LAMPIRAN II SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 1 /SEOJK.05/2016 TENTANG TINGKAT KESEHATAN KEUANGAN PERUSAHAAN PEMBIAYAAN
-1PEDOMAN PENILAIAN KUALITAS PIUTANG PEMBIAYAAN Kualitas No.
1.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Hubungan
Hubungan
Kurang lancar
Ketersediaan
Membayar
dan
Debitur dengan
Debitur dengan
Debitur dengan
Debitur dengan
Debitur dengan
Debitur
keakuratan
Perusahaan
Perusahaan
Perusahaan
Perusahaan
Perusahaan
informasi
Pembiayaan
Pembiayaan
Pembiayaan
Pembiayaan
Pembiayaan
keuangan
baik,
cukup baik dan
memburuk dan
semakin
sangat
Debitur
selalu
Debitur
informasi
memburuk dan
dan
menyampaikan
menyampaikan
keuangan tidak
informasi
keuangan tidak
informasi
informasi
dapat
keuangan tidak
tersedia
keuangan
keuangan
dipercaya atau
tersedia
tidak
secara
secara
teratur
tidak
terdapat
tidak
masih
hasil
analisis
teratur
dan akurat.
dan
selalu
Terdapat
akurat.
Perusahaan
laporan
Terdapat
Pembiayaan
keuangan terkini
dan
adanya
hasil
analisis
atas
laporan
laporan
keuangan/
keuangan terkini
dan
adanya
hasil
informasi keuangan yang
Hubungan
Macet
Kemampuan
Debitur
Hubungan
Diragukan
Hubungan
atau dapat
dipercaya.
buruk
informasi atau dapat
dipercaya.
-2-
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Kurang lancar
Perusahaan
analisis
disampaikan
Pembiayaan
Perusahaan
Debitur.
atas
Pembiayaan
laporan
keuangan/
atas
informasi
keuangan/
keuangan yang
informasi
disampaikan
keuangan yang
Debitur.
disampaikan
Diragukan
Macet
laporan
Debitur. Kelengkapan
Dokumentasi
Dokumentasi
Dokumentasi
Dokumentasi
Tidak terdapat
dokumentasi
pembiayaan
pembiayaan
pembiayaan
pembiayaan
dokumentasi
pembiayaan
lengkap.
lengkap.
kurang
tidak lengkap.
pembiayaan.
lengkap. Kepatuhan
Tidak terdapat Pelanggaran
Pelanggaran
Pelanggaran
Pelanggaran
terhadap
pelanggaran
perjanjian
terhadap
yang mendasar
yang
perjanjian
perjanjian
pembiayaan
persyaratan
terhadap
mendasar
pembiayaan
pembiayaan.
yang
pokok
persyaratan
terhadap
tidak
sangat
-3-
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus mendasar.
Kurang lancar
Diragukan
pembiayaan
pokok
yang
perjanjian
pokok
pembiayaan.
perjanjian
cukup
mendasar.
dalam
Macet persyaratan dalam
pembiayaan. Kesesuaian
Penggunaan
penggunaan
dana
dana
sesuai
Penggunaan
Penggunaan
Penggunaan
Sebagian besar
dana
kurang
dana
kurang
dana
kurang
penggunaan
dengan
sesuai
dengan
sesuai
dengan
sesuai
dengan
dana
pengajuan
pengajuan
pengajuan
pengajuan
sesuai
pembiayaan.
pembiayaan,
pembiayaan,
pembiayaan,
pengajuan
namun
dengan jumlah
dengan jumlah
pembiayaan.
jumlahnya
yang
yang material.
tidak material.
material.
Jumlah jenis
dan fasilitas
diberikan sesuai
dengan
kebutuhan. Perpanjangan
Jumlah jenis
cukup
dan Jumlah fasilitas
jenis
Jumlah dan
fasilitas
fasilitas
dengan
Jumlah jenis
dan fasilitas
diberikan lebih
diberikan lebih
besar kebutuhan
diberikan lebih
besar
besar
besar
kebutuhan
dengan jumlah
dengan jumlah
yang
dari
dari
kebutuhan,
kebutuhan
sesuai
namun
dengan jumlah
dari
dari
diberikan lebih
pembiayaan dengan
jenis
dan
tidak
sangat
-4-
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Kurang lancar
analisis
jumlahnya
yang
kebutuhan
tidak material.
material.
Debitur.
cukup
Diragukan yang material.
Macet material.
Perpanjangan
Perpanjangan
pembiayaan
pembiayaan tanpa
Perpanjangan
Perpanjangan
pembiayaan
pembiayaan
tidak
kurang
tidak
dengan analisis
kebutuhan Debitur.
sesuai
sesuai
sesuai
dengan analisis
dengan analisis
kebutuhan
kebutuhan
kebutuhan
Debitur
Debitur.
Debitur
(perpanjangan
(perpanjangan
pembiayaan
pembiayaan
untuk
untuk
menyembunyi-
menyembunyi-
kan
kan
keuangan),
kesulitan
keuangan).
kesulitan
dengan penyimpangan yang material.
cukup
analisis
-5-
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Kewajaran
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Sumber
Sumber
Kurang lancar Pembayaran
sumber
pembayaran
pembayaran
berasal
dari
pembayaran
dapat
dapat
sumber
lain
kewajiban
diidentifikasi
diidentifikasi
dari
dengan
dan disepakati
disepakati.
jelas
yang
oleh
oleh
Perusahaan
pembayaran
Perusahaan
Pembiayaan
kurang
Pembiayaan
dan Debitur.
Sumber
Sumber
Sumber
sesuai
dengan struktur/jenis
pembayaran
pembiayaan
pembayaran
kurang
secara
sesuai
dengan
dengan
sesuai
struktur/jenis
pembiayaan.
pembiayaan.
Skema
Skema
Tidak terdapat
pembayaran
sumber
tidak
pembayaran
diketahui,
yang
sementara
memungkinyang
disepakati sudah
kan.
Sumber
pembayaran tidak
tidak
sesuai
memungkin-
dengan
kan.
struktur/jenis
Sumber
pembayaran kurang
pembiayaan.
sesuai Skema pembayaran
struktur/jenis
kembali
pembiayaan
pembayaran
tidak wajar dan
secara
kembali
yang
terdapat
material.
wajar
pemberian
Skema
pembayaran
kurang
kembali
kembali
dan
yang
Macet
dengan
pembayaran yang
cukup
material.
struktur/jenis
Sumber
sumber
dan disepakati
dan Debitur.
Diragukan
terdapat
grace
yang
period
-6-
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Skema
Macet
cukup
(termasuk
(termasuk
grace
period
dalam
dalam
yang
tidak
pemberian
pemberian
sesuai
grace period).
grace period).
jenis
dan
pembiayaan.
pemberian
waktu
grace
cukup panjang.
Pendapatan
pemberian
Diragukan
wajar
Pendapatan
wajar
Kurang lancar
dengan
kurang Pendapatan
yang
pembayaran
sesuai
kembali
yang
jenis
kurang
wajar terdapat period
tidak dengan
pembiayaan dengan
kurun yang
valas
valas
mencukupi
mencukupi
valas
untuk
untuk
mencukupi
sesuai
mendukung
mendukung
untuk
jenis
pengembalian
pengembalian
mendukung
pembiayaan
mendukung pengembalian
tidak
yang
tidak Tidak terdapat dengan penerimaan valas
pembiayaan
pembiayaan
pengembalian
dengan
valas.
valas.
pembiayaan
waktu
valas,
cukup panjang.
cukup material.
secara
kurun yang
Pendapatan valas
tidak
mencukupi untuk
untuk
pembiayaan valas.
-7-
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
mendukung pengembalian pembiayaan valas
secara
material. 2.
Kinerja
Perolehan laba
Perolehan laba Perolehan laba Perolehan laba Laba
Keuangan
tinggi
(Financial
stabil.
dan
cukup
baik
rendah.
namun
kecil
sangat Mengalami atau
kerugian
negatif.
besar.
Kerugian
Debitur
yang
Performance)
memiliki
Debitur
potensi
operasional
mampu
menurun.
dibiayai dengan
memenuhi
penjualan aset.
seluruh
tidak
kewajiban dan kegiatan usaha tidak
dapat
dipertahankan. Struktur
Permodalan
Permodalan
Rasio utang
Rasio utang
Rasio utang
-8-
Kualitas No.
Faktor
Komponen permodalan
Lancar
Dalam Perhatian khusus
kuat.
Kurang lancar
Diragukan
Macet
cukup baik dan
terhadap modal
terhadap modal
terhadap modal
pemilik
cukup tinggi.
tinggi.
sangat tinggi.
mempunyai kemampuan untuk memberikan modal tambahan apabila diperlukan. Arus kas
Likuiditas modal
dan Likuiditas kerja
kuat. Analisis
modal
dan Likuditas kerja
umumnya baik. arus Analisis
arus
kurang modal
Likuiditas dan
Analisis
sangat rendah.
kerja Analisis
terbatas. arus
Kesulitan likuiditas.
arus Analisis
arus
kas
kas
menunjukkan
menunjukkan
kas
kas
menunjukkan
menunjukkan
kas
ketidakmampu
bahwa Debitur
bahwa Debitur
bahwa
menunjukkan
an
tidak
dapat
meskipun
bahwa Debitur
pokok
membayar dan
mampu
menutup biaya
-9-
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Kurang lancar
memenuhi
Debitur
hanya
kewajiban
mampu
membayar
pembayaran
memenuhi
bunga
dan
pokok
serta
kewajiban
sebagian
dari
bunga
tanpa
pembayaran
pokok.
dukungan sumber tambahan.
dana
pokok
serta
bunga
namun
terdapat
mampu
Diragukan bunga. Tambahan
Macet produksi. Tambahan
pinjaman baru
pinjaman baru
digunakan
digunakan
untuk
untuk
memenuhi
memenuhi
kewajiban yang
kewajiban yang
jatuh tempo.
jatuh
indikasi
secara
masalah
material.
tertentu
yang
apabila
tidak
diatasi
akan
tempo,
mempengaruhi pembayaran di masa mendatang. Sensitivitas
Jumlah
Beberapa
Kegiatan usaha Kegiatan usaha Kegiatan usaha
- 10 -
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
terhadap risiko
portofolio yang
portofolio
terpengaruh
terancam
terancam
pasar
sensitif
sensitif
perubahan
karena
karena
terhadap
terhadap
nilai
tukar
perubahan
fluktuasi
perubahan
perubahan
valuta
asing
nilai
tukar
tukar
nilai
tukar
nilai
tukar
dan
suku
valuta
asing
asing dan suku
valuta
asing
valuta
asing
bunga.
dan
suku
bunga.
dan
suku
dan
suku tetapi
bunga
relatif
bunga
sedikit
atau
masih
telah dilakukan lindung
nilai valuta
bunga.
terkendali.
nilai
(hedging) secara baik. 3.
Prospek
Potensi
Kegiatan usaha Kegiatan usaha Kegiatan usaha Kegiatan usaha Kelangsungan
Usaha
pertumbuhan
memiliki
memiliki
menunjukkan
Debitur
usaha
potensi
potensi
potensi
diragukan
pertumbuhan
pertumbuhan
pertumbuhan
sulit
yang baik.
yang terbatas.
yang
pulih kembali.
sangat
menurun.
usaha
sangat dan
untuk
- 11 -
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Kurang lancar terbatas
Kondisi
pasar Pasar
dan
posisi
atau
baik,
Debitur dalam
dipengaruhi
persaingan
Kemungkinan besar
mengalami
usaha
pertumbuhan.
terhenti. Pasar
kegiatan akan
sangat Kehilangan
dipengaruhi
dipengaruhi
pasar
banyak
oleh perubahan
oleh perubahan
dengan kondisi
oleh perubahan
dipengaruhi
kondisi
kondisi
perekonomian
kondisi
oleh perubahan
perekonomian.
perekonomian.
yang menurun.
perekonomian.
kondisi
terbatas, Pangsa
termasuk posisi kuat
yang dalam
pasar. Beroperasi
Posisi di pasar Persaingan
perekonomian.
Persaingan yang
tidak
Macet
tidak
yang Posisi di pasar Pasar
stabil dan tidak
Diragukan
pasar
cukup
baik
tetapi
banyak
sebanding
pesaing,
dengan
namun
pesaing.
pulih
Beroperasi pada kapasitas
usaha
Operasional
sangat
ketat
dan
operasional dapat
kembali
perusahaan mengalami
jika
permasalahan
melaksanakan
yang serius.
strategi
bisnis
sejalan
tidak kontinyu.
- 12 -
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
pada kapasitas
yang
hampir
yang optimum.
optimum.
Kurang lancar yang baru.
Manajemen
pada level yang
Tidak
manajemen
yang
dan
baik.
permasalahan tenaga kerja
Tenaga
sangat
Manajemen yang baik. Tenaga
kerja
Macet
Kapasitas tidak dapat
beroperasi
Kualitas
Diragukan
pada kapasitas
mendukung
optimum.
operasional.
Manajemen cukup baik.
kerja Tenaga
kerja
Manajemen kurang
Manajemen sangat lemah.
berpengalaman
kerja
pada umumnya
berlebihan dan Tenaga
yang memadai
memadai,
terdapat
berlebihan
dalam
dan
pernah
perselisihan/
dalam
yang
pernah tercatat
mengalami
pemogokan
yang
mengalami
perselisihan/
tenaga
besar sehingga
menimbulkan
perselisihan
pemogokan
dengan
dapat
keresahan dan
atau
tenaga
kerja
dampak
menimbulkan
terdapat
pemogokan
yang
telah
cukup material
keresahan dan
perselisihan/
tenaga
diselesaikan
bagi
terdapat
pemogokan
belum
kerja,
kerja yang
kegiatan
kerja
Tenaga
jumlah cukup
berlebihan jumlah besar
sehingga
- 13 -
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar atau
Dalam Perhatian khusus
pernah
dari
grup
atau afiliasi.
Diragukan
usaha Debitur.
perselisihan/
tenaga
pemogokan
dengan dampak yang
material
bagi
kegiatan
dengan
baik
mengalami
namun
masih
perselisihan/
ada
tenaga
pemogokan
kemungkinan
dengan
ringan
untuk terulang
dampak
kembali.
cukup material
namun
telah
Dukungan
Kurang lancar
kerja yang
terselesaikan
bagi
dengan baik.
usaha Debitur.
Perusahaan afiliasi
atau
Perusahaan afiliasi
atau
Hubungan
Perusahaan
usaha Debitur.
Perusahaan
dengan
afiliasi
atau
afiliasi
telah
merugikan
grup stabil dan
perusahaan
grup
mendukung
tidak
afiliasi
memberikan
usaha.
dampak
yang
kerja
kegiatan
grup stabil dan
memiliki
Macet
grup
atau mulai
dampak
yang
memberatkan
memberikan
memberatkan
terhadap
dampak
Debitur.
Debitur.
memberatkan terhadap Debitur.
yang
Debitur.
sangat
- 14 -
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Upaya
Lancar
yang Upaya
Dalam Perhatian khusus Upaya
Kurang lancar Upaya
Diragukan Perusahaan
Macet Perusahaan
dilakukan
pengelolaan
pengelolaan
pengelolaan
belum
belum
Debitur
lingkungan
lingkungan
lingkungan
melaksanakan
melaksanakan
dalam
hidup baik dan
hidup
hidup
upaya
upaya
rangka
mencapai hasil
baik dan belum
baik dan belum
pengelolaan
pengelolaan
memelihara
yang sekurang-
mencapai
mencapai
lingkungan
lingkungan
lingkungan
kurangnya
persyaratan
persyaratan
hidup
yang
hidup
yang
hidup
sesuai
minimum yang
minimum yang
berarti
atau
berarti
atau
(bagi
dengan
kurang
kurang
Debitur
persyaratan
ditentukan
ditentukan
telah dilakukan
telah dilakukan
berskala
minimum yang
sebagaimana
sebagaimana
upaya
upaya
ditentukan
diatur
diatur
pengelolaan
pengelolaan
memiliki
sebagaimana
perundang-
peraturan
namun
namun
dampak
diatur
undangan yang
perundang-
mencapai
mencapai
penting
peraturan
berlaku.
undangan yang
persyaratan
persyaratan
terhadap
perundang-
berlaku,
yang
minimum yang
lingkungan
undangan yang
dengan
ditentukan
ditentukan
hidup)
berlaku.
penyimpangan
sebagaimana
sebagaimana
yang
diatur
diatur
besar
yang
dalam
dalam
dalam
cukup
belum
dalam
belum
dalam
- 15 -
Kualitas No.
Faktor
Komponen
Lancar
Dalam Perhatian khusus
Kurang lancar material.
Diragukan
Macet
peraturan
peraturan
perundang-
perundang-
undangan yang
undangan yang
berlaku,
berlaku,
dengan
memiliki
penyimpangan
kemungkinan
yang material.
untuk dituntut
dan
di pengadilan.
Ditetapkan di Jakarta pada tanggal 23 Februari 2016 KEPALA EKSEKUTIF PENGAWAS PERASURANSIAN, DANA PENSIUN, LEMBAGA PEMBIAYAAN, DAN LEMBAGA JASA KEUANGAN LAINNYA Salinan sesuai dengan aslinya Direktur Hukum 1 Departemen Hukum
OTORITAS JASA KEUANGAN, ttd
ttd Yuliana
FIRDAUS DJAELANI
