1
Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testületének 27/2013. (XI.28.) Ör.sz. önkormányzati rendelete az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról „ A helyi önkormányzás a helyi közügyekben demokratikus módon, széles körű nyilvánosságot teremtve kifejezi és megvalósítja a helyi közakaratot.” (2011. évi CLXXXIX. törvény 2 § (2) bek.) Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdés d.) pontjában biztosított jogkörében eljárva Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX . törvény ( továbbiakban: Mötv.) 53. §. (1) bekezdésében biztosított feladatkörében eljárva a Mötv. szabályainak kiegészítéseként annak helyi végrehajtására a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatának (továbbiakban: SZMSZ) megállapítására a következőket rendeli el: I.
Bevezető rész
1. §. (1) Az önkormányzat jelképei: Kaba város címere és zászlaja. (2) A város címere hegyes talpú, aranyszegéllyel övezett zöld mezőjű pajzs, felső részén ezüst kardot tartó arany színű jobb kar. Alatta három aranyozott búzakalász, mellette ezüst színű rövid élű kévevágókés. A pajzsban elhelyezett jelképeket négy hatágú aranycsillag fogja közre. (3)A város zászlaja ötszögű, vízszintesen ketté osztott világoskék és fehér mezők, középen a város címerével, melyet piros színű kör övez, alatta fehér mezőben KABA felirat. (4) Városnap minden páratlan évben kerül megrendezésre április hónapban, az 1857. április 15.napján a település határában lehulló meteorit jegyében. (5) Az önkormányzati kitüntetéseket, címeket és díjakat, valamint adományozásuk rendjét külön önkormányzati rendelet határozza meg. (6) Az önkormányzat hivatalos lapja a Kabai Hírmondó. II. Általános rendelkezések 2. §. Az önkormányzat hivatalos megnevezése: Kaba Város Önkormányzata Székhelye: 4183 Kaba, Szabadság tér 1. 3. §. Az önkormányzat szerveinek hivatalos megnevezése: Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete Kaba Város Polgármestere Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testület ……. Bizottsága Kabai Polgármesteri Hivatal ( továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) III. Feladatok és hatáskörök
2 4. §. (1) Az önkormányzat jogi személy. Az önkormányzati feladat- és hatáskörök a képviselőtestületet illetik meg. A képviselő-testületet a polgármester képviseli. (2) Az önkormányzat véleményt nyilváníthat, illetve kezdeményezéssel élhet a feladat- és hatáskörébe nem tartozó, de a helyi közösséget érintő várospolitikai kérdésekben. (3) Az önkormányzat szerveinek kötelező feladat- és hatásköreit jogszabályok állapítják meg. A képviselő-testület átruházott feladat- és hatásköreit az 1.számú melléklet tartalmazza. A képviselőtestületi döntésekkel önként vállalt feladat- és hatásköröket e döntések tartalmazzák. 5. §. A képviselő-testület hatásköréből nem ruházhatóak át az Mötv. 42. §-ában felsorolt hatáskörök. IV. A képviselő-testület működése 6. §. (1) A képviselő-testület létszáma 8 fő helyi képviselő és a polgármester. A képviselő-testület tagjainak névsorát az 1.sz. függelék tartalmazza. (2) Alakuló ülését a polgármester hívja össze és vezeti. Az alakuló ülésen a Helyi Választási Bizottság Elnöke veszi ki az esküt elsőként a települési képviselőktől, majd a képviselő-testület előtt teszi le az esküt a polgármester. A képviselő jogállása, kérdezési jog és interpelláció 7. §. (1) A települési képviselő: a.) a testületi üléseken részt vesz. Amennyiben a képviselő-testületi ülésen akadályoztatása miatt nem tud megjelenni, azt – a lehetőséghez képest – a polgármesternek előre jelzi; b.) a döntések előkészítésében, végrehajtásuk szervezésében és ellenőrzésében a bizottság tagjaként, illetve képviselő-testületi vagy polgármesteri felkérés alapján közreműködik; c.) képviselői munkájához jogosult a városháza e célra kijelölt helyiségének térítés nélküli igénybevételére, amelyet és munkája egyéb feltételeit a jegyző a hivatal útján biztosítja; d.) köteles olyan magatartást tanúsítani, amely méltóvá teszi a közéleti tevékenységre, a választók bizalmára; e.) köteles bejelenteni személyes érintettségét a döntéshozatalnál; f.) tanácsnoknak megválasztható (2) Juttatásaikat, tiszteletdíjukat külön önkormányzati rendelet állapítja meg. 8. §. (1) A települési képviselők kérdéseiket, interpellációikat, bejelentéseiket – ebben a sorrendben – a napirendek megtárgyalását követően, de még az esetleges zárt ülés megkezdése előtt tehetik meg. (2) Az ülésen a képviselő felvilágosítást kérhet, kérdést tehet fel. Erre lehetőleg az ülésen válaszolni kell, elfogadásáról csak a kérdező nyilatkozik. A válasz meg nem adása, illetve a kérdező általi el nem fogadása esetén a továbbiakról a képviselő-testület dönt, az interpellációra vonatkozó szabályozás alapján. (3) Interpellációnak minősül, ha a felvető önkormányzati hatáskörbe tartozó ügyben nemcsak felvilágosítást kér, hanem intézkedést is kezdeményez. (4) Az ülés előtt legalább 5 munkanappal írásban beadott interpellációra az ülésen szóban, vagy írásban érdemben válaszolni kell. Más esetben ennek írásban 30 napon belül kell megtörténnie.
3 (5) A válasz elfogadásáról az interpelláló nyilatkozik. Ha a kapott választ nem fogadja el, akkor a képviselő-testület határoz. (6) A válasz képviselő-testület általi el nem fogadása esetén a képviselő-testület az interpelláció alapján részleges vizsgálatot – határidejét megjelölve – is elrendelhet, amelybe az interpelláló képviselőt be kell vonni, vagy az ügyet bizottság elé utalja A bizottság a képviselő-testület által meghatározott határidőben elvégzi vizsgálatát és a vizsgálat eredményét tartalmazó jegyzőkönyvet benyújtja megtárgyalásra. A képviselő-testület üléseinek száma, nyilvános és zárt ülések köre 9. §. (1) A képviselő-testület havonta ülésezik, július hónapban nyári szünetet tart. (2) A képviselő-testület munkaterv szerinti üléseit a hónap 3. csütörtöki napján 14,00 órától tartja. Az ülések helye: Városháza ( 4183 Kaba, Szabadság tér 1.) emeleti díszterme. 10. §. A polgármester különösen indokolt, halasztást nem tűrő esetben a képviselő-testületet – a téma megjelölésével – rövid úton telefonon is összehívhatja. Ezt úgy kell megtennie, hogy a képviselő-testületi tagok a tervezett ülésről lehetőleg az ülést megelőző napon értesüljenek. 11. §. (1) A képviselő-testület ülése nyilvános. (2) A képviselő-testület zárt ülést tart önkormányzati hatósági, összeférhetetlenségi, méltatlansági, kitüntetési ügy tárgyalásakor, fegyelmi büntetés kiszabása, valamint vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárás, továbbá az érintett kérésére választás, kinevezés, felmentés, vezetői megbízás adása, annak visszavonása, fegyelmi eljárás megindítása és állásfoglalást igénylő személyi ügy tárgyalásakor. (3) Zárt ülés rendelhető el az önkormányzat vagyonával való rendelkezés és az általa kiírt pályázat feltételeinek meghatározásakor, a pályázat tárgyalásakor, ha a nyilvános tárgyalás az önkormányzat vagy más érintett üzleti érdekét sértené. (4) Üzleti érdek az a pénzmozgást igénylő vagy gazdasági tevékenység megindításához, végzéséhez kapcsolódó eljárás keretében felmerülő érdek, amikor az önkormányzat a tervezett aktus megvalósítása során nagyobb nyereségre tehet szert ha különböző partnerrel egyeztet, illetve ha az információ idő előtt történő nyilvánosságra kerülése esetleg a projekt megvalósulását veszélyeztetheti. (5) A zárt ülésen született döntések az önkormányzati hatósági ügyek kivételével nyilvánosak. (6) A zárt ülésre az érintett meghívása akkor kötelező, ha a döntést megelőző eljárás során meghallgatására nem került sor vagy véleményét, álláspontját más módon nem nyilvánította ki, továbbá a (4) bekezdésben meghatározott eljárás esetén. Az ülések tervezése, előkészítése 12. §. A képviselő-testületi ülésre – a zárt ülés kivételével – tanácskozási joggal meg kell hívni: a.) a város országgyűlési képviselőjét; b.) az előterjesztőt, illetve a napirend által érintett szerv vezetőjét; c.) indokolt esetben az érintett bizottságok nem képviselő tagjait; d.) a lakosság várospolitikai célú és kihatású önszerveződő közösségeit ( jegyzéküket az függelék tartalmazza) a tevékenységi körüket meghatározóan érintő témákban.
5. sz.
4 13. §.(1) Az ülésekre szóló meghívóban fel kell tüntetni az ülés helyét és kezdési időpontját, a javasolt napirendi pontokat és előterjesztőiket. A meghívót és a nem szóbeli előterjesztéseket az ülés előtt legalább 5 nappal a képviselőkhöz és a meghívottakhoz el kell juttatni. Elektronikus formában történik a meghívó és előterjesztések továbbítása a képviselő-testület azon tagjai részére, akik ezt az igényt jelzik a jegyző felé. (2) Az ülések időpontját és munkaterv szerinti napirendjét – az ülést megelőzően legalább 5 nappal – az Internet honlapon és a hirdetőtáblán el kell helyezni. Az előterjesztéseket – a zárt, vagy azzá minősíthető napirend kivételével – előzetesen a Gonda Ferenc Városi Könyvtárnak meg kell küldeni. Az előterjesztések 14. §. A képviselő-testületi előterjesztések követelményeit, rendjét a 2. számú melléklet tartalmazza. 15. §. (1) A meghívóban nem szereplő, halaszthatatlan döntést igénylő javaslat soron kívüli megvitatása érdekében a képviselő, a bizottság, a polgármester, valamint a jegyző írásbeli sürgősségi indítványt terjeszthet elő. (2) Az indítványt írásban, indokolással legkésőbb az ülés kezdetéig lehet kiosztani. (3) A sürgősségi indítvány napirendre tűzéséről a képviselő-testület a napirendi pontok elfogadását megelőzően határozathozatal nélkül külön szavaz. 16. §. Kizárólag írásban nyújtható be az önkormányzati rendeletalkotásra, intézmény alapításra, átszervezésre, megszüntetésre, kitüntetésre, helyi népszavazás kiírására irányuló előterjesztés. 17. §. Azon ügyek felsorolását, amelyekben csak valamely bizottság készíthet előterjesztést, illetve az előterjesztés meghatározott bizottság véleményével, vagy egyetértésével nyújtható be a 3. számú melléklet tartalmazza. A képviselő-testület ülésének összehívása, vezetése 18. §.(1) A képviselő-testület ülését a polgármester, akadályoztatása esetén az alpolgármester, mindkettő akadályoztatása esetén pedig a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság elnöke hívja össze. (2) Határozatképtelenség esetén illetve a tanácskozás közben határozatképtelenné vált ülésen az ülést vezető időtartamát meghatározva szünetet rendelhet el, vagy a folytatást 8 napon belüli időpontra tűzi ki. Utóbbi esetben a hiányzó képviselőket, meghívottakat és a nyilvánosságot a folytatásról alkalmas módon értesíteni kell a jegyzőnek. (3) A határozatképtelenség miatt félbeszakadt és új időpontban folytatódó ülésen az előzetesen kitűzött napirendtől akkor lehet eltérni, ha a képviselő-testület az ülés kezdetén minősített többséggel új napirendet fogad el. (4) Rendkívüli ülés összehívása a kezdeményezéstől számított 15 napon belül kötelező a képviselők egynegyedének, a képviselő-testület bizottságának, a kormányhivatal vezetőjének a testületi ülés összehívásának indokát tartalmazó indítványára, továbbá a kormányhivatalnak a törvényes működés érdekében tett kezdeményezésére. (5) Amennyiben a (4) bekezdésben meghatározott határidőben az ülés nem kerül összehívásra, úgy az ülést a megyei kormányhivatal hívja össze.
5
(6) Amennyiben azért kerül összehívásra a képviselő-testületi ülés mert a polgármester a képviselőtestület döntését az önkormányzat érdekeit sértőnek tartja, úgy az ülésen csak az a napirend tárgyalható. 19. §. (1) A döntést igénylő előterjesztéseket a meghívóban és az ülésvezetés során is el kell különíteni a csupán tájékoztatásra szolgálóktól. (2) A képviselő-testület ülését a polgármester, akadályoztatása esetén az alpolgármester vezeti. Mindkettőjük akadályoztatása esetén a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság elnöke nyitja meg és vezeti az ülést. (3) Az ülést vezető teendői ülésenként: a.) a határozatképesség megállapítása, folyamatos figyelemmel kísérése, jelzése; b.) a napirendre javaslattétel, a napirend kiegészítésére felhívás, napirend elfogadtatása; c.) előzetes hozzászólási igény alapján a képviselő-testület egyetértésével a jelenlevő polgároknak rövid felszólalási lehetőség biztosítása; d.) tájékoztatás adás az előző ülés óta történt fontosabb eseményekről, intézkedésekről; e.) a nyilvános ülésen előterjesztett napirendi pontok megtárgyalásának lezárását követően a képviselőknek kérdezési, interpellálási, az ülésre meghívottaknak bejelentés-tételi lehetőség biztosítása; f.) az ülés bezárása. (4) Az ülést vezető teendői napirendi pontonként: a.) nyílt, vagy zárt ülésen történő tárgyalási kötelezettség tisztázása; b.) az előterjesztőnek, illetve az érintett bizottság elnökének szóbeli megajánlásra, kiegészítésre lehetőség adása; c.) kérdésfeltevésre, majd válaszadásra felhívás; d.) előterjesztések vitára bocsátása, a jelentkezőknek ( név szerint) a szó megadása, ügyrendi javaslattal élőnek soronkívüliség nyújtása; e.) a vita lezárása, lényegének összefoglalása, a határozati javaslatok szavazásra bocsátása és a döntés megállapítása, ismertetése. A tanácskozás rendjének fenntartása 20. §. (1) A tanácskozás rendjének fenntartása érdekében az ülésvezető: a.) figyelmezteti azt a hozzászólót, aki eltért a tárgyalt témától, illetve ismétli az általa korábban elmondottakat, vagy a tanácskozáshoz nem illő, másokat sértő magatartást tanúsít; kétszeri eredménytelen figyelmeztetés után a szót megvonhatja és ugyanannál a napirendnél már nem adhatja meg újra; b.) rendre utasítja azt, aki a képviselő-testülethez méltatlan magatartást tanúsít; c.) ismétlődő rendzavarás esetén, figyelmeztetés után a terem elhagyására kötelezi a rendbontót és a képviselő-testület – vita nélkül – minősített többséggel dönt arról, hogy a továbbiakban részt vehet-e az ülésen. Képviselőt az ülésről kizárni nem lehet; d.) amennyiben az ülésen a folytatást lehetetlenné tevő rendzavarás történik, az ülést általa meghatározott időre félbeszakítja. (2) Az ülést vezető azt félbeszakítva szünetet rendelhet el, meghatározva annak időtartamát. A szünetre bármely, az ülésen jelenlevő, legalább tanácskozási jogú résztvevő javaslatot tehet.
6 A döntéshozatali eljárás 21. §. (1) A képviselő-testület akkor határozatképes, ha az ülésen a képviselők több mint fele jelen van. A javaslat elfogadásához a jelenlévő képviselők több mint felének igen szavazata szükséges. (2) Minősített többség alatt a megválasztott képviselők több, mint felének ( 5 fő) egyetértő szavazatát kell érteni. (3) A szavazatok összeszámlálásáról az ülést vezető gondoskodik. Ha a szavazás eredményéről kétség merül fel, avagy indokolt képviselői illetve polgármesteri javaslatra ugyanazon az ülésen a képviselőtestület minősített többséggel elrendelheti a szavazás egy alkalommal történő megismétlését. (4) A képviselő-testület döntéseit – ha jogszabály vagy e szabályzat másként nem rendelkezik – nyílt szavazással, kézfelemeléssel hozza. Titkos szavazást csak a törvény által megjelölt esetekben, bármely képviselő kezdeményezésére tarthat. A titkos szavazást a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság három képviselő tagjai bonyolítja le. (5) Amennyiben az ülésen nincs jelen a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság három tagja, úgy a bizottság működéséhez szükséges számú tagot a jelenlévő képviselők közül határozathozatal nélkül bízza meg a képviselő-testület. (6) Titkos szavazás esetén a szavazat számláló bizottság elnöke ismerteti a szavazás menetét. A bizottság tagjai körcimke és bélyegző igénybevételével a szavazásra felhasználandó urnát lezárja. A szavazat számláló bizottság a szavazó lapot a képviselő-testület tagjai előtt lepecsételi és átadja a szavazók részére. A szavazás befejezését követően a bizottság az urnát felbontja, megszámlálja az abban elhelyezett szavazólapot és megállapítja a szavazás eredményét, azt jegyzőkönyvben rögzíti és ismerteti a képviselő-testülettel. A titkos szavazásról készült jegyzőkönyv a képviselő-testületi ülésről készült jegyzőkönyv mellékletét képezi. (7) Név szerinti szavazás esetén a jegyző felolvassa a képviselők nevét, a képviselő felállva „igen”, „nem” nyilatkozattal szavazhat. A szavazás eredményét a képviselő-testületi tagok nevét tartalmazó íven kell rögzíteni, mely a testületi ülés jegyzőkönyvének mellékletét képezi. 22. §. A képviselő-testület javaslatonkénti szavazással előbb a vitában elhangzott módosító, kiegészítő indítványokról, majd a teljes javaslatról dönt. 23. §. (1) A rendeleteket és határozatokat évenként 1-el kezdődő folyamatos arab számmal kell ellátni. (2) Az önkormányzati rendeletekről és képviselő-testületi határozatokról a polgármesteri hivatal nyilvántartást vezet. E döntéseket a jegyzőkönyv elkészítését követő 8 napon belül meg kell küldeni az érintetteknek, az Internet honlapon is el kell helyezni. 24. §.(1) A képviselő köteles a napirend tárgyalásának megkezdése előtt bejelenteni, ha az ügy őt, vagy közeli hozzátartozóját személyesen érinti. A döntéshozatalból történő kizárásról a képviselőtestület minősített többséggel határoz. (2)A személyes érintettségre vonatkozó bejelentési kötelezettséget elmulasztó képviselő tárgyhavi tiszteletdíját 50 %-kal csökkenteni kell.
7 Az önkormányzati rendeletalkotás 25. §.(1) Önkormányzati rendelet alkotását, módosítását vagy hatályon kívül helyezését kezdeményezheti: - a polgármester; - települési képviselő; - önkormányzati bizottság; - jegyző. (2) A rendelet szakmai előkészítése keretében a jegyző teendői: - a közreműködők között a munka elosztása; - a tervezetek bizottsági véleményeztetéséről és az észrevételek feldolgozásáról való gondoskodás; - az elvi célkitűzések érvényesítésének, a vitás kérdések megfelelő szintű eldöntésének biztosítása; - az érintett társszervekkel való koordináció; - az adminisztrációs munka megszervezése; - a tervezet testület előtti megvitatásában való részvétel. (3) Az előkészítés után nyújtható be a képviselő-testülethez a tervezet indokolással együtt. 26. §. (1) A rendelet hiteles szövegét a jegyző szerkeszti, azt a polgármester és a jegyző írja alá. (2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik oly módon, hogy a városi hirdetőtáblán tájékoztatást tesz közé a képviselő-testület által megalkotott rendeletekről. A rendeletek teljes terjedelmükben megtekinthetők a Városházán, és az önkormányzat Internetes honlapján. (3) Az önkormányzati rendelet helyesbítésének tényéről a jegyző tájékoztatást tesz közé a városi hirdetőtáblán és az önkormányzat internetes honlapján, ahol a rendelet helyesbített szövegét is meg kell jelentetni. (4) Az önkormányzati rendeletek folyamatos felülvizsgálata a jegyző feladata, aki jogszabályi változás esetén jelzi a módosítás szükségességét. (5)A bizottságok tevékenységi körükben ellenőrzik a rendeletek érvényesülését. 27. §. (1) A rendeleteket évente a naptári év elejétől kezdődően, folyamatos sorszámmal kell ellátni. (2) A rendeletekről nyilvántartást kell vezetni, amelyről a jegyző gondoskodik. Önkormányzati határozatok 28. §. (1) A képviselő-testület számozott határozat nélkül, de jegyzőkönyvi rögzítéssel dönt a lejárt határidejű határozatokról és a két ülés között tett fontosabb intézkedésekről szóló tájékoztatóról, ügyrendi kérdésekről, képviselői kérdésekre, interpellációkra adott válaszokról, név szerinti szavazás elrendeléséről. (2) A számozott határozat a kötelező tartalmi elemeken túl tartalmazza a döntéshozó nevét, a döntést, a végrehajtás határidejét, a felelős nevét. (3) A normatív határozatok kihirdetésére és helyesbítésére a 26.§. (2)-(3) bekezdésében foglaltakat kell megfelelően alkalmazni.
8
A képviselő-testület jegyzőkönyve 29. §. (1) A képviselő-testületi ülésről számítógépes rendszer alapján hangfelvétel és írásos jegyzőkönyv készül. A nyilvános rendes ülésről videofelvételt készít és sugároz a helyi műsorszolgáltatással megbízott. A szerkesztett jegyzőkönyv, hang és képanyag nem selejtezhető. (2) Az Mötv. 52. §. (1) bekezdésében megjelölteken túl a jegyzőkönyv tartalmazza a távolmaradt, a késve érkező, illetve a vége előtt eltávozó képviselők nevét, napirendenként az előadók nevét, szóbeli előterjesztés esetén annak rövid tartalmát, az ülésen megnyilatkozók nevét, az interpellációkat és a válaszokat, a polgármester és jegyző aláírását. (3) A polgármester vagy a jelenlévő képviselők több mint felének indítványára a testületi ülés egészéről vagy egy-egy napirendjének a tárgyalásáról szó szerinti jegyzőkönyvet kell készíteni. (4) A jegyzőkönyv mellékleteként kell kezelni a meghívót, az előterjesztéseket, a jelenléti ívet, a titkos szavazások jegyzőkönyvét, a képviselő kérésére az írásban benyújtott hozzászólását. (5) A zárt ülésről külön jegyzőkönyv készül, amelyet elkülönítve kell kezelni. Betekintésre a közérdekű vagy közérdekből nyilvános adat kivételével csak azok jogosultak, akik részt vehetnek a zárt ülésen. (6) A jegyzőkönyvet mellékleteivel együtt a jegyző irattárba helyezi – és az (5) bekezdésnek megfelelően – megküldi a Gonda Ferenc Városi Könyvtárnak. Az önkormányzati dokumentumokról – az (5) bekezdésnek megfelelően – a jegyzőtől önköltségi áron bárki másolatot kérhet. Lakossági fórumok 30.§. (1) A lakossági fórumok formái: a.) közmeghallgatás; b.) szakmai vita érdekeltek, érintettek részére; c.) városgyűlés. (2) A lakossági fórumok tartásáról, szervezési teendőiről a polgármester, közmeghallgatás esetén a képviselő-testület dönt. Összehívása kötelező, ha a képviselők több mint fele írásban indítványozza. A közmeghallgatás idejét, témáját 10 nappal előtte a városi hirdetőtáblán valamint az önkormányzat Internetes honlapján nyilvánosságra kell hozni. (3) Előzetes lakossági fórumot lehet tartani: a.) az éves költségvetés, zárszámadás; b.) településrendezési terv; c.) önkormányzati rendelet; d.) önkormányzati gazdasági program és részprogram előkészítéseként. (4) A közmeghallgatásra a képviselő-testületi ülésre, valamint a kérdésekre, interpellációkra vonatkozó szabályok értelemszerűen irányadók. V. A polgármester, az alpolgármester, a jegyző és az aljegyző A polgármester
9 31. §.(1) A polgármester biztosítja az önkormányzat demokratikus működését, széleskörű nyilvánosságát, szervezi a közszolgáltatások ellátását. Segíti a képviselők és a bizottságok munkáját, együttműködik a polgárok önszerveződő közösségeivel. (2) A polgármester a közmeghallgatás alkalmával tájékoztatja a nyilvánosságot az önkormányzat vagyoni, gazdasági helyzetének alakulásáról. (3) A polgármester havonta legalább egy szerdai napon fogadónapot tart, a különböző rendezvényeken pedig képviseli az önkormányzatot. Munkaideje heti 40 óra, annak napi megosztása a reá háruló feladatokhoz igazodik.
(4) Tartós távollétnek tekintendő a 15 napot meghaladó tervezett (szabadság) vagy 10 napot meghaladó nem tervezett munkavégzésben akadályoztatás, amikor eljárásra a polgármester megbízása nélkül is jogosult az alpolgármester. (5) A képviselő-testület nem határoz meg olyan ügyet, amelyben a polgármester döntést hozhat abban az esetben, ha a képviselő-testület két egymást követő alkalommal határozatképtelenség vagy a határozathozatal hiánya miatt döntéshozatalát mellőzte vagy döntéshozatala elmaradt. Az alpolgármester 32. §. (1) A képviselő-testület – a saját tagjai közül a polgármester javaslatára, titkos szavazással – a polgármester helyettesítésére, munkájának a segítésére egy társadalmi megbízatású alpolgármestert választ. (2) Az alpolgármester fogadóórát tart minden héten szerdai napokon a Polgármesteri Hivatalban 9,00 – 12,00 óra között. (3) Az alpolgármester a polgármester helyettesítéséhez, illetve a rábízott feladatok ellátásához szükséges időt köteles a hivatalban tölteni. A hivatal gondoskodik az alpolgármester munkafeltételeinek biztosításáról. A jegyző 33. §. (1) A jegyző a Mötv-ben meghatározott feladatain túl: a.) előkészíti a képviselő-testületi és bizottsági ülések előterjesztéseit, szervezi a döntések végrehajtását, arról jelentést ad; b.) gondoskodik a hivatali dolgozók rendszeres továbbképzéséről, szervezi az igazgatási munka korszerűsítését; c.) megküldi a képviselő-testület által – vagy átruházott hatáskörben – hozott döntéseket a kormányhivatal vezetőjének; d.) képviseli a hivatalt; e.) a költségvetésben biztosított összegekkel célszerűen gazdálkodva biztosítja az önkormányzati működés tárgyi és személyi feltételeit; f.) havonta legalább egy szerdai napon fogadónapot tart. (2) A jegyző feladatait a polgármesteri hivatal SzMSz-e szerint a hivatal dolgozóinak közreműködésével látja el, akadályoztatása esetén az aljegyző helyettesíti. (3) A jegyzői és aljegyzői tisztség egyidejű betöltetlensége, illetve tartós akadályoztatásuk esetére legfeljebb 6 hónap időtartamra a jegyzői feladatot az igazgatási osztályvezető látja el.
10
Az aljegyző 34. §. A polgármester a jegyző helyettesítésére aljegyzőt nevez ki. VI. fejezet A Polgármesteri Hivatal 35. §. (1) A képviselő-testület Kabai Polgármesteri Hivatal elnevezéssel önálló hivatalt hoz létre, melynek alapító okirata e rendelet 6.sz. melléklete. VII. fejezet A képviselő-testület bizottságai 36.§. (1) A képviselő-testület bizottsági szervezetét az alábbiak szerint határozza meg: a.) Pénzügyi,Gazdasági és Ügyrendi Bizottság 5 taggal b.) Települési és Mezőgazdasági Bizottság 5 taggal c.) Szociális és Egészségügyi Bizottság 7 taggal e.) Közoktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sportbizottság 5 taggal. (2) Elnökeik és tagjaik névsorát a 2. számú függelék tartalmazza. Egy képviselő több bizottság tagjává is megválasztható, de elnöki tisztséget csak egy bizottságban tölthet be. A bizottság képviselő tagjai közül alelnököt választ. (3) A polgármester illetményének emelésére, jutalmazására a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság tehet javaslatot. Ugyanezen bizottság végzi az összeférhetetlenség megállapítására irányuló kezdeményezés kivizsgálását, ellátja a képviselők vagyonnyilatkozatának nyilvántartását, ellenőrzését. (4) A képviselő-testület eseti feladat ellátására ideiglenes bizottságot hozhat létre. Az ideiglenes bizottság elnöke is csak települési képviselő lehet. Az ideiglenes bizottság megbízatása a feladatának elvégzéséről szóló jelentés képviselő-testület általi elfogadásáig, illetve a képviselő-testület megszüntető határozatáig tart. (5) Az ideiglenes bizottság elnökének, tagjainak juttatást vagy tiszteletdíjat a képviselő-testület állapíthat meg. 37.§. (1) A bizottságok az önkormányzat előkészítő, véleményező, javaslattevő, szervező és ellenőrző, a képviselő-testület által átruházott hatáskör esetén ügydöntő szervei. Egymással mellérendeltségi viszonyban állnak. Feladataikat a 4. számú melléklet tartalmazza. (2) A bizottságok együttes ülést is tarthatnak, amelyet a képviselő-testület, a polgármester és bármelyik képviselő is kezdeményezhet. (3) A polgármester rendkívüli fontosságú döntés előkészítéseként összehívhatja a bizottsági elnökök egyeztető megbeszélését. 38.§. (1) A bizottság munka (ülés) tervet készíthet. A bizottsági ülések nyilvánosak. A zárt ülésről a bizottság az Mötv. szabályai szerint dönt. Az ülésre külön meghívandókról a bizottság elnöke dönt.
11 (2) A bizottság ülését az elnök, akadályoztatása esetén az elnökhelyettes hívja össze és vezeti. (3) A bizottságok ügyviteli teendőit a polgármesteri hivatal látja el ügyrendjében meghatározott módon. A jegyzőkönyvet a bizottság elnöke és egy tagja írja alá. (4) A bizottság határozatképességére és határozatainak meghozatalára vonatkozóan megfelelően alkalmazni kell a 21. §. (1)-(3) bekezdésében foglaltakat. Működési szabályaikat maguk határozzák meg. 39.§. Az illetékes bizottság(ok) állásfoglalása nélkül nem nyújtható(k) be a képviselő-testületnek az: a.) éves költségvetésre és teljesítésének értékelésére; b.) önkormányzati és városfejlesztési koncepciókra, programokra, rendezési tervekre; c.) az önkormányzati tulajdon hasznosítására; d.) gazdasági társaságban való részvételre; e.) önkormányzati rendelet alkotására; f.) hitelfelvételre; g.) társulási, együttműködési megállapodásra irányuló előterjesztések. 40. §. A bizottságok tevékenységükről választási ciklusonként legalább egyszer beszámolnak a képviselő-testületnek, melynek időpontja a testület éves munkatervében kerül meghatározásra. VIII. fejezet Az önkormányzatok társulásai és együttműködése 41. §. (1) A képviselő-testület egyes önkormányzati feladatok hatékonyabb ellátására társulást hozhat létre más település képviselő-testületével. (2) A képviselő-testület önkormányzati és egyéb, a helyi közösséget érintő ügyekben együttműködhet más helyi vagy térségi önkormányzati vagy egyéb szervvel. (3) A társulás vagy együttműködés részletes szabályait a képviselő-testület a társulási vagy együttműködési megállapodásban hagyja jóvá. Tapasztalatait munkaprogramjának végrehajtásáról szóló beszámolóban értékeli. IX. fejezet Az önkormányzat költségvetése, vagyona A gazdasági program 43. §. (1) A képviselő-testület megalakulását követő 6 hónapon belül a városfejlesztés, a közszolgáltatások középtávú stratégiai céljait, az adópolitikai célkitűzéseket és a munkahelyteremtés feltételeinek elősegítéséhez kapcsolódó feladatokat 4 évre meghatározó gazdasági programot fogad el a polgármester előterjesztése alapján.
(2) A gazdasági program teljesítését a polgármester előterjesztése alapján a képviselő-testület a ciklus végén értékeli, éves munkatervében időközi jelentést is kérhet.
12 A költségvetés 44.§.(1) A képviselő-testület a város éves önkormányzati költségvetését, valamint zárszámadását rendeletben állapítja meg. (2) A képviselő-testület a költségvetésről kétfordulós tárgyalási rendszerben dönt ( koncepció, rendelet). (3) A költségvetést és zárszámadást a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság teljes terjedelmében, a többi bizottság szakterületét érintően előzetesen véleményezi. Az önkormányzat vagyona 45. §. Külön önkormányzati rendelet tartalmazza az önkormányzat vagyonára vonatkozó előírásokat, megállapítva: - a forgalomképtelen törzsvagyont - a törzsvagyon korlátozottan forgalomképes tárgyait; - üzleti vagyont - azokat a feltételeket, amelyek szerint a vagyontárgyakról rendelkezni lehet. A gazdálkodás ellenőrzése 46. §. (1) A helyi önkormányzat gazdálkodását az Állami Számvevőszék ellenőrzi. (2) Az önkormányzatnak nyújtott európai uniós és az ahhoz kapcsolódó költségvetési támogatások felhasználását az Európai Számvevőszék és az Európai Bizottság illetékes szervezetei, kormányzati ellenőrzési szerv, a fejezetek ellenőrzési szervezetei, Magyar Államkincstár, az ellenőrzési hatóság, az európai uniós támogatások irányító hatóságai és a közreműködő szervezetek képviselői is ellenőrizhetik. (3) Az önkormányzatnál a belső ellenőrzést külső szolgáltató megbízás alapján látja el. A jogszabályokban előírt ellenőrzést a képviselő-testület hivatalánál valamint az önkormányzat költségvetési szerveinél végzi. X. fejezet Vegyes és záró rendelkezések 47. §. (1) Ez a rendelet 2013. december 1. napján lép hatályba. (2) E rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 13/2011. (IV.22.) Ör., 19/2011. (VII.22.) Ör, 25/2011. (X.21.) Ör., 17/2012.(VII.18.) Ör., 35/2012. (XII.21.) Ör.sz. rendelet 48. §. E rendelet mellékletei:1. sz. A képviselő-testület átruházott feladat- és hatáskörei; 2.sz. A testületi előterjesztések követelményei, rendje; 3.sz. Bizottsági véleménnyel vagy egyetértéssel benyújtható előterjesztések; 4.sz. A bizottságok feladatai; 5.sz. A lakosság várospolitikai célú és kihatású önszerveződő közösségei; 6.sz. Polgármesteri Hivatal Alapító Okirata 7.sz. Önkormányzat szakfeladatai
13
49. §. E rendelet függelékei: 1.sz. A települési képviselők névsora 2.sz. A bizottságok elnökei és tagjai névsora Kaba, 2013. november 21.
dr. Csabai Zsolt jegyző
Szegi Emma polgármester
A rendeletet kihirdettem: 2013. november 28.
Dr. Csabai Zsolt jegyző
14 27/2013. (XI.28.) Ör.sz. rendelet 1. sz. melléklete A képviselő-testület átruházott feladat- és hatáskörei Polgármesterre átruházott hatáskörök Az önkormányzat köteles bejegyeztetni az ingatlan-nyilvántartásba a törvény 25.§. (1)-(2) bekezdésében meghatározott elővásárlási jogát. ( 1997. évi LXXVIII. tv. 25.§.(4) bek.) A környezetvédelmi tárgyú rendeletek, határozatok tervezetét, illetve a környezet állapotát érintő terveinek tervezetét, a környezetvédelmi programot a szomszédos és az érintett önkormányzatoknak, valamint a területi környezetvédelmi hatóságnak megküldi. ( 1995. évi LIII. tv. 48.§. (3) bek.) A rendőrség külön jogszabály alapján meg nem támadható döntésével, intézkedésével vagy annak elmulasztásával kapcsolatban indoklást tartalmazó észrevételt tehet. Ha az illetékes rendőri szerv azzal nem ért egyet, az észrevételt a felettes rendőri szervnek megküldi. ( 1994. évi XXXIV. tv. 8.§. ( 11) bek.) Ágazati feladatai körében kért adatokat köteles szolgáltatni a miniszter számára. (Mötv. 130.§. e.) pont) Felhívást bocsát ki az adóalany számára a bevezetett helyi adó megállapításához szükséges adatszolgáltatás céljából. ( 1990. évi C. tv. 51.§.) Egyetértési jogot gyakorol abban az esetben, ha az állam nevében történt pályázati kiírás olyan tevékenység gyakorlására vonatkozó jogosultság átengedésére irányul, mely az önkormányzati törvényben előírt kötelezettségének teljesítésére közvetlenül hatással van. Véleményezési jogot gyakorol, ha a pályázat kiírása az önkormányzatot egyébként megillető jogok gyakorlását, illetve egyéb feladat teljesítését érinti. ( 1991. évi XVI. tv. 5.§. (2) bek.) A koncessziós társaság megszüntetése esetén az önkormányzat nevében eljáró szerve útján az önkormányzat tulajdonában levő vagyontárgyak rendeltetésszerű állapotban történő átadását igazolja. ( 1991. évi XVI. tv. 26. §. (3) bek.) A törvény erejénél fogva az önkormányzat tulajdonába került – az Ötv. 79.§. b.) pontjában megjelölt, továbbá az ingó – vagyon használatát megszerző a hozzájárulásával engedheti át a vagyont másnak használatra. ( 1991. évi XXXIII. tv. 40.§. (7) bek.) Véleményezési jogot gyakorol a belterületi föld értékével kapcsolatban. ( 1991. évi XXXIII. tv. 51. §. (4) bek.) Adatokat szolgáltat az ingatlanvagyon-kataszterből az országos statisztikai adatgyűjtési program alapján a KSH-nak, valamint törvényben vagy kormányrendeletben meghatározott állami szervnek. ( 147/1992. (XI.6.) Korm.r. 5. §.)
15 A rendőrség és az önkormányzat között kötött szerződés teljesítéséről, a juttatott eszközök felhasználásáról a rendőrség illetékes szervét tájékoztatja. A szerződésben vállalt kötelezettség teljesítésének elmaradása esetén a felettes rendőri szervhez fordulhat. ( 1994. évi XXXIV. tv. 9. §. (2) bek.) A törvényben szabályozott pénzügyi gondnok jelentésére a bíróságon a jelentés kézhezvételét követő 15 napon belül észrevételt tehet. ( 1996. évi XXV. tv. 29.§. (5) bek.) A pénzügyi gondnok adósságrendezésbe vonható vagyon alakulásáról készített jelentése és a vagyonfelosztási javaslata ellen a kézhezvételtől számított 15 napon belül kifogással élhet. ( 1996. évi XXV. Tv. 32.§. (2) bek.) Előzetesen kikéri a megyei szociális és gyámhivatal véleményét, ha: személyes gondoskodást nyújtó intézményt kíván a képviselő-testület megszüntetni, illetőleg annak ellátási területét vagy az ellátási kötelezettség terjedelmét változtatja meg; az ellátórendszer működését szolgáló vagyont a testület más célra kívánja felhasználni; az e törvényben vagy külön jogszabályban nem szabályozott új ellátást kíván bevezetni a képviselőtestület. ( 1997. évi XXXI. tv. 121. §. (2) bek.) Évenként tájékoztatja a költségvetési beszámoló részeként a település lakosságát a beszedett adó összegéről. ( 1991. évi XX.tv. 138.§. (3) bek. h.pont, 1990. évi C. tv. 8.§.(2) bek.) Gyakorolja a képviselő-testület szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvényben meghatározott hatásköreit a helyi szabályozásnak megfelelően. Gondoskodik a bérlő elhelyezéséről, ha a lakás elemi csapás vagy más ok következtében megsemmisült, illetőleg az építéshatóság életveszély miatt annak kiürítését rendelte el és a bérlő elhelyezéséről maga vagy a lakással rendelkező szerv nem tud gondoskodni. ( 1993. évi LXXVIII.tv. 23.§.(4) bek.) Gyakorolja a gyermekek védelmét biztosító képviselő-testületi feladat és hatásköröket. ( 1997. évi XXXI.tv. 16.§.a.pont) Az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek tartós – családszerű – környezetének biztosításához készült egyéni elhelyezési terv megvalósításában együttműködik a gyermek gondozójával, gyámjával, az átmeneti nevelésbe vett gyermek szülőjével. ( 1997. évi XXXI. tv. 82.§. (5) bek.) Abban az esetben is rendkívüli gyermekvédelmi támogatást biztosít a rászoruló gyermek részére, amennyiben nem illetékes a támogatás folyósítására, de a késedelem a gyermek életét, testi épségét veszélyezteti. A folyósított támogatás tényéről és összegéről haladéktalanul értesíti az illetékes önkormányzatot, amelytől követelheti a kifizetett támogatás megtérítését. ( 1997. évi XXXI. tv. 125.§. (1) bek.) Véleményezi a települési, megyei, fővárosi térképészeti határkiigazítást. ( 1991. évi XX. tv. 39.§. (2) bek.) A piaci zavarok megelőzése céljából figyelemmel kíséri a piaci viszonyokat, intézkedést kezdeményez. ( 199l. évi XX. tv. 67.§.)
16
Települési és Mezőgazdasági Bizottságra átruházott hatáskörök A bizottság jogosult hozzájárulni az önkormányzati tulajdonban álló, közforgalom elől el nem zárt magánutak, terek, parkok és egyéb közterületek nem közlekedési célú használatához ( 1988. évi I. tv. 9/D.§.(1) Építtetőként elszámol a Magyar Állam nevében eljáró forrásokat rendelkezésre bocsátó szervvel (1988. évi I. tv.29.§.(4) Kérelmezi a közforgalom elől elzárt magánút megnyitását, közforgalom elől el nem zárt magánút közforgalom előli elzárását. Kezdeményezi a megnyitás illetve elzárás tényének bejegyzését az ingatlan-nyilvántartásba. ( 1988. évi I. tv. 29.§. (9) Gondoskodik arról, hogy a közút biztonságos közlekedésre alkalmas, közvetlen környezete esztétikus és kulturált legyen ( 1988. évi I. tv. 34.§. (1) Kialakítja a közút forgalmi rendjét, amelyet legalább öt évenként felülvizsgál. ( 1988. évi I. tv. 34. §. (2) bek.) Gondoskodik a megrongálódott helyi közút kijavításáról és a forgalom biztonságát veszélyeztető helyzet elhárításáról. A kijavításról illetve a veszélyhelyzet elhárításáig a forgalomban résztvevőket a veszélyre figyelmezteti, szükség esetén sebesség vagy súlykorlátozást rendel el, illetve jogosult elrendelni az út lezárását (1988. évi I. tv. 34.§. (4) Az útkezelői kötelezettség megszegésével okozott kárbejelentések kezelése ( 1988. évi I. tv. 35.§.) Jogosult a közút melletti ingatlanon, annak rendeltetésszerű használatát lényegesen nem akadályozó módon közúti jelzést, mozgatható hóvédművet, illetőleg – kártalanítás ellenében – azon, az alatt vagy felett műtárgyat elhelyezni, fenntartani ( 1988. évi I. tv. 43.§.(1) Útellenőri Szolgálatot működtethet ( 1988. évi I. tv. 45.§. (1) Dönt az újrahasznosításra alkalmassá tett állami tulajdonban levő földnek a települési önkormányzat tulajdonába való ingyenes átvételéről. ( 1991. évi XX. tv. 39.§. (1) bek. a.pont) Közoktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sportbizottságra átruházott hatáskörök Ellátja a közművelődési, közgyűjteményi és művészeti tevékenységekkel kapcsolatos helyi irányítási, ellenőrzési feladatokat. ( 1991. évi XX. tv. 111. §. (1) bek.)
Szociális és Egészségügyi Bizottságra átruházott hatáskörök Normatív lakásfenntartási támogatás iránt érkezett kérelmek elbírálása ( 1993. évi III. tv. 38.§.); Átmeneti segély iránt érkezett kérelmek elbírálása ( 1993. évi III. tv. 45. §. (1).
17 Jegyzőre átruházott hatáskörök Tájékoztatja a közlekedés biztonságát és zavartalanságát jelentősen befolyásoló körülményekről a közlekedés résztvevőit. (1988. évi I. tv. 3. §. (2) ; Fogadja a járművezetők bejelentését a közúti jelzés olyan rongálásának, beszennyezésének észleléséről, vagy közúti akadályról, amely a közlekedés biztonságát súlyosan veszélyezteti. (1988. évi I. tv. 7. §. (3); Eltávolíthatja a hozzájárulása vagy attól eltérő módon az út területén elhelyezett reklámcélú tárgyat vagy berendezést, közvilágítási, villany, telefonoszlop tulajdonosának költségére (1988. évi I. tv. 12. §. (5); Jogosult a közúton folyó munka, az út állagának védelme, a forgalom biztonsága vagy az időjárási körülmények miatt az út lezárására vagy forgalmának korlátozására (1988. évi I. tv. 14. §. (1) Hozzájárul a miniszteri rendeletben meghatározott járművek közlekedéséhez (1988. évi I. tv. 15.§.(1)
Felvételt készíthet a gépjárműről és annak hatósági jelzéséről, és azt bizonyítékként átadja a kijelölt hatóságnak ( 1988. évi I. tv. 33.§.(2) Nyilvántartja a közutat, annak műszaki, minőségi, forgalmi, baleseti adatait, a forgalmi rendjét meghatározó jelzéseket, a közút üzemeltetésére, fenntartására és fejlesztésére fordított költségeket (1988. évi I.tv. 34.§. (3) Gondoskodik a közút tisztántartásáról, a hó eltakarításáról, az út síkossága elleni védekezésről (1988. évi I. tv. 34.§.(5) Ha közút mellett, kijelölt pihenőhelyen vagy várakozóhelyen nem utasforgalomból származó hulladékot helyeztek el és az ilyen hulladék elhelyezője azonosítható, továbbá a hulladékgazdálkodási bírság kiszabásának lehet helye, a közút kezelője értesíti a bírság kiszabására jogosult, külön jogszabályban meghatározott hatóságot. A közútkezelő a hulladékkezeléssel és az eljárással kapcsolatos költségeit a hulladék elhelyezőjével szemben érvényesíti (1988. évi I. tv. 34.§.(6) Hozzájárul a közút felbontásához, annak területén, az alatt vagy felett építmény vagy más létesítmény elhelyezéséhez, a közút területének egyéb nem közlekedési célú elfoglalásához. 1988. évi I.tv. 36.§. (1) Hozzájárulást ad, ha a közút területének nem közlekedési célú igénybevétele valamely hatóság engedélyéhez kötött építmény elhelyezése céljára szükséges ( 1988. évi I. tv. 36.§.(3) Amennyiben a közutat nem közlekedési célból a kezelő hozzájárulása nélkül vagy az abban előírt feltételektől eltérően vették igénybe, jogosult kérelmet benyújtani a közlekedési hatósághoz hogy kötelezzék az igénybe vevőt az eredeti állapot helyreállítására, a hozzájárulásban előírt feltételek betartására, illetve a közút állagának védelme és a forgalom biztonsága érdekében szükséges intézkedések megtételére, továbbá kötelezze pótdíj megfizetésére (1988. évi I. tv. 37.§.(2)-(3) A közlekedés biztonsága érdekében felszólíthatja az út területén, az alatt vagy felett elhelyezett építmény útcsatlakozás tulajdonosát, kezelőjét annak felújítására, korszerűsítésére vagy megszüntetésére. A felszólítás eredménytelensége esetén jogosult kérni az építmény
18 engedélyezésére jogosult hatóságtól vagy a közlekedési hatóságtól az építmény, útcsatlakozás tulajdonosát kötelezze a felújításra, korszerűsítésre, megszüntetésre (1988. évi I. tv. 41.§.(2) Jogosult hozzájárulást adni a közút műtárgyának minősülő burkolt árokba, csatornába vagy más vízelvezető létesítménybe a közút területén kívüli területekről származó vizek bevezetésére (1988. évi I. tv. 42.§. (3) Jogosult hozzájárulást adni a közúti közlekedésről szóló 1988. évi I. tv. 42/A.§. (1) bekezdés a.) – c.) pontjában előírt esetekben.(1988. évi I.tv. 42/A.§. (1)
19 27/2013.(XI.28.) Ör.sz. rendelet 2. számú melléklete A testületi előterjesztések követelményei, rendje I. Előterjesztések írásban vagy kivételesen ( kisebb jelentőségű kérdésekben, illetve tájékoztatásként) szóban kerülhetnek a képviselő-testület vagy bizottságai elé. Előterjesztések tájékoztatásra, információ nyújtásra illetve várospolitikai súlyú kérdésekben történő állásfoglalásra, vagy feladatkörben, hatáskörben, hatósági jogkörben történő határozathozatalra, avagy önkormányzati rendeletalkotásra irányulhatnak. Az állásfoglalásra irányuló előterjesztések tartalmazzák annak ajánlott szövegét, a meghozatalát indokoló körülményeket. Az önkormányzati rendelet tervezetét a jogszabályoknak megfelelő szövegezési móddal és indokolással ellátva kell előterjeszteni. A határozathozatalra irányuló előterjesztések jelentések; beszámolók; egyedi ügyben történő döntésre vonatkozók lehetnek, amelyeket már a címben így kell megjelölni. a jelentés: jogszabály vagy testület által megszabott feladat teljesítéséről történő számadás; a beszámoló:egy terület vagy szerv(ezet) helyzetéről, tevékenységéről történő számadás; az egyedi ügyben történő döntésre irányuló előterjesztés: testületi hatáskörben, hatósági vagy tulajdonosi jogkörben történő rendelkezésre vonatkozik. II. A határozathozatalra irányuló előterjesztések tartalma Az előterjesztés címből és két részből áll: Az első részben (bevezetés, helyzetfeltárás): pontosan meg kell határozni a tárgyát; meg kell jelölni, hogy testület foglalkozott-e korábban ( ha igen, mikor) az előterjesztés tárgykörével, milyen határozatot hozott, azt hogyan hajtották végre; az előterjesztésből ki kell tűnnie a megelőző előkészítő, összehangoló munkának, az esetleges eltérő véleményeknek; fel kell tüntetni mindazokat a körülményeket és összefüggéseket, amelyek indokolják a meghozandó döntést; a téma rövid elemzése során fel kell tüntetni azokat az adatokat és tényeket, amelyek a testület tagjai számára a helyzet mérlegeléséhez szükségesek, az eredmények elérésének és az elkövetett hibáknak az okait, a hibákért felelősök megjelölését; az előterjesztésben javasoltak várospolitikai hatásait is ki kell mutatni; meg kell jelölni a fontosabb vonatkozó jogszabályi előírásokat. Az előterjesztés második része a határozati javaslat: csak egyértelműen megfogalmazott rendelkező részből állhat, valamennyi kérdés megoldására tegyen javaslatot; csak a testület hatáskörébe tartozó javaslatokat tartalmazza; az eltérő tartalmú határozati javaslatokat külön-külön kell megfogalmazni; utaljon a végrehajtás módszereire, a nyilvánosságra hozatal esetleges különleges módjára; tartalmazza a végrehajtásért felelős szerv vagy személy megnevezését és a végrehajtás határidejét;
20 a végrehajtás határidejére tett javaslat „azonnal”, „folyamatos”, vagy naptári idő szerinti megjelölést használhat; folyamatos határidő esetén minden esetben meg kell jelölni az időközönkénti jelentésadás időpontját is. Indokolt esetben alternatív határozati javaslatot kell kidolgozni előnyeinek és hátrányainak – az előterjesztés első részében történő – elemzésével és indoklásával. III. Eljárási szabályok 1.Az előterjesztés elkészítéséért annak előadója felelős. a.)A napirend előadója az előkészítés időszakában a tervezetet egyezteti a munkatervben megjelölt vagy a jogszabályok által meghatározott szervekkel és személyekkel. A véleményekről, javaslatokról a testület tájékoztatást kap szóbeli kiegészítésben vagy írásban. b.)Nem önkormányzati szerv vagy települési képviselő előterjesztése esetén a jegyző felelős azért, hogy az előterjesztés megfeleljen a követelményeknek. 2.) a.) Az előterjesztéseket – a tájékoztatásra szolgálók kivételével – általában írásban kell megtenni az ülést megelőző 8 nappal a jegyzőnek leadva, aki továbbításáról is gondoskodik. b.) Szóbeli vagy a képviselők által az ülést megelőzően legalább 5 nappal kézhez nem kapott írásos előterjesztés – kivéve a tájékoztatókat – csak sürgősségi eljárással tűzhető napirendre. IV. Záró rendelkezés E szabályozás a képviselői önálló előterjesztésekre is vonatkozik.
21
27/2013. (XI.28..) Ör.sz. rendelet 3. számú melléklete Bizottsági véleménnyel vagy egyetértéssel benyújtható előterjesztések
Önkormányzat éves költségvetése; Zárszámadás; Önkormányzati rendelet-tervezetek; Önkormányzat gazdasági programja
22 27/2013. (XI.28.) Ör.sz. rendelet 4. számú melléklete A bizottságok feladatai Tevékenységi körükben az önkormányzat koncepcióinak, terveinek, programjainak előkészítése és képviselő-testület elé terjesztése, a végrehajtás szervezése, ellenőrzése, valamint a végrehajtásról történő jelentésadás. Közreműködés az éves költségvetések előkészítésében, a teljesítés szervezése, ellenőrzése, az időszakos, valamint az éves zárszámadás véleményezése, javaslattétel a pénzmaradvány felosztására, pótelőirányzat felosztására. Önkormányzati rendelet alkotásának, módosításának kezdeményezése, rendelet tervezetének véleményezése, a hatályosulás ellenőrzése a bizottság tevékenységi körében. A képviselő-testület által reájuk bízott, illetve átruházott hatáskörben érdemi döntéshozatal, a képviselő-testület megbízásainak teljesítése, mindezekről beszámolás. Saját feladatkörükben képviselő-testületi előterjesztések elkészítése, benyújtása, a polgármesteri, valamint a hivatali előterjesztések véleményezése, a határozatok végrehajtása, illetve a végrehajtás ellenőrzése. Tevékenységi körükben a jogszabályok érvényesülésének, a polgármesteri hivatal munkájának, a hatósági ügyek kulturált intézésének figyelemmel kísérése, ellenőrzése, szükség szerint a jegyző intézkedésének kezdeményezése. A polgármester intézkedésének kezdeményezése önkormányzati érdeksérelem észlelése esetén. Együttműködés az önkormányzat más bizottságaival, szükség szerint együttes ülések tartása. Kapcsolattartás a tevékenységi körbe tartozó nem önkormányzati szervekkel, szükség szerint eseti szakértők bevonása a bizottsági munkába. A bizottság munkájáról a polgárok tájékoztatása. Tevékenységi körükben a munkaviszony illetve közszolgálati jogviszony létesítésére vonatkozó vezetői pályázatok véleményezése. A bizottság elnökhelyettesének megválasztása, ügyrendjének (működési szabályainak) meghatározása, annak alapján a feladatok teljesítése érdekében történő, szükség szerinti működés. Tevékenységi körükben önkormányzati elismerésekre, kitüntetésekre javaslattétel, illetve az ilyen, mások által tett javaslatok előzetes véleményezése. II. Az egyes bizottságok konkrét feladati Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményezi az éves költségvetési javaslatot és a végrehajtásáról szóló féléves, éves beszámoló tervezetét; figyelemmel kíséri a költségvetési bevételek alakulását, különös tekintettel a sajátbevételekre, a vagyonváltozás alakulásra, értékeli az azt előidéző okokat; vizsgálja a hitelfelvétel indokait és megalapozottságát, ellenőrizheti a pénzkezelési szabályzat megtartását, a bizonylati rend és fegyelem érvényesítését; vizsgálati megállapításait közli a képviselő-testülettel, ha az a megállapításokkal nem ért egyet, a vizsgálati jegyzőkönyvet észrevételeivel együtt megküldi az Állami Számvevőszékhez; részt vehet az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzésében; közreműködik a testület hatáskörébe tartozó kötelezettségvállalások előkészítésében, önkormányzati vállalkozások (társulások) tapasztalatainak értékelésében; közreműködik nemzetközi kapcsolatok előkészítésében; ellátja a képviselő-testület hatáskörébe tartozó választási, kinevezési ügyekkel kapcsolatos szavazás ügyviteli, lebonyolítási feladatait; javaslatot tesz a polgármester illetményének, alpolgármester tiszteletdíjának emelésére;
23 közreműködik a képviselő-testület munkáját érintő ügyrendi, jogi feladatok ellátásában; nyilvántartja és ellenőrzi a polgármester és a helyi önkormányzati képviselők vagyonnyilatkozatát, kivizsgálja a polgármesternél kezdeményezett önkormányzati képviselővel szemben összeférhetetlenség megállapítására irányuló kezdeményezést; az építési telkek vevőinek kijelölése, telek visszavásárlás; munkanélküliség alakulásának áttekintése; segíti a helyi foglalkoztatást javító kezdeményezéseket; véleményezi a képviselő-testület által tárgyalandó, a bizottság feladatkörébe tartozó előterjesztéseket; a vagyongazdálkodás elveit meghatározza, koncepciójának meghatározását elősegítse, Szociális és Egészségügyi Bizottság közreműködik az egészségügyi és szociális feladatok ellátásához kapcsolódó ügyekben; figyelemmel kíséri az etnikai kisebbségek jogainak érvényesítését; segíti a gyermek- és ifjúságvédelmi feladatokat.
Közoktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sportbizottság részt vesz a köznevelési, közművelődési önkormányzati feladatokban; közreműködik a sportszervezési feladatok ellátásában; javaslatot tesz az állami, nemzeti, helyi ünnepségekre, kulturális és sport rendezvényekre; kidolgozza és folyamatosan figyelemmel kíséri az önkormányzat törvényben előírt közművelődési feladatai helyi formáját; helyi újság, helyi műsorszolgáltatás tevékenységének értékelése. Települési és Mezőgazdasági Bizottság a helyi mezőgazdaság alakulásának áttekintése; a mezőgazdaságból élőket érintő kérdések megtárgyalása; véleményezi a településfejlesztési, rendezési tervet; közreműködik a környezetvédelmi feladatokban; segíti a köztisztasági, településtisztasági tevékenységet; figyelemmel kíséri az állattenyésztés, állategészségügyi, növényvédelem főbb céljainak megvalósulását; figyelemmel kíséri a kereskedelmi, szolgáltatási, lakossági igények kielégítését; véleményezi a vízellátás, vízrendezési, csatornázási ügyeket; segíti a helyi tűzvédelmi feladatokat; figyelemmel kíséri a lakás- és helyiséggazdálkodási ügyeket; véleményezi a temetőgazdálkodáshoz kapcsolódó ügyeket; a nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérlőinek kijelölése. javaslatot tesz a vállalkozások élénkítésére vonatkozó önkormányzati intézkedés csomagra;
24 27/2013. (XI.28.) Ör.sz. rendelet 5. számú melléklete A lakosság várospolitikai célú és kihatású önszerveződő közösségei
Kabai Nyugdíjasok Baráti Egyesülete Őszidő Nyugdíjas Klub Kabai Nyugdíjasok Hagyományőrző Egyesülete Kabai Kertbarát Kör Kaba Nyári Színház Egyesület Kabai Meteorit Sportegyesület Gulipán Természetvédő, Kulturális és Életmód Egyesület
25 27/2013. (XI.28.) Ör.sz. rendelet 6. számú melléklete Kabai Polgármesteri Hivatal Alapító Okirata Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 84.§. (1) bekezdése, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 8. §. (5) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló törvény végrehajtására kiadott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 5. §. (1)-(2) bekezdésében foglalt tartalmi követelményeknek megfelelően az alábbi ( egységes szerkezetbe foglalt) alapító okiratot adja ki
A költségvetési szerv: 1. Neve: 2. Székhelye, címe: 3. Alapításának ideje: 4. Alapító szerv :
Kabai Polgármesteri Hivatal 4183 Kaba, Szabadság tér 1. 1990. Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete 4183 Kaba, Szabadság tér 1. 5. Irányító szerv: Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete 4183 Kaba, Szabadság tér 1. 6. Közfeladata: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. 84. §. (1) bekezdése alapján a polgármesteri hivatal ellátja az önkormányzat működésével, valamint a polgármester vagy a jegyző feladat- és hatáskörébe tartozó ügyek döntésre való előkészítésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatokat. A hivatal közreműködik az önkormányzatok egymás közötti, valamint az állami szervekkel történő együttműködésének összehangolásában. 7. Gazdálkodási besorolása: Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv 8. Alaptevékenysége: A hivatal ellátja Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben és a vonatkozó egyéb jogszabályokban a számára meghatározott feladatokat Kaba település vonatkozásában. Államháztartási szakágazati besorolása: 841105 Helyi önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége Az alaptevékenységek szakfeladatrend szerinti besorolása 841112 Önkormányzati jogalkotás 841115 Önkormányzati képviselő választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 841116 Országos,és helyi nemzetiségi önkormányzati választáshoz kapcsolódó tevékenységek 841117 Európai Parlamenti képviselő választáshoz kapcsolódó tevékenységek 841118 Országos és helyi népszavazáshoz kapcsolódó tevékenységek 841126 Önkormányzatok és társulások igazgatási tevékenysége 841902 Központi költségvetési befizetés 841912 Befektetési célú finanszírozási műveletek 841913 Támogatási célú finanszírozási műveletek 842155 Önkormányzatok m.n.s. nemzetközi kapcsolatai 882111 Aktív korúak ellátása 882113 Lakásfenntartási támogatás normatív alapon 882114 Helyi rendszeres lakásfenntartási támogatás 882117 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás 882118 Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás 882119 Óvodáztatási támogatás 882122 Átmeneti segély 882123 Temetési segély 882124 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 882129 Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátások 882202 Közgyógyellátás 889936 Gyermektartásdíj megelőlegezése
26 889942 890216 890222
Önkormányzatok által nyújtott lakástámogatás Önkormányzati ifjúsági kezdeményezések, programok,valamint támogatások Idősügyi önkormányzati kezdeményezések, programok, valamint támogatások
9. Vállalkozási tevékenységet nem folytat. 10. Illetékességi területe: Kaba Város közigazgatási területe 11. A feladat ellátását szolgáló vagyon: Kaba Város Önkormányzat tulajdonában lévő ingatlan ingó és egyéb vagyon kezelése és használata az önkormányzat vagyonrendeletében meghatározottak szerint. Ingatlan: Kaba Szabadság tér 1. 1677/1 hrsz. 1/1 arányban. A vagyoni állapotot a hivatal mindenkori leltára tartalmazza. A hivatal használatában lévő összes vagyon értékét a számviteli nyilvántartások alapján elkészített mindenkori éves leltár tartalmazza. 12. A vagyon feletti rendelkezési jog: A vagyonra és a vagyon feletti rendelkezés jogára Kaba Város Önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló rendelet az irányadó. 13. Vezetőjének megbízási rendje: A jegyző kinevezése Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 82-83. §-ai, valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény rendelkezéseinek megfelelően történik. 14.Foglalkoztatottjaira vonatkozó foglalkoztatási jogviszonyok megjelölése: Foglalkoztatottjainak jogviszonya alapesetben köztisztviselői, akikre a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. tv. az irányadó. Lehetséges továbbá közalkalmazotti jogviszony. Ezen munkavállalók tekintetében a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény az irányadó. Foglalkoztathat a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény alapján is munkavállalót. Egyéb foglalkoztatásra ( pl. megbízási jogviszony) irányuló jogviszonyra a Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény az irányadó. A közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvény alapján közérdekű önkéntes munka. Kaba, 2013. december 11. Szegi Emma polgármester Záradék: Az alapító okirat módosítását (s így az egységes szerkezetű új alapító okiratot) Kaba Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2013. december 1-jei hatállyal a 2013. november 21-ei ülésén a 220/2/2013.(XI.21.) Kvt. határozattal fogadta el. Ezzel egyidejűleg hatályát veszti a Képviselőtestület 284/2012.(XII.20.) Kvt. határozatával elfogadott Alapító Okirat.
27 27/2013.(XI.28.) Ör.sz. rendelet 7. sz. melléklete Az önkormányzat szakfeladatai 2013. január 1-től: 932911 Szabadidős park, fürdő és strandszolgáltatás 841126 Önkormányzatok és társulások általános végrehajtó igazgatási tevékenysége 421100 Út, autópálya építés 522001 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása 890111 Esélyegyenlőség elősegítését célzó általános, komplex tevékenységek és programok 841114 Országgyűlési képviselő választáshoz kapcsolódó tevékenységek 841127 Helyi nemzetiségi önkormányzatok igazgatási tevékenysége 841133 Adó, illeték kiszabása, beszedése, adóellenőrzés 841402 Közvilágítás 841403 Város- és községgazdálkodási M.N.S. szolgáltatások 841901 Önkormányzatok és társulások elszámolásai 842541 Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek 862102 Háziorvosi ügyeleti ellátás 862211 Járó betegek gyógyító szakellátása 862301 Fogorvosi alapellátás 869037 Fizioterápiás szolgáltatás 869041 Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás 869042 Ifjúság-egészségügyi gondozás 882116 Ápolási díj méltányossági alapon 882203 Köztemetés 889942 Önkormányzatok által nyújtott lakástámogatás 960302 Köztemető fenntartás és működtetés 010000 Növénytermesztés, állattenyésztés, vadgazdálkodás és kapcsolódó szolgáltatások 890441 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás 890442 Foglalkoztatást helyettesítő támogatásra jogosultak hosszabb időtartamú közfoglalkoztatása 890443 Egyéb közfoglalkoztatás 562913 Iskolai intézményi étkeztetés 910201 Múzeumi gyűjteményi tevékenység 470002 Tankönyv forgalmazás költségvetési szervnél 680001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetés 680002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 821000 Adminisztratív kiegészítő szolgáltatás 890301 Civil szervezetek működési támogatása
1. számú függelék
28 A települési képviselők névsora Szegi Emma polgármester Dr. Koháry György István alpolgármester Borbély Gyula Borbély Vilmosné Csávás Antalné Dr. Kaszásné Sarkadi Anna Mária Dr. Nagy István Zoltán Dr. Sáska Sándor Váradi Istvánné
2. számú függelék A bizottságok elnökei és tagjai névsora
29 Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság Dr. Sáska Sándor elnök Dr. Nagy István Zoltán Váradi Istvánné Bujdosó Géza Dr. Kaszás Lajos Települési és Mezőgazdasági Bizottság Dr. Nagy István Zoltán elnök Borbély Gyula Dr. Kaszásné Sarkadi Anna Mária Apponyi Tibor Husi István Szociális és Egészségügyi Bizottság Borbély Vilmosné elnök Borbély Gyula Csávás Antalné Dr. Kaszásné Sarkadi Anna Bana Sándor Cseke Béláné Kunkli Ferencné
Közoktatási, Közművelődési, Ifjúsági és Sportbizottság Váradi Istvánné elnök Borbély Vilmosné Csávás Antalné Kovácsné Vágó Emese Kiss Lajos Attila
Kaba Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatalának
30
Ellenőrzési nyomvonala
Jóváhagyta :
…………………………. Polgármester
Jóváhagyás időpontja : 2011.
……………………………. Jegyző
31
Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a költségvetési szerv működésében
Az ellenőrzési nyomvonal a folyamatokra vonatkozó egyes tevékenységeket, a tevékenységek jogi alapját, felelősét, ellenőrzését, nyomon követését, a kapcsolódó dokumentumokat öleli fel: A költségvetési szerv működésének, egyes tevékenységeinek egymásra épülő eljárásrendjeit egységes folyamatként mutatja, teljes egészében tartalmazza az ellenőrzési pontok (típusok) összességét; Kialakításával a költségvetési szervre jellemző valamennyi tevékenység, valamennyi „szereplő”, funkció együttes koordinálására kerül sor; Valamennyi résztvevő számára írott és átlátható formában válik (követendő eljárásként) feladattá az eljárások és módszerek betartása, miközben a referenciák, dokumentumtípusok és maguk az eljárások is standardizáltakká válnak, egyesülnek. Tágabb értelemben az ellenőrzési nyomvonal a közigazgatási modernizációjának, az egyes elemek konvergenciájának eszköze. A közkiadásokkal kapcsolatos korszerűsítéssel összefüggésében és párhuzamosan fejlődik az ellenőrzési nyomvonal is, egyúttal visszatükrözi az állam modernizációjának egyes fázisait. Megmutatja a szervezet folyamatba épített ellenőrzési rendszerének hiányosságait, így felgyorsítja a pénzügyi irányítás folyamatainak megfelelő átalakítását, és a működtetés színvonalának, a nyújtott szolgáltatások értéknövekedését segíti elő.
A felelősségi szintek javítása terén:
Az ellenőrzési nyomvonal egy standardot jelent, eljárások együttesét, amelyek alapján meghatározhatók valamennyi folyamatban a felelősök, ellenőrzési pontok Az ellenőrzési nyomvonal segítségével könnyen és gyorsan azonosítható a hibás működés bármely pontja, a hozzá tartozó felelős Megmutatja, hogy a teljes folyamat minősége az egyes rész tevékenységeken felelős közreműködőkön múlik.
A szervezeten belüli együttműködés erősödése terén:
A különböző szervezeti egységek kapcsolatában nagyobb rugalmasság, jobb együttműködés, koordináció várható az ellenőrzési nyomvonal kialakításától. Az ellenőrzési nyomvonal eljárások, ellenőrzések együttesét jelenti, ami a költségvetési szerv teljes működését lefedi, teljes feladatellátására kiterjed, vagyis a működtetés jobbításának fontos eszköze.
A költségvetési szerv vezetőjének kötelezettsége:
A költségvetési forrás felhasználásában résztvevő költségvetési szerv vezetőjének az államháztartásról szóló módosított 1992. évi XXXVIII. törvény, (a továbbiakban Áht.) valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ámr.)
32 szabályozásának megfelelően kell megszerveznie és működtetnie, a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést a költségvetési szerven belül. Az Áht. 97. § (1) bekezdése szerint „a költségvetési szerv vezetője felelős a feladatai ellátásához … a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés … megszervezéséért és hatékony működtetéséért,” illetve a 121. § alapján mindezeket a „pénzügyminiszter által közzétett irányelvek figyelembe vételével” kell végrehajtania. Az Ámr. 145/B. § alapján: „A költségvetési szerv vezetője köteles elkészíteni a költségvetési szerv ellenőrzési nyomvonalát, amely a költségvetési szerv tervezési, pénzügyi lebonyolítási és ellenőrzési folyamatainak szöveges, illetve táblázatba foglalt és folyamatábrákkal szemléltetett leírása.” Az ellenőrzési nyomvonal a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatának mellékletét képezi. A megbízható ellenőrzési nyomvonal kialakításának jelentősége abban áll, hogy segítségével elkerülhetők, illetve minimalizálhatók a rendszer működési kockázatai.
A működési folyamatok pontos és teljes körű meghatározása, a szabályzatokban való rögzítése szintén a költségvetési szerv vezetőjének felelőssége és kötelezettsége.
Intézményi szinten: Az Ámr. 10. § (5) bekezdése alapján: „A Szervezeti és Működési Szabályzatban vagy annak mellékletében szabályozni kell a feladatellátásnak a költségvetési szerv kiadásait, bevételeit befolyásoló, a gazdálkodás előirányzatok keretei között tartását biztosító feltétel és követelményrendszerét, folyamatát, kapcsolatrendszerét, továbbá a kötelezettségvállalások célszerűségét megalapozó eljárást és dokumentumai tartalmát.”
Az ellenőrzési nyomvonal fogalma: "a költségvetési szerv végrehajtási, pénzügyi lebonyolítási és ellenőrzési folyamatainak szöveges, vagy táblázatba foglalt, vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása"
Az ellenőrzési nyomvonal elkészítése: A költségvetési szerv működési folyamatai a szervezet célkitűzéseinek elérése érdekében kerülnek kialakításra és ennek (a működési folyamatoknak) megfelelően kell a költségvetési szervet működtetni. Az ellenőrzési nyomvonalat ezekhez a működési folyamatokhoz (gazdasági eseményekhez) kell hozzárendelni. Az ellenőrzési nyomvonal készítésének kötelezettsége felöleli a szerv tevékenységét jellemző összes folyamatot. A megfelelő irányítási szinteken folyó szabályozott tevékenységek részletes információkat nyújtanak az egyes, a költségvetési szerv tevékenységére vonatkozó gazdasági eseményekről, műveletekről, a műveletekben résztvevőkről, a felelősségeikről, a pénzügyi
33 tranzakciókról, a folyamatot kísérő dokumentumokról. A szabályszerűen vezetett és dokumentált folyamatok megmutatják a művelettel kapcsolatos információkat, a művelet időpontját, a feladat ellátásának módját, az alátámasztó (beérkező és kimenő) dokumentumokat. Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása a költségvetési szerv teljes tevékenységére vonatkozik, a költségvetési szerv szervezetét, struktúráját jellemző működési folyamatokkal, illetve a folyamatokat működtető folyamatgazdákkal együtt, vagyis azon személyekkel, akik a szervezeten belül elsődlegesen felelősek az adott folyamat végrehajtásáért. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításának első lépése a folyamatok és folyamatgazdák azonosítása. Az adott költségvetési szerv működési folyamatait a főfolyamatok mentén kell csoportosítani, majd a főfolyamatokat megfelelő módon, oszthatóságuk alapján részfolyamatokká kell bontani. A működési folyamatok szabályozottságára lehet alapozni az ellenőrzési pontok, nyomvonalak elkészítését.
Az ellenőrzési nyomvonal elkészítésének módszertana:
Az ellenőrzési nyomvonal kialakításánál, modelljének felépítésénél alapkövetelmény olyan tevékenységcsoportok kialakítása, melyek több elemi tevékenységet összefoglalóan képesek leírni. Figyelembe kell venni az intézményrendszer többszintű működését, az egyes szintek feladat- és funkcióbeli sajátosságait, a szintek hierarchiájában végbemenő pénz-, illetve dokumentumáramlást, valamint az egyes szintek egymásra hatása esetén a két (vagy több) fél közötti elszámolás módját.
A költségvetési szervek gazdálkodásának, működési sajátosságainak figyelembe vételével szükséges az ellenőrzési nyomvonalat kialakítani.
Az ismertetett tagolás megléte a későbbiekben bevezetendő feladat- és erőforrás gazdálkodás alapú tervezés kialakításának is alapfeltétele.
A nyomvonal alapjául szolgáló tevékenységcsoportok: Szabályozás: Szabályzatok elkészítése Szabályzatok megismerése Szabályzatok aktualizálása Tervezés folyamata Gazdasági program Költségvetési koncepció Költségvetési rendelet Elemi költségvetés Bankszámla kezelés Számlavezető pénzintézet kiválasztása Bankszámla feletti rendelkezési jog bejelentése Banki tranzakciók bonyolítása
34 Készpénz kezelés Házipénztár működési feltételeinek kialakítása Működéshez szükséges készpénz biztosítása, pénzforgalom lebonyolítása Pénztári ellenőr feladata Főkönyvi könyvelés Pénzkezelő helyek működésének szabályozása Humánpolitika Köztisztviselői jogviszony kezelése Közalkalmazotti jogviszony kezelése Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók munkaviszonyának kezelése Megbízásos jogviszony kezelés Közhasznú, közcélú munkaviszony kezelése Fizetési jegyzékek, bérkönyvelés, nettó finanszírozás adatainak egyeztetése, főkönyvi könyvelése Munkaügyi és személyügyi nyilvántartások vezetése, adatszolgáltatások teljesítése Felújítás, beruházás: Fejlesztési elképzelések kidolgozása Közbeszerzési eljárás alapján végzett beruházás, felújítás Közbeszerzési eljárás alá nem tartozó 500 eFt. feletti beruházás, felújítás 500 eFt. alatti beruházás, felújítás lebonyolítása Karbantartás, szolgáltatás, egyéb beszerzés: Kiadások tervezése, ütemezése Szerződések, megrendelők alapján közüzemi és egyéb szolgáltatások igénybevétele, anyagok beszerzése Beszerzés, szolgáltatás igénybevételének lebonyolítása, igazolása Pénzügyi teljesítés
Személyi juttatások, költségtérítések, egyéb juttatások: Köztisztviselők részére kifizetett juttatások Közalkalmazotti jogviszonyban állók részére kifizetett juttatások Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók részére kifizetett juttatások Megbízásokkal, külső foglalkoztatással kapcsolatos juttatások Leltározás, selejtezés, hasznosítás Leltározás tervezése, végrehajtása, értékelése, nyilvántartásba vétele Selejtezés kezdeményezés, végrehajtása, nyilvántartása Hasznosítás végrehajtása, nyilvántartása Szociális ellátás: Szociális ellátások megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása Gyermekvédelmi támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása Súlyos mozgáskorlátozott személyek közlekedési támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása Közép és felsőfokú oktatási intézményben tanulók számára nyújtott pénzbeli támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása Idősek karácsonyi rászorultsági támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása Feladatmutatók szerint járó normatív hozzájárulások és támogatások:
35 Igénylés Lemondás, pót-igénylés Elszámolás Cél- és címzett támogatások: Igénylés Felhasználás, nyilvántartás Elszámolás Bevételek kezelése: Helyi adó és adójellegű bevételek Térítési díjak Egyéb, Önkormányzatot megillető bevételek Számlázott követelések nyilvántartása Informatika: Stratégia Adatvédelem, hozzáférés szabályozása, szoftverek használata Adatállomány mentése Analitikus és főkönyvi könyvelés: Analitikus nyilvántartás Főkönyvi könyvelés Havi, negyedéves, féléves és éves zárások végrehajtása Egyeztetési feladatok Beszámolás: Féléves és éves beszámoló jelentés Kiegészítő mellékletek összeállítása Intézményi költségvetés beszámolójának szöveges indoklása Zárszámadás Jóváhagyott pénzmaradvány
Az ellenőrzési nyomvonal kialakításánál alkalmazott táblarendszer:
A gazdasági eseményekre vonatkozó táblarendszer elsősorban az érintett szervezet felelősségi és az információs szintjeit tartalmazza, a kapcsolódásokat, az irányítási és ellenőrzési folyamatot. A gazdasági eseménycsoportok, mint alapfolyamatok esetében az egyes „állomásokhoz”, szakaszokhoz hozzárendelhető az adott tevékenység (szakasz) felelőse (ellenőrzési pont) a beérkező dokumentum típusa, valamint a tevékenység következtében előálló és már a következő feladat inputját képező dokumentum jellege.
A táblarendszer fejléce, amelyet valamennyi esemény leírásánál egységesen használtunk:
SORSZÁM TEVÉKENYSÉG/FELADAT JOGSZABÁLY ALAP ELŐKÉSZÍTÉS
36 KELETKEZŐ DOKUMENTUM FELELŐS/KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÓ HATÁRIDŐ ELLENŐRZÉS/ÉRVÉNYESÍTÉS UTALVÁNYOZÁS/ELLENJEGYZÉS PÉNZÜGYI TELJESÍTÉS KÖNYVVEZETÉSBEN VALÓ MEGJELENÉS
A táblarendszer az egyes gazdasági eseményekkel kapcsolatosan a teljes folyamatot írja le, vagyis a tervezéstől a végrehajtáson át a beszámolás fázisáig, megjelölve a folyamatot és a felelőst, ellenőrzési pontot, a dokumentumokat (adatbázist), amelyet az adott folyamat használ és az ezekért való felelősségeket. Nem minden esemény, folyamat esetében értelmezhető a fejléc valamennyi rovata, ezért adott folyamat esetében a folyamatra vonatkozó rovatokat kell kitölteni, a nem jellemző rovat üresen marad.
A gazdálkodás pénzügyi-számviteli lebonyolítása, a gazdasági események "útja":
Szabályozás: Szabályzatok elkészítése: Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend, Számviteli politika és hozzá kapcsolódó helyi szabályzatok, Közbeszerzési Szabályzat, Belső ellenőrzési Kézikönyv elkészítése, a szükséges esetekben a Képviselő Testület elé terjesztése jóváhagyásra. Szabályzatok megismerése: A szabályzatokat minden dolgozónak – a munkája elvégzéséhez szükséges mértékben – meg kell ismernie és az abban foglalt előírásokat és alkalmaznia kell. Szabályzatok aktualizálása: A jogszabályokból következően – a meghatározott határidőn belül – végre kell hajtani a helyi szabályzatok aktualizálását.
Tervezés folyamata: Gazdasági program: Elkészítéséért a Polgármester a felelős, jóváhagyása a Képviselő Testület feladata. Az Önkormányzat több évre vonatkozó gazdasági célkitűzéseit tartalmazza. Költségvetési koncepció: A Képviselő Testület által meghatározott költségvetési irányelvek alapján a Pénzügyi Osztályvezető koordinálásával a koncepció kialakítása a Jegyző feladata. A költségvetési koncepció tervezetét a Pénzügyi Bizottság véleményezése után a Polgármester beterjesztése alapján a Képviselő Testület hagyja jóvá. Költségvetési rendelet: A jóváhagyott költségvetési koncepció alapján a Pénzügyi Osztályvezető koordinálásával elkészül a költségvetési rendelettervezet, melyet egyeztetni kell az önálló és részben önálló költségvetési szervek vezetőivel. A Pénzügyi Bizottsággal egyeztetett költségvetési rendelet tervezetet a Polgármester beterjesztése alapján a Képviselő Testület hagyja jóvá. Elemi költségvetés: Az elemi költségvetést elkészülte után továbbítani kell a Magyar Államkincstár helyileg illetékes Igazgatóságának a Kincstár által meghatározott határidőre. Az előirányzat jogszabályoknak, belső szabályoknak, elkészített ütemtervnek megfelelő felhasználása során szükségessé váló esetekben a költségvetési előirányzatok módosításának kezdeményezése, rendelet módosítás beterjesztése. Részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény a költségvetési terv-javaslat kidolgozásában részt vesz, adatokat szolgáltat a bevételi és kiadási előirányzatok tervezéséhez, részt vesz a költségvetési előirányzatok módosításának előkészítésében.
37
Bankszámla kezelés: Számlavezető pénzintézet kiválasztása gazdaságossági szempontok figyelembevételével a Képviselő Testület által, majd a költségvetési elszámolási számla, illetve egyéb, 217/1998. Korm. rendelet által engedélyezett számlák, alszámlák megnyitása. Bankszámlák feletti rendelkezés bejelentése a számlavezető pénzintézet által meghatározott formában. Banki tranzakciók bonyolítása, banki forgalom rögzítése főkönyvi könyvelésben, kapcsolódó okmányok gyűjtése, tárolása, megőrzése.
Készpénz kezelés: Házipénztár kialakítása, pénz és egyéb értékek biztonságos őrzése tárgyi és személyi feltételeinek megteremtése, belső szabályozás a költségvetési szerv vezetőjének feladata. Működéshez szükséges készpénz biztosítása, a pénzforgalom lebonyolítása, bizonylatolása, nyilvántartása a pénztáros feladata. A pénztáros által dekádonként elkészített pénztárzárlat, valamint a pénztári okmányok alaki, tartalmi ellenőrzése a pénztári ellenőr feladata. A pénztári kiadások bevételek rögzítése a főkönyvi könyvelésben. Pénzkezelő helyek bevétel beszedési tevékenységet folytatnak. Pénzkezelők feladata a bevételek beszedése, őrzése, nyilvántartása, befizetése és elszámolása az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv felé. Részben önállóan gazdálkodó intézményeknél pénzkezelő helyek működnek, melyek a térítési díjak, belépő díjak bevételezését, nyilvántartását, összesítését, Polgármesteri Hivatal részére történő továbbítását (Pénztár, OTP) végzik.
Humánpolitika: Köztisztviselői jogviszony kezelése: a Pénzügyi főelőadó által előkészített okmányok alapján a Jegyző feladata – a Pénzügyi Osztályvezető ellenjegyzésével – a jogviszonnyal kapcsolatos döntések meghozatala, az előmeneteli rend, a képzés oktatás biztosítása, a munkavégzés szabályainak betartatása. A döntés alapján a köztisztviselő jogviszonyból származó juttatások számfejtése, pénzügyi rendezése a Pénzügyi főelőadó feladata, aki a levonások, társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások számfejtését is intézi a szükséges okmányok alapján. Közalkalmazotti jogviszony kezelése: a Pénzügyi főelőadó által előkészített okmányok alapján a Polgármester feladata – a Pénzügyi Osztályvezető ellenjegyzésével – a jogviszonnyal kapcsolatos döntések meghozatala, az előmeneteli rend, a képzés oktatás biztosítása, a munkavégzés szabályainak betartatása. A döntés alapján a közalkalmazotti jogviszonyból származó juttatások számfejtése, pénzügyi rendezése a Pénzügyi főelőadó feladata, aki a levonások, társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások számfejtését is intézi a szükséges okmányok alapján. Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók munkaviszonyának kezelése: a Pénzügyi főelőadó által előkészített okmányok alapján a Polgármester feladata – a Pénzügyi Osztályvezető ellenjegyzésével – a munkaviszonnyal kapcsolatos döntések meghozatala, a munkavégzés szabályainak betartatása. A döntés alapján a munkaviszonyból származó juttatások számfejtése, pénzügyi rendezése a Pénzügyi főelőadó feladata, aki a levonások, társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások számfejtését is intézi a szükséges okmányok alapján. Megbízásos jogviszony kezelés: a Pénzügyi főelőadó által előkészített okmányok alapján a Polgármester dönt – a Pénzügyi Osztályvezető ellenjegyzésével – a megbízásos jogviszony létesítéséről. A megbízásos jogviszonyból keletkező juttatások számfejtése, pénzügyi rendezése a Pénzügyi főelőadó feladata.
38 Közhasznú, közcélú munkaviszony kezelése: a Polgármester kötelezettségvállalásával, a Pénzügyi Osztályvezető ellenjegyzésével kötött munkaszerződések alapján a juttatások számfejtése, pénzügyi rendezése a Pénzügyi főelőadó feladata. A fizetési jegyzékeket a feladással, a MÁK-bérkönyvelést, a nettó finanszírozás adatait havonta egyeztetni, a főkönyvi könyvelésben rögzíteni kell. A munkaügyi és személyügyi adatszolgáltatás teljesítéséhez szükséges nyilvántartások vezetése. Részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetője közalkalmazotti jogviszonnyal és Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkaviszonnyal kapcsolatos döntéseket hoz, feladata a munkavégzés szabályainak betartatása. Felújítás, beruházás: Fejlesztési elképzelések kidolgozása: Intézményi szemle tapasztalatai alapján a fejlesztési elképzelések kidolgozása, beruházási, felújítási javaslat készítése, ütemezése, hatékonysági, gazdasági vizsgálatok végzése a Polgármester feladata. Közbeszerzési eljárás alapján végzett beruházás, felújítás: Beruházás megkezdése előtti eljárás lefolytatása, pályáztatás feltételrendszerének kidolgozása, pályázati felhívás közzététele, a beérkezett ajánlatok bírálata a közbeszerzési törvény előírásainak megfelelően, szerződés megkötése a nyertes pályázóval, a beruházás, felújítás lebonyolítása, teljesítés ellenőrzése, aktiválása, nyilvántartása, könyvelése, állományba vétele. Közbeszerzési eljárás alá nem tartozó 500 eFt. feletti beruházás, felújítás: Bekért, elbírált árajánlatok alapján beruházás, felújítás, megrendelése, a beruházás, felújítás lebonyolítása, teljesítés ellenőrzése, aktiválása, nyilvántartása, könyvelése, állományba vétele. 500 eFt. alatti beruházás, felújítás lebonyolítása: Helyi információk alapján beruházás, felújítás megrendelése, a beruházás, felújítás lebonyolítása, teljesítés ellenőrzése, aktiválása, nyilvántartása, könyvelése, állományba vétele. Karbantartás, szolgáltatás, egyéb beszerzés: Karbantartási terv alapján kiadások tervezése, ütemezése Közüzemi és egyéb szolgáltatások igénybevételére szerződések megkötése, karbantartásokhoz – anyagkigyűjtés alapján – szerződés, megrendelő alapján szükséges anyagok beszerzése A beszerzés, szolgáltatás igénybevételének lebonyolítása, helyi szabályozás szerinti jogosultak szakmai teljesítés igazolása A helyi szabályozás szerint jogosultak által utalványozott, ellenjegyzett, érvényesített számla alapján pénzügyi teljesítés Személyi juttatások, költségtérítések, egyéb juttatások: Köztisztviselők részére kifizetett juttatások: foglalkoztatással kapcsolatos juttatások, rendszeres, nem rendszeres személyi juttatások, kiküldetési költségek, számfejtése, kifizetése, analitikus és főkönyvi könyvelése Közalkalmazotti jogviszonyban állók részére kifizetett juttatások: foglalkoztatással kapcsolatos juttatások, rendszeres, nem rendszeres személyi juttatások, kiküldetési költségek, számfejtése, kifizetése, analitikus és főkönyvi könyvelése Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók részére kifizetett juttatások: foglalkoztatással kapcsolatos juttatások, rendszeres, nem rendszeres személyi juttatások, kiküldetési költségek, számfejtése, kifizetése, analitikus és főkönyvi könyvelése Megbízásokkal, külső foglalkoztatással kapcsolatos juttatások számfejtése, kifizetése, analitikus és főkönyvi könyvelése Leltározás, selejtezés, hasznosítás: Leltározás tervezése, végrehajtása, értékelése, nyilvántartásba vétele: Leltározási ütemterv készítése, leltározás irányítójának kijelölése, leltárutasítás kiadása, leltározó dolgozók, leltárellenőrök kijelölése, felkészítése.
39 A leltározás végrehajtásának előkészítése, eszközök, források számbavétele – a leltárellenőr folyamatos ellenőrzése mellett. A leltározás során feltárt hiány és többlet okának megállapítása – bizonyos körülmények között – kompenzálása. A leltározási záró jegyzőkönyv elkészítése, leltárhiányért fennálló felelősség megállapítása, szükséges esetekben felelősségre vonás. Leltáreltérések rendezése főkönyvi és analitikus nyilvántartásban. Selejtezés kezdeményezés, végrehajtása, nyilvántartása: Selejtezési, hasznosítási kezdeményezés után a Selejtezési Bizottság létrehozása, selejtezési eljárás lefolytatása, bizonylat kiállítása, főkönyvi és analitikus nyilvántartásba vétele. Hasznosítás végrehajtása, nyilvántartása: Hasznosítási eljárás lefolytatása, vagyon értékesítése, hulladék anyag nyilvántartásba vétele, értékesítése, megsemmisítés végrehajtása, bizonylat kiállítása, főkönyvi és analitikus nyilvántartásba vétele. Szociális ellátás: Szociális ellátások megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása: Az átvett, iktatott kérelem alapján – a pénzbeli és természetbeni ellátások szabályairól alkotott önkormányzati rendeletnek megfelelően – az igénylés elbírálása, határozat hozatal a hatáskörnek megfelelően. A határozatról az igénylő értesítése, majd kifizetési lista készítése, egyeztetése, a kifizetés teljesítése. Az ellátásokról nyilvántartás vezetése, statisztikai adatszolgáltatás. Gyermekvédelmi támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása: Az átvett, iktatott kérelem alapján – a gyermekvédelmi támogatások szabályairól alkotott önkormányzati rendeletnek megfelelően – az igénylés elbírálása, határozat hozatal a hatáskörnek megfelelően. A határozatról az igénylő értesítése, majd kifizetési lista készítése, egyeztetése, a kifizetés teljesítése. Az ellátásokról nyilvántartás vezetése, statisztikai adatszolgáltatás.
Súlyos mozgáskorlátozott személyek közlekedési támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása: Az átvett, iktatott kérelem alapján az igénylés elbírálása, határozat hozatal, az igénylő értesítése, majd kifizetési lista készítése, kifizetés teljesítése. Az ellátásokról nyilvántartás vezetése, statisztikai adatszolgáltatás. Közép és felsőfokú oktatási intézményben tanulók számára nyújtott pénzbeli támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása: Az átvett, iktatott kérelem alapján – a szabályokról alkotott önkormányzati rendeletnek megfelelően – az igénylés elbírálása, határozat hozatal. A határozatról az igénylő értesítése, majd kifizetési lista készítése, a kifizetés teljesítése. Az ellátásokról nyilvántartás vezetése, statisztikai adatszolgáltatás. Idősek karácsonyi rászorultsági támogatás megállapítása, igénylése, elbírálása, folyósítása, nyilvántartása: A kérelemként beadott jövedelemnyilatkozat alapján az igény elbírálása, a Szociális és Egészségügyi Bizottság döntése alapján összevont határozat meghozatala. Összevont határozat alapján élelmiszer utalványok beszerzése, kiosztása igénylők között. Az ellátásokról nyilvántartás vezetése, statisztikai adatszolgáltatás.
Feladatmutatók szerint járó normatív hozzájárulások és támogatások: Igénylés: Normatív hozzájárulások, támogatások igénylése PM tájékoztató szerint. Lemondás, pót-igénylés: Megállapított normatív hozzájárulások és támogatások előirányzatáról, vagy annak egy részéről lemondás, illetve pótigény benyújtása negyedévente Elszámolás: Tényleges mutatók alapján elszámolás az igénybe vett normatív hozzájárulásokkal és támogatásokkal, különbözet pénzügyi rendezése
Cél- és címzett támogatások:
40 Igénylés: Cél és címzett támogatásokra vonatkozó igénylés beterjesztése a Képviselő Testület határozatának megfelelően Felhasználás, nyilvántartás: Finanszírozási szerződés megkötése, támogatásokhoz kapcsolódó szakmai teljesítés, kiadások teljesítése, nyilvántartása Elszámolás: Támogatásból megvalósított beruházásról elszámolás készítése, megküldése a MÁK-on keresztül a BM részére
Bevételek kezelése: Helyi adó és adójellegű bevételek: Adóelőleg megállapítása, előírása, befizetések elszámolása, nyilvántartása. Adóelőleg és adóbevallás alapján megállapított és bevallott tényleges adó közötti különbözet elszámolása, egyenlegközlők kiküldése. Nyilvántartások vezetése, adatok egyeztetése. Számlakivonat nyilvántartás ellenőrzött záró összegének átadása, főkönyvi könyvelése. Féléves, éves zárási összesítő készítése. Térítési díjak: Megállapított térítési díjak, fürdő belépő számlázása, beszedése, nyilvántartása, összesítése. Pénzkezelő helyek által gyűjtött összeg befizetése a Polgármesteri Hivatal pénztárába, ill. bankszámlájára. Bevétel rögzítése a főkönyvi könyvelésben Egyéb, Önkormányzatot megillető bevételek: Számlázása, beszedése, könyvelése. Számlázott követelések: analitikus nyilvántartása
Informatika: Stratégia: elkészítése Adatvédelem, hozzáférés szabályozása, szoftverek használata: Adatvédelmi szabályzat alapján számítógépes rendszer fizikai védelmének kiépítése, alkalmazások, hozzáférés szabályozása, figyelemmel kísérése, szoftverek használatának, licencek védelmének biztosítása Adatállomány mentése: Vírusvédelem, adatállomány mentésének biztosítása
Analitikus és főkönyvi könyvelés: Analitikus nyilvántartás: Befektetett eszközök nyilvántartása, állományváltozások követése, értékcsökkenés elszámolása, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, követelések, értékpapírok, pénztárak, betétkönyvek, elszámolási számlák, szállítók, aktív, passzív pénzügyi elszámolások analitikus nyilvántartása, kötelezettségvállalással kapcsolatos nyilvántartások vezetése. Leltározás előkészítése, feltárt eltérések rendezése. ÁFA és egyéb adók nyilvántartása, elszámolása, bevallása. Főkönyvi könyvelés: Gazdasági műveletek kijelölése, könyvelés a főkönyvi számlákon Havi, negyedéves, féléves és éves zárások végrehajtása: Havi jövedelmek, jövedelmeket terhelő levonások elszámolása, főkönyvi kivonat készítése. Negyedévente adó, adójellegű követelések egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt %os mutató alapján értékvesztés elszámolása, visszaírása. Féléves, éves zárás során a negyedévente elvégzendő feladatokon túl követelések rendezése, bevételekhez és kiadásokhoz kapcsolódó év végi rendező és zárlati tételek könyvelése Egyeztetési feladatok: Alapokmányok, analitikus és főkönyvi könyvelés, valamint mérlegjelentés, mérleg és beszámoló egyéb táblázatai adatainak egyeztetése.
Beszámolás: Féléves és éves beszámoló jelentés: El kell végezni a könyvvezetés utóellenőrzését, a főkönyvi kivonat egyeztetését, elvégzett leltározás adatainak egyeztetését. El kell készíteni a könyvviteli mérleget, a pénzforgalmi jelentést és a pénzmaradvány elszámolást.
41
Kiegészítő mellékletek összeállítása: A kiegészítő mellékletben el kell számolni a költségvetési szerv létszámával, személyi juttatásaival, a költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom adataival, az immateriális javak, tárgyi eszközök, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök állományának, a feladatmutatók állományának, a normatív, a normatív kötött felhasználású állami hozzájárulás, a célés címzett támogatás, a központosított előirányzatok elszámolása és a mutatószámok, feladatmutatók állományának, a követelések és kötelezettségek állományának, az értékvesztés és értékvesztés visszaírásának, az értékhelyesbítések, a tárgyi eszközök összetételének alakulásával. Intézményi költségvetés beszámolójának szöveges indoklása: Ki kell térni az előző költségvetési évben az ellenőrzés által feltárt hiányosságok indoklására is. Zárszámadás: Zárszámadás összeállítása előtt az önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény beszámolóját felül kell vizsgálni és felösszesíteni, majd egyeztetni az érintettekkel. Az elkészített, felösszesített beszámolót meg kell küldeni a MÁK Területi Igazgatóságnak. A zárszámadási rendelet-tervezetet (mérleg, pénzforgalmi jelentés, kiegészítő mellékletek, szöveges beszámoló jelentés) jóváhagyásra a Képviselő Testület elé kell vinni. A jóváhagyott pénzmaradványt nyilvántartásba kell venni, a kapcsolódó pénzforgalmi műveleteket végre kell hajtani. Az önálló és részben önálló intézményeket értesíteni kell.
Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása: Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása az Önkormányzat Polgármesterének és Jegyzőjének (költségvetési szerv vezetője) kötelessége. Az ellenőrzési nyomvonal elkészítése a költségvetési szerv vezetőjének felelőssége mellett az egyes szervezeti egységek vezetésének feladata. Az ellenőrzési nyomvonal a költségvetési szerv „Szervezeti és Működési Szabályzat”-ának mellékletét képezi, melyet a Képviselő Testület …………/…………. számú határozatában elfogadott.
A szabályzat hatálya: A Folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési szabályzat 2007. április 1.napján lép hatályba.
Kaba, 2011..........................................
Szabályozás Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1.
Szervezeti és Működési szabályzat elkészítése
Ötv. Áht. 217/1998. Korm. r.
Osztályvezetők, Részlegvezetők
SZMSZ
Jegyző
2.
Ügyrend elkészítése
217/1998. Korm. r.
Pénzügyi Osztályvezető
Ügyrend
Jegyző
3.
Számviteli
Számv. tv.
Pénzügyi Osztályvezető
Számviteli politika
Jegyző
politika
Határidő
90 nap
Ellen Érvé
Ellenő Képvis Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő
42 elkészítése
249/2000 Korm.r.
4.
Pénzkezelési szabályzat elkészítése
249/2000. Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Pénzkezelési szabályzat
Jegyző
90 nap
5.
Eszközök és források értékelési szabályzat elkészítése Leltározási szabályzat elkészítése
249/2000. Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Jegyző
90 nap
249/2000. Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Eszközök és források értékelési szabályzata Leltározási szabályzat
Jegyző
90 nap
7.
Selejtezési és hasznosítási szabályzat
1991. évi XX. tv., 249/2000. Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Selejtezési és hasznosítási szabályzat
Jegyző
90 nap
8.
Számlarend elkészítése
249/2000. Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Számlarend
Jegyző
90 nap
9.
Belsőellenőrzési kézikönyv elkészítése Önköltség számítási szabályzat elkészítése
193/2003. Korm.r.
Belső ellenőr.
249/2000. Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Belsőellenőrzési kézikönyv Önköltség számítási szabályzat
Belső vezető Jegyző
11.
Közbeszerzési szabályzat elkészítése
Kbt.
Pénzügyi Osztályvezető
Közbeszerzési szabályzat
Jegyző
2004.05.01.
12.
Bizonylati szabályzat és album elkészítése
249/2000. Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Bizonylati szabályzat és album
Jegyző
90 nap
13.
Szabályzatok megismerése
Minden dolgozó
Érvényes szabályzatok
Jegyző
6.
10.
helyi
ellenőrzési
2004.06.20. 90 nap
Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény Ellenő Polgár Érvény
43
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
14.
Szabályzatok aktualizálása
Pénzügyi Osztályvezető
15.
Számviteli politika és szabályzatai kiterjesztése részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézményre Intézmények Szervezeti és Működési Szabályzat előkészítése Irányelvek kiadása önállóan gazdálkodó intézmény részére számviteli szabályzatok elkészítéséhez
16.
17.
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Jegyző
249/2000 Korm. r.
Jegyző
Testületi határozat
Polgármester
217/1998 Korm.r.
Intézményvezetők
Intézményvezetők
217/1998 Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Szervezeti Működési Szabályzat Irányelv
és
Ellen Érvé
Ellenő Polgár Érvény Ellenő Képvis Érvény
Ellenő Képvis Érvény Ellenő Polgár Érvény
Jegyző
1/a. Szabályozás/Részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény: Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1.
Szervezeti és Működési szabályzat elkészítése
Intézményvezető
SZMSZ
Intézményvezető
2.
Szabályzatok megismerése
Intézmények dolgozói
Érvényes szabályzatok
Ötv. Áht. 217/1998. Korm. r.
helyi
Intézményvezető
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Képvis Érvén Ellenő Érvén
44
Tervezés Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1.
Gazdasági program
1991. évi XX. tv.
Jegyző
Gazdasági program
Polgármester
2.
Költségvetési irányelvek meghatározása Költségvetési koncepció kialakítása
Otv.
Jegyző, Osztályvezetők, Intézményvezetők
Gazdasági program
Polgármester
Pénzügyi Osztályvezető
Költségvetési koncepció
Jegyző
November 30.
4.
Pénzügyi Bizottság véleményezése
217/1998 Korm.rend.
Pénzügyi Osztályvezető
Költségvetési koncepció
Jegyző
November 30.
5.
Költségvetési koncepció beterjesztése
217/1998 Korm.r.
Jegyző
Költségvetési koncepció
Polgármester
6.
Költségvetési koncepció jóváhagyása Költségvetési rendelettervezet készítése
Áht., 217/1998 Korm.r. Áht., 217/1998 Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető, Jegyző, Polgármester Pénzügyi Osztályvezető
Képviselő-testületi anyag Rendelet-tervezet
Képviselő Testület Jegyző
November 30. Választás évében December 15. November 30. Február 15.
Költségvetési rendelettervezet egyeztetése költségvetési szervek vezetőivel Költségvetési rendelettervezet véleményezése Költségvetési rendelettervezet benyújtása
217/1998
Jegyző
Emlékeztető, jegyzőkönyv
Polgármester
Február 15.
217/1998 Korm.r.
Jegyző
Rendelet-tervezet
Pénzügyi Bizottság
Február 15.
Ellenő Érvén
217/1998 Korm.r.
Jegyző
Rendelet-tervezet
Polgármester
Február 15.
Költségvetési rendelet megalkotása A tervezéssel kapcsolatos feladatok irányítása, ellenőrzése Tervezéssel kapcsolatos dokumentumok gyűjtése
217/1998 Korm.r.
Jegyző, Polgármester
Rendelet
Képviselő Testület
Február 28.
Áht., Korm.r.
217/1998
Pénzügyi Osztályvezető
Jegyző
Február 15.
Áht., Korm.r.
217/1998
Pénzügyi Osztályvezető
Jegyző
Január 31.
Ellenő Képvi Érvén Ellenő Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén
3.
7.
8.
9.
10.
11. 12.
13.
Áht., Korm.r.
217/1998
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Képvi Érvén Ellenő Képvi Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Képvi Érvén
Ellenő Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén
45
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
14.
Tervezéssel kapcsolatos értekezleten, megbeszé-lésen, továbbképzésen való részvétel Költségvetési terv javaslat kidolgozásában való részvétel Felügyelt szervvel kapcsolattartás Működési kiadások tervezése Felhalmozási kiadások tervezése Saját bevételek tervezése Finanszírozás tervezése
15.
16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.
23.
24. 25.
26.
27.
28.
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
Jegyző
Január 31.
Ellenő Polgá Érvén
Pénzügyi Osztályvezető
Január 31.
Ellenő Érvén
Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető
Folyamatos
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Áht., Korm.r.
217/1998
Pénzügyi Osztályvezető, Intézményvezető
Áht., Korm.r.
217/1998
Költségvetési tervjavaslat
Áht., Korm.r. Áht., Korm.r. Áht., Korm.r. Áht., Korm.r. Áht., Korm.r. Áht., Korm.r. Áht., Korm.r.
217/1998
Pénzügyi Osztályvezető, Osztályvezetők, Intézményvezetők Pénzügyi Osztályvezető
217/1998
Pénzügyi főelőadó
Elemi költségvetés
217/1998
Pénzügyi főelőadó
Elemi költségvetés
217/1998
Pénzügyi főelőadó
Elemi költségvetés
217/1998
Pénzügyi főelőadó
Elemi költségvetés
217/1998
Pénzügyi főelőadó
Elemi költségvetés
217/1998
Pénzügyi főelőadó
Elemi költségvetés
217/1998 Korm.r.
Pénzügyi Osztályvezető
Rendelet tervezet
Jegyző
Negyedévente
Előirányzatok nyilvántartása Elemi költségvetés megőrzése
Áht., Korm.r. Áht., Korm.r.
217/1998
Pénzügyi főelőadó Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető
Folyamatos
217/1998
Előirányzatnyilvántartás Elemi költségvetés
Az előirányzat felhasználás jogszabályoknak, és belső szabályoknak megfelelő irányítása, ellenőrzése Eredeti előirányzatok meghatározása, előirányzat lebontás Előirányzat felhasználási ütemterv készítése, szükség szerinti módosítása
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi Osztályvezető
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend. Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi Osztályvezető
Elemi költségvetés elkészítése, továbbítása Költségvetési előirányzatok módosításának előkészítése Rendelet módosítás beterjesztése
Január 31. Január 31. Kincstár által meghatározott Negyedévente
Iratkezelési szabályzat szerint
Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Ellenő Pénzü Bizott Képvi Érvén
Elemi költségvetés
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenő Érvén
Pénzügyi Osztályvezető
Ütemterv
Jegyző
Ellenő Polgá Érvén
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
29.
Likviditási készítése módosítása
Pénzügyi Osztályvezető
Likviditási terv
Jegyző
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Január 31.
Polgármester
Ssz
terv és
Január 31.
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Polgá Érvén
2/a. Tervezés/Részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény Ssz A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum feladat (belső, koordináló, elkészítése megnevezése speciális) javaslat készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvén
1.
2.
A tervezéssel kapcsolatos feladatok irányítása, ellenőrzése Tervezéssel kapcsolatos értekezleten,
Áht., 217/1998 Korm.r.
Intézményvezető
Jegyző
Február 15.
Ellenőr Érvény
Áht., 217/1998 Korm.r.
Intézményvezető
Jegyző
Január 31.
Ellenőr Érvény
46
3.
4. 5.
6.
7.
8.
9. 10.
megbeszé-lésen, továbbképzésen való részvétel Költségvetési tervjavaslat kidolgozásában való részvétel Felügyelt szervvel kapcsolattartás Működési kiadások tervezéséhez adatszolgáltatás Felhalmozási kiadások tervezéséhez adatszolgáltatás Saját bevételek tervezé-séhez adatszolgáltatás Költségvetési előirányzatok módosításának előkészítése Intézményi előirányzatok nyilvántartása Előirányzat felhasználás jogszabályoknak, belső szabályoknak megfelelő irányítása, ellenőrzése
Áht., 217/1998 Korm.r.
Intézményvezető
Intézményvezető
Január 31.
Ellenőr Érvény
Áht., 217/1998 Korm.r. Áht., 217/1998 Korm.r.
Intézményvezető
Intézményvezető
Folyamatos
Intézményvezető
Elemi költségvetés
Intézményvezető
Január 31.
Ellenőr Érvény Ellenőr Érvény
Áht., 217/1998 Korm.r.
Intézményvezető
Elemi költségvetés
Intézményvezető
Január 31.
Ellenőr Érvény
Áht., 217/1998 Korm.r.
Intézményvezető
Elemi költségvetés
Intézményvezető
Január 31.
Ellenőr Érvény
Áht., 217/1998 Korm.r.
Intézményvezető
Elemi költségvetés
Intézményvezető
Negyedéven te
Ellenőr Érvény
Áht., 217/1998 Korm.r. Áht., 217/1998 Korm.r., Gazd. Ügyrend
Intézményvezető
Előirányzatnyilvántartás
Intézményvezető
Folyamatos
Polgármester
Folyamatos
Ellenőr Érvény Ellenőr Érvény
Intézményvezető
47
Pénzkezelés: Bankszámla kezelés Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1
Irányítja és ellenőrzi a pénzkezelést.
9/2001. (MK 147.) MNB rendelkezés
Pénzügyi Osztályvezető
Jegyző
2.
Számlavezető hitelintézet kiválasztása Költségvetési elszámolási számla nyitása Egyéb, Korm.rend. által engedélyezett számlák, alszámlák nyitása Költségvetési elszámolási számla nyitása Önállóan gazdálkodó költségvetési szerv részére Egyéb, Korm.rend. által engedélyezett számlák, alszámlák nyitása Önállóan gazdálkodó költségvetési szerv részére Bankszámlák feletti rendelkezés bejelentése számlavezetőnek Banki tranzakciós tételek rögzítése Számlakivonatokhoz csatolni kapcsolódó érvényesített, utalványozott, ellenjegyzett alapdokumentumokat Banki forgalom rögzítése főkönyvi könyvelésben
217/1998 Korm.r., Pénzkezelési szab. 217/1998. Korm.r., Pénzkezelési szab. 217/1998 Korm.r., Pénzkezelési szab.
Pénzügyi Osztályvezető, Jegyző Pénzügyi Osztályvezető
Pénzkezelési szabályzat, munkaköri leírások Kt-i határozat Szerződés
Polgármester
Pénzügyi Osztályvezető
Szerződés
Polgármester
217/1998. Korm.r., Pénzkezelési szab.
Pénzügyi Osztályvezető,
Szerződés
Polgármester
Ellenő Érvény
217/1998 Korm.r., Pénzkezelési szab.
Pénzügyi Osztályvezető
Szerződés
Polgármester
Ellenő Érvény
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi Osztályvezető
Aláírás bejelentő
Polgármester
Ellenő Érvény
Pénzkezelési szabályzat Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi főelőadó
Átutalási megbízások Számlakivonatok, alapdokumentumok
Pénzügyi főelőadó
naponta
Pénzügyi főelőadó
naponta
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
naponta
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
11.
Számlakivonatok lefűzése időrendben
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi főelőadó
Bankokmányok
Pénzügyi főelőadó
naponta
Ellenő Pénzü Osztál Érvény
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
12.
Bankszámlák egyenlegének egyeztetése főkönyvvel
Számlarend
Pénzügyi főelőadó
Számlakivonat, Főkönyvi kivonat
Pénzügyi főelőadó
havonta
13.
Iratmegőrzés
2000.évi C. tv.
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Ellenő Pénzü Osztál Érvény
3. 4.
5.
6.
7.
8. 9.
10.
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
Dr. Csabai Zsolt Jegyző Csukás Irén Aljegyző
Ellen Érvé
Ellenő Polgár Érvény Ellenő Érvény Ellenő Érvény Ellenő Érvény
Képviselő Testület
* Jelenleg érvényes aláírás bejelentő: Értékhatár nélkül utalványozásra jogosult: Első helyen aláírásra jogosult: Szegi Emma Polgármester dr Kohári György Alpolgármester Dr. Csabai Zsolt Jegyző
Határidő
*
* Aláír szerin Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
48 Csukás Irén Aljegyző Rikter Ferencné Pénzügyi Osztályvezető Osztályvezető Második helyen aláírásra jogosult: Papp Jánosné Pénzügyi főelőadó
250.000 Ft-ig utalványozásra jogosult: Rikter Ferencné Pénzügyi Kiss Sándorné Pénzügyi főelőadó
49
Pénzkezelés: Készpénz-kezelés Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1.
Irányítja és ellenőrzi a pénzkezelést.
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi Osztályvezető
Pénzkezelési szabályzat
Jegyző
2.
Felelős a házipénztár és készpénz kezelés belső szabályzat szerinti gyakorlatáért A pénztárban tartott készpénz, értékpapír (letét) kezelése és megőrzése. Idegen értékek, pénzek kezelése Készpénzigény felmérése
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenőrz Polgárm Érvénye Ellenőrz Érvénye
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Pénztárjelentés
Pénztáros
Pénztáre
Pénzkezelési szabályzat Pénzkezelési szabályzat Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Pénztáros
Polgárm
Pénztáros
Pénztárbizonylat, nyilvántartás Utalvány, stb. címletjegyzék Pénztárjelentés
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Pénztári okmány
3.
4. 5. 6.
7.
A házipénztárban megfelelő mennyiségű és címletű pénzeszköz folyamatos biztosítása. Gazdasági eseményt igazoló okmányok alaki, tartalmi ellenőrzése
Pénztáros
Pénztáros
Határidő
Ellenő Érvény
Folyamatosan Folyamatosan
Pénzügy Osztályv Pénzügy Osztályv
Pénztáros, Pénztárellenőr
Kifizetés előtt
Ellenőrz Érvénye Pénzügy
Pénztáros
8.
A befizetett átvétele.
készpénz
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Bevételi pénztárbizonylat
Pénztáros
Naponta
Ellenőrz Pénztáre Érvénye Pénzügy
9.
Az utalványozott kifizetések teljesítése.
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Kiadási pénztárbizonylat
Pénztáros
Naponta
Ellenőrz Pénztáre Érvénye Pénzügy
50
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
10.
Elszámolásra felvételének engedélyezése
előleg
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
B.sz.ny 13-134, B.sz.ny 13-135 r.sz. nyomtatvány
Pénz felvevő
11.
Elszámolásra előleg kiadása
kiadott
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Engedély, kiadási pénztárbizonylat
Pénztáros
12.
Elszámolásra kiadott előleg visszavételezése
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Bevételi pénztárbizonylat
Pénztáros
13.
Előlegből ténylegesen felhasznált összeg kiadásba helyezése
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Kiadási pénztárbizonylat
Pénztáros
14.
Az előlegekkel kapcsolatos nyilvántartás vezetése.
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Előleg nyilvántartás
Pénztáros
Folyamatosan
15.
Pénztárzárlat elkészítése
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Pénztárjelentés
Pénztáros
Dekádonként
16.
Pénztárzárlat ellenőrzése
Pénzkezelési szabályzat
Pénztárellenőr
Pénztárjelentés
Pénztárellenőr
Dekádonként
17.
Pénztárokmányok átadása főkönyvi könyvelésre
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Pénztárjelentés és pénztári okmányok
Pénztáros
Dekádonként
Belf.kiküld: 3 nap, Külf.kiküld: 8 nap, Beszerz., kis kiad: 15 nap, Üza.vás: 30 nap Belf.kiküld: 3 nap, Külf.kiküld: 8 nap, Beszerz., kis kiad: 15 nap, Üza.vás: 30 nap Elszámoláskor
Ellenő Érvén
Ellenőrz Pénztáro Érvénye Pénzügy Ellenőrz Pénztáre Érvénye Pénzügy
Ellenőrz Pénztáre Érvénye Pénzügy
Ellenőrz Pénztáre Érvénye Pénzügy
Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénztáre Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye
51
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
18.
Pénztári kiadások és bevételek rögzítése főkönyvi könyvelésben
Ügyrend
Pénzügyi főelőadó
19.
Pénztárszámla egyenlegének egyeztetése könyveléssel Iratmegőrzés
Számlarend
Pénztáros
2000. évi C. törv.
20.
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenő Érvén
Pénzügyi főelőadó
Dekádonként
Pénztárjelentés, Főkönyvi kivonat
Pénztáros
Havonta
Pénztáros
Pénztárjelentés és pénztári okmányok
Pénztáros
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Pénztárjelentés
Pénztáros
Folyamatosan
Folyamatosan
Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Ellenőrz Pénzügy Osztályv Érvénye Pénzügy
főkönyvi
21.
A pénz őrzése
biztonságos
22.
Pénztárkulcsok kezelése
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros. Pénztárellenőr
Kulcs nyilvántartás
Jegyző
23.
A szigorú számadású nyomtatványok kezelése, nyilvántartása.
Pénzkezelési szabályzat
Pénztáros
Szigorú számadású okmányok nyilvántartása
Pénztáros
24.
Pénzkezelő helyek által beszedett térítési díjak bevételezése
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Elszámolás
Pénztáros
52
4/a. Pénzkezelés: Készpénz-kezelés/Pénzkezelő helyek Ssz A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, feladat (belső, koordináló, megnevezése speciális) javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
1.
Irányítja és ellenőrzi a pénzkezelést.
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi Osztályvezető, Intézményvezető
2.
Felelős a készpénz kezelés belső szabályzat szerinti gyakorlatáért A pénzkezelő helyen tartott készpénz kezelése és megőrzése. A befizetett készpénz átvétele
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Bevételi bizonylat
Pénzkezelő
5.
Pénztárzárlat elkészítése
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Elszámolás Fürdőben: pénztárgép összesítése
Pénzkezelő
6.
Támasz Szociális Központ: Beszedett bevétel befizetése Polgármesteri Hivatal részére Bölcsőde: Beszedett bevétel befizetése Polgármesteri Hivatal elszámolási számlájára Fürdő: Beszedett belépési díjak befizetése Polgármesteri Hivatal elszámolási számlájára A pénz biztonságos őrzése
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Elszámolás
Pénzkezelő
Naponta
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Elszámolás
Pénzkezelő
Naponta
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Elszámolás (Pénztárgép összesítése)
Pénzkezelő
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Elszámolás
Pénzkezelő
Pénztárkulcsok kezelése
Pénzkezelési szabályzat
Pénzkezelő
Kulcs nyilvántartás
Intézményvezető, Pénzkezelő
3.
4.
7.
8.
7.
8.
Intézményvezető, Jegyző Pénzkezelési szabályzat
Intézményvezető
Pénzkezelő
Ellenő Érvény
Ellenőrz Polgárm Érvénye Ellenőrz Intézmé Érvénye Ellenőrz Intézmé Érvénye Ellenőrz Intézmé Érvénye Ellenőrz Intézmé Pénzügy adó, főmunka Érvénye Ellenőrz Pénzügy (negyed Érvénye Ellenőrz Pénzügy (negyed Érvénye Ellenőrz ügyi fő (havonta Érvénye Ellenőrz Intézmé Érvénye Ellenőrz Érvénye
53 5. Ssz
Humánpolitika A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
1
Köztisztviselői jogviszony létesítése
2.
3.
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Ktv.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Jegyző
Ellenő Érvén
Közalkalmazotti jogviszony létesítése
Kjt.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Polgármester
Ellenő Érvén
Munka törvénykönyv hatálya alá tartozó munkaviszony létesítése Köztisztviselői, közalkalmazotti jogviszony , munkaviszony létesítés feladás MÁK felé Köztisztviselői jogviszony megszüntetése
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Munkaszerződés
Polgármester
Ellenő Érvén
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
IMI program, adatfelvételi lap, jogviszony beszámítás
Pénzügyi főelőadó
Ktv..
Pénzügyi főelőadó
Jegyző
Ellenő Érvén
6.
Közalkalmazotti jogviszony megszüntetése
Kjt.
Pénzügyi főelőadó
Polgármester
Ellenő Érvén
7.
Munkaviszony megszüntetése
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Polgármester
Ellenő Érvén
8.
Köztisztviselői, közalkalmazotti jogviszony, munkaviszony megszüntetésének feladása MÁK felé Előmeneteli rend biztosítása
Ktv., Kjt., Mtg.
Pénzügyi főelőadó
IMI program, Kapcsolódó okmányok Megszüntetéshez szükséges okmányok, igazolások Megszüntetéshez szükséges okmányok, igazolások IMI program
Ktv. Kjt. Mtv.
Osztályvezetők
Kinevezés
Jegyző
10.
Munkavégzés szabályainak betartása
Ktv. Kjt. Mtv.
Osztályvezetők
11.
Képzés, oktatás
Ktv. Kjt. Mtv.
Osztályvezetők
12.
Tanulmányi szerződések kötése
Ktv. Kjt. Mtv.
Osztályvezetők
4.
5.
9.
Pénzügyi főelőadó
Jegyző
Képzési terv
Jegyző
Jegyző
Határidő
Tárgyhót követő 3.-a
Tárgyhót követő 3.-a
Ellen Érvé
Ellenő Pénzü Osztá Érvén
Ellenő Pénzü Osztá Érvén
Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén
54
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
13
Munkavállalók részére szervezett oktatás
Ktv. Kjt. Mtv.
Osztályvezetők
14.
Továbbtanulók, oktatásban résztvevők nyilvántartása
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
15.
Illetményrendszerek előírásainak betartása Jelenléti ívek gyűjtése, egyeztetése Munkabérek számfejtése, módosítása
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Ktv. Kjt. Mtv.
Titkárság
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
18.
Megbízásos kezelése
jogviszony
Ktv. Kjt. Mtv.
19.
Bérszámfejtéshez kapcsolódó adatváltozások rögzítése
20.
Társadalombiztosítási ellátások dokumentumainak kezelése Munkaügyi statisztikai jelentések készítése
16. 17.
21.
22.
23
Szabadság megállapítása, engedélyezése, nyilvántartása Munkába költségtérítés megállapítása
járás
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
Jegyző
Ellenő Érvén
Analitikus nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés, besorolás Szakmai vezető által igazolt jelenléti ív IMI program
Polgármester, Jegyző Pénzügyi főelőadó. Pénzügyi főelőadó
Tárgyhót követő 3.-a
Pénzügyi főelőadó
Megbízási szerződés
Polgármester
alkalmanként
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Érvén
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
IMI program
Pénzügyi főelőadó
havonta
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
IMI program, dokumentumok továbbítása MÁKhoz Jelentés
Ktv. Kjt. Mtv.
Titkárság
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Szabadság nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
Titkárság
Jegyző
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Érvén
Ellenő Polgá Érvén
55
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
24.
Munkába költségtérítés számfejtése
Pénzügyi főelőadó
25.
Adók, elszámolása
járulékok
Pénzügyi főelőadó
26.
Társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások okmányainak kezelése Számfejtett járandóságok pénzügyi rendezése
27.
28.
29.
30. 31. 32.
33.
Közhasznú, munkavállalók alkalmazása Közhasznú, munkaviszony megszüntetése
járás
Ktv., Kjt., Mtv.
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
Pénzügyi főelőadó
havonta
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
IMI program
Pénzügyi főelőadó
havonta
Pénzügyi főelőadó
Ellenőrzött vonatkozó okmányok
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
Fizetési jegyzék, OTP-program
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
havonta
közcélú
Szoc. tv.
Pénzügyi főelőadó
Munkaszerződés
Polgármester
Ellenő Érvén
közcélú
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Megszüntetéshez szükséges okmányok, igazolások
Polgármester
Ellenő Érvén
Munkavégzés szabályainak betartása Illetményrendszer előírásainak betartása Jelenléti ívek gyűjtése, egyeztetése
Mtv.
Osztályvezetők
Polgármester
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Besorolás
Polgármester
Mtv.
Titkárság
Szakmai vezető által igazolt jelenléti ív
Pénzügyi főelőadó. Kijelölt közhasznú, közcélú dolgozó
havonta
Munkabérek számfejtése, módosítása
Mtv.
Pénzügyi főelőadó. Kijelölt közhasznú, közcélú dolgozó
Feladási bizonylatok
Pénzügyi főelőadó. Kijelölt közhasznú, közcélú dolgozó
havonta
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén
56
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
34
Számfejtett járandóságok rendezése
Pénztáros
Fizetési jegyzék
Pénztáros
havonta
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén
pénzügyi
35.
Kifizetési jegyzék egyeztetése feladással
Pénzügyi főelőadó
IMI-program, fizetési jegyzék
Pénzügyi főelőadó
havonta
36.
MÁK bérkönyvelés egyeztetése, ellenőrzése
Pénzügyi főelőadó
MÁK-könyvelési értesítés
Pénzügyi főelőadó
havonta
37.
Nettó finanszírozás adatainak egyeztetése
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
havonta
38.
Levonások illetményből
Pénzügyi főelőadó
IMI-program, helyi levonás
Pénzügyi főelőadó
havonta
39.
Levonások nyilvántartása
Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Analitikus nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
40.
Étkezési beszerzése
utalványok
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Szerződés, megrendelés
Pénzügyi főelőadó
negyedévente
41.
Étkezési kiosztása
utalványok
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Név szerinti lista
Pénzügyi főelőadó
havonta
42.
Étkezési utalványok feladása járandóságként
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
IMI-program
Pénzügyi főelőadó
havonta
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
43.
Ruházati költségtérítés köztisztviselőknek
Ktv.
Pénzügyi főelőadó
IMI-program, Kifizetési jegyzék
Pénzügyi főelőadó
évente
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
44.
Ruházati költségtérítés közalkalmazottaknak
Kjt.
Pénzügyi főelőadó
Előleg engedély
Pénztáros
évente
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
45.
Ruházati költségtérítés előleg elszámolása
Pénzügyi főelőadó
Számla
Pénztáros
évente
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén
57 46.
Közalkalmazottak ruházati költségtérítés elszámolása
47.
Munkabér nyilvántartás vezetése
48.
Minősítés, fegyelmi felelősségre vonás
Ktv. Kjt. Mtv.
Fegyelmi bizottság
49.
Személyügyi nyilvántartások vezetése, személyi anyagok biztonságos kezelése, őrzése Munkaügyi adatszolgáltatások teljesítése
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Személyi anyagok
Pénzügyi főelőadó
Ktv. Kjt. Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Adatszolgáltatás
Pénzügyi főelőadó
Személyügyi adatszolgáltatások teljesítése
Ktv., Kjt., Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Adatszolgáltatás
Pénzügyi Osztályvezető
50.
51.
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
IMI-program
Pénztáros Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
Analitikus nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
évente
Jegyző
folyamatos
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén
Ellenő Pénzü Osztá Érvén
58 5/a
Humánpolitika/Részben önállóan gazdálkodó intézmény
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1.
Közalkalmazotti jogviszony létesítése
Kjt.
Intézményvezető
Kinevezés
Intézményvezető
Ellenő Érvén
2.
Munka törvénykönyv hatálya alá tartozó munkaviszony létesítése Közalkalmazotti jogviszony megszüntetése Munkaviszony megszüntetése
Mtv.
Intézményvezető
Munkaszerződés
Intézményvezető
Ellenő Érvén
Kjt.
Intézményvezető
Intézményvezető
Ellenő Érvén
Mtv.
Intézményvezető
Intézményvezető
Ellenő Érvén
5.
Előmeneteli biztosítása
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
Megszüntetéshez szükséges okmányok, igazolások Megszüntetéshez szükséges okmányok, igazolások Kinevezés
Intézményvezető
6.
Munkavégzés szabályainak betartása
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
7.
Képzés, oktatás
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
Képzési terv
Intézményvezető
8.
Illetményrendszerek előírásainak betartása Jelenléti ívek gyűjtése, egyeztetése Adatszolgáltatás munkabérek számfejtéséhez, módosításához Minősítés, fegyelmi felelősségre vonás
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
Intézményvezető
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
Kinevezés, besorolás Igazolt jelenléti ív
Intézményvezető
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
IMI rendszer
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
Személyi anyagok
Intézményvezető
Kjt. Mtv.
Intézményvezető
Adatszolgáltatás
Intézményvezető
Ellenő Érvén
Kjt., Mtv.
Intézményvezető
Adatszolgáltatás
Intézményvezető
Ellenő Érvén
3.
4.
9. 10.
11.
12.
13.
14.
rend
Személyügyi nyilvántartások vezetése, személyi anyagok biztonságos kezelése, őrzése Munkaügyi adatszolgáltatások teljesítése Személyügyi adatszolgáltatások teljesítése
Határidő
Intézményvezető
havonta
Intézményvezető
folyamatos
Ellen Érvé
Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén
59
Felújítás, beruházás Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális) 1.
Intézményi szemle
2.
Fejlesztési elképzelések kidolgozása
3.
Beruházási, felújítási javaslat készítése. ütemezés Beruházással. felújítással kapcsolatos hatékonysági, gazdaságossági vizsgálatok végzése Költségtakarékos, hatékony előirányzat felhasználás e kiadások körében
4.
5.
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
Képviselő Testület, Bizottsági tagok, Műszaki ügyintéző Építési ügyintéző és Településmenedzser
Kalkuláció bekerülési költségről Koncepció
Intézményvezető
Október hó
Ellenő Érvény
Polgármester
Nov. 30.
Ellenő Érvény
Építési ügyintéző Településmenedzser, Intézményvezetők Építési ügyintéző Településmenedzser
és
Beruházási, felújítási terv
Polgármester
Ellenő Érvény
és
Koncepció
Polgármester
Ellenő Érvény
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Építési ügyintéző Településmenedzser, Intézményvezetők
és
Szerződés Megrendelő
Polgármester és Jegyző
Ellenő Érvény Pénzü
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend. Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend. Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
6.
A beruházások jogszabályok, illetve belső szabályozások szerinti lebonyolítása
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Településmenedzser
Beruházási okmányok
Polgármester
Ellenő Érvény Pénzü
7.
Beruházás megkezdése előtti eljárás lefolytatásában való közreműködés – pályáztatás, ajánlatkérés stb. Közbeszerzési eljárás alapján végzett beruházás, felújítás
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi Osztályvezető Bonyolító
Pályázati felhívás
Polgármester
Ellenő Érvény
Közbesz.tv.
Településmenedzser
Ajánlatkérés
Polgármester
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
Közbesz. tv.
Településmenedzser
Beérkezett ajánlatok
Bíráló Bizottság
Polgár
8.
9.
Beérkezett bírálata
ajánlatok
60
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
10.
Szerződés megkötése
Közbesz. tv.
Településmenedzser
Szerződés-tervezet
Polgármester és Jegyző
Pénzü Osztál
11.
Megkötött szerződés nyilvántartásba vétele
Áht., 217/1998 Korm.r., Gazd. Ügyrend
Pénzügyi főelőadó
Kötelezettségvállalá s nyilvántartása
Pénzügyi főelőadó
12.
Közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó. 500 e.Ft. feletti beruházás, felújítás
Közbeszerzési szabályzat
Településmenedzser
3 árajánlat bekérése
Építési ügyintéző, Településmenedzser
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Ellenő Érvény Pénzü
13.
Beérkezett bírálata
Közbeszerzési szabályzat
Településmenedzser
Beérkezett ajánlatok
14.
Szerződés megkötése
Közbeszerzési szabályzat
Településmenedzser
Szerződés-tervezet
Pénzügyi és Ügyrendi Biz, Települési és Mg-i Biz. Polgármester és Jegyző
15.
Megkötött szerződés nyilvántartásba vétele
Áht., 217/1998 Korm.r., Gazd. Ügyrend
Pénzügyi főelőadó
Kötelezettségvállalá s nyilvántartása
Pénzügyi főelőadó
16.
500 eFt. alatti beruházás, felújítás
Közbeszerzési szabályzat
Településmenedzser
Megrendelő
Településmenedzser
17.
Elfogadott megrendelő nyilvántartásba vétele
Áht., 217/1998 Korm.r., Gazd. Ügyrend
Pénzügyi főelőadó
Kötelezettségvállalá s nyilvántartása
Pénzügyi főelőadó
18.
Beruházás, lebonyolítása
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Településmenedzser
Beruházás, felújítás okmányai
Polgármester
ajánlatok
felújítás
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Érvény
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Ellenő Pénzü Osztál Érvény Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
61
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
19.
217/1998 Korm.r., Gazd..Ügyrend
Építési ügyintéző; Településmenedzser
Bizonylat, Utalványrendelet
Műszaki Ellenőr, Bonyolító, stb.
20.
A beruházás, felújítás teljesítésének ellenőrzése. Szakmai teljesítés igazolása. Utalványozás
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi Osztályvezető
Utalványrendelet
Polgármester
21.
Ellenjegyzés
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi Osztályvezető
Utalványrendelet
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenő Érvény Érvény Pénzü
22.
Érvényesítés
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Utalványrendelet
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
23.
Pénzügyi teljesítés. Érvényesített számla kifizetése
Áht., 217/1998 Korm.r., Gazd. Ügyrend
Pénzügyi főelőadó
OTP-program
Pénzügyi főelőadó
24.
A beruházások aktiválása
Építési ügyintéző, Településmenedzser
Üzembe helyezési jegyzőkönyv,
Építési ügyintéző, Településmenedzser
Ellenő Érvény
25.
A beruházások befejezése után a beruházások állományba vételével kapcsolatos feladatok
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend. Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Állományba bizonylat
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzü Osztál Érvény
vételi
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Érvény Érvény Pénzü Ellenő Érvény Érvény Pénzü
Megállapod ás szerint
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
62
Karbantartás, szolgáltatás, egyéb beszerzés Ssz A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, feladat (belső, koordináló, megnevezése speciális) javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1
Karbantartási terv
Polgármester
Ellenő Érvén
Építési ügyintéző; Településmenedzser, Intézményvezetők Pénzügyi Osztályvezető
Karbantartási terv
Polgármester
Polgár
Elemi költségvetés
Polgármester
Településmenedzser, Intézményvezetők
Szerződések, megállapodások, stb.
Polgármester
Építési ügyintéző, Településmenedzser
Anyagkigyűjtés
Építési ügyintéző, Településmenedzser
Szerződés Megrendelő
Polgármester és Jegyző
Ellenő Pénzü Osztál Érvén Ellenő Pénzü Osztál Érvén Ellenő Pénzü Osztál Érvén Ellenő Pénzü Osztál Érvén Pénzü
2.
Üzemeltetési, fenntartási, működtetési tevékenység irányítása, ellenőrzése Karbantartási terv kidolgozása
217/1998 Gazd.
217/1998 Gazd.
3.
Kiadások ütemezése
4.
Közüzemi és egyéb szolgáltatások igénybevételére szerződések megkötése Karbantartások elvégzéséhez anyagkigyűjtés
Áht., Korm.r. Ügyrend.
6.
Költségtakarékos, hatékony előirányzat felhasználás e kiadások körében
Áht., Korm.r. Ügyrend.
217/1998 Gazd.
Építési ügyintéző településmenedzser, Intézményvezetők
7.
Elfogadott megrendelők, szerződések nyilvántartásba vétele Beszerzés, szolgáltatás igénybevételének lebonyolítása
Áht., Korm.r., Ügyrend
217/1998 Gazd.
Pénzügyi főelőadó
Kötelezettségvállalás nyilvántartása
Pénzügyi főelőadó
Áht., Korm.r. Ügyrend.
217/1998 Gazd.
Építési ügyintéző, Településmenedzser, Intézményvezetők
Számla
Anyagbeszerző
5.
8.
tervezése,
Áht., Korm.r. Ügyrend. Áht., Korm.r. Ügyrend.
217/1998 Gazd.
és
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Pénzü Osztál Érvén Ellenő Szakm igazol Érvén Pénzü
63
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
9.
A beszerzés, szolgáltatás teljesítésének ellenőrzése. Szakmai teljesítés igazolása.
217/1998 Korm.r., Gazd.szerv.Ügyrend
Ügyrend szerint
Bizonylat, Utalványrendelet
Szabályzat!
Ellenő Érvén Érvén Pénzü
10.
Utalványozás
Áht., Korm.r. Ügyrend.
217/1998 Gazd.
Pénzügyi Osztályvezető
Utalványrendelet
Polgármester
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
11.
Ellenjegyzés
Áht., Korm.r. Ügyrend.
217/1998 Gazd.
Pénzügyi Osztályvezető
Utalványrendelet
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
12.
Érvényesítés
Áht., Korm.r. Ügyrend.
217/1998 Gazd.
Pénzügyi főelőadó
Utalványrendelet
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
13.
Pénzügyi teljesítés. Érvényesített számla kifizetése
Áht., Korm.r., Ügyrend
217/1998 Gazd.
Pénzügyi pénztáros
OTP-program, Pénztár
Pénzügyi főelőadó, pénztáros
főelőadó,
Határidő
Megállapodás szerint
Ellen Érvé
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
64
Kifizetések: Személyi juttatások, költségtérítések, egyéb juttatások Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
1.
Köztisztviselők foglalkoztatással kapcsolatos juttatásainak kifizetés
Ktv.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Jegyző
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
2.
Közalkalmazottak foglalkoztatással kapcsolatos juttatásainak kifizetése
Kjt.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Polgármester
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
3.
Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók foglalkoztatással kapcsolatos juttatásainak kifizetése
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Munkaszerződés
Polgármester
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
4.
Köztisztviselők rendszeres személyi juttatásai kifizetése
Ktv.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Jegyző
Havonta
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
5.
Közalkalmazottak rendszeres személyi juttatási kifizetése
Kjt.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Polgármester
Havonta
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
6.
Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók rendszeres személyi juttatásai kifizetése
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Munkaszerződés
Polgármester
havonta
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
65
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
7.
Köztisztviselők nem rendszeres személyi juttatásai kifizetése
Ktv.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Jegyző
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
8.
Közalkalmazottak nem rendszeres személyi juttatásai kifizetése
Kjt.
Pénzügyi főelőadó
Kinevezés
Polgármester
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
9
Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók nem rendszeres személyi juttatásainak kifizetése
Mtv.
Pénzügyi főelőadó
Munkaszerződés
Polgármester
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
10.
Megbízásokkal kapcsolatos személyi juttatások
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Szerződés
Polgármester
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
11.
Külső foglalkoztatás
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Szerződés
Jegyző
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
12.
Kiküldetések elszámolása köztisztviselők részére
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Kiküldetési rendelvény
Jegyző
Kiküld. telj. után 3 nap
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
13.
Kiküldetések elszámolása közalkalmazottak részére
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Kiküldetési rendelvény
Polgármester
Kiküld. telj. után 3 nap
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
14.
Kiküldetések elszámolása Munka törvénykönyv hatálya alá tartozók részére
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Kiküldetési rendelvény
Polgármester
Kiküld. telj. után 3 nap
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
15.
Utalványozás
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Utalványrendelet
Polgármester
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
16.
Szakmai igazolása
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Ügyrend szerint
Bizonylat, Utalványrendelet
Jegyző
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
teljesítés
Határidő
Ellen Érvé
66 17.
Ellenjegyzés
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Utalványrendelet
Jegyző
Ellenő Érvény Érvény Pénzüg
18.
Érvényesítés
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Utalványrendelet
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
19.
Végrehajtás
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi pénztáros
Pénztár, OTP
Pénzügyi pénztáros
főelőadó,
főea.,
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
67 9. Ssz
Leltározás, selejtezés, hasznosítás A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, feladat (belső, koordináló, megnevezése speciális) javaslat készítő
1
Mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat minden évben leltározni kell. A leltározás végrehajtását leltárral kell dokumentálni. Leltározási ütemtervet évenként készíttet, melyben kijelöli a leltározás irányítóját Leltárutasítást ad ki a leltározás megkezdése előtt Leltározási feladatok – előkészítő folyamatok, leltározás, értékelés, – felmérése Leltározó dolgozók, a leltári ellenőrök személy szerinti kijelölése Leltárértekezlet megszervezése, levezetése, dokumentálása A szerv az eszközeit és forrásait számba veszi és a valóságban meglévő állományt megállapítja. Leltárellenőrzés a leltározási munkák megkezdésétől az ellenőrzött leltár leadásáig.. Ki kell mutatni a többletet, illetve a hiányt. Ha leltárkülönbözet került megállapításra, ki kell deríteni annak okát A leltárhiányokat és többleteket bizonyos körülmények megléte esetén kompenzálni lehet.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Leltárvezető
Leltár bizonylatai
Jegyző
Tárgyév december 31.
Ellenő Polgá Érvén
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Pénzügyi Osztályvezető
Leltározási ütemterv
Jegyző
Leltározás megkezdése előtt 30 nap
Ellenő Polgá Érvén
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat 249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Pénzügyi Osztályvezető
Leltárutasítás
Jegyző
Leltározási Bizottság
Leltározási nyomtatványok
Leltárvezető
Leltározás megkezdése előtt 30 nap Ütemtervben meghatározottak szerint
Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat 249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat 249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Leltárvezető
Megbízás
Jegyző
Leltárvezető
Jegyzőkönyv
Jegyző
Leltározási Bizottság
Leltárfelvételi ívek
Leltárvezető
Ütemtervben meghatározottak szerint Ütemtervben meghatározottak szerint Ütemtervben meghatározottak szerint
Ellenő Polgá Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Leltár Érvén
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Leltárellenőr
Leltárfelvételi ívek
Leltárellenőr
Leltározás során
Ellenő Leltár Érvén
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat 249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat 249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Leltározási Bizottság
Leltárfelvételi ívek
Leltárvezető
Ellenő Érvén
Leltározási Bizottság
Jegyzőkönyv
Leltárvezető
Ütemtervben meghatározottak szerint Leltárt követő 60 napon belül
Leltározási Bizottság
Leltárfelvételi ívek
Leltárvezető
Ütemtervben meghatározottak szerint
Ellenő Érvén
Ellenő Érvén
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
12
Leltározás befejezése után a leltározási zárójegyzőkönyv készítése Leltározásban résztvevő személyeknek el kell számolniuk a leltárnyomtatványokkal, illetve, a zárójegyzőkönyvet alá kell írniuk Leltáreltérések rendezésére főkönyvi és analitikus nyilvántartásban
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat 249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Leltárvezető
Záró-jegyzőkönyv
Jegyző
Leltározási Bizottság
Leltárnyomtatványok, záró-jegyzőkönyv
Leltárvezető
Ütemtervben meghatározottak szerint Ütemtervben meghatározottak szerint
Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén
249/2000 Korm.r., Leltározási szabályzat
Pénzügyi főelőadó
Összesítő bizonylat
Pénzügyi főelőadó
Ütemtervben meghatározottak szerint
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
13
14
68 15
16.
17. 18.
19. 20.
21.
A leltárhiányért fennálló felelősséget a leltárfelvétel befejezését követő 60 napon belül el kell bírálni Leltárokmányok nyilvántartásba vétele, megőrzése
Fegyelmi Bizottság
Határozat
Munkáltató: Jegyző Polgármester
2000. évi C. tv.
Pénzügyi főelőadó
Leltározási okmányok
Pénzügyi főelőadó
Selejtezési feladatok ellátása Selejtezési, hasznosítási kezdeményezés
Selejtezési szabályzat Selejtezési szabályzat
Jegyző
Selejtezési szabályzat
Polgármester
Intézményvezető, Szervezési főelőadó
Selejtezési kezdeményezés
Jegyző
Október első munkanapja
Selejtezési Bizottság létrehozása Selejtezési, hasznosítási eljárás lefolytatása
Selejtezési szabályzat Selejtezési szabályzat
Jegyző
Megbízás
Polgármester
Kezdeményezéstől 15 nap
Selejtezési Bizottság
Jegyzőkönyv
Jegyző
Selejtezési kiállítása
Selejtezési szabályzat
Selejtezési Bizottság
Selejtezési okmány
Pénzügyi főelőadó
bizonylat
Kjt., Ktv., Leltározási szabályzat
Mtv.
Leltárt követő 60 napon belül
Ellenő Érvén
Ellenő Pénzü Osztál Érvén Ellenő Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Érvén Ellenő Polgá Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
69
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
22.
Hasznosítás végrehajtása
Selejtezési szabályzat
Selejtezési Bizottság
Jegyző
23.
Vagyon értékesítéséről, átadásáról bizonylat kiállítása
Selejtezési szabályzat
Selejtezési Bizottság
Pénzügyi főelőadó
24.
Megsemmisítés végrehajtása, bizonylat kiállítása
Selejtezési szabályzat
Selejtezési Bizottság
Selejtezési okmány
Pénzügyi főelőadó
25.
Hulladékként nyilvántartásba vétel
Selejtezési szabályzat
Selejtezési Bizottság
Bevételi bizonylat
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
26.
Személyi felelősség megállapítása
Selejtezési szabályzat
Selejtezési Bizottság
Ellenő Érvén
27.
Selejtezéssel, hasznosítással kapcsolatos okmányok nyilvántartásba vétele, megőrzése
2000. évi C. tv.
Selejtezési Bizottság
Munkáltató: Jegyző Polgármester Pénzügyi főelőadó
Ellen Érvé
Ellenő Képvi Polgá Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Ellenő Pénzü Osztá Érvén
70 Szociális ellátás Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1.
1993. évi III. tv.
Jegyző
Önkormányzati rendelet
Ellenő Érvén
1993. évi III. tv.
Jegyző
Önkormányzati rendelet
Képviselő Testület, Szociális és Egészségügyi Bizottság, Polgármester Képviselő Testület
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Kérelem
Szociális előadó
Kérelem
Iktatásért felelős főelőadó Szociális előadó
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Hiánypótlási felszólítás
Szociális előadó
Ellenő Érvén
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Értesítő levél
Szociális előadó
Szociális előadó
Határozat
Polgármester vagy Jegyző
Ellenő Érvén Ellenő Érvén
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Szociális előadó
Kifizetési lista
Szociális előadó
Havonta
Szociális előadó, pénzügyi főelőadó Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista, Határozatok Kifizetési lista
Szociális előadó Pénzügyi főelőadó Pénzügyi főelőadó
Havonta
Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Határidő
Ellen Érvé
1/a
1/b 1/c 1/d
1/e
1/f 1/g/1
1/g/2 1/g/3 1/g/4
1/g/5 1/g/6
Szociális ellátásokra való jogosultság feltételeinek meghatározása, szociális biztonság megteremtése Rendeletalkotás a pénzbeli és természetbeni ellátások szabályairól Kérelem átvétele Iktatás, továbbítás ügyintézőhöz Kérelem mellékletek ellenőrzése, elbírálásra előkészítés Hiányzó adat, okmány esetén felszólítás hiánypótlásra Kérelmező értesítése Polgármesteri hatáskörbe tartozó kérelmek elbírálása, határozat készítése Határozat postázása kérelmezőnek Határozat átadása pénzügyi rendezésre Kifizetési lista készítése
Egyeztetés pénzügyi ügyintézővel Kifizetés teljesítése
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Iktatásért főelőadó Szociális előadó
felelős
Kérelem
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1/h/1
Kérelem előterjesztése Szociális és Egészségügyi Bizottság ülésére
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Előterjesztés
Szociális és Egészségügyi Bizottság
1/h/2
Határozat készítése
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Határozat
Szociális és Egészségügyi Bizottság elnöke
1/h/3
Határozat postázása kérelmezőnek Határozat átadása pénzügyi rendezésre Kifizetési lista készítése
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Szociális előadó
Kifizetési lista
Szociális előadó
1/h/4 1/h/5
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Érvén
Azonnal
Azonnal
Havonta
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Érvén Pénzü
Ellenő Igazga Osztá Érvén Ellenő Igazga Osztá Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Érvén Pénzü
71
1/h/6 1/h/7
2.
2/a
2/b 2/c 2/d
2/e
Egyeztetés pénzügyi ügyintézővel Kifizetés teljesítése
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó, pénzügyi főelőadó Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista, Határozatok Kifizetési lista
Szociális előadó, pénzügyi főelőadó
Gyermekek védelme helyi ellátó rendszer kiépítése, működtetése Rendeletalkotás pénzbeli és természetbeni ellátások helyi rendszeréről Kérelem átvétele
1997.évi XXXI.tv.
Jegyző
Önkormányzati rendelet
Ellenő Érvén
1997.évi XXXI.tv.
Jegyző
Önkormányzati rendelet
Képviselő Testület, Szoc. És Eü. Bizottság Polgármester Képviselő Testület
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend. 1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend. 1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend.
Szociális előadó
Kérelem
Szociális előadó
Kérelem
Iktatásért felelős főelőadó Szociális előadó
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend.
Szociális előadó
Iktatás, továbbítás ügyintézőhöz Kérelem mellékletek ellenőrzése, elbírálásra előkészítés Hiányzó adat, okmány esetén felszólítás hiánypótlásra
Iktatásért főelőadó Szociális előadó
felelős
Kérelem
Hiánypótlási felszólítás
Szociális előadó
Havonta
Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Ellenő Érvén
Ellenő Érvén
72
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
2/f
Kérelmező értesítése
Szociális előadó
Értesítés
Szociális előadó
2/g/1
Jegyzői hatáskörbe tarto-zó kérelmek elbírálása, határozat készítése Határozat postázása kérelmezőnek Határozat átadása pénzügyi rendezésre Kifizetési lista készítése
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Határozat
Jegyző
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Szociális előadó
Kifizetési lista
Szociális előadó
Havonta
Havonta
2/g/2 2/g/3 2/g/4
2/g/5
Határidő
Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Azonnal
Egyeztetés pénzügyi ügyintézővel Kifizetés teljesítése
1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend. 1993.évi III. tv., és Önkorm. Rend.
Szociális előadó, pénzügyi főelőadó Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista, Határozatok Kifizetési lista
Szociális előadó Pénzügyi főelőadó Pénzügyi főelőadó
2/h/1
Kérelem előterjesztése Szociális és Egészségügyi Bizottság ülésére
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend.
Szociális előadó
Előterjesztés
Szociális és Egészségügyi Bizottság
2/h/2
Határozat készítése
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend.
Szociális előadó
Határozat
2/h/3
Határozat postázása kérelmezőnek Határozat átadása pénzügyi rendezésre Kifizetési lista készítése
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend. 1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend. 1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend.
Szociális előadó
Határozat
Szociális és Egészségügyi Bizottság elnöke Szociális előadó
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Szociális előadó
Kifizetési lista
Szociális előadó
Havonta
Egyeztetés ügyintézővel
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend.
Szociális előadó, pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista Határozatok
Szociális előadó, pénzügyi főelőadó
Havonta
2/g/6
2/h/4 2/h/5
2/h/6
pénzügyi
Ellen Érvé
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Érvén Pénzü
Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Ellenő Igazga Osztá Érvén Ellenő Érvén Azonnal
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Érvén Pénzü
Ellenő Érvén
73
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
2/h/7
Kifizetés teljesítése
1997.évi XXXI tv., és Önkorm. rend.
Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
3.
Súlyos mozgáskorlátozott személyek közlekedési támogatása Kérelem átvétele
164/1995 rend.
Korm.
Jegyző
Önkormányzati rendelet
Képviselő Testület
Ellenő Érvén
164/1995 rend. 164/1995 rend. 164/1995 rend.
Korm.
Szociális előadó
Kérelem
Szociális előadó
Korm.
Kérelem
Korm.
Iktatásért főelőadó Szociális előadó
Iktatásért felelős főelőadó Szociális előadó
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén
164/1995 rend.
Korm.
Szociális előadó
Hiánypótlási felszólítás
Szociális előadó
Ellenő Érvén
164/1995 rend. 164/1995 rend. 164/1995 rend. 164/1995 rend. 164/1995 rend.
Korm.
Szociális előadó
Értesítés
Szociális előadó
Korm.
Szociális előadó
Határozat
Jegyző
Korm.
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Korm.
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
Korm.
Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
Korm.
Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista
Pénzügyi főelőadó
3/a 3/b
3/e
Iktatás, továbbítás ügyintézőhöz Kérelem mellékletek ellenőrzése, elbírálásra előkészítés Hiányzó adat, okmány esetén felszólítás hiánypótlásra Kérelmező értesítése
3/f
Határozat készítése
3/g
3/i
Határozat postázása kérelmezőnek Határozat átadása pénzügyi rendezésre Kifizetési lista készítése
3/j
Kifizetés teljesítése
3/c
3/d
3/h
164/1995 rend.
felelős
Kérelem
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
74
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
4.
Közép és felsőfokú oktatási intézményben tanulók számára nyújtható pénzbeli támogatás Kérelem átvétele
17/2005 Ör.
Igazgatási osztályvezető
Önkormányzati rendelet
Képviselő Testület
Június 30.
Ellenő Érvén
17/2005 Ör.
Szociális előadó
Kérelem
Szociális előadó
Iktatás, továbbítás ügyintézőhöz Kérelem mellékletek ellenőrzése, elbírálásra előkészítés Hiányzó adat, okmány esetén felszólítás hiánypótlásra Kérelmező értesítése
17/2005 Ör.
Kérelem
17/2005 Ör.
Iktatásért főelőadó Szociális előadó
Iktatásért felelős főelőadó Szociális előadó
17/2005 Ör.
Szociális előadó
Hiánypótlási felszólítás
Szociális előadó
Ellenő Érvén
17/2005 Ör.
Szociális előadó
Értesítés
Szociális előadó
4/f
Kérelem előterjesztése Szociális és Egészségügyi Bizottság ülésére
17/2005 Ör.
Szociális előadó
Előterjesztés
Szociális és Egészségügyi Bizottság
4/g
Határozat készítése
17/2005 Ör.
Szociális előadó
Határozat
4/h
17/2005 Ör.
Szociális előadó
Határozat
17/2005 Ör.
Szociális előadó
Határozat
Szociális előadó
4/j
Határozat postázása kérelmezőnek Határozat átadása pénzügyi rendezésre Kifizetési lista készítése
Szociális és Egészségügyi Bizottság elnöke Szociális előadó
Ellenő Érvén Ellenő Igazga Osztál Érvén Ellenő Érvén
17/2005 Ör.
Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista
Pénzügyi főelőadó
4/l
Kifizetés teljesítése
17/2005 Ör.
Pénzügyi főelőadó
Kifizetési lista
Pénzügyi főelőadó
4/a 4/b 4/c
4/d
4/e
4/i
felelős
Kérelem
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Ellenő Érvén Ellenő Érvén Ellenő Pénzü Érvén Pénzü
Ellenő Pénzü Osztál Érvén Pénzü
75
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
5.
Idősek karácsonyi rászorultsági támogatása Kérelem átvétele
Önkorm. rend.
Igazgatási osztályvezető
Önkormányzati rendelet
Képviselő Testület
November 30.
Ellenő Érvén
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Jövedelemnyilatkozat
Szociális előadó
Kérelem mellékletek ellenőrzése, elbírálásra előkészítés Hiányzó adat, okmány esetén felszólítás hiánypótlásra Iktatás, továbbítás ügyintézőhöz Kérelem előterjesztése Szociális és Egészségügyi Bizottság ülésére Határozat készítése (összevont)
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Jövedelemnyilatkozat
Szociális előadó
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Hiánypótlási felszólítás
Szociális előadó
Ellenő Érvén
Önkorm. rend.
Jövedelemnyilatkozat
Önkorm. rend.
Iktatásért főelőadó Szociális előadó
Iktatásért felelős főelőadó Szociális és Egészségügyi Bizottság
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Összevont határozat
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Határozat
Szociális és Egészségügyi Bizottság elnöke Szociális előadó
Ellenő Érvén Ellenő Igazga Osztá Érvén Ellenő Érvén
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Lista
Szociális előadó
Ellenő Pénzü Érvén Pénzü
5/a 5/b
5/c
5/d 5/e
5/f
5/i
5/j
Határozat átadása pénzügyre élelmiszer utalványok beszerzése céljából Lista készítése élelmiszer utalványok kiosztásához
felelős
Előterjesztés
Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Ellenő Érvén
5/l
Élelmiszer kiosztása
utalványok
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Lista
Szociális előadó
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
5/m
Élelmiszer utalványok kiosztásáról elszámolás Pénzügyi Osztály felé
Önkorm. rend.
Szociális előadó
Aláírt lista
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzü Osztá Érvén Pénzü
76
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
6.
Ellátásokról nyilvántartás vezetése
Szociális előadó
Nyilvántartás
Igazgatási Osztályvezető
7.
Éves statisztika a folyósított ellátásokról, támogatásokról, támogatásonként
Szociális előadó
Adatszolgáltatás
Igazgatási Osztályvezető
1993.évi III.tv., 1997.évi XXXI tv., Önkorm. rendeletek 1993.évi III.tv., 1997.évi XXXI tv., Önkorm. rendeletek
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Érvén
Április 30.
Ellenő Érvén
77
11.
Feladatmutatók szerint járó normatív hozzájárulások és támogatások:
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
1.
Normatív hozzájárulások, támogatások igénylése Megállapított normatív hozzájárulások és támogatások előirányzatáról, vagy annak egy részéről lemondás Megállapított normatív hozzájárulások és támogatások előirányzatához pótlólagos igénylés benyújtása Tényleges mutatók alapján elszámolás az igénybe vett normatív hozzájárulásokkal és támogatásokkal Központi költségvetést megillető összeg visszafizetése
1992. évi XXXVIII. tv.
Pénzügyi Osztályvezető
Igénylés keresztül
MÁK-on
Polgármester, Jegyző
1992. évi XXXVIII. tv.
Pénzügyi Osztályvezető
Lemondás illetékes Igazgatóság útján
Polgármester, Jegyző
PMtájékoztató szerint Negyedévente: Április 30. Jólius 31. Október 15.
Ellenő Képvis Érvény Ellenő Érvény
1992. évi XXXVIII. tv.
Pénzügyi Osztályvezető
Pótigény illetékes Igazgatóságon keresztül
Polgármester, Jegyző
Július 31.
Ellenő Érvény
1992. évi XXXVIII. tv.
Pénzügyi Osztályvezető
Költségvetési beszámoló
Polgármester, Jegyző
Külön jogszabályban meghatározott határidő
Ellenő Képvis Érvény
217/1998 Korm.rend.
Pénzügyi főelőadó
Átutalási megbízás
Pénzügyi főelőadó
Beszámoló MÁK-hoz benyújtása után 15 nap
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
217/1998 Korm.rend.
Pénzügyi főelőadó
OTP értesítés
Pénzügyi főelőadó
Beszámoló MÁK-hoz benyújtása után 15 nap
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Pénzü
2.
3.
4.
5.
6.
Kiutalt, önkormányzatot megillető pótlólagos hozzájárulás, támogatás
78
Ssz
1.
12. Cél és címzett támogatások A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum feladat (belső, koordináló, javaslat elkészítése megnevezése speciális) készítő
Határidő
Ellen Érvé
2.
Cél és címzett támogatásokra vonatkozó igénylés beterjesztése Képviselő Testületnek Igény elbírálása
3.
Igény benyújtása
Pénzügyi Osztályvezető
Igénylés
Polgármester
4.
Finanszírozási szerződés megkötése
Pénzügyi Osztályvezető
Finanszírozási szerződés
Polgármester Jegyző
5.
Támogatáshoz kapcsolódó kiadások teljesítése
Építési ügyintéző Településmenedzser
Számlák
Polgármester Jegyző
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
6.
Kollaudált számlák benyújtása Pénzintézethez
Pénzügyi főelőadó
Számlák
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
7.
Nyilvántartás vezetése beruházáshoz kapcsolódó pénzügyi felhasználásról Beruházásról elszámolás készítése
Pénzügyi főelőadó
Nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
Elszámolás
Pénzügyi főelőadó
Elszámolás küldése MÁK-on keresztül a BM-nak
Pénzügyi főelőadó
Elszámolás
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenő Pénzü Osztál Érvény Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Ellenő Pénzüg Osztál Érvény
8.
9.
Ügyrend
Felelős, kötelezettség vállaló
Pénzügyi Osztályvezető
Előterjesztés
Polgármester
Ellenő Érvény
Polgármester
Rendelet
Képviselő Testület
Ellenő Érvény Ellenő Érvény Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
79
13. Ssz
Bevételek kezelése A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
1/a
Helyi adómegállapítási jog gyakorlása Adóelőleg megállapítása Adóelőleg előírása
1/b 1/c 1/d 1/e
1/f
1/g
1/h
1/i
1/j
1/k 1/l
Befizetések elszámolása adóelőleggel szemben Befizetések rögzítése egyedi nyilvántartó lapokon Adóelőleg és adóbevallás alapján megállapított és tényleges adó közötti különbözet elszámolása Egyenlegközlők kiküldése adózók részére Adóbeszedési, illeték-, pótlék, bírság beszedésési számlákról kiutalt összegekről kiadási napló vezetése Számlakivonatok, kiadási napló, egyedi nyilvántartó lapokra bejegyzett befizetések, átfutó nyilvántartásba vett befizetések egyeztetése Számlakivonat nyilvántartás ellenőrzött záró összegének átadása a főkönyvi könyvelés részére Féléves zárási összesítő készítése Éves zárási összesítő készítése
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
1990. évi C. tv.
Jegyző
Képviselő Testület
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
Egyedi nyilvántartó lap
Adóügyi főmunkatárs
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
Előző évről készített helyi adó bevallás
Adóügyi főmunkatárs
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
Egyenlegközlők
Adóügyi főmunkatárs
Ellenő Érvény
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
Kiadási napló
Adóügyi főmunkatárs
Ellenő Érvény
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
Számlakivonatok, Egyéb nyilvántartások
Adóügyi főmunkatárs
Ellenő Érvény
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
Számlakivonat nyilvántartás
Adóügyi főmunkatárs
Ellenő Érvény Pénzüg
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
13/1991 PM. rend.
Adóügyi főmunkatárs
Féléves összesítő Éves összesítő
Rendelet
Határidő
Ellenő Érvény Ellenő Érvény Ellenő Érvény Ellenő Érvény Ellenő Érvény
Adóügyi főmunkatárs Fizetési meghagyás (határozat) Számlakivonat
Ellen Érvé
Adóügyi főmunkatárs Adóügyi főmunkatárs
Május 31.
zárási
Adóügyi főmunkatárs
Július 20.
zárási
Adóügyi főmunkatárs
Január 20.
Ellenő Érvény
Ellenő Érvény Ellenő Érvény
80
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
2/a
Térítési díjak összegének megállapítása Térítési díj számlázása. beszedése
Pénzügyi Osztályvezető
Önkormányzati rendelet
Képviselő Testület
Pénzkezelési szabályzat
Intézmények pénzkezelői
Számla, nyugta
Intézmények pénzkezelői
havonta
2/c
Beszedett térítési díjak nyilvántartása
Pénzkezelési szabályzat
Intézmények pénzkezelői
Összesítő
Intézmények pénzkezelői
folyamatos
2/d
Támasz Szociális Központ: Összesített térítési díjak befizetése Polgármesteri Hivatal pénztárába
Pénzkezelési szabályzat
Intézmény pénzkezelője
Bevételi pénztárbizonylat
Intézmény pénzkezelője
folyamatos
2/e
Bölcsőde: Összesített térítési díjak befizetése Polgármesteri Hivatal elszámolási számlájára Főkönyvi könyvelésben a bevételek rögzítése
Pénzkezelési szabályzat
Intézmény pénzkezelője
Postai csekk igazoló szelvénye
Intézmény pénzkezelője
folyamatos
Számlarend
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
2/b
2/f
3/a
3/b
Fürdő összegének megállapítása Fürdő beszedése
belépő
Pénzügyi Osztályvezető
Önkormányzati rendelet
Képviselő Testület
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Érvény
Ellenő Intézm Érvény Ellenő Intézm Érvény Ellenő Pénzüg Érvény Pénzüg
Ellenő Pénzüg Érvény Pénzüg Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
Ellenő Érvény
belépő
Pénzkezelési szabályzat
Fürdő pénzkezelő
Számla, nyugta Pénztárgépből
Fürdő pénzkezelő
Folyamatos
3/c
Beszedett belépési díjak nyilvántartása
Pénzkezelési szabályzat
Fürdő pénzkezelő
Összesítő Pénztárgépből
Fürdő pénzkezelő
Folyamatos
3/d
Összesített térítési díjak befizetése Polgármesteri Hivatal elszámolási számlájára
Pénzkezelési szabályzat
Fürdő pénzkezelő
Összesítő pénztárgépből, Befizetést igazoló postai csekk
Fürdő pénzkezelő
folyamatos
Ellenő Fürdőv Érvény Ellenő Fürdőv Érvény Ellenő Adóüg főmun Érvény Pénzüg
81
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellen Érvé
3/e
Főkönyvi könyvelésben a bevételek rögzítése
Számlarend
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
4/a
Egyéb Önkormányzatot megillető bevételek számlázása (bérleti díj, közmű és telefondíj) Számlázott bevétel beszedése
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi főelőadó
Számla
Pénzügyi főelőadó
Pénzkezelési szabályzat
Pénzügyi főelőadó
Számla
Pénzügyi főelőadó
4/c
Beszedett könyvelése
bevétel
Számlarend
Pénzügyi főelőadó
5.
Számlázott követelések nyilvántartása
Számlarend
Pénzügyi főelőadó
4/b
Pénzügyi főelőadó
Követelések analitikus nyilvántartása
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Ellenő Pénzüg Osztál Érvény Pénzüg
Ellenő Pénzüg Osztál Érvény
82
Informatika Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
1.
IT stratégia elkészítése
Rendszergazda
IT stratégia
Jegyző
2.
IT stratégia kiterjesztése részben önálló költségvetési szervre Adatvédelmi szabályzat elkészítése Adatvédelmi szabályzat kiterjesztése részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervre Fizikai védelem kiépítése a számítógépek és az adatok védelmére A hálózati és egyedi alkalmazásokhoz hozzáférés szabályozása Informatikai rendszer üzemeltetési leírás elkészítése Rendszer hozzáférés és alkalmazások figyelemmel kísérése Szoftver használat, szoftver licencek védelme Adatállomány mentése, adattárolás Vírusvédelem
Jegyző
IT stratégia
Képviselő Testület
Rendszergazda
Adatvédelmi szabályzat Adatvédelmi szabályzat
Jegyző
3. 4.
5.
6.
7.
8
9.
10. 11.
Jegyző
Jegyző
Határidő
Ellen Érvé
Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Ellenő Érvén Ellenő Képvis Érvén
Adatvédelmi szabályzat
Rendszergazda
Adatvédelmi szabályzat
Jegyző
Ellenő Polgár Érvén Ellenő Polgár Érvén Ellenő Érvén
Adatvédelmi szabályzat
Rendszergazda
Adatvédelmi szabályzat
Jegyző
Rendszergazda
Informatikai rendszer üzemeltetési leírás Napló
Jegyző
Jegyző
Ellenő Érvén
Adatvédelmi szabályzat
Rendszergazda
Adatvédelmi szabályzat
Rendszergazda
Szoftvernyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
Ellenő Érvén
Adatvédelmi szabályzat Adatvédelmi szabályzat
Rendszergazda
Másodlagos adathordozó Napló
Rendszergazda
Ellenő Érvén Ellenő Érvén
Rendszergazda
Rendszergazda
83
Analitikus és főkönyvi könyvelés Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettsé g vállaló
1
A számviteli nyilvántartási rendszer megszervezése, irányítása Befektetett eszközök analitikus nyilvántartásának megszervezése
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi Osztályvezető
Számviteli politika Ügyrend
Jegyző
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi Osztályvezető
3
Befektetett nyilvántartása
eszközök
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Építési ügyintéző Településmenedzser
Állományba vételi bizonylat Növekedésekcsökkenések okmányai Naplók Állományváltozási bizonylat, analitikus nyilvántartás
4
Beruházás, felújítás állományba vétele
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Építési ügyintéző Településmenedzser
5
Állományváltozások követése
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
6
Értékcsökkenés elszámolása
7
Kisértékű immat.javak, tárgyi eszközök beszerzésének nyilvántartása
2
Határidő
Ellenőrz Érvénye
Ellenőrzés Érvényesít
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
Számla, állománybavételi bizonylat
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
Pénzügyi főelőadó
Állományváltozási bizonylat
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Tárgyi eszköz nyilvántartás, összesítő feladás
Pénzügyi főelőadó
negyedévent e
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Számla, kisértékű tárgyi eszköz nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
84
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettsé g vállaló
Határidő
Ellenőrz Érvénye
8
Készletek analitikus nyilvántartása (élelmiszer)
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Élelmezésvezető
Növekedésekcsökkenések okmányai Naplók
Intézményvezető
Negyedévet követő 15.
9.
Helyi adó és adójellegű követelések nyilvántartása Értékpapírok nyilvántartása
13/1991 PM. Rend.
Adóügyi főmunkatárs
Adóügyi főmunkatárs
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
PM-rendelet szerinti nyilvántartás Analitikus nyilvántartás
Számlaforgal ommal egyezően folyamatos
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f Ellenőrzés Érvényesít
11.
Pénztárak, betétkönyvek
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Helyileg előírt analitikus nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
12.
Elszámolási számlák
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Helyileg előírt analitikus nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
13.
Szállító analitikus nyilvántartások vezetése
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Szállító napló
Pénzügyi főelőadó
Pénzforgalo mmal egyezően
14.
A kötelezettségvállalással kapcsolatos nyilvántartások vezetése – a vonatkozó belső szabályzat szerint Aktív, passzív pénzügyi elszámolások nyilvántartása
Áht., 217/1998 Korm.r. Gazd. Ügyrend.
Pénzügyi főelőadó
Kötelezettségvállal ási nyilvántartás
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Analitikus nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
folyamatosa n
16.
Leltározás előkészítése
Leltárfelvételi ívek
Leltározás vezetője
17.
Leltáreltérések rendezésére főkönyvi és analitikus nyilvántartásban
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Kiértékelt leltárfelvételi ívek
Leltározás vezető, Élelmezésvezető, Intézményvezető k Pénzügyi főelőadó
Évente, ütemterv szerint Évente, ütemterv szerint
10.
15.
Pénzügyi főelőadó
Leltározó Bizottság
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Leltárellen
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
85
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettsé g vállaló
18.
ÁFA és egyéb adók elszámolása, bevallása
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Adóbevallás
Pénzügyi Osztályvezető
19
Főkönyvi gazdasági kijelölése
könyvelés műveleteinek
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Utalványrendelet
Pénzügyi főelőadó
Pénzforgalo mmal egyezően
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
20
Könyvelés számlákon
a
főkönyvi
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Könyvelési naplók
Pénzügyi főelőadó
Pénzforgalo mmal egyezően
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
21.
Havi jövedelmek, jövedelmet terhelő levonások elszámolása
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Bérkönyvelés
Pénzügyi főelőadó
havonta
22.
Alapdokumentumok, analitikus nyilvántartások és főkönyvi számlák egyenlegeinek egyeztetése Főkönyvi kivonat készítése, lefűzése
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Pénzügyi főelőadó
Hónapot követő 15.
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Főkönyvi kivonat
Pénzügyi főelőadó
Hónapot követő 15.
Havi zárását követően a számlák az előirányzati, teljesítési és forgalmi adatainak tartalmi és számszaki ellenőrzése, egyeztetése, a kapcsolódó analitikus nyilvántartásokkal.
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Jegyzőkönyv
Pénzügyi Osztályvezető
Hónapot követő 15.
23.
24.
Határidő
Ellenőrz Érvénye
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
86
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
25.
Adó, adójellegű követelések egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt %os mutató meghatározása Adó-, adójellegű követelések %-os mutatóinak felülvizsgálata
26.
249/2000 Korm.rend.. Értékelési szab. 13/1991. (V. 21.) PM rend. 249/2000 Korm.rend.. Számvit. szab.. 13/1991. (V. 21.) PM rend. 249/2000 Korm.rend.. Számvit. szab.. 13/1991. (V. 21.) PM rend.
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettsé g vállaló
Határidő
Ellenőrz Érvénye
Adóügyi főmunkatárs
Zárási összesítő
Jegyző
Negyedévet követő hó 15.
Ellenőrzés Érvényesít
Adóügyi főmunkatárs
Zárási összesítő
Jegyző
Tárgyévet követő január 31.
Ellenőrzés Érvényesít
Adóügyi főmunkatárs
Zárási összesítő
Jegyző
Tárgyévet követő február 15.
Ellenőrzés Érvényesít Pénzügyi f
Zárási összesítő
Jegyző
Tárgyévet követő február 15.
Ellenőrzés Érvényesít Pénzügyi f
Pénzügyi főelőadó
folyamatos
mérlegkészít és időpontját 1 hónappal megelőzően Mérlegkészítés időpontját 1 hónappal megelőzően
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
27.
Adó-, adójellegű követelések értékvesztés meghatározása
28.
Adó, adójellegű követelések értékvesztés elszámolása, visszaírása
249/2000 Korm.rend.. Számvit. szab.. 13/1991. (V. 21.) PM rend.
Pénzügyi főelőadó
29.
Követelések nyilvántartása
analitikus
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
30.
Mérleg fordulónapján meglévő követelésekről kimutatást kell készíteni
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
Írásbeli feljegyzés
Pénzügyi főelőadó
31.
Kimutatásban szereplő követelések érintettjeit meg kell keresni a nyilvántartott követelések elismerése céljából A visszaérkező egyeztető levelek alapján a kimutatásban meg kell jelölni az elismert, és az el nem ismert követeléseket
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
Ajánlott küldemény
Pénzügyi főelőadó
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
Analitikus nyilvántartás
Pénzügyi főelőadó
32.
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
87
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
33.
Követelés értékét a nyilvántartásban elismert követelésként bejegyzett követelések értékében kell meghatározni El nem ismert követelésekről kimutatás készítése, továbbítása Pénzügyi Osztályvezető felé Kimutatás ellenőrzése, dokumentumok előkészítése, jogásznak átadás, kivezetésre előterjesztés elkészítése Behajtás kezdeményezése, szükséges esetekben bírósági eljárás megindítása Előterjesztés készítése a behajthatatlan követelések kivezetésének engedélyezésére Kivezetés engedélyezése a Polgármester előterjesztése alapján
34.
35.
36
37.
38
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettsé g vállaló
Határidő
Ellenőrz Érvénye
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
Belső bizonylat
Pénzügyi Osztályvezető
Ellenőrzés Érvényesít
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
Írásbeli feljegyzés
Pénzügyi főelőadó
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi Osztályvezető
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Jogász
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Pénzügyi Osztályvezető
Egyeztetés után 30 nap
Ellenőrzés Érvényesít
írásbeli feljegyzés, illetve az eljárást megindító dokumentum
Jogász
Egyeztetés után 30 nap
Ellenőrzés Érvényesít
Pénzügyi Osztályvezető
Előterjesztés
Polgármester
Tárgyévet követő február 15.
Ellenőrzés Érvényesít
249/2000 Korm.rend. Számvit. szab.
Polgármester
Képviselő Testület határozata
Képviselő Testület
Tárgyévet követő február 15.
Ellenőrzés Érvényesít
39
Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni
249/2000 Korm.rend.. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
Belső bizonylat
Pénzügyi Osztályvezető
Mérlegkészít és időpontjáig
Ellenőrzés Érvényesít Pénzügyi f
40
Kivezetés Testület alapján
249/2000 Korm.rend.. Számvit. szab.
Pénzügyi főelőadó
követelés törlésére vonatkozó bizonylat (negatív vagy helyesbítő számla) és a bizonylat kiállításának alapjául szolgáló okmányok
Pénzügyi főelőadó
Mérlegkészít és időpontjáig
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
Képviselő határozata
88
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
41
A kisösszegű követelések tekintetében biztosítani kell, hogy a követeléssel érintettek többszöri felszólítást kapjanak a tartozásuk kiegyenlítése céljából. Féléves és éves zárás alkalmával a bevételekhez és a kiadásokhoz kapcsolódó év végi rendező és zárlati tételek könyvelése A beszámolók összeállítása előtt a költségvetési előirányzatok és pénzforgalom egyeztetése a főkönyvi kivonattal
42
43
249/2000 Korm.rend.. Számvit. szab.
Előkészítő, koordináló, javaslat készítő Pénzügyi főelőadó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettsé g vállaló
Határidő
Ellenőrz Érvénye
Ajánlott küldemény
Pénzügyi főelőadó
Folyamatosa n
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Jegyzőkönyv
Pénzügyi főelőadó
Július 15. Január 31.
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít Pénzügyi f
Számv.tv. 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Jegyzőkönyv
Pénzügyi Osztályvezető, Pénzügyi főelőadók
Július 15. Január 31.
Ellenőrzés Pénzügyi Osztályvez Érvényesít
89
Beszámolás Ssz A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális) Féléves és éves beszámoló jelentés
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
El Ér
1
A könyvvezetés utóellenőrzése (főkönyv és analitikák)
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Könyvelési naplók és könyvelési alapbizonylatok
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Pü. Oszt.vez.
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
2
Főkönyvi egyeztetése
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Könyvelési naplók és főkönyvi kivonat
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Pü. Oszt.vez.
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
3
Leltározás, egyeztetés
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Leltározó Bizottság, Számviteli dolgozók
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Pü. Oszt.vez.
Féléves: Éves: .
Elle Szá do Érv Pé
4
Leltár jóváhagyása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Leltározó Bizottság, Számviteli dolgozók
Eszköz, készlet leltári listák, főkönyvi kivonat és analitikus nyilvántartásai valamint a könyvelési alapbizonylatok Leltár és bizonylatai
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Pü. Oszt.vez.
Éves..
Elle Szá do Érv Pé
5
Könyvviteli mérleg összeállítása, jóváhagyása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat leltár, mérleg
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
kivonat
90
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
El Ér
6
Pénzforgalmi összeállítása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, pénzforgalmi jelentés
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
7.
Pénzmaradvány összeállítása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, előirányzat maradvány kimutatás táblázat
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
8/1
jelentés
A kiegészítő mellékletek összeállítása 1. A költségvetési szerv létszáma és személyi juttatásai
8/2
2. A költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
8/3
3. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Elle Szá do Érv Pé
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
91
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
El Ér
8/4
4. A feladatmutatók állományának alakulása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
8/5
5. A normatív, a normatív kötött felhasználású állami hozzájárulás, a célés címzett támogatás, a központosított előirányzatok elszámolása és a mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása 9. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves: .
Elle Szá do Érv Pé
8/10
10. A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
8/11
11. Az immateriális javak, tárgyi eszközök ás tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása
Ügyrend, Számviteli politika
Előkészítő: Pü. Oszt.vez. Koordínáló: Pü. Oszt.vez. Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves: .
Elle Szá do Érv Pé
8/9
92
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
El Ér
8/12
12. A tárgyi eszközök – az ingatlanok kivételével – lés üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott eszközök tárgyévi nyitó bruttó értékének egyes ágazatok _ oktatási, művelődési, sport- és szabadidő, szociális és egészségügyi, igazgatási, víziközmű, távfűtő és egyéb rendeltetésű – szerinti megoszlása az önkormányzatoknál és az önkormányzati költségvetési szerveknél 14. A kötelezettségvállalások állományának alakulása, ezen belül elkülönítetten az EU támogatási programok kötelezettségvállalásának és finanszírozásának alakulása Az intézményi költségvetés beszámolójának szöveges indoklása
Ügyrend, Számviteli politika
Felelős: Pü. Oszt.tvez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
Ügyrend, Számviteli politika
Felelős: Pü. Oszt.tvez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
Ügyrend, Számviteli politika
Felelős: Pü. Oszt.tvez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves: .
Elle Szá do Érv Pé
Az előző költségvetési évben az ellenőrzés által feltárt hiányosságok módosításainak szöveges indoklása
Ügyrend, Számviteli politika
Felelős: Pü. Oszt.tvez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
8/14
9
10
93
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
El Ér
11
Önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény beszámolójának felülvizsgálata
Számv.tv., 217,1998, 249/2000. Korm.r. Számviteli politika
Pénzügyi főelőadó
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves, Éves
Elle Szá do Érv Pé
12
Önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény beszámolójának felösszesítése
Számv.tv., 217,1998, 249/2000. Korm.r. Ügyrend
Pénzügyi főelőadó
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves, Éves
Elle Szá do Érv Pé
13
Az összeállított beszámoló jelentés egyeztetése az érintettekkel
Ügyrend, Számviteli politika
Felelős: Pü. Oszt.tvez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves: .
Elle Szá do Érv Pé
14
A beszámoló megküldése a MÁK Területi Igazgatóságnak
Ügyrend, Számviteli politika
Felelős: Pü. Oszt.tvez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Féléves: Éves:
Elle Szá do Érv Pé
15
Zárszámadás előkészítése
Ügyrend
Pénzügyi Osztályvezető
Felelős: Jegyző Kötelezettségvállaló: Polgármester
Éves
Elle Szá do Érv Pé
16
Zárszámadás jóváhagyása
Mérleg, Pénzforgalmi jelentés, Kiegészítő mellékletek, Szöveges beszámoló jelentés Mérleg, Pénzforgalmi jelentés, Kiegészítő mellékletek, Szöveges beszámoló jelentés Rendelet-tervezet
Felelős: Képviselő Testület Kötelezettségvállaló: Polgármester
Éves
Elle Szá do Érv Pé
Polgármester
94
Ssz
A téma vagy Jogszabályok feladat (belső, megnevezése speciális)
Előkészítő, Dokumentum koordináló, javaslat elkészítése készítő
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
El Ér
17
Jóváhagyott pénzmaradvány nyilvántartásba vétele, kapcsolódó pénzforgalmi műveletek, felhasználása
Pénzügyi főelőadó
Könyvelési naplók, Könyvelési alapbizonylatok
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Éves
Elle Szá do Érv Pé
18
Önálló és részben önálló intézmények értesítése jóváhagyott pénzmaradványról
Pénzügyi főelőadó
Rendelet-kivonat
Felelős: Pü. Oszt.vez. Kötelezettségvállaló: Polgármester
Éves
Elle Szá do Érv Pé
95 Ügyrend Függeléke
KABA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTERI HIVATALA
KOCKÁZATKEZELÉSI SZABÁLYZATA
Kaba 2011.
96
I Általános rész A szabályzat hatálya
A szabályzat hatálya kiterjed a Polgármesteri Hivatalra, valamint a hozzá kapcsolódó részben önállóan gazdálkodó – intézményre, a: - Támasz Szociális Alapszolgáltatási Központra
A szabályzat célja (1) A szabályzat Kaba Város Önkormányzata kockázatkezelési eljárásának meghatározására szolgál (kockázat azonosítása, -mérése, és -kezelése) (2) A kockázatkezelés révén az Önkormányzat feltárja a kockázatot, másrészt megelőzi annak bekövetkeztét. A kockázat fogalma (1) A kockázat lehet egy esemény vagy következmény, amely lényegi befolyással van az Önkormányzat célkitűzéseire. (2) A kockázat lehet véletlenszerű esemény, hiányos ismeret vagy információ. (3) Eredendő kockázat, amely szabálytalanságok vagy a megvalósítás során fellépő hibák előfordulásának kockázata. (4) Ellenőrzési kockázat: az ezen hibákat vagy szabálytalanságokat meg nem előző illetve fel nem táró folyamatba be nem épített ellenőrzési eljárásokból fakadó kockázat. A kockázat kezelője Az Polgármesteri Hivatal ügyintézői és a részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetője saját területükön felelősek a kockázatkezelési feladatok ellátásáért. Az éves költségvetési tervezési, végrehajtási és beszámolási tevékenységekre vonatkozóan a kockázatkezelési feladatokat a Pénzügyi Osztályvezető végzi. A kockázatkezelési hatókör
(1) A Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztályvezetőjének és a részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetőjének felelőssége és kötelessége az éves költségvetési terv kialakítása, végrehajtása és folyamatba épített ellenőrzése, illetve a tevékenységről való beszámolás során a kockázati tényezők, elemek azonosítása, a kockázatok bekövetkezésének valószínűsítése, a kockázati hatás mérése és semlegesítése. (2) A kockázatelemzés felöleli a Kaba Város Önkormányzat valamennyi tevékenységi területét. (3) A Kaba Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala és hozzá kapcsolódó, részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetője az éves munkaterv elkészítése során elkészíti a területe célkitűzéseinek végrehajtását akadályozó kockázatok elemzését (azonosítás, értékelés), annak kezelési módját. (4) Az Önkormányzat minden szervezeti egységének vezetője felméri, mi jelenthet kockázatot az adott területen és mekkora kockázat nagyságokkal lehet számolni, és a meghatározott kockázati nagyság alapján milyen intézkedéseket kell elvégezni.
97 II. A végrehajtás szabályai A kockázat azonosítása
(1) A kockázat azonosítás célja annak megállapítása, hogy melyek az Önkormányzat célkitűzéseit veszélyeztető fő kockázatok. Az azonosítás meghatározó eleme a tevékenység jellege. A kockázatok azonosítását a szervezeti egységek vezetői végzik. Polgármesteri Hivatalnál: Jegyző Támasz Szociális Központnál: Intézményvezető Fürdőnél: Vezető A kockázatok azonosítását a következő kategóriákra kell elvégezni: KÜLSÕ KOCKÁZATOK Infrastrukturális Gazdasági Jogi és szabályozási Környezetvédelmi Piaci Elemi csapások
Az infrastruktúra elégtelensége vagy hibája megakadályozhatja a normális működést. Kamatláb-változások, árfolyam-változások, infláció negatív hatással lehetnek a tervekre. A jogszabályok és egyéb szabályok korlátozhatják a kívánt tevékenységek terjedelmét. A szabályozások nem megfelelő megkötéseket tartalmazhatnak. A környezetvédelmi megszorítások a szervezet működési területén korlátot szabhatnak a lehetséges tevékenységeknek. Versenyhelyzet kialakulása vagy szállítói probléma negatív hatással lehet a tervekre. Tűz, árvíz vagy egyéb elemi csapások hatással lehetnek a kívánt tevékenység elvégzésének képességére. A katasztrófavédelmi terv elégtelennek bizonyulhat.
PÉNZÜGYI KOCKÁZATOK Költségvetési Csalás vagy lopás Biztosítási Tőke beruházási Felelősségvállalási
A kívánt tevékenység ellátására nem elég a rendelkezésre álló forrás. A források kezelése nem ellenőrizhető közvetlenül. Eszközvesztés. A források nem elegendőek a kívánt megelőző intézkedésre. Nem lehet a megfelelő biztosítást megszerezni elfogadható költségen. A biztosítás elmulasztása. Nem megfelelő beruházási döntések meghozatala. A szervezetre mások cselekedete negatív hatást gyakorol, és a szervezet jogosult kártérítést követelni.
TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Működés-stratégiai Működési Információs Hírnév Kockázat-átviteli
Nem megfelelő stratégia követése. A stratégia elégtelen vagy pontatlan információra épül. Elérhetetlen/megoldhatatlan célkitűzések. A célok csak részben valósulnak meg. A döntéshozatalhoz nem megfelelő információ a szükségesnél kevesebb ismeretre alapozott döntést eredményez. A nyilvánosságban kialakult rossz hírnév negatív hatást fejthet ki. Például a kialakult rossz megítélés csökkentheti a kívánt tevékenység terjedelmét. Az átadható kockázatok megtartása, illetve azok rossz áron történő átadása.
98 Technológiai
Projekt
Újítási
A hatékonyság megtartása érdekében a technológia fejlesztésének/lecserélésének igénye. A technológiai üzemzavar megbéníthatja a szervezet működését. A megfelelő előzetes kockázatelemzés, hatástanulmány nélkül készült el a projekt-tervezet. A projektek nem teljesülnek a költségvetési vagy funkcionális határidőre. Elmulasztott újítási lehetőségek. Új megközelítés alkalmazása a kockázatok megfelelő elemzése nélkül.
EMBERI ERÕFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti Egészség és biztonsági
A hatékony működést korlátozza, vagy teljesen ellehetetleníti a szükséges számú, megfelelő képesítésű személyi állomány hiánya. Ha az alkalmazottak jó közérzetének igénye elkerüli a figyelmet, a munkatársak nem tudják teljesíteni feladataikat.
A kockázati kategóriákat M(magas), K(közepes), A(alacsony) kockázatúként kell meghatározni. A kockázatkezelés (1) A költségvetési évre szóló munkaterv/célkitűzések végrehajtását megakadályozó tényezők, kockázatok azonosítását követően a kockázatok kiküszöbölésére vonatkozó válasz/intézkedés meghatározása szükséges. (2) A választott intézkedés, kockázatkezelés hatását is szükséges felmérni, a felmérés eredményét szükséges összevetni az adott művelettel, tevékenységgel kapcsolatos eredetileg tervezett végeredménnyel. (3) A kiemelten nagy kockázatú tevékenységek esetében az Önkormányzat Polgármesteri Hivatal Jegyzője intézkedik a legmagasabb kockázatú terület/tevékenység ellenőrzéséről, folyamatos jelentést, beszámolót kér vagy helyszíni vizsgálatot tart, vagy felkéri a belső ellenőrzést a vizsgálat elvégzésére. (4) A kockázatkezelés végrehajtásához a következő munkacsoportot hozom létre: A munkacsoport vezetője a Jegyző, beosztott az Aljegyző, a részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetője, a Pénzügyi Osztályvezető. A kockázatkezelés időtartama (1) A kockázatkezelés tevékenységét a döntés előkészítésnél, a költségvetési tervezés első szakaszaiban kell megkezdeni. (2) A költségvetési év során folyamatosan nyomon kell követnie a folyamatokat, frissítenie a megállapításait, illetve ellenőrizni a megtett intézkedések hatásait a kockázatok folyamatos változásával. A kockázatok és intézkedések nyilvántartása (1) A feltárt kockázatok, hibák nyilvántartása a munkacsoport vezetőjének feladata. (2) A nyilvántartásnak tartalmaznia kell minden kockázatra kiterjedően a bekövetkezés valószínűségét, az esetleg felmerülő kár mértékét, a kockázat kezelésére javasolt intézkedést, a felelős munkatárs nevét. (3) A kockázatkezelési eseteket a munkacsoport vezetője elemzi és szükség esetén javaslatot tesz az egyes tevékenységek szabályozásának korszerűsítésére.
99
Kaba, 2011.
Szegi Emma polgármester
Ügyrend Függeléke KABA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT
SZABÁLYZAT
100
A SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSI ELJÁRÁSRENDJÉRŐL
Kaba 2011.
101 Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 145/A. § (5) bekezdésének megfelelően a Kaba Város Önkormányzat szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét az alábbiak szerint szabályozom: A szabályzat hatálya kiterjed a Polgármesteri Hivatalra, valamint a hozzá kapcsolódó - részben önállóan gazdálkodó – intézményekre oly módon, hogy Szervezeti és Működési Szabályzatukba e szabályozást érvényre juttatják. I.
A szabálytalanságok fogalma A szabálytalanság valamely létező szabálytól (törvény, rendelet, utasítás, szabályzat, stb.) való eltérést jelent, az államháztartás működési rendjében, a költségvetési gazdálkodás bármely gazdasági eseményében, az állami feladatellátás bármely tevékenységében, az egyes műveletekben, stb. előfordulhat. Alapesetei lehetnek: a szándékosan okozott szabálytalanságok (félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés, szándékosan okozott szabálytalan kifizetés, stb.) a nem szándékosan okozott szabálytalanságok (figyelmetlenségből, hanyag magatartásból, helytelenül vezetett nyilvántartásból, stb. származó szabálytalanság) II.
A szabálytalanságok észlelése a FEUVE rendszerben A szabálytalanságok észlelése a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerében történhet az ellenőrzési nyomvonalban leírt ellenőrzési feladatok elvégzése, vagy egyéb munkavégzés során. A szabálytalanságok felderítése, jelentése és megszüntetése az Önkormányzat valamennyi dolgozójának feladata. III. Teendők a szabálytalanság észlelése során Az Önkormányzat valamely munkatársa észlel szabálytalanságot a) Amennyiben a szabálytalanságot az Önkormányzat Polgármesteri Hivatala, vagy a hozzá kapcsolódó – részben önállóan gazdálkodó – intézmény szervezeti egységeinek valamely munkatársa észleli, köteles értesíteni a közvetlen felettesét. Amennyiben a közvetlen felettese az adott ügyben érintett, a munkatársnak a vezető felettesét, annak érintettsége estén a felügyeleti szervet kell értesítenie. (Írásos értesítést a külön szabályzatokban lefektetett esetekben szükséges tenni.) b) Ha a szabálytalanság nem szándékosan, vagy súlyos gondatlanságból keletkezett és valamely létező szabály megsértése nélkül javítható, a javítást haladéktalanul el kell végezni, de az értesítési
102 kötelezettséget minden esetben be kell tartani. Ebben az esetben szabálytalanságról értesített vezető eltekinthet a szabálytalanság nyilvántartásba vételétől és a további eljárási rendtől.
c) Ha az a) pontban megfogalmazottaknak megfelelően értesített személy megalapozottnak találja a szabálytalanságot és megítélése szerint nem alkalmazható a b) pontban meghatározott eljárási rend, úgy erről értesíti a Jegyzőt. d) A Jegyző kötelessége gondoskodni a megfelelő intézkedések meghozataláról, illetve indokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról. A Jegyző, vagy vezető munkatársa észleli a szabálytalanságot A Jegyző illetve a szervezeti egységek vezetőinek észlelése alapján a feladat, hatáskör és felelősségi rendnek megfelelően kell intézkedést hozni a szabálytalanság korrigálására, megszüntetésére. Az Önkormányzat belső ellenőrzése észleli a szabálytalanságot Amennyiben a belső ellenőr ellenőrzési tevékenysége során szabálytalanságot tapasztal, a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelően jár el. Az érintett szervezeti egység vezetőjének intézkedési tervet kell kidolgoznia a belső ellenőrzés megállapításai alapján, az intézkedési tervet végre kell hajtania. Külső ellenőrzési szerv észleli a szabálytalanságot A külső ellenőrzési szerv szabálytalanságra vonatkozó megállapításait az ellenőrzési jelentés tartalmazza. A büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenőrző szervezet működését szabályozó törvény, rendelet alapján jár el (pl. ÁSZ, az EU ellenőrzést gyakorló szervei, stb.). A szabálytalanságra vonatkozó megállapítások alapján az Önkormányzat illetékes szervezeti egység vezetőjének intézkedési tervet kell kidolgozni.
IV. A szabálytalanság észlelését követő szükséges intézkedések, eljárások megindítása A Jegyző felelős a szükséges intézkedések végrehajtásáért. Bizonyos esetekben (pl. büntető- vagy szabálysértési ügyekben) a szükséges intézkedések meghozatala az arra illetékes szervek értesítését is jelenti annak érdekében, hogy megalapozottság esetén az illetékes szerv a megfelelő eljárásokat megindítsa. Más esetekben (pl. fegyelmi ügyekben) a Jegyző vizsgálatot rendelhet el a tényállás tisztázására. A vizsgálatban való részvételre munkatársakat, indokolt esetben külső szakértőt is felkérhet. A vizsgálat eredménye lehet további vizsgálat elrendelése is. Erre többnyire akkor kerül sor, ha a szabálytalanság megállapítását követően a felelősség eldöntéséhez és/vagy a hasonló esetek megelőzése érdekében szükséges intézkedések meghatározásához nem elég a rendelkezésre álló információ.
103
V. A Jegyző feladata a szabálytalansággal kapcsolatos eljárás (intézkedés) nyomon követése során: nyomon követi az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntések, illetve a megindított eljárások helyzetét; figyelemmel kíséri az általa és a vizsgálatok során készített javaslatok végrehajtását; a feltárt szabálytalanság típusa alapján a további „szabálytalanság-lehetőségeket” beazonosítja, (a hasonló projektek, témák, kockázatok meghatározása) információt szolgáltat a belső ellenőrzés számára, elősegítve annak folyamatban lévő ellenőrzéseit, az ellenőrzési környezetre és a vezetési folyamatokat érintő eseményekre való nagyobb rálátást. a pályázati úton felhasználásra kerülő források, költségvetési előirányzatok tekintetében figyelembe veszi az Európai Unió Strukturális Alapjai és a Kohéziós Alap támogatásainak fogadásához kapcsolódó pénzügyi lebonyolítási, számviteli és ellenőrzési rendszerek kialakításáról szóló 233/2003. (XII. 16.) Korm. rendelet VII. Szabálytalanságok kezelése című fejezetében meghatározottakat. VI. Az Aljegyző feladata a szabálytalansággal kapcsolatos eljárás (intézkedés) nyilvántartása során a szabálytalanságokkal kapcsolatban keletkezett iratanyagok (jogszabály szabályozza) nyilvántartásának naprakész és pontos vezetéséről gondoskodik; egy elkülönített, a szabálytalanságokkal kapcsolatos nyilvántartásban iktatni kell a kapcsolódó írásos dokumentumokat; nyilván tartja a megtett intézkedéseket, az azokhoz kapcsolódó határidőket; VII.
Jelentési kötelezettségek A belső ellenőrzés által végzett ellenőrzések ellenőrzési jelentései alapján az ellenőrzöttnek intézkedési tervet kell készítenie.(Jogszabály: a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 29. §) Az éves ellenőrzési jelentésben kell számot adni a belső ellenőrzés által tett megállapítások és javaslatok hasznosításáról, az intézkedési tervek megvalósításáról, az ellenőrzési megállapítások és ajánlások hasznosulásának tapasztalatairól, az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatokról. (Jogszabály: a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 31. § (3) b), ba), bb) pontok)
Kaba, 2011. …………………..
