2424

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2009 Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace

Zpracovali:

Weinertová Šárka hospodářka školy Pavlíček Petr ředitel školy

Osnova: A. B.

Základní údaje o organizaci Rozbor hospodaření 1. Výnosy 2. Náklady 3. Doplňková činnost 4. Výsledek hospodaření

C.

Vyhodnocení čerpání a vypořádání účel. prostředků 1. Účelové dotace ze státního rozpočtu 2. Mzdové náklady a zaměstnanci 3. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele

D. E.

Peněžní fondy Závodní stravování

F.

Péče o spravovaný majetek

G.

Pohledávky a závazky 1. Pohledávky 2. Závazky Výsledky kontrol Údaj o projednání školskou radou

H. I.

1/241

Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace

Tabulková část včetně účetních výkazů Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Tabulka č. 9: Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2009 Tabulka č. 10: Počet výkonů v roce 2009 Tabulka č. 11: Ukazatele nákladovosti v roce 2009

Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Účetní výkaz Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce

2/2424


Zpráva vyplývající z povinnosti dle § 165 zákona 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání a v souvislosti se „Zásadami vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem“.

A. Základní údaje o organizaci Jsme příspěvkovou organizací s názvem Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace. Sídlo organizace je Komenského 5, 746 01 Opava. Od 1. 6. 2005 jsme plátci daně z přidané hodnoty. V souladu s ustanovením § 2 zákona 157/2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku ČR do majetku krajů, ve znění zákona č. 10/2001 Sb., má funkci zřizovatele Moravskoslezský kraj ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT č.j. 24326/2001 ze dne 25. září 2001. Škola s právní subjektivitou, poskytuje všeobecné středoškolské vzdělání ukončené maturitní zkouškou. Hlavním cílem školy je připravit žáky ke studiu na vysokých školách. Typy studia:

čtyřleté studium osmileté studium

Ve školním roce 2009/2010 studuje ve škole 725 žáků v 8 třídách osmiletého a 16 třídách čtyřletého studia. Vyučuje zde 64 vyučujících a 2 zahraniční lektoři. Celkový počet vyučovaných hodin je 1265, z toho 1057 povinných, 188 povinně volitelných a 20 nepovinných. Organizační struktura je zobrazena v rámci povinných informací na webových stránkách školy. Ve škole v tomto školním roce pracuje 7 kroužků. Chod školy zabezpečuje 12 správních zaměstnanců. Nemovitý majetek a movitý majetek zřizovatele je předán organizaci k hospodaření a je vymezen v příloze “ Zřizovací listiny 190/2001“. Objekt školy zahrnuje budovu školy, budovu tělocvičny a přilehlé pozemky (dvůr). V budově je prostor pro 24 kmenových tříd, odborné učebny, reprezentační místnost, 3 knihovny, zrcadlový sál, kabinety učitelů a odpočinkové prostory. V přilehlé budově jsou 2 tělocvičny, fitcentrum a 3 kabinety. Školní dvůr s asfaltovým povrchem slouží jako hřiště, volejbalové hřiště má speciální povrchovou úpravu. Ředitelem školy je Petr Pavlíček. IČO školy

47813113

IZO školy

000601926

IZO ředitelství

600017320

Kód studia

79-41-K/401 Gymnázium – všeobecné 79-41-K/801 Gymnázium – všeobecné 79-41-K/81 Gymnázium (od 1. 9. 07) 79-41-K/41 Gymnázium (od 1. 9. 2009)

3/2424


Telefon na spojovatelku:

555 557 400

Telefon na ředitele

555 557 412

Telefon na zást. ředitele

555 557 411

Telefon do školní jídelny

555 557 423

Fax:

553 61 13 96

e-mail: [email protected] www: www.mgo.opava.cz; www.mendlak.cz Hlavním cílem školy je poskytnout žákům kvalitní všeobecné středoškolské vzdělání, vytvořit podmínky pro další vzdělávání, komunikaci mezi lidmi a uplatnění v životě. Rozvíjet osobnost žáka tak, aby byl schopen samostatně myslet, svobodně se rozhodovat a projevovat se jako občan s obecně uznávanými a mravními hodnotami. Vyučujeme dle tzv. generalizovaného plánu pro gymnázia zřizovaná státem a v 1. A , 2. A , 3. A osmiletého studia a v 1. ročnících čtyřletého studia dle školního vzdělávacího programu „Tvořím, tvoříš, tvoříme....“ Poskytujeme úplné střední vzdělání v oborech čtyřletých a osmiletých zakončených maturitou, připravujeme žáky především pro studium na vysokých školách. Připravujeme je pro výkon některých činností ve správě, kultuře a v dalších oblastech. Školní jídelna je součástí naší příspěvkové organizace. Pro žáky, studenty zajišťuje školní stravování a pro školské pracovníky závodní stravování. Čtrnáct zaměstnankyň vaří přibližně devět set jídel denně ve výběru ze tří jídel. Cizí strávníci jsou zahrnuti v doplňkové činnosti.

B. Rozbor hospodaření Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu provozních nákladů a přímých výdajů V září 2008 pracovalo vedení školy na finančních plánech na rok 2009 dle pokynů Moravskoslezského kraje (dále jen MSK) zn. šms/44963/2008 Boz. a předložilo zřizovateli. Podle zásad byl objem prostředků určených na provoz organizace na rok 2009 navýšen o 3 % oproti schválenému rozpočtu 2008. Rozpočet provozních nákladů na rok 2009 za součást gymnázium byl opět stanoven částečně normativní metodou, jako v roce 2008. Fixními náklady byly náklady na energie (snížené o příjmy z pronájmů), nájmy, věcnou režii stravování žáků, odpisy dle odpisového plánu. Následně byla data zapracována do souhrnných údajů za všechny gymnázia, bylo stanoveno procento navýšení energií a normativ na 1 žáka. Základna byla navýšena o prostředky na pokrytí nákladů v oblasti ICT dle pravidel stanovených oddělením rozvoje vzdělávání. V případě Vaší příspěvkové organizace o 50 tis. Kč. V roce 2009 byly odpisy stanoveny účelově a poskytovány ve skutečné výši účetních odpisů, které souvisí s hlavní činností příspěvkové organizace dle odpisových plánů. Odpisy budou sledovány zcela samostatně (ÚZ 205). Finanční plán musí přednostně pokrývat potřeby organizace v následujícím pořadí: náklady na veškeré energie včetně očekávaného navýšení, odpisy dle odsouhlaseného odpisového plánu, náklady vyplývající z již uzavřených smluv či jiné povinné platby (periodické revize zařízení, odvoz odpadů, nájemné, služby zpracování dat, věcná stravovací 4/2424


režie za žáky apod.), ostatní nákupy a služby (údržba, obnova vybavení školy, nákupy materiálu a další) do výše navrhovaných zdrojů.

Gymnázium - fixní náklady výpočet:

- normativní náklady - prostředky na ICT Gymnázium celkem Školní jídelna Náklady na odpisy z toho:

energie (průměr let 2005,2006,2007) navýšení 11,75 % individuální posílení energií individuální úpravy Kč 2.056,-- x 733 žáků

ÚZ 205 gymnázium školní jídelna

CELKEM ORGANIZACE

tis. Kč 2 005 1 659 195 151 0 1 507 50 3 562 715 363 233 130 4 640

Na základě § 12 zákona 250/2000 Sb. byl stanoven naší organizaci dopisem ze dne 2. 1. 2009 závazný ukazatel - příspěvek na provoz a to příspěvek na provozní výdaje ve výši 4 640 tis. Kč, což představuje navýšení příspěvku na provoz proti roku 2008 o 173 tis. Kč, v tom závazný ukazatel na zajištění ICT 50 tis. Kč a na odpisy 363 tis. Kč. Byl nařízen odvod do rozpočtu kraje z odpisů 27 tis. Kč. Výsledek hospodaření jako závazný ukazatel musí být nulový, tzn., že nelze dojít do ztráty. Podmínkou je hradit přednostně odpisy majetku, a zapojit výnosy v plné míře. Těmito ukazateli jsme povinni se řídit dle § 14 výše uvedeného zákona. Rozpis rozpočtu přímých výdajů se uskutečňuje zásadně normativním způsobem v závislosti na počtu jednotek výkonu a stanovených finančních normativech na jednotku výkonu, a to za organizaci jako celek. Pro stanovení rozpočtu přímých výdajů je rozhodující počet žáků a stravovaných uvedených v tzv. zahajovacích statistických výkazech na školní rok. Úprava rozpočtu přímých výdajů v průběhu kalendářního roku z důvodu změn v počtech žáků, stravovaných se realizuje zásadně k novému školnímu roku. Na základě § 161 zákona 561/2004 Sb, o předškolním, základním, středním, vyšším odborném vzdělání ve znění pozdějších předpisů, směrnic MŠMT a Krajské metodiky byly naší organizaci stanoveny přímé náklady 30 055 tis. Kč, z toho platy 21 745 tis. Kč. Limit pracovníků stanoven na 85,98, zákonné odvody 7 393 tis. Kč, příděl do FKSP 434 tis. Kč, ONIV přímý 388 tis. Kč, ONIV – náhrady 95 tis. Kč. V průběhu roku dochází k úpravám rozpočtu v souvislosti se změnou výkonů a účelovými prostředky. Závazné ukazatele MSK koncem roku 2009(viz. tab. níže)

5/2424


gymnázium

ostatní školní

hudební činnost

ostatní záležitosti

stravování 3121 ÚZ 33353 - přímé náklady na vzdělávání

3142

celkem

vzdělávání 3312

3299

27699000

2667000

30 366 000,00

20040000

1924000

21 964 000,00

6817000

654000

7 471 000,00

400000

38000

438 000,00

87000

8000

95 000,00

345000

43000

388 000,00

1168000

0

1 168 000,00

v tom: prostředky na platy ostatní osobní náklady (OON)

10000

zákonné odvody FKSP ONIV náhrady přímý ONIV ÚZ 33005 - rozvojový program "Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce" v tom:

10 000,00

0,00

prostředky na platy

858824

858 824,00

zákonné odvody

292000

292 000,00

17176

17 176,00

FKSP ÚZ 33005 - rozvojový program "Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce" - II. etapa v tom: prostředky na platy zákonné odvody FKSP ÚZ 33015 - rozvojový program "Hustota a specifika"

151000

0

151 000,00 0,00

111029

111 029,00

37750

37 750,00

2221

2 221,00

109000

0

109 000,00

v tom:

0,00 prostředky na platy

80147

80 147,00

zákonné odvody

27250

27 250,00

1603

1 603,00

FKSP ÚZ 33016 - rozvojový program "Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků" v tom:

130000

0

130 000,00 0,00

prostředky na platy

95588

95 588,00

zákonné odvody

32500

32 500,00

1912

1 912,00

FKSP ÚZ 33016 - rozvojový program "Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků" - II. etapa v tom:

172000

0

172 000,00 0,00

prostředky na platy zákonné odvody FKSP

126471

126 471,00

43000

43 000,00

2529

2 529,00

ÚZ 34070 - účelové prostředky na projekt "Opava cantat 2009" (dle rozhodnutí Ministerstva kultury) Přímé náklady celkem ÚZ 0 - provozní náklady

215 000,00

215000 29429000

2667000

3557000

870000

215000

0,00

32 311 000,00 4 427 000,00

ÚZ 0 - prostředky na ICT

50000

50 000,00

ÚZ 203 - účelové prostředky na pořízení školního nábytku zohledňujícího rozdílnou výšku žáků

70000

70 000,00

363000

363 000,00

ÚZ 205 - účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM ÚZ 255 - účelové prostředky na financování grantových projektů v rámci globálního grantu „Zvyšování kvality ve vzdělávání v kraji Moravskoslezském“ z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost – na projekt „Tvoříme a učíme s ICT“ s časovou použitelností do 31. 12. 2011

1 079 508,31

1 079 508,31

ÚZ 255 - účelové prostředky na financování grantových projektů v rámci globálního grantu „Další vzdělávání pracovníků škol v kraji Moravskoslezském“ z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost – na projekt „ICeMSK IC/012 školí s ICT“ s časovou použitelností do 31. 8. 2012

276 680,80

276 680,80

Provozní náklady celkem PŘÍSPĚVEK NA PROVOZ Odvod do rozpočtu kraje - odvod z investičního fondu

4040000

870000

0

1 356 189,11

6 266 189,11

33469000

3537000

215000

1 356 189,11

38 577 189,11

27000

6/2424

27 000,00


Ředitelství školy požádalo o dotaci Statutární město Opava na lyžařský kurz 2. ročníku a akci Opava Cantat 2009 ve výši 78 tis. Kč. Žádostem bylo vyhověno. Tyto prostředky byly použity v souladu se smlouvami o poskytnutých dotacích a vyúčtovány v řádném termínu obci. Ministerstvo kultury přispělo na akci Opava Cantat 2009 částkou 215 tis. Kč. Celkový objem dotací organizace činil 38 444,86 tis. Kč. Přehled finančních toků:

peněžní tok

dotace státní rozpočet dotace MSK dotace obce

dotace 39000 38000 37000 dotace 36000 35000 34000 2007

2008

2009

Při vedení účetnictví se řídíme zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; vyhláškou č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů; Českými účetními standardy č. 501 – 522.

1. Výnosy hlavní činnosti 1. 1. Výnosy hlavní činnosti školy ( bez jídelny) činily 34 730,9 tis. Kč § 3121 – 33 978,3 tis. Kč, § 3299 – 1336,2 tis. Kč. § 3312 – 215 tis. Kč

7/2424


§ 3121 Výnosy tvoří v převážné části dotace 33 370 tis. Kč. (MSK, obec) Na výnosech jsme se podíleli také vlastními zdroji. Příjem školy ovlivňují prostředky získané z jiných zdrojů a to vlastních nebo cizích. Tržby z reklamy a prodeje služeb – 76,8 tis. Kč v tom tržba za Opava Cantat Úroky – zanedbatelné 0,3 tis. Kč Zúčtování fondů – 249,7 tis. Kč (ve srovnání s rokem 2008 pokles o 445 tis. Kč) Rozbor čerpání fondů viz. odd. D. Jiné ostatní výnosy – 281,4 tis. Kč - výnosy z pronájmu majetku a služeb s ním spojených Tyto výnosy zapojujeme do nákladů spojených s energií, opravami, službami. Školským organizacím pronájem neúčtujeme, účtujeme pouze služby spojené s pronájmem. § 3299 – 1336,2 tis. Kč v tom zúčtování fondů – 190,2 tis. Kč (zapojení fondu do projektu ESF) dotace – 1 145,9 tis. Kč (MSK – ESF) § 3312 – 215 tis. Kč ( dotace MK) Účetnictví školy je sledováno jako samostatná organizace s číslem 0 – 6 jako hlavní činnost, doplňková činnost je sledována na org. 14 . Sponzorské dary – získáno tis. Kč 521,9 tis. Kč, v materiálové podobě 345 tis. Kč,ve financích 121 tis. Kč ( v tom účelově 71 tis. Kč) a 51 tis. Kč ve službách. Nemalé úsilí věnuje ředitel školy získávání sponzorských darů, které je rok od roku těžší. Zapojení finančních darů vstupuje do výnosů a jsou zdrojem rezervního fondu. V roce 2009 jsme čerpali z rezervního fondu finanční dary ve výši 6,7 tis. Kč, majetek školy vzrostl o 158 tis. Kč (pomůcky do výuky), materiál pro potřebu oprav světel, lavic, knihy atp. posílily dary ve výši 192 tis. Kč a služby formou daru za 3505 tis. Kč byly využity pro opravu počítačové sítě. Sponzorské dary jsou použity v souladu se smlouvou o poskytnutí sponzorského daru a to na akce pořádané školou, učební pomůcky, knihy, učebnice, opravy ve třídách. Dary jsme obdrželi od Sdružení přátel Mendelova gymnázia, Opava a dalších sponzorů (soukromé osoby, firmy). Na tento objem darů jsme také podali v řádném termínu daňové přiznání z darů finančnímu úřadu v Opavě. 1. 2. Výnosy jídelny činily 7 176,2 tis. Kč § 3142 tvoří je dotace 3 714 tis. Kč prostřednictvím MSK na provoz a přímé náklady a přesto tyto dotace se nám jeví jako nedostatečné pro provoz takto velké jídelny a dále cizí zdroje v tom

8/2424


Tržby – 3 448,2 tis. Kč. Tržby z prodeje služeb tvoří příjem za stravné. Tržby v hlavní činnosti vzrostly v souvislosti s navýšením ceny potravin. Jiné ostatní výnosy jsou tvořeny pronajímáním bufetu, prodejem zbytků. Účetnictví jídelny je sledováno jako samostatná organizace s číslem 20 v hlavní činnosti a číslem 21 v doplňkové činnosti. Výnosy organizace jako celku v hlavní činnosti (škola + jídelna) činí 42 705,8 tis. Kč.

2. Náklady hlavní činnosti 2. 1. Náklady hlavní činnosti 35 177,6 tis. Kč – škola •

§ 3121 - 33 626,4 tis. Kč ,

•

§ 3299 - 1336,2 tis. Kč,

•

§ 3312 - 215 tis. Kč

§ 3121 - gymnázium Náklady související s provozem školy stouply oproti roku 2008 o 700,8 tis. Kč v souvislosti s nárůstem mzdových prostředků a účelových provozních dotací. Prostředky státního rozpočtu a také prostředky MSK byly vyčerpány v plné míře. Z prostředků státního rozpočtu jsou hrazeny přímé náklady, tzn. mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění a ostatní náklady vyplývající z pracovněprávních vztahů, výdaje na učební pomůcky a učebnice pokud se žákům poskytují bezplatně. Náklady nad rámec prostředků státního rozpočtu a prostředků MSK jsme hradili z vlastních zdrojů. Náklady dle jednotlivých druhů: Spotřeba materiálu – 1 330,1 tis. Kč. V porovnání s rokem 2008 náklady stouply o 344,9 tis. Kč. Vybrané ukazatele z § 3121: •

knihy pro osmileté gymnázium ve výši 32,6 tis. Kč z přímých nákladů

•

knihy do knihoven (cizojazyčné, učitelské a žákovské) ve výši 24,3 tis. Kč

•

tiskoviny a předplatné ve výši 11,6 tis. Kč z přímých nákladů

•

učební pomůcky do 40 tis. Kč – nakoupeno za 244,7 tis. Kč

•

drobný hmotný majetek za 98,1 tis. Kč (např. lavice)

Spotřeba energií – 2 427,5 tis. Kč Spotřeba energií v roce 2009 vzrostla o 353,8 tis. Kč proti roku 2008. Tento deficit vznikl navýšením cen v oblasti energií, obzvláště tepelná energie stoupla z 610 Kč/GJ na 640 Kč/GJ Opravy a udržování – 148,9 tis. Kč Na opravy a udržování bylo vynaloženo za použití provozních prostředků v roce 2009 85,8 tis. Kč a ostatních zdrojů 63 tis. Kč. Z toho činí: •

opravy a údržba nemovitého majetku – 87,6 Kč (opravy podlah, malování ve velmi omezeném rozsahu z důvodů úspor, oprava topného systému)

Cestovné – 198,1 Kč hrazeno z přímých nákladů. Cestovné se udrželo v plánované výši. 9/2424


Ostatních služby – 899,8 tis. Kč. V oblasti ostatních služeb jsme zaznamenali pokles oproti roku 2008, byli jsme donuceni šetřit, neboť jsme předpokládali obrovský nárůst v oblasti energií. V nákladech ostatních služeb bylo naúčtováno: •

poštovné a ceniny – 31,5 tis. Kč

•

internet – 31 tis. Kč

•

telefonní hovory – 65 tis. Kč

•

školení pokles na 31,8 tis. Kč tj. o 29,1 tis. Kč

•

a dále ostatní služby 740,5 tis. Kč (přednášky studentům, konzultace, právní poradna, zpracování mezd, upgrade, zpracování dat, doprava, programová vybavení, revize a prohlídky, popelnice, inzerce, tisky, likvidace odpadu)

Mzdové náklady – 21 168,6 tis. Kč (viz. C) Zákonné sociální pojištění (zdravotní a sociální) – 7 020,4 tis. Kč Kč Zákonné sociální náklady – 422,7 tis. Kč. (FKSP) Jelikož základnou pro výpočet povinného pojištění, zákonného sociálního pojištění a zákonných sociálních nákladů jsou hrubé mzdy, je logické, že se tyto náklady mění adekvátně nárůstu mezd. Ostatní sociální náklady – 36,6 tis. Kč. •

ochranné pomůcky 6,5 tis. Kč (povinné)

•

náhrady za pracovní neschopnost

Daně a poplatky, pokuty a penále – 6,7 tis. Kč Jiné ostatní náklady – 265,2 tis. Kč. Jiné ostatní náklady (např. poplatky bance 27,7 tis. Kč, pojištění majetku, úrazů, povinné pojištění zaměstnavatele 87,3 tis. Kč, vypořádání s předsedy maturit 15,7 tis. Kč, náklady předch. let) Odpisy – 235,3 tis. Kč. Odpisy jsou kryty provozními prostředky MSK, zaznamenaly nárůst oproti odpisovému plánu o 26,3 tis. Kč. O odpisech účtujeme měsíčně a tyto jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, který organizaci slouží k pořizování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku a k provádění oprav na nemovitosti. § 3299 – ostatní záležitosti vzdělávání (projekty ESF) – 1 336,2 tis. Kč spotřeba materiálu – 528,4 tis. Kč opravy a udržování – 23,8 tis. Kč služby – 114,9 tis. Kč mzdové náklady – 552,3 tis. Kč odvody sociální a zdravotní – 114,5 tis. Kč ostatní náklady – 2,2 tis. Kč § 3312 – hudební činnost (Opava Cantat 2009) – 215 tis. Kč spotřeba materiálu – 5 tis. Kč 10/2424


cestovné – 2,4 tis. Kč služby – 165,9 tis. Kč mzdové náklady – 30 tis. Kč

vývoj vybraných nákladů 25000

v tis. Kč

20000

15000 2008 2009 10000

5000

0 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

provozní náklady

2. 2. Náklady hlavní činnosti – jídelna – 7494,9 tis. Kč. Náklady pokrývá jídelna převážně z vlastních příjmů. Náklady jídelny letos vzrostly vzhledem k stoupající cenám dodavatelů o 513,8 tis Kč. Přidělený rozpočet je pro provoz jídelny nedostačující, proto bylo nutno přehodnotit poskytované dotace v rámci organizace. Na jednotlivé syntetické účty účtujeme náklady bez DPH, a neuplatněné DPH vstupuje zpět do nákladů čtvrtletně. Jelikož se v jídelně provozuje jak činnost hlavní tak i doplňková, používáme pro DPH tzv. přepočitatelný koeficient a neuplatněný nárok DPH účtujeme na syntetický účet 549 – ostatní náklady. Z níže uvedeného grafu je viditelné, že spotřeba materiálu zaujímá první místo ve výčtu nákladů. Spotřeba materiálu – 3 251,4 tis. Kč z toho •

náklady na potraviny tvoří největší část nákladů (hradí strávník) – 3 132,4 tis. Kč

•

nákup hmotného majetku do 40 tis. Kč činil pouze 5 tis. Kč

•

materiál pro provoz – 65 tis. Kč (nádobí a spotřební materiál)

•

dále čistící prostředky , tiskoviny, kancel. potřeby

Spotřeba energií – 607,9 tis. Kč •

vodné, stočné, plyn, elektrická energie - odečty prováděny vlastními měřiči

•

tepelná energie účtována poměrná část celkové spotřeby organizace

11/2424


Opravy a udržování – 112,9 tis. Kč jedná se o opravy movitého majetku a v porovnání s rokem 2008 stouply o 13,3 tis. Kč. Snažíme se obnovovat zařízení, ale nedostačující rozpočet nás velmi omezuje. Každodenní zátěž na zastaralou techniku se projevuje v této položce. Ostatní služby – 60,3 tis. Kč zůstává na loňské úrovni tvoří náklady skládající se např. ze služeb za telefon, služeb zpracování dat, revize a prohlídky, práce výr. povahy, popelnice a praní. Mzdové náklady – 2127 tis. Kč. Zákonné pojištění (zdravotní a sociální) – 660,3 tis. Kč. Zákonné sociální náklady – 42,4 tis. Kč. Základnou pro výpočet přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb jsou 2 % mzdových nákladů.

vývoj vybraných nákladů 3500 3000

v tis. Kč

2500 2000

2008 2009

1500 1000 500

od pi sy

os

t.s

oc

.n .

op ra vy ce st ov .

sp .m at .

0

provozní náklady

Ostatní sociální náklady – 21,2 tis. Kč. Ostatní sociální náklady tvoří ochranné pomůcky. Jiné ostatní náklady – 457,5 tis. Kč Podstatnou část těchto nákladů tvoří poplatky banky, jelikož stravné je převáděno bezhotovostně na náš účet a poplatky banky stále stoupají a dále neuplatněné DPH. Účet tvoří také povinné pojistné zaměstnavatele. Odpisy – 154,1 tis. Kč

12/2424


Odpisy se podílejí na tvorbě fondu reprodukce majetku částkou. Navýšení proti roku 2008 vzniklo v souvislosti s pořízením nového hmotného majetku. Ve školní jídelně jsou náklady stále se pravidelně opakující, kdežto ve škole jsou náklady různého charakteru spojené s rozličnou činností školy, na které škola získává dary, granty a dotace na projekty. Celkové náklady organizace v roce 2009 v hlavní činnosti tj. škola a jídelna činí 42 672,5 tis. Kč.

3. Doplňková činnosti školy Doplňková činnost školy má v hospodaření školy nemalý význam. Vnitřním organizačním předpisem máme stanoven způsob vedení doplňkové činnosti, která nenarušuje hlavní činnost. Na tyto činnosti máme živnostenské listy a oprávnění MŠMT. Zisky v ní vytvořené používá škola pro svůj další rozvoj. Doplňkovou činnost provádíme ve školní jídelně, v účetnictví je sledována jako organizace 21. Náklady na tuto činnost vznikají dle vypočtené kalkulace a počtu odebraných obědů. Strávníci se průběžně přihlašují a odhlašují. Máme však problémy s obrátkou na židlích, tudíž musíme počet strávníků omezovat. Stravují se u nás studenti Slezské univerzity, důchodci a firmy, školští pracovníci. Pro následující rok bude nutno zvýšit cenu obědu, abychom byli schopni pokrýt stoupající náklady (viz. kalkulace v bodě E). Další součástí doplňkové činnosti je provádění kurzů, které sledujeme odděleně v organizaci 14. V roce 2009 dobíhal kurz pro žáky ZŠ, ve kterém se připravují na přijímací řízení v oblasti jazyk český a matematika. Náklady doplňkové činnosti v roce 2009 činily 614,2 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2008 nižší náklad o 309,6 tis. Kč a na druhé straně nižší výnos. Ve výnosech jsme dosáhli 635,8 tis. Kč Byl vytvořen výsledek hospodaření ve výši 21,6 tis. Kč. V nákladech tvoří největší podíl spotřeba materiálu 297,4 tis. Kč náklad na potraviny. Dále mzdový náklad 156,7 tis. Kč a s ním související zákonné odvody včetně FKSP 54,77 tis. Kč. Další jiné náklady jsou např. neuplatněný nárok DPH, odpisy, náklady na opravy, a ostatní služby. V doplňkové činnosti pracují zaměstnanci současně vedení v hlavní činnosti. Pracovníky a mzdové prostředky vykazujeme ve výkazu P1-04. Ve výnosech se odrážejí tržby za poskytnuté stravování a tržby za kurz. Prostředky doplňkové činnosti jsou výhradně použity pro další rozvoj činnosti, pro kterou jsme zřízeni.

4. Výsledek hospodaření VH z hlavní činnosti 33,3 tis. Kč, z doplňkové činnosti 21,6 tis. Kč činí celkem 54,9 tis. Kč. Tento byl vytvořen z ostatních zdrojů . Největší podíl na jeho tvorbě mají tržby za pronájmy, za stravování. Zdroje poskytnuté našim zřizovatelem byly vyčerpány v plné výši. Výsledek hospodaření byl navržen k přerozdělení do fondů a to do fondu odměn ve výši 21,6 tis. Kč a do rezervního fondu ve výši 33,3 tis. Kč. Finanční převod bude uskutečněn v r 2010.

13/2424


C. Vyhodnocení účelových dotací Účelové prostředky jsou součástí rozpočtu a jsou označeny zvláštními účtovými znaky. V roce 2009 byly organizaci přiděleny MSK a prostřednictvím MSK na základě žádostí, dále jsme obdrželi granty Statutárního města Opava. Účelové prostředky se předkládají k zúčtování samostatně příslušnému odboru MSK a na konci sledovaného období se vyúčtovávají znovu při zúčtování se státním rozpočtem a rozpočtem MSK. Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu přímých nákladů na rok Krajský úřad sestaví krajskou bilanci počátečního rozpisu rozpočtu, krajskou metodiku a soustavu finančních normativů a zveřejní je na webových stránkách Moravskoslezského kraje. Krajský úřad seznámí ředitele škol a školských zařízení zřizovaných krajem s krajskou metodikou na poradách ředitelů. Krajský úřad provede normativní rozpis na školy a školská zařízení zřizovaná krajem a obcemi a vypracuje vzor finanční rozvahy. Škola porovná normativní rozpis se svou potřebou finančních prostředků a v případě souhlasu vyčlení ze mzdových prostředků potřebnou výši prostředků na OON, upraví adekvátně limit počtu zaměstnanců a se souhlasným stanoviskem zašle krajskému úřadu potvrzený normativní rozpis.Nesouhlasí-li škola s normativním rozpisem, vypracuje finanční rozvahu za organizaci jako celek i za jednotlivé druhy škol a školských zařízení, identifikuje příčiny, způsob a termíny jejich odstranění a zašle svůj návrh na úpravu normativního rozpisu se všemi podklady a žádostí k projednání krajskému úřadu do stan. termínu. Poté proběhne tzv. dohadovací řízení, kde se obě strany snaží najít řešení. Pak jsou znovu stanoveny ukazatele, které jsou nepřekročitelné. Při nedočerpání prostředků na platy a OON musí zůstat nedočerpán i příslušný podíl zákonných odvodů a přídělu do FKSP. Nevyčerpané prostředky jsou po uplynutí kalendářního roku předmětem vratky do rozpočtu kraje. Při překročení stanoveného objemu prostředků na platy, organizace tyto prostředky uhradí z fondu odměn. Úspora zákonných odvodů při plném vyčerpání mzdových prostředků může být použita na tzv. ONIV. V přímých a provozních nákladech tvořily účelové prostředky tyto uz 33005, uz 33353, 33015, 33016, 34070, uz 203, uz 205, uz 255.

1. Účelové dotace ze státního rozpočtu 33005 – rozvojový program „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce“ . Přiděleny ve dvou etapách a vyčerpány v plné výši 1 319 tis. Kč z toho - na mzdy 969,8 tis. Kč, na odvody 329,7 tis. Kč. 33015 – rozvojový program „Hustota a specifika“ přiděleno 109 tis. Kč a vyčerpáno na mzdy a s tím spojené odvody. 33016 – rozvojový program „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ přidělené prostředky ve dvou etapách vyčerpány ve výši 302 tis. Kč. 34070 – rozhodnutí MK – účelové prostředky na akci „Opava Cantat 2009“ přiděleny a vyčerpány ve výši 215 tis. Kč.

14/2424


2. Mzdové náklady a zaměstnanci 33353 – Závazný ukazatel stanovený jako poslední k 9. 12. 09 (první viz. bod B) 30 366 tis. Kč v tom •

škola 27 699 tis. Kč z toho prostředky na platy 20 040 tis. Kč, na osobní náklady 10 tis. Kč, prostředky na odvody 6 817 tis. Kč, FKSP 400 tis. Kč, Oniv náhrady 87 tis. Kč a přímý Oniv 345 tis. Kč

•

jídelna 2 667 tis. Kč z toho na platy 1 924 tis. Kč, na odvody 654 tis. Kč, na fksp 38 tis. Kč, Oniv náhrady 8 tis. Kč, přímý Oniv 43 tis. Kč

Dále se ke mzdám vážou prostředky s uz 33005, 33015, 33016. Mzdové náklady činily v hlavní činnosti organizace 23 409,5 tis. Kč (údaj z výkazu P1-04), z čehož 23 236,1 tis. Kč hradil státní rozpočet v hrubých mzdách, a v ostatních platbách za provedenou práci se státní rozpočet podílel částkou 562,3 tis. Kč. Ostatní mzdové náklady byly pokryty cizími zdroji a doplňkovou činností. Přepočtený počet pracovníků – 85,72 osob. Naše organizace je povinna zaměstnávat osoby zdravotně postižené. Na naši organizaci připadá 3,39 osob. V současné době zaměstnáváme pouze 2,37 osoby se ZPS. Tuto povinnost plníme dále odběrem výrobků firem zaměstnávajících tyto občany. Mzdové prostředky jsou vypláceny v řádných výplatních termínech.

15/2424

Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace I. Zaměstnanci a mzdové prostředky podle druhu zařízení a Kód druhu zařízení přepočtené počty celkem ze státního rozpočtu vč. ESF Průměrný z jiné činnosti (dříve HČ) evidenční v tom počet z ostatních zdrojů zaměstnanců z ř. 0103 na ESF fyzické osoby celkem platy zaměstnanců celkem ze státního rozpočtu vč. ESF platové tarify náhrady platu osobní příplatky odměny příplatky za vedení v tom zvláštní příplatky z ř. přespočetné hodiny 0107 Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci v tis. Kč

platy za přesčasy ostatní příplatky z jiné činnosti (dříve HČ) z fondu odměn z ostatních zdrojů z ř. 0108 platy SR na kofinanc. ESF ostatní platby za provedenou práci ze státního rozpočtu vč. ESF ostatní osobní výdaje odstupné v tom z ř. 0121 ostatní platby z jiné činnosti (dříve HČ) z ostatních zdrojů z ř. 0122 OPPP na kofinanc. ESF

Číslo řádku b 0101 0102 0103 0104 0105 0130 0106 0107 0108 0109 0110 0111 0112 0113 0114 0131 0115 0116 0117 0118 0119 0120 0132 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0133

gymnázium 32 72,301 72,301 0 0 0 78,342 21146,266 21109,066 14127,702 3164,249 1687,743 936,29 233,925 165,506 730,079 0 21,097 42,475 20,4 0 16,8 0 625,09 562,33 562,33 0 0 0 0 62,76 552,33

16/241

Druh zařízení jídelna 92 13,414 13,414 0 0 0 13 2263,276 2126,993 1562,684 202,101 235,318 94,2 32,69 0 0 0 0 0 136,283 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

C Celkem 85,715 85,715 0 0 0 91,342 23409,542 23236,059 15690,386 3366,35 1923,061 1030,49 266,615 165,506 730,079 0 21,097 42,475 156,683 0 16,8 0 625,09 562,33 562,33 0 0 0 0 62,76 552,33


V níže uvedené tabulce můžeme porovnat vývoj mezd v letech 2008 a 2009. 2008

Vývoj mezd Průměrná mzda V tom státní rozpočet

škola 23 350 23 230

2009

jídelna 13 230 11 710

škola 24 370 24 330

jídelna 14060 13 220

U nepedagogických pracovníků došlo k navýšení průměrné mzdy vlivem výrazné změny tarifu a u pedagogických vlivem rozvojového programu „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedag. prac. reg. školství s ohledem na kvalitu jejich práce. Další navýšení ovlivnil program „Hustota a specifika“ a „posílení úrovně odměňování nepedag. pracovníků. Těmito programy byly mzdové prostředky posíleny o 6 %.

3. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele uz 0 – prostředky na ICT 50 tis. Kč využito na připojení k internetu a pořízení potřebného výukového a dalšího software za 19 tis. Kč Účelové prostředky uz 203 na pořízení školního nábytku zohledňujícího rozdílnou výšku žáků byly použity ve smyslu dotace a plně vyčerpány – 70 is. Kč. Účelové prostředky uz 205 na krytí odpisů ve výši 363 tis. Kč byly použity na stanovený účel. UZ 255 - v roce 2009 jsme pokračovali v realizaci projektu ESF s registračním číslem CZ.1.07/1.1.07/11.0014 a názvem Tvoříme a učíme s ICT. Celková výše finanční podpory je 1 780 966,50 Kč. V roce 2009 jsme díky finanční podpoře zprovoznili novou počítačovou učebnu typu aplikační server a 14 klientských pracovišť, dále moderní učitelské pracoviště (notebook, dataprojektor a plátno) ve všech ICT učebnách, pro výuku zeměpisu a fyziky. Nakoupili jsme technické vybavení pro moderní výuku s prvky ICT v celkové výši 430 000 Kč. Celkem 14 pedagogů školy vytvořilo e-studijní materiály pro žáky 1. a 2. ročníků čtyřletého studia v oblasti Člověk a příroda, které jsou k dispozici na e-portálu školy na adrese http://evyuka.mgo.opava.cz. Od 1. prosince 2009 začínáme realizovat další projekt ESF s názvem: ICeMSK IC/012 školí s ICT. Registrační číslo projektu je CZ.1.07/1.3.05/02.0015. Tímto projektem pokračujeme v činnostech informačního střediska školy, které od roku 1997 nabízí v rámci celoživotního vzdělávání pedagogů škol novinky v oblasti zavádění ICT do výuky. Hlavním cílem projektu je vytvořit modulární systém DVPP v MSK zavedením nových kurzů, které zvýší odborné znalosti a zlepší dovednosti u cílové skupiny v oblasti zavádění ICT do výuky, posílí jejich adaptabilitu a flexibilitu. Pedagogové škol pak dovednostmi a znalostmi uspějí v konkurenčním prostředí srovnatelných školských zařízení v Evropě. Modulový systém bude vytvořen tak, aby byl otevřen v budoucnu pro další nové kurzy. Konkrétně budou vytvořeny tyto moduly: •

Modul č. 1: Učíme s ICT.

•

Modul č. 2: Novinky z oblasti ICT.

•

Modul č. 3: E-portály škol a evaluace.

Celková výše finanční podpory je 1 383 404 Kč.

17/241


Přímý ONIV jsou náklady související s pracovněprávním vztahem a náklady na výuku (uz 33353): •

spotřební materiál 303,6 tis. Kč (učební pomůcky, knihy, učebnice pro osmileté studium, odborné časopisy)

•

cestovné 198,1 tis. Kč (cestovné na školení, lyžařské výcviky, sportovní kurzy, doprovod studentů na soutěže)

•

ostatní sociální náklady 57,8 tis. Kč (ochranné pomůcky, náhrady nemocenské)

•

ostatní služby 44,4 tis. Kč a ostatní náklady 100,8 tis. Kč (školení, povinné pojistné hrazené zaměstnavatelem)

D. Peněžní fondy Naše příspěvková organizace disponuje těmito finančními fondy: fond reprodukce majetku, rezervní fond, fond odměn, fond kulturních a sociálních potřeb. Fond reprodukce majetku je v tvořen odpisy majetku ve výši 392 tis. Kč. Zůstatek z minulého roku byl 0,03 tis. Kč. Dalším zdrojem fondu byl peněžní příspěvek ve výši 100 tis. Kč z OKD. Zdroje fondu letos činily 492,07 tis. Kč. Na základě finančních plánů bylo 26 tis. Kč odvedeno zřizovateli v souladu se schváleným rozpočtem. Podařilo se nám uskutečnit plánovanou rekonstrukci chlapeckého WC v přízemí tak, aby odpovídalo znění zákona o hygienických podmínkách ve výši 232 tis. Kč. Díky Nadace OKD, která nám přispěla finanční částkou 100 000,- Kč na nákup nejmodernější didaktické technologie PASCO pro experimentální výuku přírodních věd, jsme mohli zmodernizovat výuku v oblasti Člověk a příroda. Zastaralé pomůcky uvolnily prostor systému, který odpovídá současným požadavkům moderní doby. Senzory pro měření ve fyzice, biologii, chemii a pro enviromentální výchovu budou studentům k dispozici nejenom ve výuce, ale také při přípravě na národní a mezinárodní soutěže, kde studenti dosahují pěkných výsledků. Zůstatek činil 133,07 tis. Kč. Rezervní fond byl vytvořen zůstatkem z r. 2008 195,27 tis. Kč, přídělem z hospodářského výsledku z roku 2008 ve výši 4,09 tis. Kč, zůstatkem dotace ESF 241,1 tis. Kč, peněžními dary 120,92 tis. Kč, tudíž zdroj fondu činil 561,38 tis. Kč. Pro další rozvoj činnosti organizace byl použit rezervní fond v rozsahu 6,76 tis. Kč pro potřeby projektu ESF čerpáno 190,25 tis. Kč. Prostředky rezervního fondu jsou využívány v souladu s účelem jejich použití a obvykle jsou účelové vázány. Zůstatek fondu je 364,37tis. Kč (ESF). Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) je tvořen přídělem z přímých nákladů, jehož základnu tvoří 2% objemu mzdových prostředků. V roce 2009 to bylo 468,19tis. Kč. Z FKSP bylo dále přispěno na stravování zaměstnanců ve výši 111,59 tis. Kč, penzijní připojištění 136,8 tis. Kč, nepeněžní dary 2 tis. Kč a ostatní použití (rekreace, sport, kultura, vitamíny) 166,65 tis. Kč. Zůstatek fondu činí 187,08 tis. Kč. Fond odměn měl zůstatek z roku 2008 4,08 tis. Kč, což je i zůstatek na konci roku. Zdroje fond neměl. Prostředky fondů jsou využívány v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vnitřními směrnicemi organizace a fondy jsou finančně kryty.

18/2424


E. Závodní stravování Naše organizace zabezpečuje v souladu s kolektivní smlouvou závodní stravování ve vlastním stravovacím zařízení. Zaměstnanci hradí náklady na potraviny zvýšené o DPH s tím, že úhrada je snížena příspěvkem z FKSP. Závodní stravování zaměstnanců ve vlastním zařízení je zabezpečováno v hlavní činnosti příspěvkové organizace a řídí se ustanovením zákona č. 250/2000 Sb. § 33b o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a vyhláškou č. 84/2005 Sb. §2 a §3 o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávními celky. Věcné a osobní náklady na jedno hlavní jídlo kryje organizace v plné výši. Prostředky na pokrytí stravování zaměstnanců přiděluje krajský úřad do rozpočtu. Dále zabezpečuje stravování důchodcům, kteří u organizace pracovali před odchodem do důchodu. Zaměstnavatel se v kolektivní smlouvě zavázal při poskytování zvýhodněného stravování bývalým zaměstnancům pokrýt tyto náklady v rámci nákladů vlastní školní jídelny. Organizace rovněž poskytuje závodní stravování na smluvním základě školským subjektům, zaměstnancům jiných zaměstnavatelů a cizím strávníkům dle vyhlášky č. 84/2005 Sb. § 3 odst. 9. Ve smlouvě je uvedena cena potravin, DPH, mzdové a věcné náklady, popř. zisk. Faktury jsou vystavovány měsíčně včetně jmenných seznamů a rozpisů odebraných obědů. Úhrada faktur je poukazována na účet doplňkové činnosti. Dle vyhlášky č. 84/2005 § 3 odst. 4 neumožňuje zaměstnavatel zvýhodněné stravování zaměstnanců v době jejich omluvené nepřítomnosti. Zaměstnanec musí uhradit částku za potraviny s DPH včetně režijních nákladů bez zisku a je mu poskytnut příspěvek z FKSP. V době uzavření školní jídelny zaměstnavatel nezajišťuje svým zaměstnancům stravování. Počet přihlášených strávníků v roce 2009: dospělých osob a cizích strávníku 39 (pokles o 24 osob) pracovníků škola a školských zařízení 110 V roce 2009 činila kalkulace oběda mzdové náklady:

12,40 Kč

odvody:

4,60 Kč

věcná režie:

8,80 Kč

zisk:

0,50 Kč

potraviny:

20,18 Kč

Celkem:

46,48 Kč

+ DPH = 55 Kč

Počet strávníků vlastního zařízení Mendelova gymnázia v Opavě byl 75. Strávníci hradili pouze potraviny 20,91 Kč + DPH = 25,09 Kč sníženo o příspěvek z FKSP 10 Kč .Úhrada strávníka celkem 15 Kč. Náklady organizace na 1 oběd činily 32 Kč. Cena 1 obědu pro školské pracovníky vlastního zařízení činila 57 Kč (bez zisku).

19/2424


Pro strávníky se denně připravují na výběr tři druhy vyvážené stravy mladistvým. Kolektiv školní jídelny chce zabezpečit zdravý vývoj dětí a mladistvých. Vylepšuje skladbu jídelních lístků, používá nové technologické postupy a normy, dodržuje spotřební koš, kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování. Potýká se s nedostatkem provozních prostředků na obnovu vybavení jídelny.

F. Péče o spravovaný majetek Budova školy byla dostavěna roku 1899. Z tohoto data plynou veškeré problémy, se kterými se dodnes setkáváme a budeme setkávat. Stav školní jídelny se řešil v roce 2004 a pokračujeme nadále v mezích možnosti. Musíme koupit židle a stoly do školní jídelny, nábytek je již třicet let starý. Neustále vnímáme, že hygienická zařízení na MGO nejsou v pořádku (dle vyhlášky č. 410/2005 Sb. a jejích aktuálních příloh ) Záchody a umývárny pedagogů nesmí být přístupné ze záchodů a umýváren žáků. Vybudování WC pedagogů přesouváme na rok 2011. Dále všechna hygienických zařízení mají být vybavena umyvadly se studenou a teplou vodou. U dívčích hygienických zařízení se situace musí řešit opravou stávajícího stavu a přístavbou k budově MGO. Protože se ve všech hygienických zařízeních uvažuje s ohřevem pomocí elektrické energie, musí se vybudovat nová elektrická přípojka k trafostanici. Kvalifikované cenové odhady z roku 2009 hovoří o ceně: 8,5 mil Kč. Chlapecká WC jsme v průběhu 3 let zrekonstruovali. Hygienická zařízení v jídelně jsou v pořádku. Zbývá největší problém – hyg. zařízení pro dívky – ředitel každoročně píše žádost na MSK. Letos jsme oslovili rodiče, aby přispěli na stavbu - buď finančně nebo materiálem či strojovým vybavením. V současné době jsme obdrželi sponzorské dary na rekonstrukci WC pouze 25 tis. Kč. Oprava fasády tělocvičny má rozpočet cca 3 600 tis. Kč Oprava dvorní části fasády a krovů 8 400 tis. Kč. V obou dvou případech se jedná o oklepání vadných omítek, zpevnění okenních překladů, doplnění historizujících prvků, nahození nových omítek a nanesení svrchních nátěrů, oprava oplechování oken i střechy, nahrazení napadených krovů novými. Po zimě se objevilo prosakování vody do tříd a vlivem mrazu opadává ve velkých plochách venkovní omítka. V průběhu roku odhalili pokrývači nedostatky na střešní krytině : uvolněné hřebíky, uhnilé plechy, oprýskané nátěry. Stav krovů však není znám. Je možné, že vlivem zatékání dochází k uhnívání. Oprava cca 250 tis. Kč. Sanace vlhkého zdiva dvorní část budovy 6 000 tis. Kč. Jedná se o odstranění zeminy na základovou spáru, očištění zdiva, opravení vadných kanalizací, přichycení folie a zasypaní drenážním štěrkem. Oprava bude ukončena okapovým chodníčkem. Osvětlení ve třídách neodpovídá vyhlášce č. 410/2005 Sb. o hygienických požadavcích na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých. Během jednoho kalendářního roku jsme schopni z provozních prostředků a darů rodičů upravit osvětlení cca ve dvou až třech třídách. Odhad na zlepšení světelného režimu ve třídách je cca 20/2424


50 000 Kč na jednu učebnu. I když škola intenzivně pečuje o podlahy v učebnách, jsou tyto běžným školním režimem silně poškozovány. Cena opravy jedné učebny je cca 40 000 Kč, dle kvality podlahové krytiny. Nábytek ve třídách - opět dle vyhlášky č. 410/2005 Sb. má být stůl i židle přizpůsobený tělesné výšce žáka. Většina židlí a stolů je pro kategorii žáků (157,5 až 172,5) cm vysokých. Pokud by se pro všechny žáky do kmenových tříd nakoupili výškově stavitelné lavice a žákovské židle cca (1 000 Kč + 1 800 Kč) × 780 potřebujeme jednorázově 2 184 tis. Kč a to věřím, že jazykové učebny a odborné učebny budou ponechány s původním vybavením, tzn. že pro cca 35 % budou nevyhovující. Pochopitelně je zde ještě možnost, že polovina učebny bude mít staré stoly a staré židle a ušetří se jeden mil. Kč. Obdrželi jsme účelovou dotaci na pořízení lavic ve výši 70 tis. Kč, které jsme pořídili v listopadu 2009. O všech našich potřebách je MSK pomocí investičních požadavků již několik let informován. Majetek je pojištěn u UNIQA pojišťovny a to soubor provozně – technického zařízení, dále pojištění zodpovědnosti za škody. Jedná se o pojištění pro případ poškození nebo zničení věci živelnou událostí a krádeží. Nemovitý majetek je pojištěn u České pojišťovny centrálně prostřednictvím MSK. V tomto roce nedošlo k žádné pojistné události na majetku. Spoluúčast na úrazech dětí činila 15,9 tis. Kč. Inventarizace Inventarizace je prováděna 1x ročně, opotřebený inventář vyřazován dle vyřazovacích protokolů, ostatní majetek udržován tak, aby nedocházelo ke zbytečnému opotřebení a poškození. Údržba a opravy je prováděna zaměstnanci a odbornými pracovníky. 1. Na základě nařízení Petra Pavlíčka, ředitele školy účetní jednotky Mendelova gymnázia, Opava, příspěvkové organizace ze dne 12. 10. 2009 byla provedena řádná inventarizace dle plánu inventarizací roku 2009 (příloha č. 2 nařízení) v souladu s ustanovením § 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. 2. Složení inventarizační komise (příloha č. 1 nařízení) Vedoucí hlavní inventarizační komise:

Marek Kočvara

Členové hlavní inventarizační komise:

Weinertová Šárka Týnová Miroslava Schorník Pavel Kolovrat Oldřich Odstrčil Tomislav Nesvadba Zbyněk

3. Termín provedení inventarizace: fyzická 31. 10. 09; dokladová a zásob 31. 12. 2009 Rozsah: veškerý hmotný a nehmotný majetek, pozemky, zásoby a peněžní prostředky v hotovosti, ostatní majetek – závazky, pohledávky, fondy, podrozvahová evidence, přechodné a dohadné účty Způsob provedení inventur: fyzická a dokladová inventura

21/2424


4. Den zahájení inventarizačních prací: 18.11.2009 – vytvořeny inventární soupisy k 31. 10. 2009 , 31. 12. 2009 byly změněny o přírůstky Den ukončení inventarizačních prací: 25. 1. 2010 – vypracována přehledná tabulky o inventurách jednotlivých účtů, inventární soupisy majetku, sepsána závěrečná zpráva z inventarizace. 5. K inventarizačním rozdílům nedošlo. 6. Na základě poznatků během inventur byly zjištěny drobné nesrovnalosti. Jednalo se o stále se opakující nedostatky: - při přemísťování majetku stále nedochází k současnému zápisu v místním seznamu - majetek řádně neoznačen nebo označení nečitelné, majetek ve špatném stavu, návrhy na vyřazení - zaměstnanci upozorněni na zákaz přinášení vlastního majetku do organizace - řešení odpovědnosti za svěřený majetek 7. Drobné rozdíly mezi skutečným stavem a inventárními soupisy byly ihned uvedeny do pořádku dohledáním majetku. Současně byl navržen majetek, který je nefunkční nebo nepoužitelný, k vyřazení. Tento majetek bude nejdříve v průběhu března vystaven a nabídnut na stránkách MSK, poté vyřazen. 8. Závěr: Stav majetku ve sledované účetní jednotce odpovídá skutečnému stavu a nebyly shledány žádné rozdíly. V letošním roce zaznamenaly určitě sbírky velký přírůstek díky projektům Evropských strukturálních fondů. Za použití dotací z přímých nákladů byla také rozšířena nabídka pro tělesnou výchovu a audiovizuální techniku. 9. Velká část učebních pomůcek je zastaralá. Inventární komise navrhuje vyřadit nepoužívaný majetek nebo majetek ve špatném stavu. V průběhu roku důsledně dbát na zápis změn v přesunech majetku. Při předávání místností předat zároveň inventární soupis majetku a provést kontrolu, zda stav odpovídá skutečnosti. Vylepšit systém přemísťování a evidence majetku. Škola pronajímá na dobu do jednoho roku tělocvičny a třídy. Práce spojená s pronájmy se nám vrátí ve finanční podobě. Cena pronájmu se pohybuje jako cena obvyklá v našem okolí. Výnosem je také příjem ze školního bytu.

G. Pohledávky a závazky Pohledávky uvedené v tabulce č. 6 této zprávy jsou pohledávkami z obchodního styku ve výši 40,8 tis. Kč za fakturované pronájmy, stravné a nedoplatky stravného. Dlouhodobí dlužníci a neplatiči se nevyskytovali. Objem závazků z obchodního styku 711,5 tis.Kč, 159,6 Kč tvoří přeplatky stravného, a závazky plynoucí z pracovněprávních vztahů 1 779 tis. Kč, zúčt. se inst. soc. zab. a zdr. poj. 997,4 tis. Kč, ostatní přímé daně 251,2 tis. Kč, předpis odvodu DPH 14,6 tis. Kč .

22/2424


H. Výsledky kontrol (dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO): Česká průmyslová zdravotní pojišťovna po kontrole vyměřila penále ve výši 52 617 Kč. Tyto problémy způsobují zaměstnanci, kteří nenahlásí změnu zdravotní pojišťovny. Zažádali jsme o odstranění tvrdosti a penále bylo sníženo na 1000 Kč. Následně bylo uhrazeno. Okresní správa soc. zabezpečení provedla v listopadu 2009 kontrolu období 11/2007 až 9/2009. Zjistila dluh na pojistném ve výši Kč 55 017,- a vyměřila penále Kč 1588,-. Penále bylo uhrazeno a dále předepsáno k náhradě firmě,která zpracovává mzdy,jelikož chyba vznikla v jejich účtárně. Vnitřní kontrolní činnost dle zákona č. 320/2001 Sb. zajišťuje naše vnitřní organizační směrnice a tuto činnost vykonávají vedoucí pracovníci.

I. Projednání školskou radou Zpráva o činnosti o poskytování informací dle § 18 ods.t 2 zákona 106/1999 Sb. Podle tohoto zákona o svobodném přístupu k informací je škole jako povinnému subjektu uloženo vydání Výroční zprávy o činnosti v oblasti poskytování informací, které se dále řídí vnitřní směrnicí. V tomto roce škola neobdržela žádnou písemnou žádost i informace podle tohoto zákona. V roce 2009 byla veřejnosti přístupna zpráva o hospodaření školy za rok 2009. Velkou úlohu sehrává nejen webová stránka, ale i vývěsní tabule u vchodu. S výroční zprávou budou zaměstnanci seznámeni na poradě pedagogického sboru 9. 3. 2009. Následně bude k projednání předána školské radě. Výsledky roku lze hodnotit pozitivně v těchto oblastech a) závazné ukazatele rozpočtu byly dodrženy b) úroveň mzdových prostředků výrazně vzrostla (cca 6 %) c) oblasti účelových dotací zcela vyčerpána d) byl splněn ukazatel výsledku hospodaření e) byl vykázán zisk f) v oblasti reprodukce majetku jsme splnili plánovaný úkol Negativní trendy projevující se v hospodaření 2009 a) pokračoval pokles vlastních tržeb na celkových výnosech b) rozpočet provozních prostředků je stále nízký a škola je nucena velmi šetřit v oblasti nákladů týkajících se základního provozu (topení, malování, opravy) c) školní jídelna každým rokem vykazuje záporný výsledek hospodaření vlivem nedostačujícího rozpočtu Závěrem můžeme konstatovat, že jsme splnili podmínky dané upraveným rozpočtem, dodrželi závazné ukazatele a vytvořili minimální zisk. Jsme si vědomi, že hygienická zařízení ve škole a stav nábytku a osvětlení ve třídách neodpovídají vyhlášce č. 410/2005 Sb. a že

23/2424


fasáda ze dvora je v takřka havarijním stavu. V následujících letech se znovu budeme snažit o naplnění litery této vyhlášky, dalším cílem je vybavování školní jídelny. Zapojíme se do grantů, abychom získali mimorozpočtové finance, které již několik let takto získáváme. Tato zpráva o činnosti byla vypracována na základě osnovy stanovené odborem školství, mládeže a sportu v souladu se zákonem 564/1990 Sb. o státní správě a samosprávě ve školství, ve znění pozdějších předpisů. Informace pro zpracování výroční zprávy o hospodaření poskytli: Mgr. Václav Pustějovský, Ing. Magdalena Chmelařová, Ph.D, Petr Pavlíček, Šárka Weinertová, Marta Kubánková. Použité zkratky:

MSK – Moravskoslezský kraj MK – Ministerstvo kultury MŠMT – Ministerstvo školství uz – účelový znak ICT – informační a komunikační technologie SIPVZ – státní informační politika ve vzdělávání MGO – Mendelovo gymnázium, Opava FKSP – fond kulturních a sociálních potřeb ESF – evropský sociální fond

Zpracovala 25. 2. 2010: Weinertová Šárka, hospodářka školy Schválil: Petr Pavlíček, ředitel školy

24/2424

2424

Recommend Documents