SVÁBHEGYI ORSZÁGOS ALLERGOLÓGIAI, IMMUNOLÓGIAI ÉS PULMONOLÓGIAI NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT 1037 BUDAPEST, BOKOR U. 17-21.
2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Budapest, 2015-05-27
Dr. Skorán Otttó ügyvezető
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Cégadatok, jogi-gazdasági környezet Cég neve:
Svábhegyi Országos Immunológiai és Nonprofit Közhasznú Kft.
Allergológiai, Pulmonológiai
Fő (közhasznú) tevékenysége:
8622 Szakorvosi járóbeteg- ellátás
Egyéb, vállalkozási tevékenysége:
Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés
Cégbejegyzés ideje:
2007.10.11
Cégbírósági bejegyzés száma:
01-09-884141
Tulajdonosok, tulajdoni hányaduk:
SKH Invest Kft 74% Dr. Kósa Lajos 22 % Balázsné dr. Molnár Borbála 4 %
Törzstőke értéke:
3.000.000 Ft.
Tisztségviselők:
dr. Skorán Ottó (2000 Szentendre, Nagyváradi u. 5.)
A könyvvizsgáló adatai:
Eti Consulting Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Subák Józsefné
A felügyelőbizottság tagjai:
Dr. Kovács Tibor Keresztúriné Láng Marianna Rajnai Attila
A társaság székhelye:
1037 Budapest, Bokor u. 17-21.
A társaság telephelye:
1074 Budapest, Szövetség u.14-16. 1148 Budapest, Örs vezér tere 48.
A társaság fióktelepe:
2600 Vác, Argenti Döme tér 1-3.
Adószáma:
14002256-2-41
2./ A számviteli politika fő vonásai Könyvvezetés módja: A könyvviteli tevékenységet ellátó személy: Mérleg típusa: Eredményelszámolás módja: Értékcsökkenés elszámolása: Jelentős összegű hiba: A mérlegkészítés időpontja
kettős könyvvitel Orbán-Tamás Ildikó (regisztrációs szám: 185403) A forma összköltség eljárás, A típus lineáris leírás, törvényben meghatározott kulcsokkal A számviteli törvény ide vonatkozó rendelkezései szerint, 2014. évben nem volt. a tárgyévet követő év március 1.
Az eszközök és források értékelésének rövid ismertetése Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értéke a bekerülési, beszerzési ár, illetve előállítási költség csökkentve az értékcsökkenéssel. A bekerülési ár a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek vonatkozásában a megszerzésért fizetett összeg. A vásárolt tárgyi eszközöknél a beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételáron a szállítási, alapozási, szerelési költségeket, próbaüzemelési, üzembe helyezési költségeket, a beszerzéssel kapcsolatos közvetítői, bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámköltségeket, költségvetési támogatásokat - juttatásokat - és az üzembe helyezésig felmerült hitelkamatokat tartalmazza. Nem része a beszerzési árnak a levonható általános forgalmi adó. Térítés nélkül átvett, többletként talált tárgyi eszköz 2014-ben nem volt a társaságnál. A tárgyi eszközöket aktiválásig befejezetlen beruházásként tartja nyilván, az értékcsökkenés elszámolása az aktiválás napját követő naptári napokra kerül kiszámolásra. Az értékcsökkenés módja lineáris, melynek alapja az eszközök bruttó értéke. A leírás mértéke: az immateriális javaknál egyedi elbírálás alapján történik, amely azonban vagyoni értékű jogok esetében minimum 6 év, tárgyi eszközöknél általában a számviteli politikában meghatározott mérték. A társaság a 100e Ft alatti, egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközeit azonnal értékcsökkenésként számolja el. A befektetett pénzügyi eszközök értékelésénél, a részesedéseknél a megszerzésért fizetett vételár, adott kölcsönnél pedig a ténylegesen adott kölcsön értéke szerepel a könyvekben. A vásárolt készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. Az elszámolás elsődlegesen az 5. számlaosztályban történik, majd mérlegkészítéskor leltár alapján történik a készletre vétel. A készletekre adott előleg a könyv szerinti, a kifizetett összeggel azonos értéken szerepel a mérlegben. A belföldi követelések kiszámlázott ÁFÁ-t is tartalmazó és a vevő által is elismert még kiegyenlítetlen összegben kerül a mérlegbe. A társaságnál értékelési tartalék képzésére, illetve elszámolására 2014-ben nem került sor. A rövid- és hosszú lejáratú kötelezettségek a tartozás tényleges bekerülési értékén kerülnek a könyvekbe. 3./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. a./ Vagyonszerkezet alakulása Előző év A.
Befektetett eszközök
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
II. III.
TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
B.
Forgóeszközök
I.
KÉSZLETEK
II.
KÖVETELÉSEK
III.
ÉRTÉKPAPÍROK
IV.
PÉNZESZKÖZÖK
C.
Tárgyév
Változás %
144
111
77,08%
144
111
77,08%
16 316
17 957
110,06%
501
1 030
-
15 041
15 889
105,64% -
774
1 038
134,11%
Aktív időbeli elhatárolások
11 866
11 172
94,15%
Eszközök összesen
28 326
29 240
103,23%
b./ Tőkeszerkezet alakulása Előző év
D. I.
Saját tőke
-
II.
JEGYZETT TŐKE JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE ()
III.
TŐKETARTALÉK
IV.
EREDMÉNYTARTALÉK
V. VI.
LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
VII.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
E. F. I. II. III. G.
61 360
Tárgyév -
3 000
Változás %
67 800
110,50%
3 000
100,00% -
-
58 869
-
64 360
109,33% -
-
5 491
-
6 440
117,28% -
Céltartalékok Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
87 670
90 598
103,34% -
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások
87 670
90 598
103,34%
2 016
6 442
319,54%
28 326
29 240
103,23%
Források összesen
c./ A valós vagyoni és pénzügyi alakulásának értékelése
Mutató Saját tőke aránya Tőkefeszültségi mutató Eladósodottsági mutató Tőkeerősség Befektetett eszk. Aránya Forgóeszközök aránya
Mutató Likviditási mutató
Vagyoni helyzet Képlet Saját tőke/ Idegen tőke Idegen tőke/ saját tőke Kötelezettségek/ saját tőke Saját tőke/ összes forrás Befektetett eszközök/ Eszközök összesen Forgóeszközök/ Eszközök összesen
Előző év -69,99% -142,88% -69,99% -216,62% 0,51% 57,60%
Tárgyév -74,84% -133,63% -74,84% -231,87% 0,38% 61,41%
Pénzügyi helyzet Képlet Forgóeszközök/ Röv.lej. Köt.
Előző év 18,61%
Tárgyév 19,82%
A szokásos jövedelmezőségi mutatók a társaságra nem értelmezhetőek.
d./ Befektetési tükör Nyitó Bruttó változás Záró Megnevezés Brutt Brutt ó Nő Csökk ó
ÉCS Nyitó
Növ.
Immateriális javak Ingatlanok
28 0
0 0
0 0
28 0
28
0
Műsz. Ber. Gépek
18
31
0
49
18
31
Egyéb ber. Gépek Összesen
183 229
0 31
0 0
183 260
39 85
33 64
Csökk.
Záró ÉCS
Nettó érték
28 0
0 0
0
49
0
0 0
72 149
111 111
4., Elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására a Biharmed Kft esetében 1.344.890 Ft összegben került sor, amely a teljes követelés 100 %-ának felel meg.
ÖSSZEFOGLALÁS A Svábhegyi Országos Allergológiai, Immunológiai és Pulmonológiai Nonprofit Közhasznú Kft 2014. évben: 6.483 eFt nettó árbevételt, 153.177 eFt egyéb bevételt realizált. 94.296 eFt anyagjellegű, 56.114 eFt személyi jellegű ráfordítás, 64 eFt értékcsökkenés, 14.790 eFt egyéb ráfordítás felhasználásával -5.604 eFt üzemi eredményt ért el. Pénzügyi műveleteinek bevétele 0 eFt, ráfordítása 1.608 eFt, eredménye – 1.608 eFt volt. Rendkívüli eredményként 772 eFt került kimutatásra. E tételek együttes hatásaként 2014. évben az adózás előtti eredmény – 6.440 eFt, fizetendő társasági adó nem keletkezett, így az adózott eredmény – 6.440 eFt. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 2014. évi átlagos állományi létszám és béradatok alakulása: Bérköltség Fizikai Szellemi Összesen
1 fő 18 fő 19 fő
729 eFt 41.499 eFt 42.228 eFt
Az ügyvezető munkabére 2014. évben 3.400 eFt, jutalmazásban nem részesült. Környezetvédelmi kötelezettségei a társaságnak nem keletkeztek.
