2494/2014.
Kiegészítő melléklet
Általános rész A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár a gazdálkodását az 1993. évi XCVI. törvény, a 223/2000.(XII.19), a 281/2001.(XII.26.) kormányrendeletek, az Alapszabály, a Számviteli Politika, valamint az egyéb szabályzatokban foglaltak szerint végezte és ennek megfelelően készítette el a 2013. évi éves beszámolóját. Az éves pénztári beszámoló mérlegből, eredmény-kimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A cash-flow kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés és a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás a kiegészítő melléklet részét képezi. Az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg a Nyugdíjpénztár elkészítette az üzleti jelentést is. A kiegészítő melléklet célja: a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: Felügyeleti Szerv) részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A kiegészítő mellékletben, amennyiben előfordul, be kell mutatni az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák működési tevékenység eredményére, a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására gyakorolt hatását évenkénti megbontásban. A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indokolásból tevődik össze. Az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutatásra kerül a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete, a céltartalékok és a befektetések alakulása azzal a céllal, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. A Nyugdíjpénztár a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján non-profit szervezetként működik. A szervezet a működés során felmerülő költségvetési kötelezettségeit - a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kelet-budapesti Adóigazgatóságának (továbbiakban: NAV) - az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) előírásai alapján havonta a 18077153-1-42 adószámon vallja be és fizeti meg az MKB által vezetett 1030000220115137-71313285 működési alszámláról. A Nyugdíjpénztár az Általános Forgalmi Adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 86. § (1) bekezdés g) pontja alapján adómentes tevékenységet folytat és a Társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény III. fejezet 20.§. c.) pontja alapján adómentességet élvez, tekintettel arra, hogy nem végez vállalkozási tevékenységet. A pénzforgalom hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlán történik. A pénzforgalmi számla alszámláin tartjuk nyilván a tagi kölcsön folyósítását és visszafizetését. A kisebb összegű működési kiadások fizetésére házi pénztár működik. A folyamatos működéshez szükséges pénzforgalmon felüli, befektetésre kerülő pénzeszközök kezelése a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán történik.
2
A Nyugdíjpénztár a működéssel kapcsolatos költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályba könyveli és számolja el, amelyet a Számviteli Politikával összhangban az év végi zárlati munkák keretében a ráfordítások közé átvezet. A Nyugdíjpénztárnál foglalkoztatottak létszáma nem indokolja a társadalombiztosítási kifizetőhely létesítését, ezért e tevékenységet a Budapest Főváros Kormányhivatala Egészségbiztosítási Pénztára látja el. A Nyugdíjpénztárnál a választható portfoliós és az elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer nem került bevezetésre. Kapcsolattartás a tagsággal A Nyugdíjpénztár kiemelt feladatai közzé tartozik a pénztártagokkal történő folyamatos kapcsolattartás. Az érdeklődők informálódhattak a változásokról és a pénztár eredményeiről az interneten keresztül (www.vasutaspenztar.hu), pénztártagsággal összefüggő ügyeiket levélben, telefonon és személyesen az ügyfélfogadási időben intézhették. A 2012. évi számlaértesítő megküldésével egyidejűleg az érdeklődésre számot tartó általános tudnivalókról mellékeltük a tájékoztatónkat. A Nyugdíjpénztár működéséről, a Küldöttközgyűlésen megtárgyalásra kerülő napirendekről és a hozott határozatokról a pénztártagok a megválasztott küldöttek útján is tájékozódhattak. Folyamatos volt a kapcsolat az ügyfélfogadási időben telefonon történő válaszadás által és a személyesen jelentkező ügyfelek ügyeinek intézése során. Az egyéni számla adatainak internetes frissítésére a tagdíjfizetési ütemnek megfelelően hetente kerül sor. A tagdíjat a Választható Béren Kívüli Javadalmazás (továbbiakban: VBKJ) keretéből fizető pénztártagoknál a tárgyévi nyilatkozatok összesítése a tárgyév első negyedévében történik. Ezt követi a tagdíjak utalása és az adatszolgáltatás. Amennyiben a munkáltató a december hónapban esedékes átvállalt, illetve VBKJ keret összegét december hónapban nem utalta át, ez az összeg a pénztártagok 2013. évi számlaértesítőjén nem szerepel, mert ezen összegek egyéni számlára történő könyvelése 2014. évre történik. Munkáltatói tagok, kapcsolattartás a munkáltatókkal A Nyugdíjpénztár munkáltatói tagjai megállapodás alapján munkavállalóik tagdíjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben, illetve a VBKJ keretében átvállalják. A munkáltatói megállapodásokban foglaltak maradéktalanul teljesültek. A munkáltatói tagok száma jelenleg 185. Az új munkáltatói tagok száma 18. Az új munkáltatói tagok: Fiorács Kft, Magyar Útügyi Társaság, Kapos Holding Zrt, Zala Megyei Kormányhivatal, Grundfos Kft, BKK Közút Zrt, Hatvani Közös Önkormányzati Hivatal, Magyar Vasúttörténeti Park Alapítvány, Prohumán 2004 Kft, Erzsébetvárosi Közterület-felügyelet, UPC Magyarország Kft, Fővárosi Törvényszék, Strabag Vasútépítő Kft, Ericsson Magyarország 3
Kft, Colas Északkő Bányászati Kft, Dunántúli Regionális Vízmű Zrt, Quantis Holding Zrt, Központi Gazdasági Ellátó Igazgatóság. A munkáltatókkal kialakult együttműködés eredményeként az adatszolgáltatás és a fizetési kötelezettség teljesítése folyamatos volt, az eltérések rendezése időben megtörtént. Munkáltatói tagságát egy munkáltató szüntette meg a Nyugdíjpénztáron kívül álló ok miatt. Küldöttközgyűlés, Igazgatótanács, Ellenőrző Bizottság működése Az elmúlt évben a jogszabályi rendelkezésnek megfelelően egy Küldöttközgyűlés megtartására került sor. A Küldöttközgyűlés által hozott határozatok a következők voltak: a 2012. évi beszámoló és a kapcsolódó jelentések, a 2013. július 1-jétől 2014. június 30. napjáig szóló pénzügyi terv, a 3 éves hosszú távú pénzügyi terv és az Alapszabály 1. számú módosításának elfogadása. Ezen túlmenően ezen a Küldöttközgyűlésen megtörtént a tisztségviselő választás is. A Küldöttközgyűlés összehívása, megtartása megfelelt a törvényben és az Alapszabályban foglaltaknak. Az Igazgatótanács összesen hét alkalommal ülésezett és 79 határozatot hozott, amelynek végrehajtása maradéktalanul megtörtént. Az Ellenőrző Bizottság tagjai folyamatosan figyelemmel kísérték a Nyugdíjpénztár működését és lefolytatták a munkaterv szerinti ellenőrzéseket. A könyvvizsgáló a szerződésben foglaltaknak megfelelően segítette és munkaterve alapján ellenőrizte a pénztári tevékenységet, az általa tett észrevételek alapján a Nyugdíjpénztár az intézkedéseket megtette. Munkafolyamatba épített ellenőrzés, belső ellenőrzés és önellenőrzés A Nyugdíjpénztár munkájának folyamatos ellenőrzése munkafolyamatba épített ellenőrzés, önrevízió és belső ellenőrzés által is biztosított volt. A folyamatos ellenőrzés az alábbi területekre terjedt ki:
Házi pénztár ellenőrzése. Bérszámfejtés és költségvetési kapcsolatok ellenőrzése. 10 éves kifizetések utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Szolgáltatások utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Tagdíjak és egyéb befizetések könyvelésének ellenőrzése. Adóigazolás és számlaértesítő alaki, számszaki, tartalmi felülvizsgálata és ellenőrzése. Az éves beszámoló és az azt alátámasztó leltár ellenőrzése.
Az általános ellenőrzés a negyedéves jelentések felülvizsgálatára, a belépési nyilatkozatok és a beérkező tagdíjak feldolgozásának ellenőrzésére, valamint az Informatikai Biztonsági Szabályzatokban foglaltak megtartásának ellenőrzésére terjedt ki. Az ellenőrzések során feltárt kisebb hibák, hiányosságok rendezésre, illetve megszüntetésre kerültek.
4
A lefolytatott ellenőrzések nem tártak fel olyan jelentős összegű hibát, amely a működési tevékenység eredményére, illetve a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. Az év folyamán 3 panasz nyilvántartásba vételére került sor. Az első a szolgáltatás igénybevételéhez kapcsolódott és elutasításra került, mert a pénztártag nem megfelelő dokumentumot mellékelt, ezért a hiánypótlásra levélben intézkedtünk. A hiánypótlás megérkezését követően soron kívül intézkedtünk az utalás iránt. A második panaszos általános tájékoztatást kért, de szerettük volna beazonosítani, ezért személyes adatokat kértünk tőle. Panaszát részben megalapozottnak tekintettük és azonnal részletes, minden lehetőségre kiterjedő választ adtunk részére, amelyet elfogadott és arról tájékoztatta Pénztárunkat, hogy a teljes körű és hasznos információk alapján fogja meghozni döntését. A harmadik esetben azt kifogásolta a pénztártag, hogy 2013. október hónapban az egyéni számla egyenlegének internetes lekérdezése alkalmával azt állapította meg, hogy 2012. szeptember hónapban sem tagdíj befizetés, sem hozamjóváírás nem történt az egyéni számláján. A panasz megalapozott volt. A panaszát kivizsgáltuk és megállapítottuk, hogy a honlapunkat karbantartó cégnél történt informatikai hiba miatt hiányos felületű „Egyenleglekérdezés” jelent meg a honlapunkon, amelynek következtében az egyenleglekérdező felületről egyes hónapok kimaradtak. A hiányos részletező felület ellenére a megjelenített tagdíj, hozam és egyenleg összege megegyezett a nyilvántartásunkban szereplő adatokkal és a pénztártag részére megküldött 2012. évi számlaértesítő is helyes adatokat tartalmazott. A bejelentés és a hiba feltárását követően azonnal intézkedtünk és a felületi hibajavítása soron kívül megtörtént, melyről a pénztártagot értesítettük. Marketing tevékenység Pénztárunk a költségekkel történő takarékoskodás érdekében reklám- és propagandaanyagokat készítő marketing tevékenységet folytató cégekkel nem áll kapcsolatban. A pénztártagoknak szóló tájékoztató leveleket, ismertetőket a Nyugdíjpénztár készíti, szerkeszti és így költségként csak a nyomdai munka merül fel. A pénztártagokkal történő kapcsolattartás érdekében tájékoztatónk közzétételre került a MÁV csoport által megjelentetett VBKJ rendszer ismertetését tartalmazó tájékoztató füzetekben. Nyilvánosságra hozatal és közzététel A 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 25. §-ában meghatározott adatok és a 223/2000.(XII. 19) Kormányrendelet 50.§-ában előírt 2012. évi egyesített mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a könyvvizsgálói záradék a pénzügyi évet követő június 30. napjáig közzétételre került a 2013. évi 7. számú Nemzetgazdasági Közlönyben és a Felügyeleti Szerv honlapján.
5
Az internetes honlapon (www.vasutaspenztar.hu) 2013. június 30. napjáig megjelentetésre került a mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet és a részét képező cash-flow kimutatás, a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés, az üzleti jelentés és a könyvvizsgálói záradék. A gazdálkodást befolyásoló körülmények 1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Nyugdíjpénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan, a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezet és azt az üzleti év, illetve naptári negyedév végével lezárja. Az üzleti év az az időtartam, amelyről az éves pénztári beszámoló készül. Az üzleti év időtartama 12 naptári hónap, amely megegyezik a naptári évvel. A Nyugdíjpénztár a lényegesnek minősített eseményeket (értékeket) - amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit és a pénztártagok informálásának teljességét – meghatározta és az éves beszámolóban alkalmazta. A mérlegben szereplő összes eszköz a következő fő csoportokba van sorolva: a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, a működést szolgáló (működési célú) eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezetünk. Elkülönítve tartjuk nyilván a saját vagyonkezelésben lévő és a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön főkönyvi számlán vezetjük az értékelési különbözetet és annak tartalékát. 2. A pénzügyi terv teljesítését és a gazdálkodást befolyásoló események A Nyugdíjpénztár Küldöttközgyűlése 2012. november 15. napján fogadta el a 2013. évi pénzügyi tervet. Az ezt követő törvényi változás következtében a 2013. május 23-án tartott Küldöttközgyűlésen új rövid távú és hosszú távú pénzügyi tervet kellett elfogadni. Az elfogadott éves pénzügyi terv 2013. július 1-jétől 2014. június 30. napjáig terjedő időszakra vonatkozott. A hosszú távú pénzügyi terv 2013. január 1-jétől 2015. december 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. Ezért a pénzügyi tervben foglaltak teljesülésének bemutatása több időszakot foglal magában. 2013. I. félévben a taglétszám tervszámai és tényadatai a következők szerint alakultak: Tagdíjfizetői létszám (2013.06.30.) 16.321 fő Tagdíjat nem fizetők (2013.06.30.) 6.542 fő Taglétszám (2013.06.30.) 22.863 fő
6
Tervezett új belépő Tényadat Eltérés
490 fő 212 fő -278 fő
Tervezett tagsági viszony megszűnés Tényadat Eltérés
750 fő 720 fő -30 fő
2013. I. félévben a bevételek és kiadások tervszámai és tényadatai a következők szerint alakultak: Tervezett tagdíjbevétel Tényadat Eltérés
1.317.292 eFt 839.680 eFt -477.612 eFt
Fedezeti tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
1.904.346 eFt 1.688.110 eFt -216.236 eFt
Fedezeti tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
1.498.128 eFt 1.131.612 eFt -366.516 eFt
Likviditási tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
12.282 eFt 9.103 eFt -3.179 eFt
Likviditási tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
65 eFt 65 eFt 0 eFt
Működési tevékenység bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
84.486 eFt 52.894 eFt -31.592 eFt
Működési tevékenység kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
77.943 eFt 76.047 eFt -1.896 eFt
A 2013. július 1-jétől 2014. június 30. napjáig szóló pénzügyi tervben a tervezett nyitó taglétszámot már a 2013. I. negyedévi tényadatok alapján 22.807 fő alapulvételével határoztuk meg. A tényleges nyitó taglétszám 22.863 fő volt, 56 fővel több a tervezettnél.
7
2013. II. félévben a taglétszám tervszámai és tényadatai a következők szerint alakultak: Tagdíjfizetői létszám (2013.12.31.) 15.937 fő Tagdíjat nem fizetők (2013.12.31.) 6.660 fő Taglétszám (2013.12.31.) 22.597 fő Tervezett új belépő Tényadat Eltérés
60 fő 163 fő 103 fő
Tervezett tagsági viszony megszűnés 1.000 fő Tényadat 429 fő Eltérés -571 fő 2013. II. félévben a bevételek és kiadások tervszámai és tényadatai a következők szerint alakultak: Tervezett tagdíjbevétel Tényadat Eltérés
1.192.660 eFt 953.879 eFt -238.781 eFt
Fedezeti tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
1.806.296 eFt 1.835.413 eFt 29.117 eFt
Fedezeti tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
1.517.772 eFt 886.053 eFt -631.719 eFt
Likviditási tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Likviditási tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
Működési tevékenység bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
10.443 eFt 6.992 eFt -3.451 eFt
65 eFt 180 eFt 115 eFt
78.759 eFt 38.631 eFt -40.128 eFt
8
Működési tevékenység kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
75.645 eFt 74.511 eFt -1.134 eFt
2013. évben a taglétszám tervszámai és tényadatai a következők szerint alakultak: A 2013. január 1-jétől december 31. napjáig szóló pénzügyi tervben a tervezett nyitó taglétszámot 23.535 fő alapulvételével határoztuk meg. A tényleges nyitó taglétszám 23.371 fő volt, 164 fővel kevesebb a tervezettnél. Tervezett tagdíjfizetői létszám Tényadat Eltérés Tervezett új belépő Tényadat Eltérés
14.997 fő 15.937 fő 940 fő 550 fő 375 fő -175 fő
Tervezett tagsági viszony megszűnés 1.750 fő Tényadat 1.149 fő Eltérés - 601 fő 2013. évben a bevételek és kiadások tervszámai és tényadatai a következők szerint alakultak: Tervezett tagdíjbevétel Tényadat Eltérés
2.509.952 eFt 1.793.559 eFt -716.393 eFt
Fedezeti tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
3.710.642 eFt 3.523.523 eFt -187.119 eFt
Fedezeti tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
3.015.900 eFt 2.017.665 eFt -998.235 eFt
Likviditási tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Likviditási tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
22.725 eFt 16.095 eFt -6.630 eFt 130 eFt 245 eFt 115 eFt
9
Működési tevékenység bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
163.245 eFt 91.525 eFt -71.720 eFt
Működési tevékenység kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
153.588 eFt 150.558 eFt -3.030 eFt
Hosszú távú terv teljesülése A hosszú távú pénzügyi tervet 2013-2015. évekre 2013. április 25-én készítettük el, ezért a nyitó taglétszám meghatározása már a tényadat, a 23.371 fő alapulvételével történt. A 2013. december 31-i záró taglétszámot 500 fő új belépővel és 2.000 fő tagsági viszony megszűnéssel számolva 21.871 főben irányoztuk elő. A tényadatokat elemezve megállapítható, hogy az új belépők száma 375 fő volt, amely 125 fővel maradt el a tervezettől. A tagsági viszony megszűnés tényadata 1.149, amely 851 fővel kevesebb, mint a tervezett 2.000 fő. Az éves tagdíjbevétel tervezett összege 2.415.698 eFt volt, a befolyt tagdíj összege 1.793.559 eFt, amely 622.139 eFt-tal maradt el a tervezettől. Fedezeti tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
3.629.279 eFt 3.523.523 eFt -105.756 eFt
Fedezeti tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
2.979.918 eFt 2.017.665 eFt -962.253 eFt
Likviditási tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Likviditási tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés Működési tevékenység bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
19.723 eFt 16.095 eFt -3.628 eFt
124 eFt 245 eFt 121 eFt 154.243 eFt 91.525 eFt -62.718 eFt
10
Működési tevékenység kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
157.040 eFt 150.558 eFt -6.482 eFt
Jogszabályi rendelkezés alapján a tárgyévben a tagdíjat nem fizető pénztártagok egységes tagdíját tagdíjkövetelésként 367.816 eFt összegben előírtuk és 100 %-ban céltartalékot képeztünk, amely a fedezeti tartaléknál 347.598 eFt, a működési tartaléknál 19.478 eFt, a likviditási tartaléknál 740 eFt. A jogszabályi előírásnak megfelelően az Alapszabályban leírtak szerint a tagdíjkövetelés összegéről, a hátralék rendezésének módjáról és a tagdíjfizetési kötelezettség teljesítéséről a pénztártagok tájékoztatást kaptak. A nem rendezett tagdíjkövetelések, illetve azok céltartaléka a tárgyévben került leírásra a bevételekkel és ráfordításokkal szemben 615.114 eFt összegben, amely a fedezeti tartaléknál 581.486 eFt, a működési tartaléknál 32.347 eFt, a likviditási tartaléknál 1.280 eFt. Ennek az összegnek eredményre gyakorolt hatása nincs. Az azonosítatlan (függő) befizetések nyitó összege 827 eFt, a növekedés 3.143 eFt, a csökkenés 2.844 eFt, a záró állomány 1.126 eFt. A záró állományból az előre utalt összeg (2013. december havi saját tagdíj) 1.126 eFt, téves utalás 0 eFt. A felmerült tételek a könyvelés befejezése után 2013. év elején visszautalásra kerültek. A függő befizetések állomány változása: (eFt.) Dátum
01.01-01.31 02.01-02.29 03.01-03.31 04.01-04.30 05.01-05.31 06.01-06.30 07.01-07.31 08.01-08.31 09.01-09.30 10.01-10.31 11.01-11.30 12.01-12.31 Összesen:
Nyitó
Tárgyévi növekedés
Tárgyévi csökkenés
Záró
827 0 0 0 100 1 174 0 0 0 0 0
0 0 122 116 82 464 163 13 12 60 0 2 111
827 0 122 16 181 291 337 13 12 60 0 985
0 0 0 100 1 174 0 0 0 0 0 1126
827
3.143
2.844
1.126
Visszautalt
A záró állományból negyedéven túli azonosítatlan összeg nem maradt.
11
827 0 120 16 181 91 337 13 12 60 0 0
Egyéni számlán jóváírt 0 0 2 0 0 200 0 0 0 0 0 985
3. Alkalmazotti állomány alakulása 2013. évben a Nyugdíjpénztár teljes pénzügyi, gazdálkodási, jogi és ügyviteli feladatainak ellátását az ügyvezető igazgatóval együtt összesen 8 munkavállaló végezte. Az Igazgatótanács tagjai részére 8.576 eFt, az Ellenőrző Bizottság tagjai részére 5.309 eFt, összesen 13.885 eFt tiszteletdíj került elszámolásra. Az ügyvezető igazgató részére - aki egyben a jogászi feladatokat is ellátja – elszámolásra kerülő összeg 17.043 eFt. 4. Taglétszám alakulása A 2013. január 1-jei nyitó taglétszáma 23.371 fő. Az új belépő pénztártagok száma 375 fő és a tagsági viszonyt megszüntető pénztártagok száma 1.149 fő. A tagsági viszony megszűnésének jogcímei: Egyösszegű szolgáltatás Kedvezményezett (örökös) részére történő kifizetés Kilépő (10 éves várakozási idő után) Átlépő másik pénztárba Összesen:
384 fő 97 fő 636 fő 32 fő 1.149 fő
A beszámolási időszak záró taglétszáma 22.597 fő, a tagdíjfizetők száma 15.937 fő. A tagdíjat nem fizető pénztártagok száma 6.660 fő. A taglétszám alakulását a következő diagram szemlélteti:
12
A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. 5. Tagi kölcsön folyósítása Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló törvény lehetőséget ad arra, hogy a pénztár a befektetésekről rendelkező jogszabály és az Alapszabály alapján tagjai részére három év fizetett tagsági idő után tagi kölcsönt nyújtson, amely visszafizetés esetén a tagsági viszony fennállása alatt több alkalommal ismételhető. A tagi kölcsön folyósítása a fedezeti alap terhére történik. A folyósítható kölcsön legfeljebb az egyéni számlán lévő összeg 30 %-a lehet, amelyet a folyósítás napjától a futamidő végéig jelenleg 6 % kamat, egyszeri (3.000 Ft) eljárási díj és az utalás költsége terhel. A kölcsön visszafizetésének leghosszabb időtartama 12 hónap. Az év folyamán a kifizetésre került összeg 118.396 eFt. A tagi kölcsönben részesült pénztártagok száma 514 fő. Elutasítás 22 esetben fordult elő a 3 éves tagsági viszony, illetve a tagdíjfizetés hiánya, vagy a korábban felvett kölcsön visszafizetésének elmaradása miatt. A tagi kölcsön tartozást vissza nem fizetők száma 159 fő, amely magában foglalja az előző évről áthúzódó pénztártagok számát is. A visszafizetést nem teljesítő pénztártagokat az eredménytelen felszólítást követően tájékoztattuk, hogy a hátralék összegét, 27.538 eFt-ot az egyéni számlával szemben az év folyamán érvényesítettük. A pénztártagot a vissza nem fizetett kölcsön után a Pénztár által kiadott igazolás alapján a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint adóelőleg-fizetési, valamint az egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerint százalékos egészségügyi hozzájárulás-fizetési kötelezettség is terheli. Az a pénztártag, akinek a tartozás az egyéni számlájával szemben érvényesítésre került, kizárta magát a további kölcsön igénylésének további lehetőségéből. A tagi kölcsön év végi állománya 90.724 eFt, a kamat-előirányzat 7.339 eFt. 6. Szolgáltatás, kifizetés Egyösszegű és járadékszolgáltatást igénylők részére kifizetett összeg 534.019 eFt, amelyből a folyósított járadék 16.522 eFt. Kedvezményezettek (örökösök) részére kifizetésre kerülő összeg 93.547 eFt. Szolgáltatások és kifizetések alakulása 2002 – 2013 között (fő) 8000
járadékot igénybevevők egyösszegű szolg. - nyugdíjas
7000
egyösszegű szolg. - örökös, kedvezményezett
6000
egyösszegű szolg. -10 éves várakozás letelte esetén
5000 4000 3000 2000 1000 0
2002
2003
2004
2005
2006
2007 13
2008
2009
2010
2011
2012
2013
A nyugdíjszolgáltatást igénybevevők, illetve nyugdíjszolgáltatást év közben megszüntetők létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 2. számú táblázata tartalmazza. A Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 32. §-ában foglaltak alapján háromévente köteles biztosításmatematikai mérleget készíteni, amely kötelezettség 2011. évben teljesítésre került. Ennek alapján 2013. évben biztosításmatematikai mérleg nem készült. A szolgáltatással kapcsolatban felmerült pénztári költség 5.950 eFt. Ebből a szolgáltatást igénybevevők által fizetett 3.000 Ft eljárási díj + utalási díj összesen 3.066 eFt, a fennmaradó 2.884 eFt-ot a működési tartalék terhére könyveltük. A működési költségből a pénzügyi szolgáltatás díja 7.742 eFt, az anyag költség 1.725 eFt, személyi jellegű költség (bér + járulék) 4225 eFt. A 10 éves várakozási idő leteltével a tagsági viszony fenntartása mellett 2.525 fő pénztártag élt a hozam és tőke kifizetés lehetőségével. A kifizetésre került összeg 811.766 eFt. A teljes összeg kifizetése mellett 636 fő a tagsági viszonyát is megszűntette. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 15.534 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 18.592.478 eFt. Az átlépők által elvitt fedezeti összeg 45.544 eFt. 7. Tartalékok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása 2013. évben A tartalékok arányának meghatározásánál a Nyugdíjpénztár a rövid és hosszú távú pénzügyi terv készítésekor a rendelkezésre álló információk alapján járt el. A hosszú távú tervben 2013. évre vonatkozóan az inflációt 2-3 %-kal meghaladó hozam alapulvételével a fedezeti tartalék tervezett bevétele 3,6 milliárd Ft, a rövid távú tervben 6 %-os hozam alapulvételével 3,7 milliárd Ft volt. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb bevételként könyvelt összege nélkül 3,5 milliárd Ft. A hosszú és a rövid távú tervben a fedezeti tartalék tervezett kiadása 3-3 milliárd Ft volt. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 2,4 milliárd Ft. Ebből a pénztártagok részére kifizetett összeg 1,8 milliárd Ft. A tervezettől alacsonyabb mértékű felhasználás a tervezettnél kisebb mértékű tagsági viszony megszűnésekkel összefüggő kifizetésekre vezethető vissza. A hosszú és rövid távú tervben a likviditási tartalék tervezett bevétele 19, illetve 23 millió Ft volt. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb bevételként könyvelt összege nélkül 16 millió Ft. A hosszú és rövid távú tervben a likviditási tartalék tervezett kiadása 124, illetve 130 eFt volt. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 244 eFt. 14
A pénztár likviditási helyzete kiegyensúlyozott volt, ezért a beszámolási időszakban a likviditási tartalék terhére átcsoportosítást nem kezdeményeztünk. A hosszú távú tervben a működési bevétel és kiadás alakulásánál 3 millió Ft negatív eredménnyel, a rövid távú tervben pozitív működési eredménnyel számoltunk a nem fizető pénztártagok hozamából levont működésre jutó hányad figyelembe vételével, amely nem teljesült. A tagdíjat nem fizető pénztártagoktól levont működési hányad 17.756 eFt, a likviditási hányad 675 eFt. A pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően a működés befektetési portfoliójának értékelési különbözetére - időarányosan járó kamatból és piaci értékítéletből adódó értékelési különbözetre - képez céltartalékot. Ennek felhasználása a befektetés realizálásakor történik. A pénztár a szokásos működési tevékenységének fedezésére működési céltartalékot a jogszabályi rendelkezés alapján nem képezhet. A jövőbeni kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk, mert nem volt jövőbeni kötelezettség. Fedezeti tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetései (egységes tagdíjon felüli rész, NAV utalás, adomány) Más pénztárból áthozott tagi követelés (önkéntes, magán és elhunyt pénztártagok felosztott egyenlege) Befektetési tevékenység bevétele Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen:
1.432.963 345.110 24.860 1.720.590 3.523.523 581.486 4.105.009
Fedezeti tartalék kiadásai (eFt) Egyösszegű és járadékszolgáltatás 534.020 Kedvezményezetteknek kifizetés 93.547 Tagoknak 10 év utáni kifizetés 1.232.744 Más pénztárba átvitt követelés 24.102 Tagi kölcsön, banki hitel tartozás levonás 28.075 Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt 18.433 Befektetési tevékenység ráfordítása 86.744 Összesen: 2.017.665 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 581.486 Mindösszesen: 2.599.151 Fedezeti céltartalék
22.893.888 eFt
Likviditási tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetései Egyéb bevétel Befektetési tevékenység bevétele
2.512 116 4 13.463 15
Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Likviditási tartalék kiadásai (eFt)
16.095 1.280 17.375
Befektetési tevékenység ráfordítása Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen:
245 245 1.280 1.525
Likviditási alap tartaléka 299.531 eFt Működési tevékenység bevételei (eFt) Tagdíj bevétel Tagok egyéb befizetései Befektetési tevékenység bevétele Egyéb bevétel (tagoktól levont költség ) Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen:
65.770 3.385 1.802 20.568 91.525 32.347 123.872
Működési tevékenység kiadásai (eFt) Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Felügyeleti díj Befektetési tevékenység ráfordítása Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Működési alap tartaléka
1.856 21.530 25.793 94.519 915 5.916 29 150.558 32.347 182.905
30.649 eFt
A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. A likviditási céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A tagdíjbevétel tartalékok közötti megosztási aránya: fedezeti működési likviditási
16
94,50% 5,30 % 0,20 %
100 %-ban a fedezeti tartalékba kerül: pénztártagok által fizetett 150.001 Ft feletti tagdíj, átlépés esetén a más pénztártól áthozott fedezet, a fedezeti alap pénzügyi bevétele, NAV adójóváírás, adomány. 100 %-ban a működési tartalékba kerül egyéb bevételként: tagok által fizetett költségtérítés és eljárási díj, a működési tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának működésre jutó hányada. 100 %-ban a likviditási tartalékba kerül: likviditási tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának likviditásra jutó hányada. A pénzmozgások jogcímeit a kiegészítő melléklet 5. számú táblázata tartalmazza. 8. Vagyonkezelés, befektetés A vagyonkezelési tevékenység 2013. évben magában foglalta a külső vagyonkihelyezést és a Nyugdíjpénztár saját vagyonkezelését is. A Nyugdíjpénztár eszközeit kizárólag a 281/2001.(XII.26.) Kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba és befektetési eszközökbe fektetheti be, illetve eszközeit ilyen befektetési formákban tarthatja. A pénztári vagyon kizárólag a tagság érdekében fektethető be. A Nyugdíjpénztár gazdálkodása során elért bevételeit a szolgáltatások fedezetének biztosítására, illetve fejlesztésére, valamint a gazdálkodás költségeinek a fedezetére fordíthatja, azt sem osztalék, sem részesedés formájában nem fizetheti ki. A pénztári vagyon kezelésének legfőbb irányítója az Igazgatótanács. A vagyonkezeléssel kapcsolatos minden döntés, így különösen a vagyonkezelők alkalmazása, kiválasztása és megbízása, a vagyonkezelési és letétkezelői szerződés Pénztár részéről történő megkötése, módosítása és megszűntetése, a portfolió összetétel meghatározása, a befektetési politika elfogadása, módosítása, a vagyonkezelési irányelvek meghatározása az Igazgatótanács hatáskörébe tartozik. Az Igazgatótanács a megalakulásától kezdve a pénztártagok érdekeit és kockázatvállaló képességét figyelembe véve alakította ki a Befektetési Politikát, amelynek legfőbb alapelve a biztonság. Az Igazgatótanács meghatározta a saját kezelésben lévő befektetések összetételét és a befektetési korlátokat. A konkrét befektetésekről a mindenkori piaci viszonyokat figyelembe véve a befektetési vezető által bekért ajánlatok alapján döntött az Igazgatótanács elnöke. A befektetési irányelvek érvényesítése a vagyonkezelőkkel történő együttműködés keretében valósult meg. 17
A Nyugdíjpénztárban nem került bevezetésre a választható portfoliós és az elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer. A Befektetési Politika 2013. január hónapban történt felülvizsgálata során az Igazgatótanács úgy döntött, hogy a Nyugdíjpénztár befektetési politikája 2012. évben jól működött és ezért változtatásra nem került sor. 2013. III. negyedévben az Igazgatótanács ülésén napirendi pontként szerepelt a vagyonkezelők öt éves tevékenységének értékelése, amelynek alapján az Igazgatótanács olyan döntést hozott, hogy a saját vagyonkezelési tevékenység megszüntetése és a vagyonkezelők számának csökkentése mellett meghívásos pályázat keretében új pályázati feltételeket kell kiírni. A meghívásos pályázaton a meglévő öt vagyonkezelőn kívül részt vett az OTP, a Pannónia CIG, valamint az Equilor Alapkezelő Zrt. A benyújtott pályázatok értékelését az Igazgatótanács által választott Értékelési Bizottság végezte. Az értékelési szempontok alapján legjobb eredményt elérő három vagyonkezelővel: az Equilor-ral, a Concorde-dal (aki korábban is kezelte a Nyugdíjpénztár vagyonát) és a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt-vel került sor a vagyonkezelési szerződés megkötésére. A meglévő vagyonkezelési szerződések felmondással 2013. október 31. napjával megszűntetésre kerültek. Az Equilor Alapkezelő Zrt. részére átadásra kerülő vagyon 11 milliárd Ft, a Concorde Alapkezelő Zrt. által kezelt vagyon 8 milliárd Ft-ra emelkedett és a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. 3 milliárd vagyon kezelésére kapott megbízást. A vagyonátadás a közreműködő felek együttműködésével zökkenőmentesen lezajlott. A vagyonkezelők változásával az a legfontosabb cél, hogy rugalmasabb vagyonkezelési tevékenységgel és egy kicsit több kockázat vállalásával magasabb hozamot érjen el a Nyugdíjpénztár. Vagyonkezelők tevékenysége A Nyugdíjpénztár vagyonkezelési szerződést kizárólag a jogszabályokban meghatározott összeférhetetlenségi szabályokat nem sértő, a szükséges Felügyeleti Szerv engedélyével rendelkező szolgáltatókkal kötött, és ennek meglétéről a szolgáltatókat külön nyilatkoztatta. A Nyugdíjpénztár befektetési tevékenységének bonyolításában résztvevő közreműködőktől elvárja, hogy a legjobb tudásuk szerint, a vállalt kockázat mértékének megfelelő lehető legmagasabb hozamot érjék el figyelembe véve a vonatkozó jogszabályokat, a befektetési politikát, valamint a vagyonkezelési szerződésben foglaltakat. A vagyonkezelő a szerződés időtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelői szerződésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezik a Nyugdíjpénztár által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. Mind a Pénztár, mind a vagyonkezelő, a kibocsátók, az értékpapírfajták és a futamidők tekintetében is megosztja befektetéseit annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehető legnagyobb mértékben csökkentse.
18
Az Igazgatótanács az eddigi gyakorlatának megfelelően továbbra is kiemelt figyelmet fordított a vagyonkezelők munkájának, teljesítményének, eredményének folyamatos vizsgálatára, ellenőrzésére és negyedévenkénti értékelésére. A 2013. első tíz hónapjában változatlanul az öt külső vagyonkezelővel álltunk szerződéses kapcsolatban: a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt.-vel, a Concorde Alapkezelő Zrt.-vel, az Erste Alapkezelő Zrt.-vel, a Generali Alapkezelő Zrt.-vel és a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt.-vel. 2013. november 1-jével a vagyonkezelők száma a fentiekben ismertetettek szerint háromra csökkent. A Nyugdíjpénztár gazdálkodásának fontos garanciális szabálya a letétkezelő alkalmazása, mert a letétkezelő tevékenysége kiterjed a pénztár teljes értékpapírvagyonára. A letétkezelő vezeti az értékpapírok nyilvántartására szolgáló értékpapírszámlát, valamint ellátja a kinyomtatott papírok letéti ellenőrzését is. A letétkezelő garantálja a törvényi limitek betartását, mert ha a vagyonkezelők tevékenységével kapcsolatban bármilyen kifogást emel, akkor erről haladéktalanul köteles értesíteni a Nyugdíjpénztárt. A vagyonkezelési és befektetési tevékenységet a Felügyeleti Szerv is folyamatosan figyelemmel kíséri a negyedéves jelentések ellenőrzésével és a letétkezelő által adott napi eszközértékelés alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezők és események alakulása Bruttó hazai termék (GDP) A magyar gazdaság teljesítménye 2013-ban 1,1%-kal nőtt. A növekedés alapvetően a mezőgazdaság 2012-es alacsony bázisának köszönhető, de jelentős mértékben hozzájárult a GDP növekedéshez a lakossági fogyasztás is. Infláció A december végi év/év alapon számított infláció értéke 0,4% volt, az éves átlagos infláció 2013-ban 1,7% volt. Ez főleg a kormányzati intézkedéseknek, a rezsicsökkentésnek volt köszönhető, de befolyásolta egyes élelmiszer árak csökkenése is. Az infláció fékezését elősegítette a folyamatos jegybanki alapkamat csökkentés is. Államháztartás Az államháztartás hiánya 2013-ban a tervezett 2,7% helyett várhatóan a GDP 2,3%-a körül fog alakulni. A kormány a költségvetési kiigazító programok és adóemelések segítségével, illetve a központi kiadások szinten tartásával 2013-ben teljesítette az EU felé vállalt 3,0%-os GDP arányos hiánycélt. A kormány adósságszint leszorítási kísérlete az idei évben sem járt sikerrel, a gyenge forint miatt az év végén a tavalyi évhez hasonló 75-80% körüli GDP arányos adósságráta alakult ki.
19
Fizetési mérleg A fizetési mérlegünk várhatóan a GDP 2,3%-át kitevő többlettel zárta az évet. Állampapírpiac, kamatok A magyar kötvénypiacon kettős hatás érvényesült. Az MNB kamatcsökkentésének köszönhetően a rövid papírok hozama jelentősen csökkent, a hosszú papírok hozama éves szinten alig változott, noha év közben jelentős hullámzáson ment keresztül. Részvénypiac A nemzetközi részvénypiacok jelentősen megerősödtek, így az S&P500 30% körül, az Eurostoxx50 közel 18%-kal, a DAX 25,5%-kal, a NIKKEI több, mint 50%-kal növekedett. A Közép-európai piac nem remekelt: a lengyel WIG20 -0,7%-ot, a cseh PX -4,8%-ot, a BUX 2,2%-ot ért el.
A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése
A vagyon alakulása a Pénztár indulása óta (ezer Ft-ban) 24 000 000 20 000 000 16 000 000 12 000 000 8 000 000 4 000 000
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
0
Összességében a folyamatos kifizetések még mindig nagy terhet jelentettek, de a kifizetések ellenére a Nyugdíjpénztár vagyona az év végén 23,3 Mrd Ft volt.
20
Teljes pénztári portfolió – 2012. december 31. (adatok e Ft-ban) Nyilvántartási Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. Piaci érték Befektetés 205 750 2 091 207 841 Pénzeszközök 15 699 500 474 837 687 595 16 861 932 Állampapírok 764 405 8 158 42 503 815 066 Kötvény 257 291 10 379 8 682 276 352 Jelzáloglevél 3 404 854 37 782 3 442 636 Részvények, Bef. jegyek 100 295 -28 495 71 800 Ingatlan 94 048 94 048 Tagi kölcsön 948 948 Követelés értékpapírból Összesen 20 527 091 495 465 748 067 21 770 623
Teljes pénztári portfolió – 2013. december 31. (adatok e Ft-ban) Nyilvántartási Értékelési különbözet érték felh. Kamat piaci ért kül. Befektetés 354 933 8 641 11 707 Pénzeszközök 18 001 096 313 951 467 394 Állampapírok 332 434 2 982 69 508 Kötvény 397 352 15 872 12 275 Jelzáloglevél 3 262 454 -151 047 Részvények, Bef. jegyek 100 295 -28 495 Ingatlan 90 724 Tagi kölcsön 1 926 -27 Követelés értékpapírból Összesen 22 541 214 341 446 381 315
21
Piaci érték 375 281 18 782 441 404 924 425 499 3 111 407 71 800 90 724 1 899 23 263 975
A Pénztár 2013. év végi portfolióállományának földrajzi és devizanemenkénti megoszlása: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Adatok ezer forintban Befektetések időszak Befektetések időszak végi értéke könyv végi értéke piaci szerinti értéken értéken
Megnevezés
Összesen: EU tagországok összesen: Ausztria Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Görögország Hollandia Horvátország Lengyelország Magyarország Németország Olaszország Szlovénia Egyéb ország összesen: Amerikai Egyesült Államok Egyéb más országok (Ausztrália)
Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken
22 541 214 22 059 347 42 979 48 342 111 308 7 861 18 544 54 354 45 394 65 224 21 208 994 417 631 20 082 18 634 481 867 372 001
23 263 975 22 806 998 42 724 42 073 114 158 12 582 27 438 57 918 44 163 61 681 21 938 981 420 897 20 564 23 819 456 977 350 698
3 129 434 2 672 457 42 724 42 073 114 158 12 582 0 57 918 44 163 61 681 1 831 878 420 897 20 564 23 819 456 977 350 698
109 866
106 279
106 279
Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Adatok ezer forintban Megnevezés
Befektetések időszak végi értéke - Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken piaci értéken
HUF
19 129 680
19 723 771
EUR
2 416 391
2 579 534
CZK
64 879
58 016
DKK
111 308
114 158
PLN
65 225
61 681
HRK
45 394
44 163
USD
598 471
576 373
AUD
109 866
106 279
22 541 214
23 263 975
Összesen
22
Teljes pénztári portfolió tartalékonként – 2013. december 31. (adatok e Ft-ban) Fedezeti portfolió Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázatitőkealap-jegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
Működési portfolió
Likviditási portfolió
Összesen
Könyv Könyv Könyv Könyv szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték szerinti Piaci érték érték érték érték érték 22 194 424 22 914 198 49 654 49 513 297 136 300 264 22 541 214 23 263 975 335 979 340 183 18 130 18 146 824 824 354 933 359 153 0 0 398 398 0 0 398 398 33 193 33 219 17 732 17 748 824 824 51 749 51 791 306 964
0
0
0
21 665 501 22 393 466 18 006 675 18 857 250 15 931 274 16 697 912
302 786
31 524 30 542 30 542
31 367 30 675 30 675
296 312 296 312 296 312
0
302 786
306 964
299 440 21 993 337 22 724 273 299 440 18 333 529 19 187 365 299 440 16 258 128 17 028 027
1 724 423
1 726 976
0
0
0
0
1 724 423
1 726 976
18 544
27 438
0
0
0
0
18 544
27 438
0
0
0
0
0
0
0
0
75 827
84 643
0
0
0
0
75 827
84 643
0
0
0
0
0
0
0
0
256 607
320 281
0
0
0
0
256 607
320 281
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 523 757
1 459 421
0
0
0
0
1 523 757
1 459 421
898 001
831 610
0
0
0
0
898 001
831 610
0
0
0
0
0
0
0
0
625 756
627 811
0
0
0
0
625 756
627 811
0
0
0
0
0
0
0
0
1 737 717
1 651 296
982
692
0
0
1 738 699
1 651 988
560 080
610 349
0
0
0
0
560 080
610 349
491 642
373 100
982
692
0
0
492 624
373 792
685 995
667 847
0
0
0
0
685 995
667 847
0
0
0
0
0
0
0
0
0 397 352
0 425 499
0 0
0 0
0 0
0 0
0 397 352
0 425 499
397 352
425 499
0
0
0
0
397 352
425 499
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 100 295 90 724 0
16 127 0 0 0 71 800 90 724 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 100 295 90 724 0
16 127 0 0 0 71 800 90 724 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 221 296
2 190 292
0 0
0 0
0 0
0 0
2 221 296
2 190 292
23
Értékpapír állomány alakulása (adatok eFt-ban)
Év 1998 1999 2000 2001 2002 2003* 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Piaci érték 1 837 110 3 494 545 5 116 340 7 121 828 9 380 567 11 712 754 15 882 890 19 186 488 21 161 356 22 809 042 19 359 610 21 307 136 21 191 251 20 088 406 21 770 623 23 263 975
Nyilvántartási Érték 1 678 225 3 302 403 5 035 794 6 896 775 8 930 024 11 456 144 14 246 057 17 455 460 19 176 454 21 149 972 20 584 664 19 693 537 19 891 389 19 918 393 20 527 091 22 541 214
Értékelési Különbözet 57 061 43 885 37 526 22 655 184 873 256 610 1 636 833 1 731 028 1 984 902 1 659 070 - 1 225 054 1 613 599 1 299 862 170 013 1 243 532 722 761
*223/2000. számú módosított kormányrendelet szerint 2003. január 1-jén nyitó rendező tételként az aktív időbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe.
Befektetett eszközök piaci értékének változása vagyonkezelőnként A Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelőnkénti megoszlását és azon belül az adott évben történt változás mértékét az alábbi táblázat mutatja. (adatok eFt-ban)
CIB Alapkezelő Zrt. Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Raiffeisen Alapkezelő Zrt. Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. abszolút hozamú portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. benchmark követő portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen
Nyitó (2013.01.01) 4 118 242 2 943 106 3 535 130 2 983 761 2 933 027
Tárgyévi változás - 4 118 242 - 2 943 106 - 3 535 130 - 2 983 761 5 376 322
Záró (2013.12.31)
0
5 498 196
5 498 196
0
5 550 710
5 550 710
0
31 378
31 378
0
299 447
299 447
0 5 257 357 21 770 623
3 258 920 - 4 941 382 1 493 352
3 258 920 315 975 23 263 975
0 0 0 0 8 309 349
A befektetett eszközökbe bekövetkezett egyéb változások egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásának, másrészt a jelentős kifizetések következménye. 24
Vagyonkezelők tevékenységének értékelése A vagyonkezelők tevékenységét és eredményességét az Igazgatótanács folyamatosan figyelemmel kísérte, értékelte illetve ellenőrizte. Ennek következménye, hogy a vagyonkezelők körében változás következett be. A Nyugdíjpénztár minden egyes vagyonkezelőre, a befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határozott meg, melyben az adott portfolióra rögzítette az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettől az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebből kifolyólag az egyes vagyonkezelők teljesítményét nem elsősorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény. Az alábbi tábla a 2013. december 31-én kezelésben lévő vagyon piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét valamint a vagyonkezelők által elért 2013. évi bruttó hozamráta és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza. (adatok eFt-ban)
Vagyonkezelő CIB Alapkezelő Zrt. Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Raiffeisen Alapkezelő Zrt. Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. abszolút hozamú portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. benchmark követő portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen
Kezelt vagyon piaci értéke (2013.12.31) 0 0 0 0 8 309 349
Felosztott hozam Bruttó Hozamés értékelési ráta különbözet 347 387 009 8,67 % 239 232 232 8,43 % 287 763 516 8,54 % 247 946 641 8,67 % 312 567 556 9,01 %
Referenciaportfolió hozama 8,27 % 7,50 % 7,64 % 7,69 % 5,71 %
-0,23 %
0,59 %
0,77 %
1,03 %
0,43 %
0,39 %
0,57 %
0,39 %
0,51 % 2,95 % 7,97 %
0,51 % 6,71 % 8,03 %
5 498 196
5 550 710
53 325 401
31 378 299 447 3 258 920
15 119 701
315 975 23 263 975
138 560 006 1 641 902 062
Ennek megfelelően a vagyonkezelők teljesítmény-értékelésének az alapja is a referencia hozamtól való eltérés mértéke. A vagyonkezelők díjazása két részből tevődik össze, a fix díjból és a sikerdíjból. A következő táblázat az év során kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza.
25
(adatok eFt-ban)
Vagyonkezelő CIB Alapkezelő Zrt. Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Raiffeisen Alapkezelő Zrt. Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. abszolút hozamú portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. benchmark követő portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. Saját Fed. vagyonkezelés Fedezeti összesen
VagyonLetétKELER Egyéb bef. kapcs. kezelési díj kezelési díj költség Költség 8009 1581 268 0 7273 1146 353 5 9992 1478 462 320 9342 1088 274 0 26139 1604 417 322 2110 269 158 1490
1719
275
100
0
10
11
0
0
107
103
0
0
1084 0 65785
156 1561 9272
74 295 2401
331 8773 11241
Saját befektetési tevékenység értékelése A saját befektetési tevékenység az elmúlt években vásárolt értékpapírok lejáratának és kamatainak újra befektetését, illetve a fizetési kötelezettség teljesítése után a havi tagdíjak befektetését foglalta magába. A piaci ingadozásokat folyamatosan figyelemmel kísérve, az elemzőkkel és befektetési szolgáltatókkal történő konzultálás után a beérkező ajánlatok közül az Igazgatótanács elnöke választotta ki a konkrét befektetési eszközt, a kockázat és hozam vizsgálata után. A Pénztár befektetési politikájával és kockázatvállaló képességével összhangban a piaci viszonyoknak megfelelően, kockázatmentes, államilag garantált értékpapírok vásárlására került sor. Mindemellett a kockázatmegosztás jegyében - egyéb piaci szegmensben rejlő értékek kihasználásával - a részvények mellé, befektetési jegyek is kerültek a portfolióba. A részvények és a befektetési jegyek együttes aránya átlagosan 16 % körül mozgott. Felosztott hozam és hozamráta alakulása 2013. évben A jogszabálynak megfelelően a hozam és értékelési különbözet felosztására negyedévente került sor. Az egyéni, valamint a szolgáltatási számlák felosztásra kerülő pozitív hozam és hozamkorrekció valamint az értékelési különbözet összege 2013. évben 1.641.902 eFt volt, amely a negyedéves zárlati munkák során az időtényező és az egyenleg alapján került rendezésre. A teljes pénztárra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 7,97%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 7,57%.
26
A hozamráta alakulása A Nyugdíjpénztár megalakulásának és működésének elsődleges célja, hogy tagjainak a nyugdíjkorhatár illetve a szolgáltatásra jogosultság elérésekor megfelelő színvonalú és a tagok elégedettségét szolgáló szolgáltatást nyújtson. Ez csak akkor lehetséges, ha hosszú távon biztosítja a Pénztár a tagok befizetéseinek értékállóságát és értéknövekedését. Ez a szemlélet és a hosszú távú gondolkodás a jogalkotó által is megfogalmazást nyert a 10 éves várakozási idő meghatározásával. A nemzetközi gyakorlattal összhangban a Pénztáraknak az alapítástól kell bemutatni tevékenységük eredményességét a hozam adatok nyilvánosságra hozatalával, hiszen a Pénztár tevékenységét és elért eredményeit évekre visszamenőleg is vizsgálni kell. Az alábbi tábla a Pénztár hozamrátáinak alakulását tartalmazza %-os formában: 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 Teljes pénztár Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Fedezeti tartalék Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Infláció
7,97 14,23 0,99 6,85 18,61 -8,47 6,50 9,19 12,33 18,40 4,85 9,70 8,71 7,29 19,27 18,50 26,78 7,57 13,93 0,68 6,50 18,23 -8,72 6,34 8,90 12,07 18,17 4,67 9,20 8,40 6,96 19,11 17,60 22,95 8,01 14,32 0,88 6,89 18,79 -8,61 6,49 9,22 12,34 18,45 4,94 9,40 8,78 7,20 18,52 18,50 28,37 7,61 14,03 0,56 6,54 18,39 -8,85 6,32 8,94 12,08 18,22 4,76 9,00 8,47 6,86 18,36 16,00 17,18 1,70 5,70 3,90 4,90 5,60 3,50 7,40 6,50 3,30 5,50 5,70 4,80 6,82 10,08 11,18 10,31 18,42
1996-ban az átlaghozam: 23,8% volt (19,80% infláció mellett)
A Pénztár teljesítményét az inflációhoz viszonyítva jól mutatja a következő grafikon: A Pénztár egészére vonatkozó (költségekkel csökkentett) nettó hozamráta és az éves infláció összehasonlítása
25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% -5,00%
Nettó hozamráta
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
-10,00%
Infláció
A Nyugdíjpénztárak teljesítményének értékelésére az egy évnél hosszabb időtávra vonatkozó mutatószámok alkalmasabbak, melyet a jogalkotók is felismertek és a Nyugdíjpénztárak befektetései és gazdálkodási szabályairól szóló kormányrendelet módosítás szerint minden nyugdíjpénztár köteles a tárgyévet követő év február 28-ig bejelenteni nemcsak az elmúlt év, de az elmúlt tíz naptári év átlagos hozamrátáját is.
27
A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár 10 éves, 2004-2013. évekre vonatkozó, átlagos nettó – költségekkel csökkentett – hozamrátája 8,08% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 3,29%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. Kockázati tőkebefektetések, szabványosított ügyletek és egyéb jövőbeni követelések, kötelezettségek alakulása Az üzleti év mérleg fordulónapján a Nyugdíjpénztár nyitott határidős ügyletekkel rendelkezett a Fedezeti portfolióban, le nem zárt opciós ügyletekkel azonban nem rendelkezett. Az év folyamán a Fedezeti portfolióban határidős ügyletek kötésére sor került. Opciós ügyleteket a Pénztár az év során nem kötött. Határidős ügyletek kizárólag fedezeti célból jöttek létre, a külföldön kibocsátott deviza alapú magyar állampapírok, külföldi állampapírok, vállalati devizakötvények és deviza alapú részvények devizaárfolyam változásából eredő kockázat csökkentése, megszüntetése céljából, amely határidős ügyleteket és a mögöttes értékpapírokat a melléklet tartalmazza. Ha a határidős ügyletek eredményét külön vizsgáljuk, akkor összességében 8,5 millió forint veszteséget termeltek. Azonban ezeknek az ügyleteknek más tranzakciókhoz kapcsolódó fedezeti jellegéből adódóan érdektelen, hogy a határidős pozíció önállóan nyereséges-e vagy sem. A határidős ügyletek cash-flow-ra gyakorolt hatását vizsgálva elmondhatjuk, hogy a határidős ügyletek átlagosan 1 hónapig voltak nyitott pozícióban, és addig is csak kis mértékben befolyásolták az eredményt, majd zártuk őket. A hozzájuk kapcsolódó értékpapírok végig a portfolióban voltak, így a határidős ügyletek állandó újrakötésére került sor. A deviza alapú magyar és külföldi állampapírok a 2013.02.06-án és a 2013.10.30-án lejárt Rep. of Hungary 2013/K és Rep. of Hungary 10/2013 kivételével év végén is állományban voltak, illetve a vállalati kötvények és a részvények közül a Richter kötvény kivételével az év végén is mind állományban volt. A kamatozó devizakötvények az ország-kockázat változásából adódó nettó értékbeli ingadozásuk miatt az eredményre nagyobb hatást gyakoroltak, mint a határidős ügyletek. Ez igaz a deviza alapú részvényekre is, mivel a hektikus árfolyam-ingadozásaik komoly hatással voltak az eredményre. Az üzleti év mérleg fordulónapján a Nyugdíjpénztár értékpapír ügyletből származó jövőbeni kötelezettséget nem tartott nyílván. Értékpapír ügyletből származó jövőbeni követelésként tartjuk nyilván a Fedezeti portfolióban az ATRIUM European Realestate, a Hrvatski Telecom devizarészvény és a Market Vectors Gold, a Morgan Stanley China és a Spider deviza alapú befektetési jegy osztalékköveteléseket, amely tételek pénzügyi teljesítése átnyúlik a következő üzleti év elejére. Értékpapír kölcsönzéssel vagy óvadékhoz kötött ügyletekkel az Igazgatótanács döntése alapján a Pénztár nem foglalkozik, így kölcsönbe adott vagy óvadékként kapott értékpapírok az adott üzleti évben nem voltak a Pénztár portfoliójában. 28
A Pénztár tulajdonában a 2013. évben kockázati tőkealap-jegyek nem voltak. Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya: Megnevezés IMMATERIÁLIS JAVAK Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték TÁRGYI ESZKÖZÖK Tartós befektetésű ingatlanok Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték Gépek, berendezések Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték TÁRGYI ESZKÖZ Összesen_
Nyitó bruttó érték
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró bruttó érték
25 323 25 269 54
147 201 147
3 630 3 630 201
21 840 21 840 0
84.966 13.166 71.800
3.880 1.491 3.880
2.389 0 3.880
86.457 14.657 71.800
20.448 19 135 1.313 73.113
330 659 330 4.210
8 359 8 359 659 4.539
12 419 11 435 984 72.784
Gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: Tartalékok tárgyévi hozambevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: Bér és személyjellegű kiadások / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. Munkáltatói tagdíjbefizetések / tartalékok tárgyévi összes tagdíjbevétele:
49,4% 47.8% 62,8% 14,3% 68,2%
Egyéb mutatók Éves átlagos taglétszám: 22.984 fő Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke: Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke: Átlagéletkor:
29
22.141 MFt 9.673 Ft/fő 47,8 év
1.
számú melléklet
Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086
PSZÁF kód
74OA01 74OA02 74OA03 74OA04 74OA05 74OA06 74OA07 74OA08 74OA09 74OA10 74OA11 74OA12 74OA13 74OA14 74OA15 74OA16 74OA17 74OA18 74OA19 74OA20 74OA21 74OA22 74OA23 74OA24 74OA25 74OA26 74OA27 74OA28 74OA29 74OA30 74OA31 74OA32 74OA33 74OA34 74OA35 74OA36 74OA37 74OA38 74OA39 74OA40 74OA41 74OA42 74OA43 74OA44 74OA45 74OA46 74OA47 74OA48 74OA49 74OA50 74OA51 74OA52 74OA53 74OA54 74OA55 74OA56 74OA57 74OA58 74OA59 74OA60 74OA61 74OA62 74OA63 74OA64 74OA65 74OA66 74OA67 74OA68 74OA69 74OA70 74OA71 74OA72 74OA73 74OA74 74OA75 74OA76 74OA77 74OA78 74OA79 74OA80 74OA81 74OA82 74OA83 74OA84 74OA85 74OA86
Megnevezés
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Év elején 1 a 0 0 0 0 1 4 14 22 24 44 70 89 83 103 138 204 261 278 333 353 399 507 568 592 608 667 763 805 906 974 932 841 866 844 926 899 974 1 033 1 055 1 001 996 1 040 1 041 924 400 234 168 99 68 48 47 27 29 15 14 10 12 7 1 6 0 2 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 371
Belépő
Át(Ki)lépés
Elhalálozás
2 b
3 c
4 d
0 0 1 1 3 5 3 6 3 8 6 5 9 6 3 6 7 6 13 9 11 10 6 9 10 16 17 11 17 15 14 17 17 9 6 20 11 8 10 6 11 8 7 7 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 375
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 4 5 21 7 12 18 20 21 20 17 31 25 26 20 35 41 36 23 27 17 31 25 24 19 23 17 20 15 17 12 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 636
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 0 3 1 2 2 1 2 5 3 5 5 5 9 12 5 6 13 2 4 4 1 1 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97
30
Szolgáltatás igénybevétele 5 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 3 15 25 44 66 76 47 20 28 38 7 3 5 1 1 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 384
Egyéb megszűnés 6 f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1 2 1 1 0 0 2 2 2 1 0 0 1 2 1 0 1 4 1 0 0 1 0 1 0 2 2 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32
Év végén 7 g 0 0 1 1 4 9 17 28 27 52 76 94 92 104 137 205 246 275 333 343 390 496 552 582 583 657 753 796 884 945 907 833 853 830 895 891 956 1 015 1 034 965 950 982 957 829 349 209 136 60 60 43 42 25 28 14 14 10 12 6 1 5 0 2 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 597
Mód 8
számú melléklet
2.
Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087
PSZÁF kód
74OC01 74OC1 74OC101 74OC102 74OC103 74OC104 74OC105 74OC106 74OC107 74OC108 74OC109 74OC110 74OC111 74OC112 74OC113 74OC114 74OC115 74OC116 74OC117 74OC118 74OC119 74OC120 74OC121 74OC122 74OC123 74OC124 74OC125 74OC126 74OC127 74OC128 74OC129 74OC130 74OC131 74OC132 74OC133 74OC134 74OC135 74OC136 74OC137 74OC138 74OC139 74OC140 74OC141 74OC142 74OC143 74OC144 74OC145 74OC146 74OC147 74OC148 74OC149 74OC150 74OC151 74OC152 74OC153 74OC154 74OC155 74OC156 74OC157 74OC158 74OC159 74OC160 74OC161 74OC162 74OC163 74OC164 74OC165 74OC166 74OC167 74OC168 74OC169 74OC170 74OC171 74OC172 74OC173 74OC174 74OC175 74OC176 74OC177 74OC178 74OC179 74OC180 74OC181 74OC182 74OC183 74OC184 74OC185 74OC2 74OC3
Megnevezés
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
1
2
3
4
5
6
7
8
a
b
c
d
e
f
g
h
Mindösszesen Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
31 járadék
391
31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 3 1 0 1 0 2 3 4 4 1 1 1 1 0 2 1 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 1 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31
5 Szolgáltatás évközi megszűnése 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
97
32
288
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 3 2 3 1 0 2 3 3 4 1 0 1 2 0 2 1 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mód
74OC4 74OC5 74OC6 74OC7 74OC8
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 3 15 25 44 66 76 47 20 28 38 7 3 5 1 1 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
97 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 1 0 3 1 2 2 1 2 5 3 5 5 5 9 12 5 6 13 2 4 4 1 0 0 1 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1 2 1 1 0 0 2 2 2 1 0 0 1 2 1 0 1 4 1 0 0 1 0 1 0 2 2 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
255 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2 0 0 -1 -2 -1 -1 0 0 -2 -2 -4 -1 -1 0 -4 -3 -3 -2 -1 -6 -6 -3 -5 -5 -2 5 13 37 58 62 45 16 23 37 7 3 4 -1 1 1 -1 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatás évközi megszűnése 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173
74OC9 74OC901 74OC902 74OC903 74OC904 74OC905 74OC906 74OC907 74OC908 74OC909 74OC910 74OC911 74OC912 74OC913 74OC914 74OC915 74OC916 74OC917 74OC918 74OC919 74OC920 74OC921 74OC922 74OC923 74OC924 74OC925 74OC926 74OC927 74OC928 74OC929 74OC930 74OC931 74OC932 74OC933 74OC934 74OC935 74OC936 74OC937 74OC938 74OC939 74OC940 74OC941 74OC942 74OC943 74OC944 74OC945 74OC946 74OC947 74OC948 74OC949 74OC950 74OC951 74OC952 74OC953 74OC954 74OC955 74OC956 74OC957 74OC958 74OC959 74OC960 74OC961 74OC962 74OC963 74OC964 74OC965 74OC966 74OC967 74OC968 74OC969 74OC970 74OC971 74OC972 74OC973 74OC974 74OC975 74OC976 74OC977 74OC978 74OC979 74OC980 74OC981 74OC982 74OC983 74OC984 74OC985
Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
egyösszegű
32
3.
számú melléklet
Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73OEA1
I. Egyéni számlákon
002
73OEA101
Nyitó állomány
003
73OEA102
Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)
004
73OEA103
Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)
005
73OEA104
006
73OEA105
007
73OEA106
Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+)
008
73OEA107
Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-)
009
73OEA108
010
Előző év
Tárgyév
Mód
1 c
2 d
3 z
19 619 269
21 305 634
2 255 951
2 359 559
36 473
21 722
Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)
1 934 816
2 702 944
Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)
1 062 145
-510 265
0
0
-19 936
0
Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
1 126 361
512 100
73OEA109
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
1 655 921
1 326 291
011
73OEA110
Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)
45 544
24 102
012
73OEA111
Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)
398 739
581 486
013
73OEA112
Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)
312 117
567 436
014
73OEA113
Egyéb változás (+/-)
015
73OEA114
Egyéni számlák záróállománya
016
73OEA2
II. Szolgáltatási tartalékon
017
73OEA201
Nyitó állomány
018
73OEA202
Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)
019
73OEA203
020
-44 402
-36 893
21 305 634
22 831 286
94 245
82 396
1 126 361
512 100
Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)
0
0
73OEA204
Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)
0
0
021
73OEA205
Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)
4 108
-1 328
022
73OEA206
Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+)
7 484
9 931
023
73OEA207
Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)
0
0
024
73OEA208
Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)
0
0
025
73OEA209
Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)
1 167 169
534 020
026
73OEA210
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
0
0
027
73OEA211
Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása ()
0
0
028
73OEA212
Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)
0
0
029
73OEA213
Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)
0
0
030
73OEA214
Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-)
1 207
0
031
73OEA215
Egyéb változás (+/-)
18 574
-6 477
032
73OEA216
Szolgáltatási tartalék záró állománya
82 396
62 602
33
4.
számú melléklet
Likviditási céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Előző év
Tárgyév
Mód
1 c
2 d
3 z
001
73OEB1
I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére
002
73OEB101
Nyitó állomány
2 646
11 491
003
73OEB102
8 845
-8 363
004
73OEB103
005
73OEB104
006
73OEB105
0
0
007
73OEB106
0
0
008
73OEB107
0
0
009
73OEB108
0
0
010
73OEB109
0
0
011
73OEB110
Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-)
0
0
012
73OEB111
Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya
11 491
3 128
013
73OEB2
II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
014
73OEB201
0
0
015
73OEB202
0
0
016
73OEB203
0
0
017
73OEB204
0
0
018
73OEB205
0
0
019
73OEB206
0
0
020
73OEB207
0
0
021
73OEB208
0
0
022
73OEB209
0
0
023
73OEB210
0
0
024
73OEB211
0
0
025
73OEB3
Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra
026
73OEB301
Nyitó állomány
252 664
271 515
027
73OEB302
18 093
24 213
028
73OEB303
758
675
029
73OEB304
0
0
030
73OEB305
Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+)
0
0
031
73OEB306
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)
0
0
032
73OEB307
Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-)
0
0
033
73OEB308
Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
0
0
034
73OEB309
Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)
0
0
035
73OEB310
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)
036
73OEB311
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya
34
0
0
271 515
296 403
5.
számú melléklet
Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Előző év
Tárgyév
Mód
1
2
3
c
d
z
-56 759
-56 830
001
73OD01
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)
002 003
73OD02 73OD03
Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)
474 0
54 0
004
73OD04
Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
329
329
005
73OD05
Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)
0
0
006
73OD06
Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)
-906 751
570 412
007
73OD07
Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
0
0
008
73OD08
Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)
009
73OD09
Tartaléktőke állomány változása (+/-)
010
73OD10
Követelésállomány változása (+/-)
23 882
300 938
011
73OD11
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)
-789 373
-1 915 800
012
73OD12
Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)
838
-2 204
013
73OD13
Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)
-25 466
-247 297
014
73OD14
Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)
015
73OD15
Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-)
016
73OD16
Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)
017
73OD17
Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)
018
73OD18
Hitel, kölcsön visszafizetés (-)
0
0
019
73OD19
Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-)
-698
299
020
73OD20
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)
-238
13 124
021
73OD21
Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)
0
0
022
73OD22
Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
023
73OD23
Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
024
73OD24
Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
025
73OD25
Fedezeti céltartalékképzés (+)
026
73OD26
027
73OD27
028
73OD28
Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)
029
73OD29
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)
030 031 032
73OD30 73OD31 73OD32
Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)
033
73OD33
Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)
034
73OD34
Likviditási céltartalékképzés (+)
035
73OD35
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)
036
73OD36
037
0
0
4 035
17 757
202
-110
6 472
-4 712
13
2 674
0
0
0
0
-87
278
-171
17
4 552 441
3 411 919
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)
0
0
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
1
0
36 473
21 722
758
675
45 544 1 655 921 1 167 169
24 102 1 326 291 534 020
-44 402
-42 695
26 939
15 850
758
675
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
0
0
73OD37
Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)
0
0
038
73OD38
Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)
0
0
039
73OD39
Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)
040
73OD40
Pénzeszköz változás
041
73OD401
Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)
73OD402
Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
042
35
18 851
0
-21 629
201 312
152
-82
-21 781
201 394
Összefoglaló A 2013-as évet értékelve megállapítható, hogy a Vasutas Nyugdíjpénztárnál maradéktalanul érvényesültek a jogszabályokban, az Alapszabályban és Szabályzatokban foglaltak. A Küldöttközgyűlés és az Igazgatótanács elé terjesztett anyagok szakszerűek és részletesek voltak. Pénzmosás gyanúja az előző évekhez hasonlóan a beszámolási időszakban sem merült fel. Az éves gazdálkodás keretében a Nyugdíjpénztár maradéktalanul eleget tett fizetési kötelezettségeinek, biztosítva volt a stabil működés. A tagdíjbevétel a Nyugdíjpénztáron kívül álló ok miatt sajnos nem érte el a tervezett mértéket, és ez az elmaradás kedvezőtlenül befolyásolta mindhárom tartaléknál a bevételi oldalt. Az elért hozam eredményeként viszont a fedezeti tartalék befektetési bevétele 400 millió Ft-al meghaladta az előirányzott értéket. Kedvezően alakult a fedezeti tartalék kiadása is, mert a felhasznált összeg 366.512 eFt-al kevesebb volt a tervezett mértéknél. A működési kiadásoknál a pénzügyi tervben foglaltakhoz viszonyítva megtakarítás mutatkozik, de a tárgyévi csökkenő bevétel nem fedezte a kiadásokat. Az év utolsó negyedévében kedvező változás következett be, mert október 1-jétől a MÁV Zrt. és leányvállalatai a Választható Béren Kívüli Juttatáson felül a nyugdíjpénztári tagsággal rendelkező munkavállalók személyi alapbérének 0,5 %-át tagdíj kiegészítésként átvállalták támogatva a munkavállalók öngondoskodási törekvéseit. Ezzel összefüggésben az önkéntes nyugdíjpénztári tagság megismertetése és népszerűsítése érdekében tájékoztatókat tartottunk és tájékoztató anyagokat juttattunk el a MÁV Zrt. ügyfélszolgálataira és a szakszervezetek képviselői részére. Legfőbb célkitűzésünk, hogy a vasutas munkavállalók és családtagjaik megismerjék az öngondoskodás jelentőségét és tagsági viszonyt létesítsenek a Vasutas Nyugdíjpénztárban növelve ezzel a jelenlegi taglétszámot. Budapest, 2014. május 22.
Gaskó István Igazgatótanács elnöke Határozati javaslat: A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa által előterjesztett 2013. évi mérleg- és beszámolójelentés elfogadása. Budapest, 2014. május 22. Gaskó István Igazgatótanács elnöke 36
