč 284697 295843 308258 298978 330691 337532 338018 354673 358177 359693 370996 381143
běžná likvidita
%
oběžná aktiva
tis.Kč
144,44 145,02 150,32 141,67 142,02 198,22 154,95 154,63 125,78 142,20 127,07 116,63 67738 77081 90767 95971 90063 102533 95823 115237 115883 115516 119212 116997
krátkodobé dluhy
tis.Kč
46897
celkové dluhy
53150
60382
67744
63415
Strana 2
51726
61842
74524
92130
81237 93814 100316
Nejvýznamnější odběratelé: MSK Kroměříž a.s., Malý Val 1586, Kroměříž Miroslav Ulrich, jatka Mladějovice Svaz výrobců mléka a.s., Nemocniční 53, Šumperk Hanácká potravinářská s.r.o., Náměstí Svobody 12, Brno Soufflet agro a.s., Vrahovická 56, Prostějov. VFS TRADING s.r.o., Žďár nad Sázavou Údaje o skutečnostech, které poskytují informace o podmínkách či situacích, které nastaly až po konci rozvahového dne Žádné významné skutečnosti nenastaly Informace o předpokládaném budoucím vývoji činnosti účetní jednotky Pro rok 2015 je k datu účetní závěrky zpracován plán, jehož hlavním úkolem je zabezpečit kladný hospodářský výsledek. d) Výzkum a vývoj Akciová společnost nemá vlastní aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. e) Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů Akciová společnost v roce 2014 nepořídila vlastní akcie, zatímní listy ani obchodní podíly . Informace v rozsahu účetní závěrky za účetní období a výrok auditora k účetní závěrce a to v rozsahu účetní závěrky za bezprostředně předcházející 2 účetní období Údaje z výkazu zisku a ztrát v plném rozsahu , rozvahy v plném rozsahu, přehled o peněžních tocích (cash flow) a výrok auditora za rok 2014 viz samostatná příloha výrok auditora: za rok 2012 za rok 2013
bez výhrad bez výhrad
f) Návrh na rozdělení zisku roku 2014: Hospodářský výsledek roku2014 je vyčíslen účetním ziskem ve výši 4 608 139,56 Kč. Na základě zjištěného hospodářského výsledku doporučuje představenstvo valné hromadě rozdělit zisk následovně: - příděl do rezervního fondu dle stanov 5% z čistého zisku tj. 230 406,98 Kč., zaokrouhleno na 230 500,-Kč - 4 377 639,56 Kč zůstane na účtu nerozděleného zisku 428 000 - po zaúčtování rozdělení zisku roku 2014 bude stav na účtech: 421 100 Zákonný rezervní fond 421 200 Zákonný rezervní fond na vlastní akcie 421 400 Rezervní fond nadlimitní 428 000 Nerozdělený zisk minulých let 429 000 Neuhrazená ztráta minulých let
Strana 3
3 238 300,00 Kč 108 800,00 Kč 81 441,26 Kč 9 493 078,41 Kč 0,00 Kč
+ Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ROZVAHA (BILANCE) ke dni 31.12.2014
Paseka, zemědělská a.s.
( v celých tisících Kč)
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
IČ
Babice 80 Mladějovice 78395
25 35 64 11
označ
AKTIVA
řád
a
b
c
Min.úč. období Netto 4
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
Netto 3
AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63)
001
536 638
-155 495
381 143
370 887
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
0
0
0
0
B.
Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23)
003
413 726
-155 156
258 570
246 424
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12)
004
31
-31
0
0
1 Zřizovací výdaje
005
0
0
0
0
2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
0
0
0
0
3 Software
007
31
-31
0
0
4 Ocenitelná práva
008
0
0
0
0
5 Goodwill
009
0
0
0
0
6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
0
0
0
0
7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
0
0
0
0
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
0
0
0
0
013
413 683
-155 125
258 558
246 412
1 Pozemky
014
33 544
0
33 544
29 933
2 Stavby
015
240 661
-74 803
165 858
170 006
Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných 3 movitých věcí
016
100 382
-72 384
27 998
21 334
4 Pěstitelské celky trvalých porostů
017
0
0
0
0
5 Dospělá zvířata a jejich skupiny
018
17 595
-7 938
9 657
8 712
6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
0
0
0
0
7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
13 730
0
13 730
13 696
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
7 771
0
7 771
2 731
9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
0
0
0
0
023
12
0
12
12
024
0
0
0
0
2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
0
0
0
0
3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
12
0
12
12
Zápůjčky a úvěry-ovládaná nebo ovládající osoba, 4 podstatný vliv
027
0
0
0
0
5 Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
0
0
0
0
6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
0
0
0
0
7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
0
0
0
0
B. I.
B. II. B. II.
B. III.
Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22)
Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30)
B. III. 1 Podíly - ovládaná osoba
stránka 1 z 4
+ AKTIVA
označ
a
b
řád
Min.úč.
Běžné účetní období
c
Brutto 1
Korekce 2
období Netto 4
Netto 3
C.
Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58)
031
117 336
-339
116 997
119 212
C. I.
Zásoby (ř.33 až 38)
032
76 836
-176
76 660
75 046
1 Materiál
033
3 402
-176
3 226
2 427
2 Nedokončená výroba a polotovary
034
39 162
0
39 162
36 905
3 Výrobky
035
15 037
0
15 037
12 922
C. I.
C. II. C. II.
C. III.
4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
19 235
0
19 235
22 792
5 Zboží
037
0
0
0
0
6 Poskytnuté zálohy na zásoby
038
0
0
0
0
039
5
0
5
28
1 Pohledávky z obchodních vztahů
040
0
0
0
0
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
041
0
0
0
0
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za 4 účastníky sdružení
042
0
0
0
0
043
0
0
0
0
5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
0
0
0
23
6 Dohadné účty aktivní
045
0
0
0
0
7 Jiné pohledávky
046
5
0
5
5
8 Odložená daňová pohledávka
047
0
0
0
0
048
40 304
-163
40 141
43 227
049
20 289
-163
20 126
22 497
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
050
0
0
0
0
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za 4 účastníky sdružení
051
0
0
0
0
052
0
0
0
0
5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
0
0
0
0
6 Stát - daňové pohledávky
054
960
0
960
229
7 Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
412
0
412
567
8 Dohadné účty aktivní
056
4 719
0
4 719
7 670
9 Jiné pohledávky
057
13 924
0
13 924
12 264
058
191
0
191
911
059
6
0
6
290
2 Účty v bankách
060
185
0
185
621
3 Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
0
0
0
0
4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
0
0
0
0
063
5 576
0
5 576
5 251
1 Náklady příštích období
064
5 576
0
5 576
5 251
2 Komplexní náklady příštích období
065
0
0
0
0
3 Příjmy příštích období
066
0
0
0
0
Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47)
Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57)
C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62)
C. IV. 1 Peníze
D. I. D. I.
Časové rozlišení (ř. 64 až 66)
stránka 2 z 4
+ PASIVA
označ a
b
řád
Běžné úč.
Min.úč.
c
období 5
období 6
PASIVA CELKEM (ř. 68 + 88 + 121)
067
381 143
370 887
A.
Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 87)
068
223 296
218 688
A. I.
Základní kapitál (ř. 70 až 72)
069
210 375
210 375
1 Základní kapitál
070
210 484
210 484
2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
-109
-109
3 Změny základního kapitálu
072
0
0
073
0
0
1 Ážio
074
0
0
2 Ostatní kapitálové fondy
075
0
0
3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
0
0
4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací
077
0
0
5 Rozdíly z přeměn obchodních korporací
078
0
0
6 Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací
079
0
0
080
3 198
2 743
081
3 198
2 743
082
0
0
083
5 115
0
084
5 115
0
2 Neuhrazená ztráta minulých let
085
0
0
3 Jiný výsledek hospodaření minulých let
086
0
0
A. V. 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
087
4 608
5 570
A. V. 2 Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku
088
0
0
B.
Cizí zdroje
089
157 847
151 635
B. I.
Rezervy (ř. 90 až 93)
090
0
4 346
1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů
091
0
0
2 Rezerva na důchody a podobné závazky
092
0
0
3 Rezerva na daň z příjmů
093
0
4 346
4 Ostatní rezervy
094
0
0
095
17 932
16 235
1 Závazky z obchodních vztahů
096
0
0
2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
097
0
0
3 Závazky - podstatný vliv
098
0
0
4 Závazky ke společníkům
099
0
0
5 Dlouhodobé přijaté zálohy
100
0
0
6 Vydané dluhopisy
101
0
0
7 Dlouhodobé směnky k úhradě
102
0
0
8 Dohadné účty pasívní
103
0
0
9 Jiné závazky
104
1 996
1 996
10 Odložený daňový závazek
105
15 936
14 239
A. II. A. II.
A. III.
Kapitálové fondy (ř. 74 až 79)
Fondy ze zisku (ř. 81 + 82)
A. III. 1 Rezervní fond 3 Statutární a ostatní fondy A. IV.
Výsledek hospodáření minulých let (ř. 84 až 86)
A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let
B. I.
B. II. B. II.
(ř. 89 + 94 + 105 + 117)
Dlouhodobé závazky (ř. 95 až 104)
stránka 3 z 4
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ke dni 31.12.2014
Paseka, zemědělská a.s.
( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
IČ
Babice 80 Mladějovice 78395
25 35 64 11
Označení
TEXT
a
b
Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém c 1 2
Tržby za prodej zboží
01
0
0
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
0
0
+
Obchodní marže (ř. 01-02)
03
0
0
II.
Výkony (ř. 05+06+07)
04
152 684
146 055
05
158 697
156 462
2 Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
-13 294
-16 505
3 Aktivace
07
7 281
6 098
08
116 357
118 336
I. A.
II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
B.
Výkonová spotřeba (ř. 09+10)
B.
1 Spotřeba materiálu a energie
09
81 248
82 536
B.
2 Služby
10
35 109
35 800
Přidaná hodnota (ř. 03+04-08)
11
36 327
27 719
C.
Osobní náklady
12
31 447
28 226
C.
1 Mzdové náklady
13
23 403
20 893
C.
2 Odměny členům orgánů obchodní korporace
14
282
290
C.
3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
7 762
7 042
C.
4 Sociální náklady
16
0
1
D.
Daně a poplatky
17
4 143
3 834
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
13 772
12 439
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20+21 )
19
4 541
4 609
20
4 534
4 582
21
7
27
22
4 004
2 518
+
III.
III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23+24 )
F.
1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
4 002
2 500
F.
2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
24
2
18
25
-99
-365
Ostatní provozní výnosy
26
31 579
28 735
Ostatní provozní náklady
27
9 736
4 864
Převod provozních výnosů
28
0
0
Převod provozních nákladů
29
0
0
9 444
9 547
G. IV. H. V. I.
*
30
Provozní výsledek hospodaření /(ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)/
Stránka 1 z 2
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014 v plném rozsahu
Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou MF ČR 500/2002 Sb, § 39 v aktuálním znění, kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 01.01.2014 a končící dnem 31.12.2014.
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
Obsah přílohy I. Obecné údaje II. Popis účetní jednotky III. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou IV. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Vysvětlivky k významným položkám Rozvahy 2. Vysvětlivky k významným položkám z Výkazu zisků a ztrát 3. Údaje podle Vyhl. Č. 500/2002, § 39, odst. 11
2
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma :
Paseka, zemědělská a.s.
Sídlo:
Mladějovice
Právní forma: akciová společnost
IČO: 25356411
Předmět podnikání v celém rozsahu dle Obchodního rejstříku: - zemědělská výroba - vedení účetnictví - hostinská činnost - řeznictví a uzenářství - hubení škodlivých živočichů, rostlin mikroorganismů a potlačování dalších škodlivých činitelů jedy, včetně ochranné desinfekce, desinsekce a deratizace - podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady - opravy silničních vozidel - kovářství, podkovářství - zámečnictví, nástrojářství - silniční motorová doprava - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů
Datum vzniku společnosti:
17.09.1996
Společnost (družstvo) je zapsána(o) v Obchodním rejstříku: Obchodní rejstřík Krajského obchodního soudu v Ostravě Spisová značka: Odd.B,vlož.1376 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické / právnické osoby Jana Krasulová Ing. Karel Kolínek
Bydliště, sídlo Mladějovice 4 Paseka 251
Podíl V tisících [Kč] 49377 45217
Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku)
Datum změny (dodatku) . .
V roce 2014 nebyly změny v OR
Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: V roce 2014 nebyla provedena zásadní změna v organizační struktuře podniku. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni:
3
v [%] 24 21
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
(Představenstvo: předseda, místopředseda,členové, dozorčí rada, u s.r.o: jednatel) Funkce Příjmení předseda představenstva Krasulová místopředseda představenstva ing.Kotlánová
Jméno Jana Barbora
Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce nebyly
Původní člen
Nový člen
Datum změny . .
Podniky ve skupině: Název a sídlo obchodní společnosti či družstva (dále jen "podnik"), v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na jejich základním kapitálu, s uvedením výše podílu na základním kapitálu těchto podniků. Uvádějí se také případné smluvní dohody mezi společníky (akcionáři), které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků: Nejedná se o podnik ve skupině. Výše vlastního kapitálu a výši účetního výsledku hospodaření za poslední účetní období těchto podniků: Celková výše vlastního kapitálu: 0 tis. Kč Celková výše účetního výsledku hospodaření po zdanění: 0 tis. Kč Ovládací smlouvy s podniky ve skupině: nebyly uzavřeny. Smlouvy o převodech zisku s podniky ve skupině: nebyly uzavřeny.
Zaměstnanci: Průměrný počet zaměstnanců během účetního období: 91 z toho řídících pracovníků: 5 Výše osobních nákladů v tis. Kč Mzdové náklady (521,522) Sociál.a zdravot.zabezp. (524 až 526 Další odměny statut.a dozor.orgánů
Zaměstnanci 23403 7762 Xxx
Řídící pracovníci 2783 946 282
Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě akcionářům, společníkům, družstevníkům a členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů (management, ředitelé, náměstci, vedoucí organizačních složek podniků) včetně bývalých členů těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob: nebyly poskytovány žádné výhody.
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele.
1. Způsob ocenění majetku (III.2.1)
4
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) je prováděno způsobem : Způsob účtování B
Kategorie zásob U všech druhů zásob
Výdej zásob ze skladu je účtován metodou: Zásoby jsou přijímány na sklad v pořizovací ceně dle jednotlivých nákupů a při výdeji jsou vydávány v průměrné ceně. Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3. Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceněny vlastními náklady, dle plánové kalkulace. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno: Zásoby nakupované jsou oceněny pořizovacími cenami vč. vedlejších nákladů souvisejících s pořízením. 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Tento majetek je oceněn ve výši skutečně vynaložených nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek nevyrábíme. 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Ve sledovaném účetním období firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti. Cenné papíry a majetkové podíly jsou oceněny pořizovací cenou, od r.2008 nejsou přeceňovány - jedná se o nevýznamnou výši. 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: Příchovky zvířat jsou oceňovány plánovou kalkulací. Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: Přírůstky zvířat jsou oceňovány plánovou kalkulací.
2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Reprodukční pořizovací cena nebyla použita.
3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce ke změnám. Změna
Důvod změny
5
Peněžní dopad na Majetek Závazky
Hosp.výsl.
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám – zákonné - pohledávkám - ostatní
Stav na počátku období 0 191 0 211 36
Tvorba
Zúčtování
0 176 0 6 0
0 191 0 76 14
Zůstatek ke konci období 0 176 0 141 22
Na základě inventarizace majetku a zhodnocení stavu majetku. U pohledávek zhodnocení rizikovosti.
5. Odpisování (III.2.6) Podle životnosti jednotlivého majetku. Takto je pak majetek účetně odepisován.
Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Daňové odpisy - použita metoda: Lineární i zrychlené, odpisové sazby jsou v souladu se zákonem o účetnictví, dani z příjmů a vnitropodnikovou směrnicí. . Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku: Drobný dlouhodobý hmotný majetek: Do 10 000,- Kč je účtován přímo do spotřeby a evidován v podrozvaze. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: Je účtován do nákladů prostřednictvím odpisů dle doby používání.
6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) K 31.12.2014 byl použit kurz ČNB.
7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) V účetním období nebylo použito přecenění na reálnou hodnotu, organizace dospěla ke stanovisku, že hodnota majetku je reálná.
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1.Vysvětlivky k významným položkám z Rozvahy – významné přírůstky a úbytky: Údaje jsou srovnatelné, není nutnost žádných dalších komentářů.
6
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
1.1. Přehled o nejdůležitějších titulech pro přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku podle jeho hlavních skupin v tis. Kč : Stavby
A Pořizovací cena k počátku ÚO Přírůstky
Movité věci
Ostatní DlHM
Zákl. stádo
Pozemky účet 031,
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
CELKEM
účet 021
účet 022
účet 025,029
účet 026
Uměl.díla účet 032
účet 027
240661
94934
0
16050
29933
0
381578
0
14080
0
7154
3611
0
24845
Nákup
0
14080
0
0
3611
0
17691
Vlastní režie
0
0
0
7154
0
0
7154
Ostatní pořízení
0
0
0
0
0
0
0
Výdaje
0
8632
0
5609
0
0
14241
Prodej
0
8010
0
4927
0
0
12937
Likvidace
0
622
0
682
0
0
1304
restituce,VP
0
0
0
0
0
0
0
Ostatní výdaje
0
0
0
0
0
0
0
B Pořizovací cena ke konci ÚO
240661
100382
0
17595
33544
0
392182
OPRÁVKY
Účet 081
Účet 082
Účet 85 – 089
Účet 026
Účet 087
Celkem
70655
73600
0
7338
0
151593
C Počáteční stav k počátku ÚO Zvýšení
4148
7416
0
6209
0
17773
Odpisy
4148
5433
0
3956
0
13537
ZC vyřazení
0
1983
0
2253
0
4236
Ostatní zvýšení
0
0
0
0
0
0
Snížení
0
8632
0
5609
0
14241
Vyřazení z evidence
0
8632
0
5609
0
14241
Ostatní snížení
0
0
0
0
0
0
D Konečný stav ke konci ÚO
74803
72384
0
7938
0
155125
Zůstatková cena k počátku ÚO (A - C) : 229985 Zůstatková cena ke konci ÚO (B - D) : 237057 1.2.Hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu (za jednotlivý majetek) v tis. Kč: Čís.smlouvy
Ze dne
Předmět nájmu
142450809 1301705332 3300472 3300464 3300465 3300470 3300471 3201828 3300459 3300468 3300460 3300461 3300778 3300467 3491217
24.08.2009 03.01.2013 04.02.2013 04.02.2013 04.02.2013 04.02.2013 18.03.2013 03.04.2013 03.04.2013 21.05.2013 23.05 2013 10.06.2013 03.07.2013 26.07.2013 26.03.2014
Krmný vůz TRIOLIET TRIOMIX12 Renault Trafic Rozdružovač balíků Ministraw Podmítač HORSCH Joker Nakladač Bobek Krmný vůz Luclar Rozdružovač balíků Uniball Traktor John Deere 6230 Traktor John Deere 7280 R Návěs MEGA 20 Traktor John Deere 6210 R Traktor John Deere 6210 R Kombajn New Holland Návěs MEGA 33 Řezačka KRONE
7
Celková hodnota splátek 2092 635 527 1740 1181 1359 379 1980 6246 963 4753 4964 9981 1878 11495
Splaceno 2092 298 247 830 561 647 166 932 2982 344 1528 1588 4644 617 1355
Budoucí platby 0 337 280 910 620 712 213 1048 3264 619 3225 3376 5337 1261 10140
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
1.3.Doměrky splatné daně z příjmů za minulá období: Nebyly vyměřeny. 1.4. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky: Řádek 1 2a 2b 2c 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Tis.Kč
Popis Rozdíl mezi účetní a danovou ZC dlouhod.majetku OP k pohledávkám účetní (úč.391..9 OP k zásobám (sk.19) OP k majetku (sk.09) Ostatní opravné položky účetní Rezervy mimo zákon o rezervách Neupl.ztráty min.let s možností uplatnění v příš.letech Nevyčerpané reinvest.odpočty (DPPO,tab.F) Nezaplacené SP,ZP,daně,úroky z prodlení obchodní styk Ostatní zvyšující: Ostatní snižující: nezapl.úroky z půjček FO,dodanění závazků
96348 22 176 0 0 0 2083 0 4233 0 5962
Orientační dopad do základu odložené daně Orientační procento odložené daně pro příští rok hodnota odlož.daň.závazku
83871 19 15936
1.5. Rozpis rezerv na opravy: Majetek (inv.č,popis)
Tvorba rezervy celkem
Tvorba rezervy běžný rok
nejsou
0
0
Tvorba rezervy celkem
Tvorba rezervy běžný rok
4346
0
1.6. Rozpis ostatních rezerv: Název a účel rezervy Rezerva na daň z příjmů
Čerpání rezervy běžný rok 0
Zůstatek rezervy
Čerpání rezervy běžný rok 4346
Zůstatek rezervy
0
0
1.7. Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů včetně popisu zajištění: Účetní jednotka měla otevřeny dlouhodobé úvěry. Vznik
Banka
Účel
Zůstatek tis.Kč
zajištění
7200
Úrok sazba p.a. 5.80
29.11.2007
GE Money Bank
6. 3. 2014
ČSOB leasing, a.s.
6. 3. 2014
ČSOB leasing, a.s.
Modernizace chovu skotu Secí stroj Monosem Postřikovač
2389
5,89
4514
5,89
974
5,89
Předmětem úvěru Předmětem úvěru Předmětem úvěru
HARDI ALPHA
6. 3. 2014
ČSOB leasing, a.s.
Postřikovač HARDI navigace
8
nemovitosti
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
1.8.Nedoplatky pojištění a daní: Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení: Výše splatných závazků pojistného na zdravotní pojištění: Výše evidovaných daňových nedoplatků: Výše pohledávek určených k obchodování: Přijaté dotace na investiční účely: Přijaté dotace na provozní účely:
1828 791 2078 0 0 28895
1.9. Informace o individuálním referenčním množství mléka, individuální produkční kvótě, individuálním limitu prémiových práv a jiných obdobných kvótách a limitech, o kterých účetní jednotka neúčtovala na rozvahových ani výsledkových účtech, protože náklady na získání informace o jejich ocenění by převýšily jejich významnost: Individuální produkční kvóta mléka ve výši 3 664 770 kg 1.10. Informace o druzích zvířat: a) Zvířata vykazovaná jako dlouhodobý hmotný majetek: dojnice, plemenní býci, prasnice, kanci b) Zvířata vykazovaná jako zásoby: telata, jalovice chovné, výkrm skotu, vysokobřezí jalovice, selata, výkrm prasat, prasničky 1.11. Rozpis položky „Zřizovací výdaje“ : nejsou evidovány - odepsány v minulých letech
1.12. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Běžné období Název majetku Účetní Forma Účel hodnota zajištění Kuchyň a jídelna 3401433 zástavní právo investiční úvěr Babice Farma Mladějovice 22878386 zástavní právo investiční úvěr LV:614 0 zástavní zajištění smlouvy o smlouva MJM Porodna Lužice 11602000 zástavní právo investiční úvěr pozemky 10000000 VFS Trading úvěr
Doba
Závazek
do r.2017
30000000
do r.2017 do r.2020
30000000 50000000
do r.2017 30000000 do 31.12.2015 10000000
1.13. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 1.13.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Doba Překročení 1-30 dnů 31-60 dnů 61-90 dnů 91-180 181-360 dnů 361 a více dnů
Sledované období Z obchodního Ostatní styku 16 0 15 0 20 0 94 0 41 0 599 0
9
Předchozí období Z obchodního styku Ostatní 29 27 13 114 82 472
0 0 0 0 0 0
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
1.13.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Doba Překročení 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 361 a více
Sledované období Z obchodního Ostatní styku 8244 0 3896 0 3537 0 3999 0 3441 0 6872 0
Minulé období Z obchodního styku Ostatní 6074 6764 3476 13987 3599 21864
0 0 0 0 0 0
1.13.3. Pronájem majetku: není pronajímán majetek ve významné míře. 1.13.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva nebo věcného břemene (IV.3.2.c, 3.4.c) Běžné období Minulé období Žádná zástavní práva, nebo věcná břemena nejsou uplatňována 1.14. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (např. drobný hmotný majetek vedený na podrozvahových účtech): Popis majetku Hodnota Evidovaný drobný majetek 1337 Mléčná kvóta 3665 1.15. Cizí majetek, uvedený v bilanci Popis majetku Jednotka nemá ve své bilanci žádný cizí majetek
Hodnota xxx
1.15. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva)
Typ záruky nejsou
Příjemce záruky
Sledované období Minulé období
1.17. Penzijní závazky: Popis závazku nejsou
Hodnota
1.18. Závazky vůči účetním jednotkám v konsolidačním celku v tis. Kč: 0 1.19. Významné události, ke kterým došlo mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (dle §19/ZÚ) nenastaly
10
Příloha k účetní závěrce společnosti Paseka, zemědělská a.s. k 31.12.2014
1.20. Charakter a obchodní účel operací účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky včetně finančního dopadu těchto operací na účetní jednotku: V roce 2014 takové účetní operace nenastaly. 1.21. Informace o transakcích, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek; výraz "spřízněná strana" má stejný význam jako v mezinárodních účetních standardech upravených právem Evropských společenství. Žádné takové nenastaly 1.22. Informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti za účetní období v členění na povinný audit účetní závěrky, jiné ověřovací služby, daňové poradenství, jiné neauditorské služby: Druh odměny Hodnota odměny Povinný audit 60
1.23. Vlastní kapitál 1.23.1. Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období : Během účetního období došlo k celkové změně stavu vlastního kapitálu o : 4608 tis. Kč. Hlavní příčiny: Popis příčiny změny vlastního kapitálu
Hodnota změny Hospodářský výsledek běžného roku 4608 Dividendy 0 Vypořádací podíly 0 Přijaté dary 0 Přecenění akcií 0 Jiné příčiny 0 Celkový přehled změn vlastního kapitálu za běžný rok a předcházející období je uveden v Přehledu o změnách vlastního kapitálu. 1.23.2. Struktura vlastního kapitálu po přeměně: V účetním období nedošlo k přeměně podniku (dle § 220 a Obchodního zákoníku). Bezpředmětné 1.23.3. Vydané akcie: Počet a jmenovitá hodnota nebo ocenění podle §25 ZÚ vydaných akcií v průběhu účetního období podle každého druhu akcií zvlášť: Název,popis akcií Počet ks Jmenovitá hodn. Reálné ocenění Žádné nevydávány 0 0 0 1.23.4. Nové obchodní podíly: Počet a jmenovitá hodnota podle každého druhu obch.podílu zvlášť: Název obchodního podílu žádné nepořízeny
Počet 0
1.23.5. Vyměnitelné dluhopisy a nebo podobné cenné papíry a práva (počet a rozsah práv): Popis cenného papíru Počet nebyly pořízeny 0
11
Jmenovitá hodnota 0
Rozsah práv 0
