Tervezet.
2012. évi költségvetés összeállítása
A felsőoktatásról szóló 2005. évi CXXXIX. törvény a finanszírozási rendszerről rendelkező fejezeteinek 2008. január 1. hatálybalépésével a felsőoktatási intézmények finanszírozása 2008 és 2010 évek között három éves fenntartói megállapodás alapján történt. 2011 évre új három éves megállapodás megkötésére nem került sor. A költségvetési előirányzat keretszámait a NEFMI az előző évek normatívái alapján állapította meg. A 2012 évi költségvetési keretszámainkról a NEFMI oktatásért felelős államtitkára az 5167/2012/FOHAT számú levelével tájékoztatott. A keretszámok alakulását a mellékelt excel táblázat - Kincstéri költségvetés, - Az előirányzatok alakulásának levezetése - Funkcionális költségvetés munkalapjai mutatják be. Saját bevételi tervünket 2012 júniusában kellett benyújtanunk a bevételi előirányzat megállapításához, amikor még nem volt ismert a szakképzési alap és innovációs járulékok fogadási lehetőségeinek jelentős mértékű szűkítése. Bevételi előirányzatunkat 600.000 eFt a várhatóan megvalósuló pályázati források növekedése indokolta. A költségvetési támogatás alakulása a 2010 – 2011 – 2012 években: Eredeti előirányzat: eFt-ban A költségvetési támogatás főbb jogcímei
2010 év
Hallgatói juttatások (normatív) Bursa ösztöndíj támogatás
2011 év
2012. év
702 100
678 300
666.400
30 000
30 000
30.000
Dokt. ösztöndíj
7.812
Tankönyv, jegyzet, sport-kult.tám
70 210
-1-
67 830
66.700
Köztársasági ösztöndíj
13 600
13 600
12.000
Kollégiumi támogatás
194 555
174.750
142.130
Lakhatási támogatás
162 000
162 000
174.000
500
300
400
Hallgatókkal kapcsolatos jutt. összesen:
1 172 965
1 126 780
1.097.642
Képzési normatív támogatás:(2011 és 2012
2 292 649
2 505 513
2.106.079
415 553
505.325
433.985
818 873
843 439
674.751
3 527 075
3 854 277
3.214.815
12 200
11 200
10.643
170 000
100 000
1.000
4 882 240
5 092 257
4.324.100
150 800
0
0
Miniszteri ösztöndíjak + határon túli:
években előirányzat.) Tudományos normatív támogatás:(
-„-
)
Fenntartói előirányzat: Képzési-tudományos fenntartói összesen Egyes spec.progr. tám.(pl. fogyatékossággal élők, Gyes, kifutó, stb.) Műszaki laborok spec. támogatása, 2012 évben tűz és vagyonvédelem
Intézményi támogatás összesen: PPP konstr. kapcs. fejezeti támogatás Évközi zárolás:
-494.500
Módosított előirányzat:
4.597.757
Az állami támogatásunk összege a Kincstári Költségvetés szerint 2011 évhez viszonyítva az eredeti előirányzathoz képest 15,1 %-al, a módosított előirányzathoz viszonyítva 6,0 %- al csökkent. Egyetemünk 2012. évi költségvetési főösszege 7.718.100 eFt, 168.175 eFt al kevesebb az előző évinél. A 2011. évi költségvetésben az állami támogatás és saját bevétel aránya 64,57%, 35,43 %-volt. A költségvetési főösszeg megoszlása 2012 évben: Állami támogatás: 4.324.100 eFt 56.03 % Saját bevétel:
3.394.000 eFt 43.97 %
Összesen:
7.718.100 eFt
a korábbi évek tendenciájának megfelelően saját bevételek aránya jelentős mértékben tovább növekedett.
-2-
A költségvetés 2011 évi bázishoz viszonyított változásait a mellékelt Excel táblázatok: 2012 évi előirányzat változások Kiemelt előirányzatok változása részletesen levezetik. A zárolás összegével az előirányzatokat módosítottuk. A 2012. költségvetési évre vonatkozó változó támogatások: A támogatás a hallgatók, oktatók és kutatók esetében a költségvetési évet megelőző év (2011.) októberi létszámadatai alapján kerültnek megállapításra: A finanszírozásban meghatározó előirányzatok jelentősen csökkentek: Hallgatókkal kapcsolatos támogatások csökkentek: Képzési támogatás csökkentése:
-29.138 eFt -399.434 eFt
Tudományos célú előirányzat csökkenése:
-71.340 eFt
Fenntartói előirányzat csökkentése:
-168.868 eFt
Speciális célú támogatás csökkenése:megszűnt:
- 99.957 eFt
Csökkentés összesen:
768.157 eFt
A 2012. évi költségvetési javaslat a Rektori Kabinet által elfogadott költségvetési irányelvek alapján készült. Az állami támogatás csökkenése a béralapot nem érintette. A dologi és beruházási előirányzatokat csökkentettük. Ennek következtében oktatási egységeink dologi és beruházási kiadásaihoz saját bevételi forrásokat kell biztosítaniuk. A rendelkezésre álló előiránzat a központi üzemeltetési és fenntartási kiadásainkat terv szinten sem fedezte, így hiánnyal kellett terveznünk. Az önállóan gazdálkodó szervezeti egységekre lebontott költségvetés csak az állami támogatási hányadot tartalmazza. A hallgatók által fizetett költségtérítés bevétel 80 %-a - annak jóváírását követően – a gazdálkodó egységek költségvetési keretét növeli. (Sajnos a jogszabályi változások erre is hatással lesznek, de ennek mértéke ismeretlen. Pl. részösztöndíjas képzés finanszírozása). Az egyéb saját bevételek felhasználását belső szabályzataink rögzítik, ebből központi elvonás csak a rezsiköltségek fedezését szolgálja. -3-
A 2012. évi költségvetési keretünkben a tervezett saját bevét mértéke 21,4 %- al növekedett. A növekedés a felhalmozás célú bevételi terv megemelését jelenti. A bevételek kiemelt előirányzatok közötti felosztása:. A befolyt bevétel
35,9%- a béralap 9,8% -a járulék 23,5%-a dologi 23,0%-a beruházás 7,8%-a egyéb
előirányzatainkat növeli. Ennek következtében az önálló gazdálkodó egységek saját bevételi forrásból származó gazdálkodási
keretei
a
tervezett
bevétel
növekedés
realizálásával
szintén
növekedhetnek. A kollégiumi ellátás körébe tartozó kiadásokat és bevételeket 2012. évben is külön munkalapon terveztük.
SAJÁT BEVÉTELEK TERVEZÉSE: A költségtérítések bevételét az Oktatási Igazgatóság karokra lebontott hallgatói statisztikái alapján, a kollégiumi díjbevételeket a kollégium által megadott összeggel terveztük. Nem minden gazdálkodó egység adta le saját bevételi tervét ezért a további jogcímeken tervezett bevételek az előző évek tényszámain alapulnak figyelemmel a saját bevételek teljesítésére meghatározott költségvetési keretszámra. Belső elszámolási szabályozásaink szerint az önállóan gazdálkodó szervezeti egységeink kiadásaik fedezetére csak a realizált bevételeiket használhatják fel a tervezettnek megfelelő kiadási előirányzati bontásban. Az összevont saját bevételi tervet jogcímekre lebontva a mellékelt Excel táblázat tartalmazza. KIADÁSOK TERVEZÉSE: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja szerint történt) -4-
A NEFMI-vel egyeztetetten elértük, hogy az állami támogatás csökkenése ellenére bérelőirányzatunk az előző évhez viszonyítva ne csökkenjen. Erre azért volt szükség, hogy a létszámleépítést, illetve bércsökkentést elkerüljük. Ennek következtében a támogatás csökkenés teljes mértékben a fenntartási és üzemeltetési célt szolgáló dologi előirányzatunknál jelentkezi. Személyi juttatások: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja) - Az oktatási egységek önálló bérgazdálkodást biztosító bérkeretét az előző évivel szemben
10%-al
megnövelve
tervezzük.
Ennek
karokra
történő
lebontása
teljesítménymutatók alapján történik. - Egyéb gazdálkodó egységek béralapját a 2011. december havi tényleges közalkalmazotti béralap éves szintre történő vetítésével és ezen érték 10%-al történt megemelésével tervezzük. A
gazdálkodási keretek emelésének forrása
az egyéb
központilag tervezett
bérelemeknél jelentkezett megtakarítások fedezik. Pl. nyugdíjpénztári támogatást már nem fizetünk, Cafeteria támogatás 14.000 Ft/hó- ról 12.500 Ft/hóra csökkent, jubileumi jutalomra az előző évhez képest kevesebben jogosultak, stb. Munkaadókat terhelő járulékok: A járulékfizetések fedezetét szolgáló előirányzatot a béralappal összhangban terveztük. A bérek járuléka a gazdálkodó egységekre nem kerül lebontásra, az továbbra is központi kezelésben marad. Dologi előirányzat tervezése: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja) Az állami támogatás csökkentés gyakorlatilag a dologi előirányzatunkat érinti. Ennek következtében a takarékosság messzemenő figyelembevételével történt a tervezés azonban feladatainkhoz megfelelő forrás nem állt rendelkezésünkre, így hiánnyal kellett terveznünk. Oktatási egységeink szakmai feladatellátásához szükséges igényeit saját bevételeikből kell fedezzék. Dologi előirányzatunk az állami támogatás elrendelt zárolás miatt jelentős mértékben csökkent.)
-5-
A hiányt a központi gazdálkodási körben a bevételek növelésével és költségcsökkentő intézkedések meghozatalával kívánjuk kompenzálni. Beruházási előirányzat tervezése: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja) A beruházási előirányzatunk állami támogatási hányada jelentősen lecsökkent. Az oktatási egységek beruházásai így kizárólag saját bevétel terhére történhet. A meglévő állami támogatást rendkívüli beruházásokra tartalékoljuk. Így abból tervezzük kicserélni a működésünkhöz nélkülözhetetlen kisárúszállító ponyvás haszonjárművet. Hallgatói juttatások: (lásd. Funkcionális költségvetés) A hallgatói juttatások körébe tartozó kiadási jogcímek normatív alapon kerültek meghatározásra. A 2011. évi statisztikai adatok alapján megtervezett kereteket a mellékelt Funkcionális költségvetés részletesen forrásokra lebontva tartalmazza. A sport és kulturális támogatás szétosztása 2012 évben is pályázatok alapján történik. A hallgatói normatíva tartalmazza a FHÖK működéséhez szükséges költségek fedezetét is. A normatív támogatásokról a 2012. évi statisztika alapján el kell számolni. Felújítás: Felújítási keret csak saját bevételek terhére tervezhető. 2012. évi terv 35.000 eFt, melyet a 2011. évi maradvány további 75.153 eFt összeggel kiegészít. A felújítási forrást a Kiscelli utcai oktatási épület belső felújítására tervezzük felhasználni, kiegészítve a 2012 évi bevételekből képezhető felújítási előirányzattal. A Kollégium költségvetése: (A csatolt Excel táblázat Kollégium költségvetése munkalap. Az elmúlt évek gyakorlata szerint a Kollégium fenntartásához, üzemeltetéséhez külön költségvetés készült. A kollégiumok fenntartása, további férőhelyek bérlése az e célt szolgáló támogatás és saját bevételek mértékét jelentősen meghaladja. A különbözetet az egyetem fenntartási valamint képzési normatívájából kell kipótolni.
-6-
Összefoglalva: A 2012. évi költségvetésünk eredeti előirányzata a megnövelt bevételi tervünk alapján a bázisévhez viszonyítva csak kisebb mértékben csökkent. Az állami támogatás nagyobb mértékű csökkentése fejlesztési, üzemeletetési, fenntartási kiadásaink jelentős mértékű visszafogását eredményezi. A 2011 évi maradványtartási kötelezettség teljesítéséből keletkezett előirányzat maradványunk biztosítja a 2012 évi gazdálkodásunk, alapfeladataink ellátását. A költségvetési keretek gazdálkodó egységekre, illetve központi feladatokra történt lebontására a javaslatot a mellékletek részletesen tartalmazzák. A
gazdálkodó
egységek
saját
bevételeik
felhasználásáról
az
egyetem
által
központosított és belső szabályzatban rögzített mértékű egyetemi hozzájárulás elszámolását követően önállóan rendelkeznek. Az önálló gazdálkodó egységek a lebontott keretek felhasználásáról és saját bevételeikről költségvetést készítenek. Kérem a 2012. évi költségvetés elfogadását.
Budapest, 2012. március 12.
Boros András Mellékletek: 2012. évi költségvetés (Excel táblázat több munkalappal) munkalapok: Funkcionális költségvetés Kincstári költségvetés Saját bevételek tervezése 2012 évi előirányzat változások Saját bevételek tervezése Költségvetés változása az előző évekhez viszonyítva Kollégium költségvetése Gazdálkodási keretek tervezése
-7-
