2014

Stichting Roparun Evenementen

Jaarstukken 2013/2014


Inhoudsopgave Jaarverslag 2013/2014

1

Jaarrekening

15

Balans per 31 juli 2014 Staat van baten en lasten over de periode 1 augustus 2013 tot en met 31 juli 2014 Kasstroomoverzicht over de periode 1 augustus 2013 tot en met 31 juli 2014 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2013/2014

16 17 18 19

Overige gegevens

37

Statutaire regeling omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten Bestemming van het saldo van baten en lasten 2013/2014

37 37

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

38

EV 33782 14X00127384DHG Jr

i


Jaarverslag 2013/2014 Inleiding Het Pinksterweekend (7-9 juni) stond traditioneel in het teken van de Roparun. Op zaterdag 7 juni vertrokken 328 teams vanuit Parijs en Hamburg en liepen, in estafette, in twee dagen naar Rotterdam. Op Pinkstermaandag finishten de teams op de Coolsingel in Rotterdam. Ruim 8.500 mensen waren op die manier in touw om geld in te zamelen voor mensen met kanker. Deze 23ste Roparun startte voor de derde keer naast Parijs ook vanuit Hamburg. Daarvandaan vertrokken 98 teams. De zuidelijke route (vanuit Parijs dus) telt steeds meer feestelijke doorkomsten. Het zijn al lang niet meer de traditionele feesten in Zele, Ossendrecht en Bergen op Zoom, en de inwoners van de doorkomstplaatsen worden steeds enthousiaster. Waar enkele jaren geleden nog slechts een bord met “Rotterdam, nog … kilometer” of “Roparunners succes” langs de weg stond, wordt er nu steeds meer georganiseerd. Dit tot groot plezier van de lopers en de overige teamleden. Maar ook langs de noordelijke route (vanuit Hamburg) wordt de doorkomst van de Roparun vaker aanleiding om een feestje te organiseren. En niets is teveel: door een gemeentehuis, brandweerkazerne of dierentuin, alles wordt gedaan om Roparunners een hart onder de riem te steken. Naamsbekendheid is natuurlijk erg belangrijk: voor de Roparun zelf en voor de goede doelen. Met feestelijke doorkomsten wordt die naamsbekendheid vergroot. Bovendien krijgen doorkomstgemeenten zo de kans “Roparunnerstad” te worden en dat brengt, naast de eer, ook een leuk bedrag in het laatje, te besteden aan een doel dat past binnen de doelstelling van de Roparun. De teams vanuit Parijs hadden dit jaar een extra uitdaging: hevige regen- en hagelbuien verplichtten lopers vaak even te schuilen en berokkenden zelfs schade aan voertuigen. Maar bij het steeds dichterbij komen van de Coolsingel werd het leed (even?) vergeten. Nadat burgemeester Aboutaleb daar de finishlocatie feestelijk had geopend, stroomden de teams binnen, toegejuicht door duizenden mensen aan de kant. En dat niet alleen op de Coolsingel zelf, ook bij het passeren van de Daniel den Hoedkliniek en het tracé daarna stonden vele applaudisserende mensen aan de kant. Op de Coolsingel werd menig traantje geplengd: omdat gelopen werd voor iemand die heel ziek was, of al overleden, maar ook als gevolg van moeheid, emotie bij het zien van zoveel mensen en/of de thuisgebleven familie (vooral kinderen). Toen het laatste team de finish voor het stadhuis gepasseerd was, vielen de eerste voorzichtige druppels. Waarmee is aangetoond dat zelfs de weergoden Roparun 2014 goed gezind waren, op een kleine hagelvergissing na. De Roparun is een estafetteloop van meer dan 500 kilometer van Parijs en Hamburg naar Rotterdam waarbij mensen, in teamverband, een sportieve prestatie leveren om op die manier geld op te halen voor mensen met kanker. Ook wel een avontuur voor het leven genoemd. Dat blijkt overigens ook uit het motto dat al jaren is: "Leven toevoegen aan de dagen, waar vaak geen dagen meer kunnen worden toegevoegd aan het leven". Waar al vanaf het begin vanuit Parijs werd gelopen, is in 2012 voor het eerst een tweede Roparun georganiseerd vanuit Hamburg, gelijktijdig naast de Roparun vanuit Parijs.

1


Een Roparunteam bestaat uit maximaal acht lopers die ieder gemiddeld zo'n 65 kilometer lopen oftewel meer dan 1 ½ marathon. Daarnaast bestaat een team uit minimaal twee fietsers en nog een aantal mensen in de begeleiding. Denk hierbij aan chauffeurs, verzorgers, cateraars en wegkapiteins. Teams zijn zelf verantwoordelijk voor de invulling van deze taken en gemiddeld bestaat een team uit 25 personen. Naast de sportieve inspanning, moet er ook een inspanning geleverd worden om geld op te halen voor het doel. Teams doen dit door het organiseren van allerlei acties. Denk hierbij aan het inpakken van boodschappen, het wassen van auto's, het houden van collectes en het zoeken naar sponsors. Ook zijn de leden van een team verplicht Roparun-loten te verkopen waarvan de opbrengst ten goede komt aan het doel. De drie teams met de hoogste opbrengst en de zes teams die een prijs hebben gewonnen naar aanleiding van hun gelopen snelheid worden gehuldigd tijdens de slotavond van de Roparun die een aantal weken na de finish plaatsvindt. Op die avond wordt ook de totale opbrengst van de Roparun bekend gemaakt. De afgelopen edities van de Roparun is al meer dan EUR 62 miljoen opgehaald voor palliatieve zorg aan mensen met kanker.

Algemene informatie De Roparun organisatie bestaat sinds augustus 2002 uit twee stichtingen. Aan de ene kant Stichting Roparun Evenementen die verantwoordelijk is voor de organisatie van de Roparun en aan de andere kant Stichting Roparun Palliatieve Zorg die verantwoordelijk is voor de besteding van de gelden die via de organisatie van de Roparun worden binnengehaald. Dit jaarverslag behandelt Stichting Roparun Evenementen. De statutaire naam van de Stichting is Stichting Roparun Evenementen, statutair gevestigd in Rotterdam, kantoor houdend in Schiedam aan de Jan van Galenstraat 40 (3115 JG). De stichting heeft als doel het organiseren van hardloopwedstrijden en andere evenementen waarbij zoveel mogelijk opbrengsten worden gegenereerd die uitsluitend en onverkort ten goede komen aan Stichting Roparun Palliatieve Zorg. Het beleid is er op gericht om een gestage groei te realiseren waarbij er naar gestreefd wordt dat de stichting kostenneutraal het jaar kan afsluiten. Een eventueel negatief resultaat kan worden aangevuld door Stichting Roparun Palliatieve Zorg. Een eventueel positief resultaat kan ten goede komen aan Stichting Roparun Palliatieve Zorg. Binnen de Roparun organisatie houdt Stichting Roparun Evenementen zich bezig met de organisatie en uitvoering van de ‘evenementen’. De focus ligt hierbij op het voornaamste en het meest in het oog springende evenement, namelijk de hardloopestafette in het Pinksterweekend (de oorspronkelijke ‘Roparun’). Echter, in de ontwikkeling van de Roparun past zowel een verdere groei en ontwikkeling van dit specifieke evenement (bijvoorbeeld door middel van meerdere startlocaties) als ook de organisatie van andere passende evenementen die zowel de bekendheid en/of opbrengst van Roparun ten goede komen.

2


Stichting Roparun Evenementen streeft er naar evenementen te organiseren, die voldoen aan de volgende uitgangspunten: 1

Hoogwaardige kwaliteit. Evenementen die goed en professioneel georganiseerd zijn. Aantrekkelijk om aan mee te doen, mee te werken of aan verbonden (bijv. sponsoring) te zijn. Evenementen die leiden tot voldoende deelname, tevreden deelnemers, medewerkers en sponsors.

2

Veilig en verantwoord. Elk evenement dient zodanig georganiseerd en uitgevoerd te worden dat zowel deelnemers, vrijwilligers als de omgeving geen gevaar lopen en overlast zoveel mogelijk vermeden wordt.

3

Een optimale verhouding van kosten, baten en kwaliteit. Elk evenement dient in principe na de aanloopfase – in zichzelf kostendekkend te zijn en daarnaast een netto opbrengst te genereren ten behoeve van Stichting Roparun Palliatieve Zorg.

Strategische doelstellingen Roparun 2013 – 2016 Een strategische doelstelling is een globale omschrijving van wat we over een langere periode gezien willen bereiken. In het meerjarenbeleidsplan worden voor de Roparun (zowel Stichting Roparun Palliatieve Zorg als Stichting Roparun Evenementen) de volgende doelstellingen opgenomen: 

De continuïteit van de Roparun waarborgen;



Streven naar een verantwoorde en realistische groei (3-5%) in teams en opbrengst binnen het huidige concept;



Actief zoeken en ontwikkelen van 5 (hoofd)doelen;



Verkennen nieuwe groeimogelijkheden;



De effectiviteit van de inzet van Roparun middelen optimaliseren;



De kwaliteit van palliatieve zorg verbeteren door de samenwerking tussen aanbieders te stimuleren.

3


De juridische structuur van de instelling is een stichting met een bestuur dat wekelijks vergadert. De samenstelling van het bestuur is aan het begin van het boekjaar 2013 – 2014 als volgt: 

Martin den Boer

Voorzitter



Peter Dennig

Vice-voorzitter



Judith Somers

Secretaris



Irma Kenter

Penningmeester



Jan de Vuijst

Algemeen bestuurslid



Pascale Rombouts

Algemeen Bestuurslid

M.i.v. 31 juli 2014 heeft Pascale Rombouts wegens privéomstandigheden haar bestuurslidmaatschap moeten neerleggen. De bestuursleden van Stichting Roparun Evenementen werden in het verleden benoemd en ontslagen door het bestuur van Stichting Roparun Palliatieve Zorg. Sinds 11 november 2011 zijn de statuten van beide stichtingen gelijk getrokken en nu worden de bestuursleden door het bestuur zelf benoemd. De besturen van beide stichtingen hebben regelmatig gezamenlijk overleg en ze zijn daardoor op de hoogte van elkaars werkzaamheden. Van een toezichthoudend orgaan is (nog) geen sprake. Het bestuur sluit echter niet uit dat in de toekomst een toezichthoudend orgaan wordt aangesteld. In het boekjaar 2007 – 2008 heeft het bestuur een Raad van Advies aangesteld waarvan de leden gevraagd en ongevraagd met adviezen kunnen komen. De Raad van Advies bestaat uit: 

Wilbert Louwers, notaris

Kooijman Lambert Notarissen



Jos van der Vegt

Voorzitter Kamer van Koophandel Rotterdam en gedelegeerd commissaris Ahoy Rotterdam

In het afgelopen boekjaar hebben er geen statutaire wijzigingen plaatsgevonden.

CBF-Keur Stichting Roparun Stichting Roparun verwevenheid met gehouden aan een jaarrekening.

Palliatieve Zorg heeft op 1 augustus 2006 het CBF-Keur ontvangen. Evenementen is niet in het bezit van het CBF-Keur, echter door de Stichting Roparun Palliatieve Zorg is Stichting Roparun Evenementen zelfde werkwijze. Dit komt vooral tot uiting in de samenstelling van de

4


Doordat Stichting Roparun Palliatieve Zorg in het bezit is van het CBF-Keur betekent dit onder andere dat een donateur er op kan vertrouwen dat Stichting Roparun Palliatieve Zorg verantwoord met een gift omgaat. Het bestuur van Stichting Roparun Palliatieve Zorg vindt het belangrijk in het bezit te zijn van het keurmerk omdat het voor donateurs en sponsors net dat duwtje in de rug kan zijn om met de Roparun organisatie in zee te gaan. Het heeft een positieve uitstraling op de belanghebbenden van de stichting. Daar komt bij dat het Keurmerk een manier van werken oplegt waarbij openheid en controle een belangrijke plaats innemen. Inmiddels heeft Stichting Roparun Palliatieve Zorg een nieuw Keurmerk certificaat ontvangen dat geldig is tot 1 augustus 2017. Volgens het CBF-Keurmerk dient het bestuur een verantwoordingsverklaring vast te stellen en een samenvatting van deze verklaring op te nemen in het jaarverslag. De betreffende onderwerpen zijn op diverse punten in dit jaarverslag verwerkt. Andere aanbevelingen van de Commissie Keurmerk van het CBF met betrekking tot onderwerpen zoals samenstelling bestuur, statuten, verantwoordelijkheden en het jaarverslag zijn opgevolgd.

Informatie over de activiteiten en de financiële positie De baten van Stichting Roparun Evenementen die zijn verworven door het organiseren van de Roparun bedragen EUR 1.084.191 (2013: EUR 1.010.571). Aangezien er ook nog rentebaten van EUR 8.642 (2013: EUR 9.573) waren, zijn de totale baten in het boekjaar EUR 1.092.833 (2013: EUR 1.020.144). De kosten van de organisatie van de Roparun bedragen afgelopen jaar EUR 1.042.472 (2013: EUR 1.050.326). Door de kosten van beheer en administratie ad EUR 237.284 (2013: EUR 226.346) hierbij op te tellen, komt de som der lasten op EUR 1.279.756 (2013: EUR 1.276.673). Hierdoor komt het resultaat vóór de bijdrage van Stichting Roparun Palliatieve Zorg uit op negatief EUR 186.923 (2013: EUR 256.529). Er zijn minder uitgaven geweest voor sponsorwerving dan dat er waren begroot. Sponsoring is nog achtergebleven, er moet eerst meer aan marketing en communicatie gebeuren. Daar zijn de uitgaven dan ook naar. Op de start- en finishlocaties zijn per saldo de uitgaven gelijk gebleven, op route is een aanzienlijke besparing doorgevoerd. De kosten voor vrijwilligers daarentegen is hoger uitgevallen dan begroot, de daar beoogde besparingen blijken niet te realiseren. Verdere positieve saldi zijn niet uitgegeven diversen en onvoorzien. Dat in combinatie met een iets hogere sponsorbaat en inschrijfgeld, leidt dit tot een lager tekort dan begroot. Voor informatie over de activiteiten en de bestedingen aan goede doelen verwijzen we naar het jaarverslag van Stichting Roparun Palliatieve Zorg.

5


Beleid met betrekking tot reserves Continuïteitsreserve De stichting heeft bij aanvang van het boekjaar 2013/2014 een continuïteitsreserve van EUR 205.259. Dit vermogen dient ter dekking van onvoorziene zaken en ter waarborging van de continuïteit op korte termijn. In de uitgangspunten ‘Reserves en Beleggingsbeleid’ van het CBF-Keur is opgenomen dat de continuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie mag bedragen. Aangezien dit bij de Stichting leidt tot een maximum dat zo hoog is dat dit niet reëel is, is besloten dit bedrag te maximeren op 1,5 keer de kosten van beheer en administratie, niet zijnde huisvesting, en 25% van de kosten eigen fondsenwerving. Dat betekent voor afgelopen jaar een maximale hoogte van EUR 521.447. Minimaal dient de reserve een eventueel begroot tekort van het volgend jaar te dekken. Het bestuur heeft een bijdrage van EUR 300.000 ontvangen van Stichting Roparun Palliatieve Zorg. Het overschot 2013/2014 dat, na de onttrekking aan de bestemmingsreserve, hierna ontstaat is toegevoegd aan de continuïteitsreserve. Gevolg is dat de continuïteitsreserve op het einde boekjaar 2013/2014 EUR 321.689 bedraagt. Op het moment van de keuze van het opstarten van de tweede Roparun uit Hamburg was bekend dat dit de eerste jaren zou leiden tot tekorten aangezien het aantal deelnemers niet in verhouding stond met de te maken kosten. De kosten in aanvang zijn een inschatting van de werkelijkheid, het evenement moest tenslotte volledig opnieuw opgezet worden in een land met andere typeringen. Nu het tweede jaar erop zit en de begroting voor het derde jaar is opgesteld is duidelijk geworden dat de termijn waarop deze Roparun zichzelf onder gelijkblijvende omstandigheden volledig gaat bedruipen langer gaat duren. De kosten zijn hoger dan gedacht en daarnaast blijkt hier de economische crisis ook ons parten te spelen. Sponsoren zijn lastig te werven, dat ziet de organisatie zelf en dat zien ook de teams. Om hier verandering in te brengen heeft het bestuur besloten dat zowel de kosten als de opbrengsten dit jaar nadrukkelijk onder de loep zullen worden genomen. Heroverweging met betrekking tot inschrijfgelden, kostenbeperkende maatregelen, het aanstellen van een sponsorwerver/communicatieadviseur en nadere bespreking met het bestuur van Stichting Roparun Palliatieve Zorg over de verdeling van kosten, hebben allen in 2013/2014 plaatsgevonden. Op een groot aantal posten is inmiddels bespaard, er is een slag gemaakt met een communicatieplan, de opbrengsten zijn licht hoger en ook voor komend jaar is besloten de inschrijfgelden met ongeveer 10% te verhogen.

Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve financiering vaste activa, die wordt gevormd voor zover eigen middelen noodzakelijkerwijs zijn aangewend ten behoeve van de financiering van vaste activa, bedroeg aan het begin van het jaar EUR 84.531. Aan het einde van het jaar bedraagt deze EUR 81.178.

6


Voorzieningen Route Parijs Met de Nederlandse belastingdienst is overeengekomen dat 1/5 deel van het inschrijfgeld in Nederland wordt belast. Het overige deel van het inschrijfgeld dient belast te worden in Frankrijk (2/5 deel) en België (2/5 deel). Dit alles naar rato van de afstand van de route in het betreffende land. De Belgische overheid heeft gemeld geen belasting te zullen heffen over het Belgische deel van de inschrijfgelden. Dit heeft tot gevolg dat 2/5 deel buiten de heffing van omzetbelasting blijft. De Nederlandse belastingdienst heeft in reactie hierop aangegeven haar eerdere besluit te zullen heroverwegen. In afwachting van de uitspraak van de Nederlandse belastingdienst wordt de BTW over het Belgische deel van de inschrijfgelden als voorziening opgenomen. In 2013/2014 is EUR 37.033 inzake het jaar 2008/2009 van deze voorziening vrijgevallen en EUR 44.463 gedoteerd voor het jaar 2013/2014. De voorziening per 31 juli 2014 betreft de BTW die de Nederlandse belastingdienst kan vorderen over de afgelopen vijf jaar. Route Hamburg Met de Nederlandse belastingdienst is overeengekomen dat 1/2 deel van het inschrijfgeld in Nederland wordt belast. Het overige deel van het inschrijfgeld wordt belast in Duitsland. Dit alles naar rato van de afstand van de route in het betreffende land.

Kosten van beheer en administratie Het bestuur probeert de kosten zo laag mogelijk te houden. Dit geldt ook voor de kosten van beheer en administratie. De norm die het bestuur heeft vastgesteld is dat de kosten van beheer en administratie niet hoger mogen zijn dan 25% van de baten uit eigen fondsenwerving. In het afgelopen boekjaar was het percentage: 21,89%.

Financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de stichting een beleid opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de stichting te beperken. De stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in.

Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 42% geconcentreerd bij één sponsor. Voor de kredietrisico’s inzake de overige vorderingen wordt verwezen naar punt 3 Vorderingen.

7


Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. De stichting heeft geen opgenomen en uitgegeven leningen.

Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

Vrijwilligers De Roparun organisatie is voor een zeer groot gedeelte afhankelijk van vrijwilligers. Er zijn rond de 425 actieve vrijwilligers betrokken bij de Roparun organisatie. Ongeveer 350 van hen zijn voornamelijk actief tijdens het evenement. De overige 75 zijn het gehele jaar door op de één of andere manier bezig met de Roparun. Het is hierbij wel belangrijk om op te merken dat aangezien de meeste vrijwilligers zich bezig houden met de organisatie van het evenement, zij vallen onder Stichting Roparun Evenementen en niet onder Stichting Roparun Palliatieve Zorg. Het vrijwilligersbeleid van het bestuur is er op gericht om de vrijwilligers aan zich gebonden te houden, en enthousiast betrokken te houden. Dit probeert het bestuur te bewerkstelligen door de vrijwilligers een unieke ervaring te bieden, namelijk tijdens de Roparun. Maar ook door ze uit te nodigen voor de slotavond die altijd net na de Roparun plaatsvindt, en door het organiseren van bijeenkomsten zoals een Nieuwjaarsborrel en een Kickoff. Om de vrijwilligers te informeren is er een digitale vrijwilligers nieuwsbrief en krijgen de vrijwilligers allemaal de Ropareader toegestuurd.

Communicatie met belanghebbenden De stichting heeft verschillende belanghebbenden waarmee gecommuniceerd moet worden. Met de vrijwilligers wordt gecommuniceerd via e-mail, nieuwsbrieven en de Ropareader. De sponsors worden elk jaar benaderd of ze weer geïnteresseerd zijn om te sponsoren. Daarnaast worden ze uitgenodigd om de finish van de Roparun bij te wonen. De hoofdsponsors worden ook uitgenodigd voor de Roparun Doelenavond waar de verschillende doelen hun cheques krijgen uitgereikt. Verder ontvangen alle sponsors de Ropareader. Met de deelnemende teams wordt vooral gecommuniceerd via e-mail en via 3 zogenaamde teambijeenkomsten die in de aanloop naar de Roparun worden georganiseerd. Overigens is het voor de teams belangrijk om de website in de gaten te houden aangezien daar ook alles wat betrekking heeft op de Roparun wordt gecommuniceerd. Daarbij wordt vanzelfsprekend ook gebruik gemaakt van Twitter en Facebook. De donateurs van het evenement ontvangen een bedankbrief en een Ropareader.

8


Informatie met betrekking tot het bestuur De taak van het bestuur is het uitzetten van het beleid voor de korte en lange termijn en de controle op een juiste uitvoering van het beleid. Het bestuur komt meermaals per maand bij elkaar om tijdens de bestuursvergadering alle relevante zaken te bespreken en om beslissingen te nemen. De bestuursleden worden benoemd door het bestuur en de zittingsduur van de leden is voor vijf jaar. De bestuursleden ontvangen geen vergoeding voor hun diensten. De enige vergoeding die de bestuursleden ontvangen, is een onkostenvergoeding van EUR 375 per kwartaal waaruit alle onkosten en dergelijke betaald moeten worden, of een kilometervergoeding. Het bestuur geeft uitvoering aan haar toezichthoudende taak door minimaal 1x per kwartaal alle financiële stukken te bespreken (balans, resultatenrekening en begroting). Ook dienen alle transacties op de verschillende bankrekeningen te worden geparafeerd door de penningmeester.

Hoofd- en nevenfuncties bestuursleden Martin den Boer: Zelfstandig ondernemer eenmansbedrijf in de beveiliging branche Peter Dennig: Bedrijfsleider bij de firma A-Hak Drillcon in Helmond Judith Somers: Internist-hematoloog/bloedtransfusiespecialist; Sanquin bloedvoorziening/Erasmus MC-Daniel den Hoed Irma Kenter: Hoofd Financiële en Juridische zaken Provincie Zuid-Holland Jan de Vuijst: Gepensioneerd Senior Beheerder Eneco Solar, Bio & Hydro BV Pascale Rombouts: Teamleider- Directielid Roncalli Mavo

Bezoldiging directie De grondslag van de bezoldiging van de directeur is in 2010/2011 geëvalueerd door een onafhankelijk onderzoeksbureau waarbij via de “Hay-methode” een marktconforme beloning is bepaald.

Toekomst Het bestuur heeft een continuïteitsreserve opgebouwd om het risico af te dekken van reeds gemaakte kosten indien de run vanwege onverwachte omstandigheden niet door zou kunnen gaan.

9


De stichting heeft geen lopende projecten op het gebied van onderzoek en ontwikkeling en deze worden in het komende jaar ook niet verwacht. Voor het komende jaar worden geen significante wijzigingen in het personeelsbestand verwacht, tevens zijn er geen significante investeringen gepland.

Begroting Korte termijn doelstellingen Stichting Roparun Evenementen 2014/2015 Dit zijn doelstellingen die we in het betreffende jaar willen bereiken en die moeten leiden tot de realisatie van de lange termijn strategische doelstellingen. Korte termijn doelstellingen van Stichting Roparun Evenementen zijn: A1 A2 A3 A4 A5

Het verder professionaliseren van het Bestuur. Het verder professionaliseren van de Vrijwilligersorganisatie Het opstellen van een sluitende begroting 2014/2015 en het verbeteren van de financiële sturing op de realisatie hiervan. Het verhogen van de directe sponsorbijdragen. Het borgen en verder verbeteren van de relatie met de belangrijkste Stakeholders.

B1 B2 B3 B4

Een opschaling en uitbouw van de Hamburg route met een groter aantal teams. Het optimaal benutten van de capaciteit van de Parijs route met een passend aantal teams Een gestage groei van het aantal deelnemende teams. Het ondersteunen van de teams (d.m.v. randvoorwaarden) zodat deze in staat zijn hun sponsorinkomsten te vergroten.

C1

Het ondersteunen van het bestuur van Stichting Roparun Palliatieve Zorg bij het bepalen van nieuwe doelen.

D1 D2

Het onderzoeken van mogelijkheden voor nieuwe passende evenementen. Het waar mogelijk verbinden van de doelstellingen en combineren van activiteiten van de beide Roparun Stichtingen.

Korte toelichting begrotingswijzigingen t.o.v. voorgaande jaar Ten opzichte van vorig jaar zijn de meeste posten gelijk of licht geindexeerd:  Kosten sponsorwerving zijn verhoogd om de slag te maken naar meer naamsbekendheid.  De mogelijke kosten van de huur van het startterrein in Hamburg zijn opgenomen onder onvoorzien.

10


Begroting 2014/2015 Werkelijk 2013/2014 EUR EUR

Begroot 2014/2015 EUR EUR

1.084.191 8.642

1.111.530 8.500

Baten Baten uit eigen fondsenwerving Financiële baten

1.092.833

Som der baten

1.120.030

Lasten Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten

Saldo baten en lasten Bijdrage Stichting Roparun Palliatieve Zorg

Baten uit eigen fondsenwerving

Sponsoring Inschrijfgelden Mutatie BTW-verplichting Verkoop goederen Overige baten uit eigen fondsenwerving

1.042.472

1.155.000

237.284

251.100 1.279.756

1.406.100

-186.923

-286.070

300.000

300.000

113.077

13.930

Werkelijk 2013/2014 EUR

Begroot 2014/2015 EUR

128.685 869.328 -7.430 31.564 62.044

120.000 909.030 -7.500 30.000 60.000

1.084.191

1.111.530

11


Overige baten uit eigen fondsenwerving

Opbrengst begeleiderspakketten Opbrengst slotavond Overige opbrengsten evenement

Financiële baten

Rentebaten

Kosten eigen fondsenwerving

Kosten sponsoring Kosten finish locatie Kosten startlocatie Parijs Kosten startlocatie Hamburg Kosten wedstrijd/parcours Hamburg Kosten wedstrijd/parcours Parijs Kosten steunpunt Frankrijk Kosten steunpunt Duitsland Kosten logistiek Parijs Kosten logistiek Hamburg Kosten marketing Kosten slotavond Kosten teams Koten begeleiderspakketten Kosten auto Kosten vrijwilligers Diversen Onvoorzien



28.654 25.757 7.633

25.000 27.500 7.500

62.044

60.000

Werkelijk 2013/2014 EUR 8.642


Begroot 2014/2015 EUR 8.500


35.460 109.941 105.603 108.483 97.217 126.805 7.219 9.960 31.345 1.548 131.510 77.478 103.288 15.248 8.018 55.871 15.305 2.173

100.000 120.000 102.000 110.000 105.000 135.000 8.000 10.000 35.000 130.000 82.500 84.000 16.000 7.500 50.000 10.000 50.000

1.042.472

1.155.000

12


Kostenpercentage eigen fondsenwerving

Baten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving Kosten percentage eigen fondsenwerving

Kosten beheer en administratie

Bestuur Onkostenvergoeding Organisatie-/vergaderkosten

Financiën, planning & control Advies- en accountantskosten Bankkosten

ICT ICT Personeelskosten Brutoloon Sociale lasten en pensioenen Verdeling personeelskosten over beide stichtingen naar rato van inzet personeel Overige

Transporteren



1.084.191 1.042.472

1.082.722 1.037.920

96,2%

95,86



14.115 -

15.000 2.500

14.115

17.500

22.897 445

30.000 500

23.342

30.500

1.613

5.500

90.554 23.075 19.894 1.293

92.500 25.000 20.000 2.000

134.816

139.500

173.886

193.000

13


Werkelijk 2013/2014 EUR Transport Huisvesting en facilitair Doorbelasten huisvestingskosten Telefoon Afschrijving materiële vaste activa bedrijfsvoering Portokosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Verbouwingskosten Overige


173.886

193.000

30.946 7.171 9.332 7.756 1.039 98 6.780 276

30.000 7.000 9.000 8.000 1.000 100 2.000 1.000

63.398

58.100

237.284

251.100

Schiedam, 28 november 2014 Bestuur: Martin den Boer (voorzitter)

Peter Dennig (vice-voorzitter)

Judith Somers (secretaris)

Irma Kenter (penningmeester)

Jan de Vuijst (algemeen bestuurslid)

14


Jaarrekening

15


Balans per 31 juli 2014 (Na resultaatbestemming)

31 juli 2014 EUR EUR

31 juli 2013 EUR

EUR

Vaste activa Materiële vaste activa

1

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

2 3 4

84.531

81.178

93.504 276.308 84.604

67.828 146.182 508.639 722.649

454.416

803.827

538.947

Reserves en fondsen Reserves  Continuïteitsreserve  Bestemmingsreserves

5 205.259 84.531

321.689 81.178 402.867

289.790

Voorzieningen

6

223.478

216.048

Kortlopende schulden

7

177.482

33.109

803.827

538.947

16


Staat van baten en lasten over de periode 1 augustus 2013 tot en met 31 juli 2014 Werkelijk 2013/2014 EUR



Baten Baten uit eigen fondsenwerving Financiële baten

10 11

Som der baten

1.084.191 8.642

1.020.000 10.000

1.010.571 9.573

1.092.833

1.030.000

1.020.144

Lasten Werving baten Kosten eigen fondsenwerving

12

1.042.472

1.125.500

1.050.327

Beheer en administratie Kosten beheer en administratie

13

237.284

272.000

226.346

1.279.756

1.397.500

1.276.673

-186.923

-367.500

-256.529

300.000

300.000

300.000

113.077

-67.500

43.471

Som der lasten

Bijdrage Stichting Roparun Palliatieve Zorg

18

Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves (per saldo)

5 5

116.430 -3.353

33.172 10.299

113.077

43.471

17


Kasstroomoverzicht over de periode 1 augustus 2013 tot en met 31 juli 2014 2012/2013

2013/2014 EUR Resultaat Gecorrigeerd voor:  Afschrijvingen  Mutatie voorzieningen  Mutatie in werkkapitaal (exclusief liquide middelen en kortlopend bankkrediet)

43.471

13.106 7.430

10.232 8.827

300.175

-88.045 -25.515

433.788

-20.531

-9.753

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden

EUR

113.077

Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in:  Materiële vaste activa bedrijfsvoering

EUR

EUR

-20.531

-9.753 –

– –

–

424.0351

-46.046

Saldo liquide middelen per 1-8-2013/2012 Saldo liquide middelen per 31-7-2014/2013

84.604 508.639

130.650 84.604

Mutatie liquide middelen

424.035

-46.046

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nettokasstroom

1

De ontvangsten en uitgaven in het kasstroomoverzicht hangen samen met de reguliere activiteiten van de stichting.

18


Toelichting behorende tot de jaarrekening 2013/2014 Stichting Roparun Evenementen Vestigingsplaats: Jan van Galenstraat 40, Schiedam.

Activiteiten Volgens artikel 2 van de statuten streeft de stichting de volgende doelen na: 1

De stichting heeft ten doel: het doen organiseren van hardloopwedstrijden en andere evenementen waarbij zoveel mogelijk opbrengsten worden gegenereerd die ten goede komen aan de “Stichting Roparun Palliatieve Zorg”, gevestigd te Rotterdam, en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord.

2

De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: -

overleg met autoriteiten; werven van sponsors; het voorbereiden van hardloopwedstrijden; merchandising; het organiseren van feestavonden en galadiners; en het organiseren van sponsorbijeenkomsten.

Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.

Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het activiteitenjaar van Roparun, namelijk van 1 augustus tot 31 juli.

Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

19


Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het Bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de stichting.

Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: overige vorderingen, geldmiddelen, lang- en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De stichting heeft dergelijke afgeleide financiële instrumenten niet. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

20


Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. 

Inventaris:

20%.



Verbouwing pand

10%.

Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voorraden die benodigd zijn voor de doelstelling mogen niet direct ten laste van het saldo van baten en lasten worden gebracht, maar worden als voorraad beschouwd. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden duurzame waardeverminderingen.

Vorderingen en overlopende activa De grondslagen voor de waardering van vorderingen en overlopende activa zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten.

21


Reserves Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen ingeval van (tijdelijk) sterk tegenvallende opbrengsten.

Bestemmingsreserves De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting; het bestuur kan deze beperking zelf opheffen.

Langlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Kortlopende schulden De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten uit eigen fondsenwerving Sponsoring en inschrijfgelden Opbrengsten uit hoofde van sponsoring en inschrijfgelden worden verantwoord in het boekjaar waarop deze betrekking hebben.

Verkoop goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden onder de baten tegen de brutowinst opgenomen. De brutowinst is de netto-omzet verminderd met de kostprijs van de verkochte goederen. Onder de netto-omzet wordt verstaan de opbrengst onder aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen. Onder de kostprijs wordt verstaan de inkoopwaarde van de goederen, verhoogd met de op de inkoop en verkoop drukkende directe (aan derden betaalde) verwervingskosten. De door de fondsenwervende instelling in dit verband gemaakte eigen kosten worden als kosten van fondsenwerving verantwoord.

Overige baten uit eigen fondsenwerving Overige baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

22


Financiële baten Financiële baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Kosten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

Kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Bijdrage Stichting Roparun Palliatieve Zorg De bijdrage van Stichting Roparun Palliatieve Zorg wordt verantwoord in het boekjaar waarop deze betrekking heeft.

Personeelsbeloningen/pensioenen Toegezegde pensioenregeling Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.

Leasing De stichting kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm.

Financiële leases Als de stichting optreedt als lessee in een financiële lease, wordt het leaseobject (en de daarmee samenhangende verplichting) bij de aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject of, indien deze lager is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. De stichting heeft dergelijke leasecontracten niet.

23


Operationele leases Als de stichting optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de staat van baten en lasten gebracht.

Kostentoerekening Kosten worden toegerekend aan de doelstelling, werving baten en beheer en administratie op basis van de volgende maatstaven: 

direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend;



niet direct toerekenbare kosten worden als volgt verdeeld: -

Kosten evenementen

100% Eigen fondsenwerving

-

Bestuur

100% Beheer en administratie

-

Personeelskosten - directie

87% 13%

Eigen fondsenwerving Beheer en administratie

-

Personeelskosten - overig

80% 20%

Eigen fondsenwerving Beheer en administratie

-

Huisvestingskosten


-

Kantoor- en algemene kosten


-

Afschrijving en rente

100% Beheer en administratie.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

24


Toelichting op de Balans 1

Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Verbouwing Inventaris pand EUR EUR

Logistiek EUR

Totaal 2013/2014 EUR

Totaal 2011/2012 EUR

Aanschafwaarde Stand per 1 augustus 2013 Aankopen

66.006 -

26.586 6.340

18.306 3.413

110.898 9.753

90.367 20.531

Stand per 31 juli 2014

66.006

32.926

21.719

120.651

110.898

Afschrijvingen Stand per 1 augustus 2013 Afschrijvingen

-16.857 -6.600

-8.251 -2.732

-1.259 -3.774

-26.367 -13.106

-16.135 -10.232

Stand per 31 juli 2014

-23.457

-10.983

-5.033

-39.473

-26.367

42.549

21.943

16.686

81.178

84.531

Boekwaarde per 31 juli 2014

De materiële vaste activa worden geheel aangehouden voor de bedrijfsvoering. De aankopen betreffen notebooks onder inventaris en onder logistiek tom toms.

2

Voorraden 2013/2014 EUR Voorraad beschikbaar voor de doelstelling

67.828

2012/2013 EUR 93.504

De voorraad bestaat uit Roparun artikelen ten behoeve van de verkoop alsmede kleding voor de vrijwilligers. In 2013/2014 is EUR 6.932 incourante voorraad afgeboekt (2012/2013: EUR 1.341). Deze afwaardering is verantwoord als kostprijs omzet in de staat van baten en lasten.

25


3

Vorderingen en overlopende activa 2013/2014 EUR Debiteuren Omzetbelasting Rekening-courant Stichting Roparun Palliatieve Zorg Overige vorderingen en overlopende activa

2012/2013 EUR

57.274 85.054 3.854

33.015 150.032 89.247 4.014

146.182

276.308

De vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Een duurzame waardevermindering voor oninbaarheid voor debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.

Omzetbelasting Met de belastingdienst is de afspraak gemaakt dat het inschrijfgeld slechts gedeeltelijk in Nederland wordt belast. Het saldo 2013/2014 betreft de te vorderen omzetbelasting over het 2e kwartaal 2014 en juli 2014.

Rekening-courant Stichting Roparun Palliatieve Zorg Inzake aflossing en zekerheden zijn geen afspraken gemaakt.

4

Liquide middelen 2013/2014 EUR Banken Kasmiddelen Gelden onderweg

2012/2013 EUR

507.856 783 -

79.902 3.339 1.363

508.639

84.604

De liquide middelen zijn terstond opeisbaar.

26


5

Reserves 31 juli 2013 EUR Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves

31 juli 2012 EUR

321.689 81.178

205.259 84.531

402.867

289.790

De mutaties in de reserves zijn als volgt weer te geven: Continuïteitsreserve

Bestemmingsreserves

Totaal 2013/2014

Totaal 2012/2013

EUR

EUR

EUR

EUR

Stand per 1 augustus Mutaties:  Toevoeging via resultaatbestemming  Onttrekking via resultaatbestemming

205.259

84.531

289.790

246.319

116.430 -

-3.353

116.430 -3.353

53.703 -10.232

Stand per 31 juli

321.689

81.178

402.867

289.790

Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Het bestuur heeft de continuïteitsreserve bepaald op maximaal EUR 521.447.

Bestemmingsreserves Dit betreft de bestemmingsreserve financiering vaste activa, welke wordt gevormd voor zover eigen middelen noodzakelijkerwijs zijn aangewend ten behoeve van de financiering van vaste activa. Het verloop is als volgt: EUR Stand per 1 augustus 2013 Mutaties:  Toevoeging via resultaatbestemming  Onttrekking via resultaatbestemming Stand per 31 juli 2014

84.531

9.753 -13.106 81.178

27


6

Voorzieningen 31 juli 2014 EUR Voorziening BTW

223.478

31 juli 2013 EUR 216.048

Met de Nederlandse belastingdienst is overeengekomen dat 1/5 deel van het inschrijfgeld in Nederland wordt belast. Het overige deel van het inschrijfgeld dient belast te worden in Frankrijk (2/5 deel) en België (2/5 deel). Dit alles naar rato van de afstand van de route in het betreffende land. De Belgische overheid heeft gemeld geen belasting te zullen heffen over het Belgische deel van de inschrijfgelden. Dit heeft tot gevolg dat 2/5 deel buiten de heffing van omzetbelasting blijft. De Nederlandse belastingdienst heeft in reactie hierop aangegeven haar eerdere besluit te zullen heroverwegen. In afwachting van de uitspraak van de Nederlandse belastingdienst wordt de BTW over het Belgische deel van de inschrijfgelden als voorziening opgenomen. In 2013/2014 is EUR 37.033 inzake het jaar 2008/2009 van deze voorziening vrijgevallen en EUR 44.463 gedoteerd voor het jaar 2013/2014. De voorziening per 31 juli 2014 betreft de BTW die de Nederlandse belastingdienst kan vorderen over de afgelopen vijf jaar.

7

Kortlopende schulden 31 juli 2014 EUR Crediteuren Rekening-courant Stichting Roparun Palliatieve Zorg Loonheffing en sociale verzekeringspremies Overige schulden en overlopende passiva

31 juli 2013 EUR

105.823 28.687 42.972

10.726 6 22.377

177.482

33.109

Overige schulden en overlopende passiva 31 juli 2014 EUR Advies- en accountantskosten Adviseurskosten Reservering vakantiegeld en vakantiedagen Vooruitontvangen sponsorbijdragen Overige schulden en overlopende passiva

31 juli 2013 EUR

18.245 3.026 7.889 11.633 2.179

13.954 8.423 -

42.972

22.377

28


De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar.

8

Financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de stichting een beleid opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de stichting te beperken. De stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in.

Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 42% geconcentreerd bij één sponsor. Voor de kredietrisico’s inzake de overige vorderingen wordt verwezen naar punt 3 Vorderingen.

Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. De stichting heeft geen opgenomen en uitgegeven leningen.

Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

9

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van operationele leasing van de Roparunbus. Dit contract loopt af per 1 januari 2015. De verplichting die hieruit voortvloeit bedraagt EUR 2.266. De stichting is een huurovereenkomst aangegaan voor de huisvesting met Stichting Roparun Palliatieve Zorg. De hieruit voortvloeiende verplichting bedraagt circa EUR 24.800 voor het jaar 2014/2015. De huurovereenkomst wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd.

29


Toelichting op de Staat van baten en lasten 10

Baten uit eigen fondsenwerving Werkelijk 2013/2014 EUR Sponsoring Inschrijfgelden Mutatie BTW-verplichting Verkoop goederen Overige baten uit eigen fondsenwerving

Begroting 2013/2014 EUR


128.685 869.328 -7.430 31.564 62.044

100.000 825.000 25.000 70.000

92.982 826.473 -8.827 27.667 72.276

1.084.191

1.020.000

1.010.571

Mutatie BTW-verplichting De mutatie in 2013/2014 betreft de vrijval van EUR 37.033 inzake het jaar 2008/2009 en de dotatie van EUR 44.463 voor het jaar 2013/2014.

Verkoop goederen Werkelijk 2013/2014 EUR



Netto omzet Kostprijs

58.947 -27.383

p.m. p.m.

50.088 -22.421

Netto winst

31.564

25.000

27.667

54%

p.m.

55%

Marge

De daling van de marge ten opzichte van voorgaand jaar wordt met name veroorzaakt door een hogere afboeking van incourante voorraad in 2013/2014.

30


Overige baten uit eigen fondsenwerving Werkelijk 2013/2014 EUR Opbrengst begeleiderspakketten Opbrengst slotavond Overige opbrengsten evenement

11



28.654 25.757 7.633

32.500 30.000 7.500

33.441 30.441 8.394

62.044

70.000

72.276

Financiële baten Werkelijk 2013/2014 EUR Rentebaten



8.642

10.000

9.573

8.642

10.000

9.573

31


Werving baten

12

Kosten eigen fondsenwerving Werkelijk 2013/2014 EUR Kosten sponsoring Kosten finish locatie Kosten startlocatie Parijs Kosten startlocatie Hamburg Kosten wedstrijd/parcours Hamburg Kosten wedstrijd/parcours Parijs Kosten steunpunt Parijs Kosten steunpunt Hamburg Kosten logistiek Parijs Kosten logistiek Hamburg Kosten marketing Kosten evenementen Kosten teams Kosten begeleiderspakketten Kosten auto Kosten vrijwilligers Diversen Onvoorzien



35.460 109.941 105.603 108.483 97.217 126.805 7.219 9.960 31.345 1.548 131.510 77.478 103.288 15.248 8.018 55.871 15.305 2.173

62.500 135.000 90.500 105.000 100.000 167.000 5.000 7.000 33.500 120.000 80.000 115.000 15.000 10.000 25.000 5.000 50.000

13.950 135.661 90.537 104.246 114.664 181.656 31.161 3.749 118.296 80.899 116.943 15.276 10.982 27.989 4.318 -

1.042.472

1.125.500

1.050.327

Kostenpercentage eigen fondsenwerving Onderstaand is de verhouding van de kosten eigen fondsenwerving in relatie tot de baten eigen fondsenwerving procentueel weergegeven: Werkelijk 2013/2014 Baten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving Kostenpercentage eigen fondsenwerving

Begroting 2013/2014

Werkelijk 2012/2013

1.084.191 1.042.472

1.020.000 1.125.500

1.010.571 1.050.327

96,2%

110,3%

103,9%

32


13

Kosten beheer en administratie Werkelijk 2013/2014 EUR Bestuur Onkostenvergoeding Organisatie-/ vergaderkosten

Financiën, planning & control Advies- en accountantskosten Bankkosten

ICT ICT Personeelskosten Brutoloon Sociale lasten Pensioenen Overige Verdeling personeelskosten over beide stichtingen naar rato van inzet personeel

Huisvesting en facilitair Doorbelaste huisvestingskosten Telefoon Afschrijving materiële vaste activa bedrijfsvoering Portokosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Verbouwingskosten Overige



14.115 -

15.000 2.500

14.182 1.805

14.115

17.500

15.987

22.897 445

30.000 500

29.769 383

23.342

30.500

30.152

1.613

5.000

3.825

90.554 15.516 7.559 1.293

90.000 15.000 6.000 2.000

64.159 10.414 5.437 110

19.894

35.000

24.905

134.816

148.000

105.025

30.946 7.171 9.332 7.756 1.039 98 6.780 276

30.000 7.000 10.000 8.000 2.500 500 10.500 2.500

30.103 6.972 8.973 7.725 2.324 238 12.724 2.298

63.398

71.000

71.357

237.284

272.000

226.346

33


14

Toelichting lastenverdeling Specificatie en verdeling kosten naar bestemming. Werving baten eigen fondsenwerving EUR

15

Beheer en administratie

EUR

Totaal 2012/2013

Begroot 2013/2014

Totaal 2012/2013

EUR

EUR

EUR

Kosten evenementen Bestuur Financiën, planning & control ICT Personeelskosten Huisvesting en facilitair

1.042.472 110.199 -

14.115 23.342 1.613 24.617 63.398

1.042.472 14.115 23.342 1.613 134.816 63.398

1.125.500 17.500 30.500 5.000 148.000 71.000

1.050.326 15.987 30.152 3.825 105.025 71.358

Totaal

1.152.671

127.085

1.279.756

1.397.500

1.276.673

Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2013/2014 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 2,8 FTE (2012/2013: 2,1 FTE).

34


16

Bezoldiging directie Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het bezoldigingsbeleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in boekjaar 2010/2011 en daarbij is gebruik gemaakt van een onafhankelijk onderzoeksbureau waarbij via de “Hay-methode” een marktconforme beloning is bepaald. Dienstverband Aard contract Uren Part-time percentage Periode

Onbepaalde tijd 40 75% Gehele boekjaar EUR

Bezoldiging Brutoloon Vakantiegeld Pensioenpremie

34.853 2.673 4.568

Totaal bezoldiging 2013/2014

42.094

Totaal bezoldiging 2012/2013

17

39.073

Bezoldiging Bestuur De leden van het Bestuur ontvangen de maximale vrijwilligersvergoeding van EUR 1.500 per jaar of een kilometervergoeding.

18

Bijdrage Stichting Roparun Palliatieve Zorg De bijdrage van Stichting Roparun Palliatieve Zorg aan de Stichting bedraagt voor 2013/2014 EUR 300.000 (2012/2013: EUR 300.000).

35


Schiedam, 28 november 2014 Bestuur: Martin den Boer (voorzitter)

Peter Dennig (vice-voorzitter)

Judith Somers (secretaris)

Irma Kenter (penningmeester)

Jan de Vuijst (algemeen bestuurslid)

36


Overige gegevens Statutaire regeling omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten Omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten is in de statuten van de stichting geen bepaling opgenomen.

Bestemming van het saldo van baten en lasten 2013/2014 Van het resultaat over het boekjaar is EUR 3.353 onttrokken aan de bestemmingsreserves en een bedrag van EUR 116.430 is toegevoegd aan de continuïteitsreserve.

37

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting Roparun Evenementen

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening over het gebroken boekjaar geëindigd op 31 juli 2014 van Stichting Roparun Evenementen te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 juli 2013 en de staat van baten en lasten over het gebroken boekjaar geëindigd op 31 juli 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

KPMG Accountants N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder

33263683, is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen EV 33782 14X00127384DHG Jrnummer die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative (‘KPMG International’), een Zwitserse entiteit.

38

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Roparun Evenementen per 31 juli 2014 en van het resultaat over het gebroken boekjaar geëindigd op 31 juli 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’.

Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 28 november 2014 KPMG Accountants N.V.

J.A.A.M. Vermeeren RA

39

2014

Recommend Documents