2012. évi gazdálkodási terv;

Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei Temetkezési Vállalat Nyíregyháza Pazonyi tér 5.

e-maiI cím:[email protected]

Ikt: 98/2012.

ÜZLETI TERV 2012. évi

Nyíregyháza, 2012. március 12.

I igazgató

2

2012. évi gazdálkodási terv; Az elmúlt évtizedet figyelembe véve, elemezve a várható fejleményeket az látszik, hogy a Temetkezési Vállalat gazdálkodásában a 2012-ik év az egyik legnehezebb, szinte tervezhetetlen, kiszámíthatatlan év lesz.

Ezt semmi sem bizonyi'\ja jobban, mint az elmúlt két hónap tapasztalata. Továbbra is nagy a szegénység, bizonytalanság, amiért az emberek nem tudnak, vagy nem memek olyan mértékben költeni, szolgáltatást igénybe venni, ahogyan azt a szeretteik megérdemelnék. Mi találkozunk ezzel a sok szeretetre méltó, elkeseredett, sokszor reményt vesztett emberrel. Ezektől

az

emberektől

várjuk mi el azt a bevételt amely biztositaná azt a fedezetet, amely

elégséges lenne egy tisztességes, jó színvonalú gazdálkodáshoz, az áldozatkész kollégáink tisztességes javadalmazásához. De mi bízunk abban, hogy

erőfeszitéseink,

kreativitásunk, reális értékítéletünk révén egy

eredményes gazdálkodást fogunk megvalósítani a 2012-es évben. Mert képesek vagyunk arra, hogy mások érzéseire, szükségleteire és kéréseire odafigyeljünk, azt igyekezzünk teljesíteni és mindezekért az elfogadható díjazást megkapni.

Keressük most is, mint eddig mindig tettük, azokat az új bővíthetjük

lehetőségeket,

amelyekkel

tevékenységeink körét, növelhetjük hatékonyságunkat úgy, hogy bevételeink és

költségeink arányban legyenek. A temetésszolgáltatásban, halottszálIításban, temető

sirkőtevékenységben,

virágértékesitésben, a

üzemeltetésben is vannak olyan elképzeléseink, amelyek a gazdálkodás unk

stabilizálását, a ránk bízott vagyon

megőrzését

biztosítják, annak ellenére, hogy a jelenlegi

tulajdonosok egy része mindent megtesz azért, hogy ebben minket, mint a vagyonuk működtetőjét

megakadályozzák.

Temetésszolgáltatás: Bár évről-évre csökken az országban, a megyében a lakosság száma és ennek következtében a halálozási esetek száma is, ebben az évben azzal számolunk, hogy ez a folyamat, megáll,

sőt

némi emelkedés lesz tapasztalható. Biztos, hogy tovább fog emelkedni a hamvasztások száma, a hazavitt urnák száma, ami ellen tennünk kell valamit.

3

Az is látható, hogyahamvasztásos temetések számának növekedése nemcsak anyagi nehézségekre vezethető vissza, hanem a gondozás,

később jelentkező

síremlékálIítás költsége, az ápolás,

fáradalmainak elkerülése szintén hatással van, a hamvasztásos temetések

növekedésére. Ezen hozzátartozóknak tudjuk felajánlani az igényesen kialakított urnahelyeket, melyek közül egyre nagyobb számban választanak urnasírhelyeket, amely révén magasabb bevételt érhetünk el. Különböző

engedményeket adunk azért, hogy koporsós, vagy olyan urnás temetést

válasszanak a hozzátartozók, amivel

csökkenthető

az urna hazavitele, némileg

mérsékelhető

az árbevétel kiesés.

Igyekszünk olyan kegyeleti termékeket biztosítani, amelyek jó minőségűek és széles árfekvést ölelnek feL Három településen nyitottunk temetésszolgáltatói irodát, és keressük a

lehetőséget

újabb

irodák megnyitására.

Változatlanul gond, hogy egészségügyi dolgozók kórházakban, Fehérgyarmat, Mátészalka, Vásárosnamény városokban a

temettetőket

befolyásolják. Ugyanez mondható el az orvosi

ügyeleti rendszerekre az említett településeken,

sőt több

helyen a települések vezetőire is.

Hiába olcsóbb és színvonalasabb a szolgáltatásunk, a megrendelők nem jutnak el hozzánk. Csak reménykedni tudunk abban, hogy rövid

időn

belül az illetékes hatóságok ezeket az

állapotokat felszámolják és így nem kényszerülünk arra, hogy dolgozókat bocsássunk el.

Temető

üzemeltetés:

Minden gazdálkodó szervezet az is aki nem végez temetésszolgáltatást, az is aki végzi azt,

csak veszteségesen tud

temetőt

üzemeltetni, mivel a fenntartók, önkormányzatok, egyházak

nem tudnak annyi pénz biztositani a

költségvetésükből,

hogy a

temető

üzemeltetés a

temetői

díjakkal együtt legalább nullás eredményt hozna.

Nem beszélve arról, hogy a szükséges üzemeItetéshez elégséges fejlesztésekre is fedezetet

kellene biztositani.

4

A fenntartók élve a törvény adta

lehetőséggel

az

üzemeltetőkön

keresztül a

temettető kkel,

a

hozzátartozókkal fizettetik meg a temetők működtetési költségeit.

A kisebb települések

temetőiben jelentkező

költségek még

elviselhetők

a temettetők részéről,



de nem arányos a temetői szolgáltatásokat igénybevevők viszonylatában.

A nagyvárosok

temetőiben

már ezek a díjak szinte megfizethetetlenek a

temettetőknek,

a

szerényebb jövedelmű embereknek.

A

temető

bevételeiből

üzemeltető

gazdasági társaságok a veszteségeiket egyéb tevékenységeik

tudják fedezni. Szerencsés helyzetben van a Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei

Temetkezési Vállalat, hogy olyan tevékenységeket is végez ( halottszállítás, stb.) temetőüzemeltetési

amely tevékenységek

sírkőüzem,

virágértékesítés,

bevételeiből, nyereségeiből

fedezni tudja a

temetői

díjemelések nem

veszteségeket. Már látszik, hogy az elfogadott

hozzák az elvárt árbevételemelést, mert a hozzátartozók, nem vásárolnak sírhelyeket,

urnahelyeket, nem mosatják be a hamvakat, hanem hazaviszik.

A sírhelyek újraváltása is nagymértékben csökkent. Ezen úgy próbálunk változtatni, hogy

részletfizetési lehetőséget adunk az újraváltásnál.

Minden nehézség ellenére azonban biztosítani fogjuk ebben az évben az általunk üzemeltetett

temetőkben

a már megszokott, színvonalas temetőképet, rendezettséget, ápoltságot.

Az elmúlt évben két temetőüzemeltetési szerződésünk járt le. Az Ópályi önkormányzat újabb

öt évre kötött velünk

szerződést,

újabb öt éves ciklusra szóló

míg a nyírteleki önkormányzat ez év márciusában dönt egy

szerződés

aláírásáról.

Ezek a szerződések lehetőséget biztosítanak arra, hogy árbevételünk stabil maradjon.

Ezen szempontok figyelembe vételével pályázzuk. meg a hodászi önkormányzat

temetőjének

üzemeltetését is, bízva abban, hogy pályázatunk eredményes lesz.

Nagyobb beruházást a

temetőkben

nem tervezünk. Csak a legszükségesebb karbantartásokat,

állagmegóvásokat fogjuk végrehajtani.

5

A nyíregyházi temetőüzemeltetés várható bevétele: (adatok e Ft-ban) Működési

támogatás

Sírgondozás árbevétele

1800

Vállalkozók által fizetett díj

4500 i

Sírhely bevétel

34000

i

Ravatal használati díj

10500

i

Hűtési

díj

Temetés utáni hulladék elsz.díj Halott átvétel, kiadás I

16000

Sírásás, fagyos föld vágása

2600 I 8000 200 5500

Parkolási díj

14500

Rendkívüli bevétel

10500

Összesen:

i

108100

A nyíregyházi temetőüzemeltetés költségterve: (adatok e Ft-ban)

Anyagfelhasználás Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások

8800

I

14000

i

600

I

Energia

7400·

Üzemanyag

2900 i

Bérköltség

50000 i

BéIjárulék

14000 I

Egyéb személyi jellegű

15000

Ertékcsökkenés

12400 i

i

i

i

i

Összesen:

A várható veszteség 17000 e Ft

125100

I

6

Halottszállitás: A halottszállitó

gépjármű

parkunk évjáratát tekintve változó korú, de jól karbantartott, így

biztonságos szolgáltatást biztosit.

Következetes fuvarszervezéssel, a folyton

növekedő

üzemanyag árak ellenére is ez a

tevékenységünk tisztességes eredményt produkáL

Az igazi segítség az lenne számunkra, ha a vámtarifa besorolást a törvényalkotók

megváltoztatnák, és nem minősítenék személygépkocsinak. Így a fenntartási és üzemeltetési

költségeinket 20 %-kal tudnánk csökkenteni.

A

fizetőképes

kereslet csökkenése miatt csak minimális díjtételemelést hajtottunk végre, ami

csak egy minimális árbevétel-növekedést eredményezhet.

Jelentős

árbevétel-növekedést csak akkor tudnánk realizálni, ha a

rendőrségi

halottszállitást

újra mi végeznénk.

Amennyiben a rendőrség pályázatot ír ki a hatósági halottszállításra, úgy pályázni fogunk.

Sfrkőtevékenység:

Egy 1996-os döntésünk tette

lehetővé,

hogy a

sírkőkészítés

és forgalmazás valamennyi

tevékenységünk közül a legeredményesebb.

Az épített parcellák, umasírhely parcellák létesítése az általunk üzemeltetett

alapozzák meg egyrészről a tevékenység eredményességét, fejlődését.

A másik a

minőségi

temetőkben,



munka, a gyorsasság és a jelentős árukészlet, amely árban is, minden

igény kielégítésére képes.

Bízunk benne, hogy állni fogjuk a versenyt és az elmúlt év árbevételének közelében tudunk

teljesíteni.

7

Nem

valószínű,

hogy ugyanazt a nyereségtömeget el tudjuk érni, mint amit a 201 l-es évben

elértünk. Mert az elvárt béremelés végrehajtására, a forintnak az euróval, a dollárral szembeni gyengélkedése tetemes költségnövekedést eredményez az Olaszországból, Kinából vásárolt gránit anyagok és késztennékek vonatkozásában.

Virágértékesítés:

Mindig is arra törekedtünk, hogy a temetkezés sel kapcsolatos igényeket igyekezzünk kielégíteni. A virág és koszorúforgalmazás is ezt szolgálja azzal együtt, hogy hozzájárul, ha nem is nagy mértékben eredményes gazdálkodásunkhoz.

Ma már a előbb

temettetők

túlnyomó többsége a temetés megrendelésekor a koszorú vásárlásnál

árajánlatot kémek, majd más virágforgalmazókat is felkeresnek árajánlat kéréssel.

Örülünk annak, hogy magasabb azok száma, akik visszajönnek hozzánk mint azok, akik nem.

Ebben az évben az is nagy csoda lenne, ha ez az arány nem romlana, és megtudnánk: tartani a törzsvásárlóinkat. Egy szolid százezres eredménnyel már elégedettek lennénk.

Beruházások: Mivel szolid eredménnyel számolunk, így komolyabb fejlesztéseket, beruházásokat nem tervezünk.

A számítástechnikai eszközök, az elhasználódó szerény összeget.

temetői

kisgépek pótlására szánunk egy

8

Tervezett költségek: (adatok e Ft-ban)

Számítástechnikai eszközök

1000

Temetői

1000

kisgépek

A vállalat bevételi terve: Ha valami nem várt esemény nem következik be arra számolunk, hogya vállat éves bevétele tovább nem csökken.

Tervezett árbevétel:

Temetésszolgáltatás Halottszállitás Temető Sírkő

üzemeltetés

forgalmazás

Elővirág

forgalmazás

Rendkívüli bevétel Pénzügyi bevétel

Összesen:

(adatok e Ft-ban)

263000 47000 114000 71000 42000 11100 4000 552100

A vállalat költségterve: A kegyeleti termékek ára az I. félévben várhatóan nem emelkedik,

sőt keressük

az olcsóbb, de

jó minőségű termékeket.

A

sírkő

alapanyagok, a virág, az energia, különösen az üzemanyag ára azonban

különböző

mértékben, de emelkedni fog. A javítás, karbantartás terén kívánunk költségeket csökkenteni, vagy legalább szinten tartani.

9 A kormány által elvárt béremelést végrehajtottuk, mely járulékokkal együtt 11 millió forint köItségnövekedést eredményez.

Mivel az első két hónapban már létszámcsökkentést hajtottunk végre, kompenzációra sem számíthatunk.

Tervezett költségek: (adatok e Ft-ban)

Anyagköltség

154000

Energia

15500

Üzemanyag

17500

Igénybe vett szolgáltatások

76500

Egyéb szolgáltatások

7500

• Bér+ egyéb személyi

201500

Ertékcsökkenés

27000

Egyéb ráfordítás

49000

Rendkívüli ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordítása

Összesen:

300 1300

550100

Bérköltség: 2012. január l-vel az elvárt béremelést megléptük, a bérköItséget ennek figyelembe vételével tervezzük meg.

Mivel ez az emelés csak a korábbi bérek szinten tartását eredményezi, az egyéb juttatásokban szeretnénk az elmúlt évi mértéket biztosítani.

10

Tervezett költségek: (adatok e Ft-ban)

Bér Járulékok Személyi jellegű Összesen:

148500 5500

I !

47500 201500

I

Eredményterv: (adatok e Ft-ban)

Tervezett bevétel

552100

Tervezett költség

550100

Adózás előtti eredmény

2000

Cafeteriára 32000 e Ft-ot terveztünk.

Összefoglaló: Tervezett elképzeléseink a rendelkezésre álló információk alapján megvalósítható.

Bízunk benne, hogy az elvárt megrendelések száma realizálódik és a vásárlóerő az elmúlt évi szinten marad.

II

Bevétel- Költség - Eredményterv: 2012. évi 2011. év várh.

2012. év terv

( adatok e Ft-ban) Terv a

bázis %-ban

Bevételek: ' I Temetésszolgáltatás I

Temetőüzemeltetés

Halottszállítás · Sírkő tevékenység Elővirág

Egyéb bevét Pénzügyi műveletek bevét Rendkívüli bevét • Készletért. vált.

Bevételek összesen:

261649 100117 47624 75703 44246 3156 4780 11428 2064

263000 114000 47000 71000 42000 4000 111 -

100,51 113,86 98,68 93,78 94,92

550767

552100

100,24

150211 I

154000

102,52

15851 15916 78963 7271 233373 27245 9007 1284 260

15500 17500 76500 7500 201500 27000 49000 1300 300

97,78 109,95 96,88 103,14 86,34 99,10 544,02 101,24 115,38

539381

550100

101,98

11386 1139 10247

2000 200 1800

17,56 17,55 17,56

83,68 97,12

-

Költségek:

'[ Anyag költség I Energia Üzemanyag Igénybevett szolgáltatás • Egyéb szolgáltatás I Bér + személyi jellegű Ertékcsökkenés Ráfordítások Pénzügyi ráfordítások Rendkivüli ráfordítások

Költségek + ráfordítások összesen: Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mérleg sz. adózott eredmény:

i

12

Mérleg terv : 2011. év várh.

( adatok e Ft-ban) Terv a bázis %-ban

2012. terv

Eszközök: 197261 222 196954 85

183230 40 182800 390

92,88 18,01 92,81 458,82

!

221561 106172 23916 91473

212500 103000 19500 90000

95,91 97,01 81,53 98,38

!

elhat.

3019

2000

66,24

Eszközök összesen:

421841

397730

94,28

212687 6312 31833 164295 10247

214487 63 31833 174542 1800

100,84 100,00 100,00 106,23 17,56

82888

68443

82,57

-

-

-

82888

68443

82,57

i

126266

114800

90,91

!

421841

397730

94,28

I

Befektetett eszközök Immateriális javak: : Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Pénzeszközök

Aktív

időbeli

Források:

I

Saját tőke Jegyzett tőke Tőke

i !

tartalék Eredmény tartalék Mérleg szerinti eredmény Kötelezettség Hosszú lejáratú Rövid lejáratú

1

Passzív időbeli elhat.

-

Források összesen: Nyíregyháza, 2012. március 12.

.

CL , -D

I

Szat,oics-S:c.atmár· Bereg megye1 -::::, , Temetkez.es. V~ .L.~Szekrényes András 4400 ~yíregyb.á.z,a, pazonytlNl • Adószám: 10020102-2-15 igazgató ~