Pétfürdő Nagyközség Képviselő-testületének 4/2016. (III.03.) önkormányzati rendelete Pétfürdő Nagyközség Önkormányzatának 2016. évi költségvetéséről
Pétfürdő Nagyközség Önkormányzati Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya 1. § E rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó valamennyi költségvetési szervre terjed ki. 2. A költségvetés címrendje 2. § Az önkormányzat, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek (polgármesteri hivatal és az intézmények) külön-külön alkotnak egy-egy címet. A címrendet a Képviselő-testület az 1. melléklet szerint állapítja meg. 3. A költségvetés bevételei és kiadásai 3. § (1) A Képviselő-testület Pétfürdő Nagyközség Önkormányzata 2016. évi költségvetését a) 1.128.394 ezer Ft bevételi főösszeggel, b) 1.969.444 ezer Ft kiadási főösszeggel és c) 841.050 ezer Ft hiánnyal állapítja meg. (2) A hiány finanszírozását a 2015. évi várható pénzmaradvány biztosítja. (3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. melléklete tartalmazza. (4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. és a 4. melléklet részletezi. (5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
1/8
4. A költségvetés részletezése 4. § A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását törzskönyvi nyilvántartásba vett szervenként az alábbiak szerint állapítja meg: a) Pétfürdő Nagyközség Önkormányzatáét az 5. mellékletben, b) a Pétfürdői Polgármesteri Hivatalét a 6. mellékletben, c) a „Panelkuckó” Napköziotthonos Óvodáét a 7. mellékletben, d) a Pétfürdői Közösségi Ház és Könyvtárét a 8. mellékletben, e) a Pétfürdői Gondozási Központét a 9. mellékletben.
5. § (1) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését a 10. melléklet tartalmazza. (2) A felújítási kiadások célonkénti részletezését a 11. melléklet tartalmazza. 6. § A támogatásértékű kiadások és az államháztartáson kívülre átadott pénzeszközök részletezését a 12. melléklet tartalmazza. 7. § A költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet tartalmazza. 8. § (1) Az Önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylete nincs és a törvény hatálya alá tartozó ügylet megkötését 2016-ban sem tervezi. Az önkormányzat kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 14. melléklet részletezi. (2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 15. melléklet tartalmazza. 9. § A Képviselő-testület a kiadások között 17.029 ezer Ft általános és 651.608 ezer Ft céltartalékot állapít meg. A céltartalék a) Környezetvédelmi alap 2.524 ezer Ft, b) Strand kivitelezés 190.000 ezer Ft, c) Devizaszámlák 4.084 ezer Ft, d) Lakóház energetikai program 20.000 ezer Ft, e) Távfűtőmű 30.000 ezer Ft, f) Sportcsarnok előkészítés 5.000 ezer Ft, g) Ingatlan vásárlás 100.000 ezer Ft, h) Vagyonper 300.000 ezer Ft összegét tartalmazza.
2/8
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai 10. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. (2) Az önkormányzat gazdálkodási feladatait a Képviselő-testület, a polgármester és a jegyző a Pétfürdői Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Településüzemeltetési Csoportjának (a továbbiakban: Pénzügyi Csoport) közreműködésével látja el. (3) Az intézmények gazdálkodási feladatai – a feladat és munkamegosztásra vonatkozó – megállapodás alapján a Pénzügyi Csoport látja el. (4) A kötelezettségvállalásra, ellenjegyzésre, a szakmai teljesítés igazolására, az utalványozásra, érvényesítésre vonatkozó részletes szabályokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásainak, valamint a (3) bekezdés szerinti megállapodásokban foglaltak figyelembe vételével a jegyző által kiadott szabályzat tartalmazza. 11. § (1) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának. (2) A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. 12. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. (2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Pétfürdői Polgármesteri Hivatalt és az intézményeit a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. 13. § (1) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. (2) A költségvetési szervek saját hatáskörben nem emelhetik meg a kiemelten kezelt előirányzataikat, azokat jóváhagyás céljából a Képviselő-testület elé kell terjeszteni Az intézmény kiemelt előirányzatainak módosítását az intézmény vezetője a Pénzügyi Csoportnál írásban kezdeményezi. A kezdeményezés tartalmazza az előirányzat-változtatási igény indoklását szakmai és pénzügyi szempontból. (3) A feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
3/8
14. § A kiemelt előirányzatokon belüli előirányzat módosítás – azaz a költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítása – jogának gyakorlása az alábbiak szerint történhet: a) A Pétfürdői Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításáról nyilvántartást vezet. A nyilvántartásnak tartalmaznia kell az eredeti előirányzatot, a módosítás mértékét, okát (szakmai és pénzügyi oldalról), időpontját, valamint a módosított előirányzatot. b) Az intézmény a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat módosításáról legkésőbb 8 napon belül tájékoztatja a Pénzügyi Csoportot, részére az előirányzat módosításáról az a) pont szerinti tagolásban írásos dokumentumot küld. c) A Pénzügyi Csoport az intézmény saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítását átvezeti az összevont adatokat tartalmazó költségvetésen, az intézmény által benyújtott dokumentumot megőrzi. d) A költségvetési szervek többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a biztonságos működés szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. e) A költségvetési szervek a többletbevételük terhére a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörben nem emelhetik fel, arra csak a Képviselő-testület jogosult. 15. § (1) A Képviselő-testület – a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény 57. § (4) bekezdésében előírt korlátra figyelemmel – 2016. évben egységesen bruttó 200 ezer Ft/fő/év mértékű cafetériakeret alkalmazásához szükséges pénzügyi fedezetet biztosít. A polgármester is a bruttó 200 ezer Ft összegű cafetéria keretre jogosult. (2) Az (1) bekezdés szerinti fedezet terhére – a köztisztviselőkkel megegyezően – csak az aktív közalkalmazottak részére nyújtható cafetéria juttatás. Aktív közalkalmazott az, aki illetményre vagy átlagkeresetre jogosult, illetve távollétének időtartama nem haladja meg a harminc napot. A harminc napot meghaladó távollét esetében a közalkalmazottat a távollét első napjától kezdve nem illeti meg a juttatás. A távollétek időtartamát - a jogosultság szempontjából - nem lehet összeszámítani. (3) A részmunkaidőben foglalkoztatott közalkalmazottak a részmunkaidő teljes munkaidőhöz viszonyított arányában jogosultak cafetéria juttatásra. 16. § (1) 2016. évben jutalmazásra - ideértve a céljutalmat is – az Önkormányzatnál és a költségvetési szerveknél az egy havi rendszeres illetményként kifizetett bértömeg 2,5-szeresének mértékéig vállalható kötelezettség. Jutalom kizárólag az elvégzett munka értékelése alapján – a céljutalmat kivéve – június 30-ig és november 30-ig fizethető ki. (2) A jutalomkeret felhasználása során a polgármester és a költségvetési szerv vezetője részére megállapított jutalom mértéke nem haladhatja meg az egy havi rendszeres illetményének 2,5szeresét. 17. § (1) A Képviselő-testület – a (2) bekezdésben foglalt eltéréssel – egységesen a) felsőfokú végzettségű közalkalmazottak esetében a 2016. évi költségvetésről szóló törvény 6. számú melléklete szerint számított garantált illetmény 28 %-ának, b) középfokú végzettségű közalkalmazottak esetében a 2016. évi költségvetésről szóló törvény 6. számú melléklete szerint számított garantált illetmény 32 %-ának c) alapfokú végzettségű közalkalmazott esetében a 2016. évi költségvetésről szóló törvény 6. számú melléklete szerint számított garantált illetmény 30 %-ának 4/8
megfelelő mértékű, fenntartó által garantált illetményemelést biztosít. (2) Az (1) pontban foglaltaktól eltérően a 2013-tól központi béremelésben részesült közalkalmazottak esetében a Képviselő-testület – amennyiben az a) pont szerint megállapítható illetménykiegészítés összege magasabb – csak a központi béremelés és az a) pont szerinti illetménykiegészítés különbözetét biztosítja fenntartó által garantált illetményemelésként. 18. § (1) A Képviselő-testület 2016. évre egységesen, a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő részére az alapilletménye 8 %-ának megfelelő mértékű, b.) valamennyi középfokú iskolai végzettségű köztisztviselő részére az alapilletménye 12 %ának megfelelő mértékű, illetménykiegészítést állapít meg. (2) A 16. §-ban foglaltakon felül a Képviselő-testület a közszolgálati dolgozók (köztisztviselő, ügykezelő) 2016. évi jutalmazására a 2016. január 1-jén hatályos illetményekkel számított éves bértömeg 20 %-ának megfelelő mértékű előirányzatot biztosít a közalkalmazotti és közszolgálati illetményrendszer különbségéből adódó hátrányok kiküszöbölésére. 19. § (1) A Pénzügyi Csoport látja el az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek önálló fizetési számláján keresztül bonyolódó számlapénzforgalom bonyolításával kapcsolatos feladatokat. (2) A pénzforgalom tervszerűségét az intézmények által hetente elkészített un. önkormányzati támogatás lehívási ütemterv (finanszírozási terv) biztosítja, amelyben az intézmény napi bontásban jelzi, hogy milyen célra, mekkora összeget kíván támogatásként igénybe venni. (3) Az intézmények által realizált folyó bevételek közvetlenül finanszírozzák a napi kiadásokat, azaz mindaddig nem lehet fedezetet lehívni, amíg a folyó bevételt nem használták fel. (4) Az intézmények készpénzforgalmukat saját maguk bonyolítják: ellátmánypénztárral rendelkeznek. Az ellátmánypénztár feltöltésére az ellátmánykezelésre vonatkozó szabályozást a jegyző által kiadott pénzkezelési szabályzat tartalmazza. 20. § (1) Kiadások készpénzben a következő esetekben teljesíthetők: a) illetményelőleg, b) közfoglalkoztatotti munkabér, c) költségtérítés, d) tiszteletdíj, e) megbízási díj, f) segély, g) reprezentációs kiadás, h) 200 ezer Ft-os értékhatárig eszközbeszerzés i) 200 ezer Ft-os értékhatárig szolgáltatás igénybevétele, g) jutalom kifizetése. (2) Az (1) bekezdés h) és i) pontjában meghatározott értékhatáron felül az eszközbeszerzés vagy szolgáltatás ellenértéke akkor is kifizethető készpénzben, ha az értékesítő vagy a szolgáltatást nyújtó az átutalással vagy bankkártyával történő fizetés lehetőségét nem biztosítja. 5/8
21. § (1) A Pétfürdői Polgármesteri Hivatal, valamint az intézmények az évközi előirányzat módosításokról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni. (2) A tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
22. § (1) A költségvetési szervek pénzmaradványát a 2015. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló elfogadásakor a Képviselő-testület hagyja jóvá és dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról. (2) A pénzmaradvány elszámolása során: a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg, b a normatív támogatások jogosultságot meghaladó többlete, c) a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott, áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összeg, d) a tárgyévben év közben engedélyezett létszámnövekedéssel összefüggésben jóváhagyott előirányzat- növekményből a létszámfeltöltés teljes vagy részleges elmaradása miatt fel nem használt összeg, e) a munkaadókat terhelő járulékok előirányzat támogatással fedezett, illetve arányos részének pénzmaradványából azon összeg, amely nem kapcsolódik a személyi juttatások előirányzatának járulékköteles pénzmaradványához, kivéve, ha a költségvetési szervnek ezen maradványrészt terhelő járulékfizetési elmaradása van, f) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány elvonásra kerül. (3) A költségvetési szerveknél a pénzmaradvány személyi juttatásokból származó része – a személyi juttatásokba tartozó tételeken túlmenően – a kiemelt előirányzatokba tartozó tételek kifizetésére is fordítható. A pénzmaradvány további része személyi juttatásokra nem használható fel. A pénzmaradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely támogatási többlettel jár.
23. § (1) A polgármester a) a Képviselő-testület hozzájárulásával megkötött bankszámlahitel-szerződés alapján likvidhitel igénybevételére jogosult, b) kezességet a Képviselő-testület egyedi felhatalmazása alapján vállalhat, c) az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit, a központi költségvetésből származó hozzájárulások és támogatások kivételével c.1 államilag garantált értékpapír, MNB kötvény vásárlására fordíthatja, c.2 a számlavezető vagy más pénzintézetnél betétként lekötheti. (2) A Pétfürdői Polgármesteri Hivatal és az intézmények: a) kezességet nem vállalhatnak, b) váltót nem bocsáthatnak ki és nem fogadhatnak el, c) a költségvetési támogatást betételhelyezésre nem fordíthatják, d) hitelt, kölcsönt nem nyújthatnak.
6/8
24. § A költségvetési szervek a) kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával (kötelezettségvállalásával) nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázott feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel, b) a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása nélkül csak abban az esetben nyújthatnak be szakmai programokra pályázatot, ha a pályázott feladat ellátása miatt a költségvetési szerv többlettámogatási igénnyel nem jelentkezik a fenntartó önkormányzatnál. Ez esetben is szükséges azonban a pályázatról a Képviselő testület tájékoztatása.
25. § A számvitel keretén belül a Polgármesteri Hivatal összevontan látja el a könyvelési feladatokat, összevontan állapítja meg a költségvetési szervek számviteli rendjét.
26. § (1). A Képviselő-testület – amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. §-a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték – önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak elismert tartozásállománya a (2) bekezdésben meghatározott időt és mértéket eléri. (2) Önkormányzati biztos kirendelése akkor kötelező, ha az önkormányzat által irányított költségvetési szerv 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban elér az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 27. § (1) A költségvetés végrehajtását a belső ellenőrzés köteles vizsgálni a Képviselő-testület által jóváhagyott éves ellenőrzési tervben foglaltak szerint. (2) A költségvetés végrehajtását a Pénzügyi Bizottság egész folyamatában vizsgálja.
7. Záró és vegyes rendelkezések 28. § (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) Hatályát veszti a 2016. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 18/2015.(XII.22.) önkormányzati rendelet, melynek alapján beszedett bevételek és teljesített kiadások beépültek a költségvetésbe.
Horváth Éva s.k. polgármester
Szabóné Czifra Melinda s.k. a távollévő jegyzőt teljes jogkörrel helyettesítő csoporvezető
7/8
Kihirdetési záradék: E rendelet kihirdetve: 2016. 03. 03-án. Pétfürdő, 2016.03.03.
Szabóné Czifra Melinda s.k. a távollévő jegyzőt teljes jogkörrel helyettesítő csoporvezető
8/8
