JAARVERSLAG PEC ZWOLLE 2013/2014
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Inhoud Jaarverslag van het bestuur
3
Jaarrekening Balans per 30 juni 2014 Kasstroomoverzicht over 2013/2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening
7 7 8 9 9
Overige gegevens Grafieken
18 18
2
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Jaarverslag van het bestuur Inleiding PEC Zwolle heeft na twee mooie seizoenen (met o.a. het kampioenschap in de Jupiler League en het bereiken van de 11e plaats in de Eredivisie in seizoen 2012/2013) in 2013/2014 opnieuw een enerverend en uiterst succesvol sportief seizoen achter de rug. In de afgelopen jaargang werd, naast wederom een 11e plaats op de ranglijst in de Eredivisie, ook de KNVB beker gewonnen. PEC Zwolle versloeg Ajax in de finale met 5-1. Door deze winst mocht PEC Zwolle het begin augustus wederom tegen de Amsterdammers opnemen in de strijd om de Johan Cruijff Schaal. De Zwollenaren wonnen ook deze partij en zetten in de ArenA een 0-1 eindstand op het scorebord. Eind augustus 2014 diende zich voor de eerste keer in de clubhistorie het Europees voetbal aan. In de kwalificatieronde was Sparta Praag de tegenstander in de strijd om de groepsfase van de Europa League. PEC Zwolle trok in dit tweeluik aan het kortste eind. De thuiswedstrijd werd met 1-1 gelijkgespeeld, terwijl de uitwedstrijd met 3-1 verloren ging. Ook al hebben we de groepsfase van de Europa League niet gehaald: het was een avontuur om nooit meer te vergeten! Dit hebben we met z’n allen bereikt! Van speler tot sponsor, van kantoormedewerker tot supporters en van vrijwilliger tot staf. Iedereen heeft zijn steentje bijgedragen aan deze mooie en historische jaargang, waarin PEC Zwolle voor het eerst in de clubgeschiedenis de nationale voetbalbeker en supercup won. Organisatie Het fundament van PEC Zwolle is verstevigd en daarom is de organisatiestructuur gewijzigd. Een structuur die ervoor zorgt dat de focus gewaarborgd blijft op verschillende takken binnen PEC Zwolle en een structuur die een meer transparante governance tot stand brengt. Dit proces is inmiddels ingezet en heeft geleid tot de volgende veranderingen: Regio Zwolle United is opgericht. Dit is een stichting die wordt belast met alle Maatschappelijk Verantwoorde Ondernemingen (MVO’s) binnen PEC Zwolle ten aanzien van de regio. Denk daarbij aan bestuurlijke binding, samenwerking met onderwijsinstellingen en de doorontwikkeling van (top)vrouwenvoetbal. Het bestuur van deze stichting bestaat uit onafhankelijk voorzitter Evert Leideman (directeur Delta Wonen) en de leden Janco Cnossen (oud-wethouder gemeente Zwolle), Trudy Huisman (directeur Rabobank IJsseldelta), Rob van Kessel (directeur van Landstede), Erben Wennemars (topsporter/clubambassadeur) en ondergetekende (vanuit de positie als voorzitter van PEC Zwolle). Als statutair directeur is inmiddels Arjan Jansen benoemd. Hij is verantwoordelijk voor de dagelijks uitvoering. De begroting van deze stichting voor het komende seizoen is goedgekeurd en de laatste hand wordt gelegd aan de dienstverleningsovereenkomsten tussen PEC Zwolle en deze onafhankelijk van de club opererende stichting. Zo worden onder andere de financiële en HR-administratie volledig geïntegreerd binnen die van PEC Zwolle. De huidige Stichting PEC Zwolle wordt na de afsplitsing van Regio Zwolle United verder opgesplitst in BVO PEC Zwolle B.V. (een volledig op top-mannenvoetbal gefocuste entiteit) en de nieuwe Stichting PEC Zwolle die als houdster van alle aandelen in deze B.V. (op afstand) toezicht houdt. Er bestaat dus geen bestuurlijke verwevenheid tussen beide structuren. Wel wordt de stichting belast met de goedkeuring van en controle op jaarrekeningen, de begroting en zware investeringen. Tevens is de stichting verantwoordelijk voor het aannemen en ontslaan van directieleden. De definitieve bekrachtiging van deze wijzigingen laat even op zich wachten in verband met licentie-eisen vanuit de KNVB. Het is nog niet geheel duidelijk wanneer de verdere ontvlechting van de huidige Stichting PEC Zwolle formeel kan worden uitgevoerd. Wel zijn er voorbereidende stappen genomen. 3
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Per 1 juli 2014 hebben de volgende mensen afscheid genomen als lid van de Raad van Commissarissen (RvC): René Buysrogge, Evert Leideman, Cees Meijntjes, Erben Wennemars en ondergetekende. De club heeft eveneens afscheid genomen van Arjan Jansen als Operationeel statutair directeur van PEC Zwolle en Edward van Wonderen als Commercieel en Algemeen statutair directeur van PEC Zwolle. De nieuwe leden van de RvC die per 1 juli zijn benoemd zijn Harry Been en Freddy Eikelboom. Door de benoeming van Harry Been worden de netwerken naar de KNVB en het internationale voetbal versterkt. Door de benoeming van Freddy Eikelboom (tevens de nieuwe voorzitter van de Supportersclub) ontstaat een nauwere verbinding tussen club en fans. Met de wijzigingen zal de nieuwe RvC bestaan uit voorzitter Han Brouwers en de leden Harry Been, Freddy Eikelboom, Gerrit Jansen en Marjon Roefs. Begin september ben ik benoemd tot algemeen verantwoordelijk directievoorzitter van de Stichting PEC Zwolle. Gezamenlijk met Gerard Nijkamp vormen we de Statutaire Directie van de club. Daarbij ben ik tevens voorzitter van het directieteam. Ik zal naar buiten blijven treden als enig voorzitter van de club. Ik denk dat PEC Zwolle door deze herinrichting van de organisatie en de daarmee gepaard gaande benoemingen, de verankering binnen de regio Zwolle verder kan versterken. Dit is naar mijn mening een absoluut noodzakelijke randvoorwaarde om verdere groei te waarborgen. Technisch Met Ron Jans en Gerard Nijkamp zijn de doelstellingen voor seizoen 2014/2015 vastgesteld. Die zullen voor een deel gelijk zijn aan die van het afgelopen seizoen. Een terugkerende doelstelling is handhaving in de Eredivisie zonder het spelen van play-offs. De nieuwe doelstelling is te proberen in de nationale en internationale bekertoernooien zo ver mogelijk te komen. Resultaatontwikkeling Ook naast de prestaties op het veld blijft de club proberen stappen voorwaarts te zetten. De sponsorinkomsten vielen het afgelopen jaar ten opzichte van de begroting die in de zomer van 2013 werd opgemaakt enigszins tegen. De totale begroting is echter met circa €1.000.000,- toegenomen ten opzichte van seizoen 2012/2013 naar €9.327.000. Deze stijging is uiteraard mede beïnvloed door het winnen van KNVB Beker, maar ook door het behalen van hogere recette omzetten in de reguliere competitie en de overige omzetcomponenten. Het doel voor komend seizoen is om de begroting op te schroeven tot boven de €10.000.000,-. Dit moet onder andere haalbaar worden door het verbeteren van de huidige sponsorcontracten, een nieuwe hoofdsponsor, het stijgen van de televisiegelden en het beter uitputten van de mogelijkheden rondom de merchandising. Hiernaast brengt het Europees voetbal extra opbrengsten met zich mee. Tegenover de stijging van de omzet het afgelopen seizoen stond een flinke stijging in de bedrijfslasten van €2.400.000 ten opzichte van het vorige seizoen. Het bedrijfsresultaat komt uit op ruim €1.600.000 negatief. De stijging van de bedrijfslasten worden met name veroorzaakt door een extra investering in de spelersgroep aan het begin van het seizoen en in de winterstop, uit te betalen premies naar aanleiding van de goede resultaten en de groei van de organisatie die groter was dan verwacht. Deze investering in de spelersgroep is tot stand gekomen op basis van de verkoop van een deel van de transferrechten in 2013/2014 en opbrengsten uit de verkoop van spelers (resultaat vergoedingssommen). De bedrijfslasten zijn daarnaast ook gestegen doordat tegenover de omzetstijging ook hogere kosten staan (met name kosten omtrent KNVB Beker toernooi) en een voorziening debiteuren die we hebben moeten verhogen met ± € 200.000. De doelstelling om het negatieve eigen vermogen die in het verleden is ontstaan terug te dringen, is in het afgelopen seizoen met een negatief resultaat van € 300.000,- dan ook nog niet bewerkstelligd. 4
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014
Solvabiliteit- en liquiditeitspositie PEC Zwolle heeft een negatief eigen vermogen en het is dan ook vanuit het continuïteitsprincipe noodzakelijk dat PEC Zwolle de komende seizoenen structureel een positieve resultaatontwikkeling laat zien. In tegenstelling tot de verwachting aan het begin van seizoen 2013/2014 verslechterde het eigen vermogen per 30 juni 2014 ten opzichte van 30 juni 2013. Voor 2014/2015 ontstaat dan ook de noodzaak om een positief resultaat te laten zien. Door de goede prestaties van de afgelopen seizoenen heeft PEC Zwolle in de zomerse transferperiode hier ook de vruchten van kunnen plukken. De goede prestaties mondden uit in de verkoop van de spelers Boer en Mokotjo, welke respectievelijk zijn verkocht aan Ajax en FC Twente. Deze transacties zullen er mede voor moeten zorgen om in het seizoen 2014-2015 een positief resultaat te behalen. Door de verliezen uit het verleden is, ter overbrugging van de liquiditeit in seizoen 2009/2010, door de gemeente Zwolle een garantie afgegeven voor financiering. Oorspronkelijk lag de aflossingsverplichting in juni van elk jaar. In overleg met de Gemeente Zwolle en de huisbankier is overeengekomen om dit moment op 1 september van elk jaar te stellen. Inmiddels hebben er vier aflossingen (juni 2011, juni 2012, september 2013 en 1 september 2014) plaatsgevonden. De gemeentelijke garantie bedraagt op dit moment nog €200.000. Duurzame toekomst PEC Zwolle streeft ernaar om een duurzame voetbalclub te zijn. Dit komt naar voren als je kijkt naar onze sportieve doelstelling. Die luidt immers om op de lange termijn een duurzame middenmoter in de Eredivisie te zijn. Maar PEC Zwolle is ook op een andere manier duurzaam. Bijvoorbeeld via de vele maatschappelijke initiatieven die de maatschappelijke tak van onze club met veel passie en enthousiasme uitvoert. Zo gaat ruim 8% van de omzet die PEC Zwolle draait, naar de maatschappelijke tak. Echter spelen wij ook in een stadion dat mogelijkheden biedt tot verduurzaming. Afgelopen periode beleefden we de aftrap van een eerste stap die wij gezamenlijk gaan zetten. De verlichting in het IJsseldelta stadion zal in samenspraak met het Energiefonds van de Provincie Overijssel vervangen worden door LED-verlichting. Dit scheelt op jaarbasis maar liefst 30% energie. We zijn oprecht trots en verheugd om deze mooie stap samen met het Energiefonds van de Provincie Overijssel te zetten. Na deze eerste stap zijn wij uiteraard nog niet klaar. Er zijn nog tal van vervolgmogelijkheden om het stadion op een duurzame manier af te bouwen. Zo kunnen we bijvoorbeeld denken aan het opvangen van regenwater, om dat vervolgens in te zetten voor onze sproei installatie. Ook zijn zonnepanelen een interessante optie om in (een gedeelte van) onze energievoorraad te voorzien. En daarnaast zijn we aan het overwegen om de buitenschermen aan de voorkant van ons IJsseldelta stadion te vervangen door LED-boarding. Al deze initiatieven bij elkaar opgeteld zorgen voor een nagenoeg energieneutraal stadion. In ieder geval een primeur in oostelijk Nederland! Financieel De herstructurering van PEC Zwolle was ook noodzakelijk om de grip op de organisatie te versterken. Zonder iemand daarvoor te willen aanduiden zijn we er – wellicht ietwat verblind door sportieve successen – niet voldoende in geslaagd om grip te houden op de financiële ontwikkelingen, ondanks het behalen van de begrote omzet. De kosten van de organisatie zijn onevenredig hard gestegen en de afboekingen van niet betaalde rekeningen hebben een kritisch niveau bereikt. Er is (te) veel geïnvesteerd in bijvoorbeeld de uitbouw van de tribune en versterkingen voor de selectie gedurende de kerstperiode. De liquiditeitsplanning is daardoor onder druk komen te staan en dat heeft ons ertoe genoopt om - naast voornoemde organisatorische maatregelen - aanvullende acties te ondernemen.
5
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Op zich is het niet ongebruikelijk dat bij een sterk groeiende onderneming de kosten voor de baten uitgaan, dat er eerst wordt geïnvesteerd voordat er resultaat wordt geboekt. Welnu: geïnvesteerd hebben we. En het sportieve resultaat was daar. Maar we zijn er onvoldoende in geslaagd om de omzet verder te laten groeien. Die groei moet – bij een gelijkblijvend kostenniveau – komend seizoen plaatsvinden, de omzet zal moeten stijgen van ruim negen miljoen euro naar ruim 10,5 miljoen om de situatie weer in balans te krijgen. Eindverantwoordelijk voor deze operatie is het directieteam waaraan ik mijzelf volledig heb gecommitteerd. Er is inmiddels al een aantal concrete stappen gezet. De administratieve organisatie is verbeterd, mede door implementatie van het AFAS-systeem en het aanstellen van een financieel manager. De allocatie van individuele begrotingsverantwoordelijkheden (qua omzet en kosten) is verduidelijkt, evenals de HR performance indicatoren en liquiditeitsplanning. Financiële instrumenten Door de Stichting PEC Zwolle wordt geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten. Personeel Het aantal fte is in 2013/2014 gestegen van 62 naar 74. Deze stijging heeft met name te maken met een extra investering aan de technische kant (9 fte), daarnaast een stijging van 3 fte met betrekking tot het overige personeel. Voor 14/15 is de verwachting dat het personeelsbestand grotendeels gelijk blijft aan 13/14. Tot slot. Ook het komende seizoen is er weer veel werk aan de winkel om de groei van onze club te continueren. Zaken die nog in de pijplijn zitten, zijn onder anderen de financiering rondkrijgen van de afbouw van ons IJsseldelta stadion en daarmee de uitbreiding van de capaciteit richting zestienduizend toeschouwers. Hierover zijn wij inmiddels met diverse partijen in overleg. Om dit alles succesvol te laten verlopen hebben wij onze supporters en sponsoren meer dan nodig, in dit verband doe ik een oproep aan iedereen rond de club. De verkoop van seizoenkaarten geeft een uiterst positief beeld, op dit moment ligt die zo’n 10% hoger dan vorig jaar. Hetzelfde geldt voor de business club-stoelen. Maar toch: blijf familieleden, vrienden, collega’s en teamgenoten enthousiasmeren voor PEC Zwolle. Want als we er samen aan trekken, ben ik ervan overtuigd dat we het stadion voor iedere thuiswedstrijd tot de nok toe vol krijgen! Zwolle, 30 september 2014
Adriaan Visser Voorzitter PEC Zwolle
6
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014
JAARREKENING Financiële rapportage PEC Zwolle
BALANS PER 30 JUNI in EUR * 1.000 Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Finaciele vaste activa
30-6-2014 602 800 -
30-6-2013 52 382 -
Totaal vaste activa
1.402
434
Totaal vlottende activa
1.966
1.755
Totaal activa
3.368
2.189
Passiva Eigen vermogen, voor resultaatverwerking
-1.278
Weerstandsvermogen
-976 -1.278
-976
Langlopende schulden Kortlopende schulden
751 3.895
233 2.932
Totaal passiva
3.368
2.189
WINST & VERLIESREKENING Omzet De omzet bedraagt in het boekjaar 2013/2014 € 9.327.000 (2012/2013: € 8.329.000). Het netto resultaat bedraagt in het boekjaar 2013/2014 € 302.000 negatief (2012/2013: € 200.000 positief)
7
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014
KASSTROOMOVERZICHT PER 30 JUNI in EUR * 1.000 2013-2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit overige activiteiten
2012-2013
-640 -65 -705
269 -42 227
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten
166
-18
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten
518
-37
Mutatie kas- en banktegoeden
-21
172
-167 -21 -188
-339 172 -167
30-06-2014 -188
30-06-2013 -167
Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 juli Mutatie geldmiddelen Stand per 30 juni
Geldmiddelen Liquide middelen
8
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemene toelichting Dit publicatieverslag is opgesteld met inachtneming van artikel 2:396 BW. Activiteiten De activiteiten van Stichting PEC Zwolle bestaan voornamelijk uit het uitoefenen van het brengen van voetbalspel in de vorm van passieve recreatie ten behoeve van de bevolking van Zwolle en haar regio, alsmede de bevordering van de beoefening van de voetbalsport in het algemeen en in het bijzonder van het betaalde voetbal in de zin van de reglementen van de Koninklijke Nederlandse Voetbal Bond. En voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. Deze activiteiten vinden voornamelijk plaats in Nederland. De stichting is statutair gevestigd te Zwolle (Stadionplein 1, 8025 CP). Groepsverhoudingen / consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens van Stichting PEC Zwolle opgenomen, samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Stichting PEC Zwolle direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de schulden aan kredietinstellingen opgenomen onder de kortlopende schulden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofden van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
9
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Algemeen De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. De vergelijkende cijfers 2012/2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2013/2014 mogelijk te maken. Immateriële vaste activa Vergoedingssommen Vergoedingssommen inzake spelerscontracten, exclusief hand- en tekengelden en makelaars-kosten, waarvoor een bindende overeenkomst is aangegaan worden geactiveerd als ‘vergoedingssommen’ tegen historische verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden lineair plaats over de looptijd van het contract. Betaalde vergoedingen bij verlenging van contracten worden op dezelfde wijze verantwoord, waarbij de vergoeding wordt toegevoegd aan de resterende geactiveerde ‘vergoedingssommen’. Over dat bedrag vindt op basis van de nieuwe looptijd lineaire afschrijving plaats. Per balansdatum wordt beoordeeld of sprake is van een bijzondere waardevermindering in de contracten; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Om vast te stellen of er voor een immaterieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering, wordt verwezen naar paragraaf 2.6. Bij ontbinding van spelerscontracten wordt de nog resterende geactiveerde ‘vergoedingssom’ ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Verkopen van spelers worden verantwoord in het jaar waarbij er sprake is van een bindende verkoopovereenkomst. De daarmee gemoeide transfergelden worden dan direct als verkoopopbrengst verantwoord. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.6. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: bedrijfsgebouwen en -terreinen : 10 - 25%; andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 33%. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Stichting PEC Zwolle. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden 10
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Onder de financiële vaste activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Het deel dat naar verwachting binnen één jaar zal worden gerealiseerd wordt opgenomen onder de kortlopende vorderingen. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Voorraden De winkelvoorraden worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, gewoonlijk gelijk aan de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking.
11
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Pensioenvoorziening De stichting heeft een aantal pensioenregelingen waarop de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing zijn en waarvoor op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan deze verzekeraars worden betaald door de onderneming. Het gaat hierbij om de volgende regelingen: pensioenregeling voor contractspelers, het CFK pensioenregeling voor overig personeel De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Voor bestaande verplichtingen (anders dan de te betalen premies) jegens de pensioenuitvoerder en/of werknemers wordt indien van toepassing een voorziening opgenomen (indien relevant). Ultimo seizoen 2013/2014 en 2012/2013 waren er voor de stichting geen pensioenvorderingen en verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt. Leasing Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de vooren nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.
12
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-omzet en de kosten en andere lasten over het verslagjaar alsmede het resultaat op transfer activiteiten zoals afzonderlijk in de winst-en-verlies rekening is opgenomen, met inachtneming van de waarderingsgrondslagen zoals vermeld bij de toelichting op de balans. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd c.q. verricht. Verliezen op transacties worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en verrichte diensten, exclusief omzetbelasting, verminderd met de verleende kortingen. Omzet wordt alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. Kosten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben c.q. zij voorzienbaar zijn. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief vergoedingssommen en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten en -verliezen uit hoofde van transferactiviteiten zijn begrepen onder de afschrijvingen vergoedingssommen. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Hand- en tekengelden en makelaarskosten Hand- en tekengelden en makelaarskosten worden rechtstreeks toegerekend aan het resultaat via de categorie resultaat vergoedingssommen. De kosten worden verantwoord in het jaar dat het arbeidscontract met de contractspeler ingaat. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-ontvangsten en –uitgaven van uitgegeven en ontvangen leningen en overige kredietfaciliteiten. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente
13
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van nietaftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Latente belastingvorderingen worden slechts gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
14
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening Financiële vaste activa Aangezien Stichting PEC Zwolle geen overheersende zeggenschap heeft in de onder de financiële vaste activa opgenomen deelnemingen is consolidatie achterwege gebleven. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Als minderheidsbelang zijn in de jaarrekening meegenomen: Horeca IJsseldelta Stadion B.V., Zwolle, 40% (direct): Restaurant IJsseldelta Stadion B.V., Zwolle, 40% (indirect): Business Lounges IJsseldelta Stadion B.V., Zwolle, 40% (indirect): Conferentie IJsseldelta Stadion B.V., Zwolle, 40% (indirect). De verkrijgingsprijs van de aandelen Horeca IJsseldelta Stadion bedraagt € 400.
Vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd
Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:
Stand per 1 juli 2013 Resultaatverdeling 2012/2013 Resultaat boekjaar Stand per 30 juni 2014
Overige reserves
Onverdeeld resultaat
Totaal
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
-1.176 200
200 -200 -302
-976 -302
-976
-302
-1.278
Langlopende schulden Het deel van de schulden met een looptijd van langer dan vijf jaren bedraagt € 0. De rentevoet over de langlopende schulden bedraagt tussen de 5 en de 7,5%. Zekerheden De Gemeente Zwolle staat garant voor € 400.000. Dit betreft het restant van de hoofdsom van een langlopende lening o/g ad € 200.000 en de kredietlimiet bij de bank per 30 juni 2014 ad € 200.000. 15
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014
Indien Stichting PEC Zwolle niet aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen jegens de KNVB dan vindt verrekening plaats met de te ontvangen TV-gelden. Vordering inzake tv-gelden. Vorderingen op seizoenskaarthouders. Vorderingen op kopers van losse kaarten van wedstrijden (recettes).
Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het seizoen 2013/2014 waren gemiddeld 74 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012/2013: 62).
Niet uit de balansblijkende verplichtingen 1
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen en belangrijke regelingen
Operationele lease Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operationele lease als volgt te specificeren:
met Stadion Ontwikkeling Zwolle B.V. is een huurverplichting aangegaan met betrekking tot de huur van het stadion complex. Deze verplichting is aangegaan voor de duur van 25 jaren, ingaande op 1 juli 2008. De huurverplichting wordt jaarlijks geïndexeerd en bedraagt voor het komend jaar circa € 230.000; voor het komend jaar is voor circa € 16.000 aan huurverplichtingen aangegaan met betrekking tot huur kantoorapparatuur. Deze verplichting kent geen contractduur van langer dan 5 jaar; de overige operationele leasecontracten hebben diverse looptijden, maar niet langer dan 5 jaar. De verplichting voor komend jaar bedraagt circa € 425.000. Met kunstgras leverancier Greenfields is een lease- verplichting aangegaan voor de periode 1 juli 2012 t-m 30 juni 2017, inzake een nieuw kunstgrasveld voor € 57.000 per jaar.
Aankoop- en verkoopcontracten van spelers Uit de voorwaarden van bepaalde aankoopcontracten van aangetrokken spelers kunnen aanvullende verplichtingen ontstaan jegens de verkopende club zoals bijvoorbeeld het geval dat in de toekomst de betreffende spelers een bepaald aantal wedstrijden spelen in het eerste team van PEC Zwolle, of in het geval dat andere, in de aankoopcontracten nader omschreven toekomstige gebeurtenissen, zich voordoen. In overeenstemming met de waarderingsgrondslagen van de Stichting inzake vergoedingssommen, die als gevolg van bovenbeschreven aankoopcontracten in de toekomst mogelijk verschuldigd zijn aan verkopende clubs, zullen dergelijke verplichtingen worden opgenomen op het moment dat de betreffende spelers het contractueel aantal wedstrijden in het eerste team van PEC Zwolle hebben gespeeld, dan wel de contractueel bepaalde toekomstige gebeurtenissen zich hebben voorgedaan. Per balansdatum zijn daarom geen schulden opgenomen met betrekking tot deze toekomstige gebeurtenissen. In contracten ter zake van verkoop van spelers zijn vergelijkbare voorwaarden zoals hiervoor vermeld bij aankoopcontracten opgenomen waaruit aanvullende rechten voor PEC Zwolle en eventuele derden in het geval van een gedeeltelijke overdracht van toekomstige transferrechten kunnen ontstaan. Per balansdatum zijn geen vorderingen opgenomen met betrekking tot deze toekomstige gebeurtenissen.
16
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Investeringsfonds In oktober 2013 is er buiten de structuur van PEC Zwolle om een spelersinvesteringsfonds opgericht. Het investeringsfonds heeft recht op een aandeel van 25% in de toekomstige netto transfervergoedingen. Jaarlijks in de maand oktober, na vaststelling van de fondswaarde van de voetbalspelers, heeft PEC Zwolle het recht om te besluiten het aandeel in de toekomstige transferrechten die zijn overgedragen aan het investeringsfonds te kopen van het investeringsfonds. De overeenkomst tussen PEC Zwolle en het investeringsfonds wordt aangegaan voor onbepaalde tijd.
Zwolle, 30 september 2014 Stichting PEC Zwolle Directie PEC Zwolle:
A.J. Visser Algemeen Directeur
G.A. Nijkamp Technisch directeur
Raad van Commissarissen PEC Zwolle:
J.M.C. Brouwers
G. Jansen
F. Eikelboom
H.M. Been
W. Roefs
Stichting PEC Zwolle Statutaire adres Stadionplein 1 Statutaire vestigingsplaats Zwolle
Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2013/2014 is op 11 december 2014 vastgesteld door de Raad van Commissarissen van de Stichting PEC Zwolle.
17
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014
OVERIGE GEGEVENS GRAFIEKEN Grafiek 1. Omzet
Grafiek 2. Netto-resultaat
18
Jaarverslag PEC Zwolle 2013 / 2014 Grafiek 3. Personeelskosten ten opzichte van de inkomsten
Voor de actuele samenstelling van Directie, medewerkers en Raad van Commissarissen van Stichting PEC Zwolle verwijzen wij naar www.peczwolle.nl onder het kopje club, submenu ‘organisatie’.
19
