2012. ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK

ÁBRÁND-TEXTIL Kft. Sátoraljaújhely …………./2013.

Az ÁBRÁND-TEXTIL Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság 2012. ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Sátoraljaújhely, 2013. január 21.

Kocsi Zoltán ügyvezető igazgató

ÁBRÁND-TEXTIL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. TARTALOMJEGYZÉK

A. Általános rész................................................................................................................................. 3 I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................................................. 3 II. A SZÁMVITELI POLITIKA RÖVID ISMERTETÉSE ....................................................... 4 1. A beszámoló formája ........................................................................................................... 4 2.

Értékelési eljárások .............................................................................................................. 4

B. Specifikus rész ............................................................................................................................... 7 I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ................................................................... 7 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA ................................................................... 7

II.

B.

KÉSZLETEK ....................................................................................................................... 8

C.

KÖVETELÉSEK ................................................................................................................. 9

D.

SAJÁT TŐKE ...................................................................................................................... 9

E.

CÉLTARTALÉK ................................................................................................................. 9

F.

KÖTELEZETTSÉGEK...................................................................................................... 10

G.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ........................................................................... 10

H.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ............................................................................. 10

I.

ZÁLOGJOG ....................................................................................................................... 11

J.

ÉRTÉKVESZTÉS .............................................................................................................. 11

K.

HITELEZÉSI VESZTESÉG .............................................................................................. 11

L.

KÖRNYEZETVÉDELEM,-ENERGETIKA ..................................................................... 11

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ...................... 13 A. BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK 2012. ÉVI ALAKULÁSA .................................... 13 B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ..................................................................... 14

C.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ............................................................................................ 14

D.

TÁMOGATÁSOK RÉSZLETEZÉSE ............................................................................... 14

C. Tájékoztató rész .......................................................................................................................... 15 I. MUTATÓSZÁMOK .................................................................................................................. 15 A. A vállalkozás vagyoni helyzetének jellemzése .................................................................. 15 B.

A vállalkozás pénzügyi-likviditási helyzetének átfogó jellemzése .................................... 17

C.

A vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése ................................................................. 18

II. A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁMÁNAK, BÉRKÖLTSÉGÉNEK ÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEINEK ÁLLOMÁNYONKÉNTI BONTÁSÁNAK BEMUTATÁSA ...................... 21 III. TÁJÉKOZTATÓ A VEZETŐSÉG ÉS A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG RÉSZÉRE FOLYÓSÍTOTT ÖSSZEGEKRŐL ............................................................................................... 21 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ............................................................................................. 22

22/2


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.

A. Általános rész I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK

Társaságunk 1994-től működik a Sátoraljaújhelyi Fehérneműgyár jogutódjaként, egyszemélyes korlátolt felelősségű társaságként. A társaság alapítója:

Igazságügyi Minisztérium 1055 Budapest, Kossuth tér 4.

Tulajdonos:

100 %-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.) – a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Büntetés-végrehatás Országos Parancsnoksága vagyonkezelőként gyakorolja.

Tevékenységi köre:

az Alapító Okiratban rögzített, meghatározó a textil konfekcionálás, cipő bérmunka

Cégjegyzésre jogosult:

Kocsi Zoltán 3980 Sátoraljaújhely, Vasvári u. 21.

A társaság honlapja: Székhelye:

www.abrand.atw.hu 3980 Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35.

Üzleti év: Piaci pozíció:

megegyezik a naptári évvel a belföldi kereskedelemben folyamatosan jelen vannak textilipari termékeink

A gazdasági társaság tevékenységi köre az Alapító Okirat alapján, a TEÁOR ’08 besorolása szerint: 1392’08 Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve: ruházat) főtevékenység 1399’08 1412’08 1413’08 1414’08 1419’08 1512’08 1520’08 1629’08 2222’08 2562’08 2599’08 2894’08 3230’08 3299’08 3600’08 3832’08

Egyéb textiláru gyártása m.n.s. Munkaruházat gyártása Felsőruházat gyártása (kivéve: munkaruházat) Alsóruházat gyártása Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása Táskafélék, szíjazat gyártása Lábbeligyártás Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása Műanyag csomagolóeszköz gyártása Fémmegmunkálás M.n.s. egyéb fémfeldolgozási termék gyártása Textil-, ruházati, bőripari gép gyártása Sportszergyártás Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység Víztermelés, -kezelés, -ellátás Hulladék újrahasznosítása 22/3

ÁBRÁND-TEXTIL Kft. 3900’08 4221’08 4291’08 4299’08 4616’08 4641’08 4690’08 4711’08 4751’08 4771’08 4779’08 4939’08 4941’08 5590’08 6820’08 7739’08 8520’08 8531’08 8532’08 8559’08


Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Vízi létesítmény építése Egyéb m.n.s. építés Textil, ruházat, lábbeli, bőráru ügynöki nagykereskedelme Textil-nagykereskedelem Vegyestermékkörű nagykereskedelem Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Textil-kiskereskedelem Ruházat kiskereskedelem Használtcikk bolti kiskereskedelme M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Közúti áruszállítás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Alapfokú oktatás Általános középfokú oktatás Szakmai középfokú oktatás M.n.s. egyéb oktatás

A társaság a jövőben is a jelenlegi termékszerkezetet kívánja fenntartani. Társaságunk a 2012. üzleti évet 24 340 eFt nyereséggel zárta.

II.

A SZÁMVITELI POLITIKA RÖVID ISMERTETÉSE 1.

A beszámoló formája

Társaságunk kettős könyvvitelt vezet, a törvény 9. §-a alapján éves beszámolót készít. A beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet „A” változata, az eredmény-kimutatást a törvény 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás) „A” változata szerint készíti el. Az Alapító információs igényének megfelelően az eredménykimutatást a 2. sz. melléklet (összköltség eljárás) „A” változata szerint is összeállítjuk. A könyvvizsgálat társaságunk részére jogszabály által rögzített kötelezettség. A beszámoló (mérleg) készítés időpontja az üzleti évet követő év január 21-e. 2.

Értékelési eljárások

A) A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK MEGHATÁROZÁSA a) Az immateriális javak között kimutatott szellemi termékek bruttó értéke azonos annak beszerzési költségével. b) Tárgyi eszközök bruttó értékének meghatározása: • beszerzés esetén beszerzési értéken a számviteli törvény 47. §-a szerint,

22/4



• saját vállalkozásban végzett tárgyi eszközök előállítása esetén a bruttó érték megállapítása előállítási költségen történik (a számviteli törvény 51. §-ában foglalt tartalommal). c) Adott kölcsönök esetében az 1 éven túl jelentkező kölcsönök összege kerül kimutatásra. B) AZ ALKALMAZOTT AMORTIZÁCIÓS ELJÁRÁSOK ISMERTETÉSE • A gazdasági társaságnál a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a várható hasznos élettartama alapján meghatározott lineáris kulcs szerint, havi gyakorisággal történi. • Az 50 eFt egyedi érték alatti tárgyi eszközök a használatba vétel időpontjában, egy összegben értékcsökkenési leírásként - költségként - elszámolásra kerülnek. A 100 eFt egyedi érték alatti használt tárgyi eszközök a használatba vétel időpontjában, egy összegben értékcsökkenési leírásként - költségként - elszámolásra kerülnek. • Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása a számviteli törvényben meghatározott módon lineáris módszerrel történik. • Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor, ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci értéke, vagy a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Értékcsökkenés elszámolása • • •

Az épületek, termelőgépek, berendezések részben csökkentett leírási kulcsok alapján, az egyéb tárgyi eszközök a gazdasági társaság által meghatározott leírási kulcs szerint, havi rendszerességgel történik. Amortizációs kategória: bruttó értéken alapuló lineáris.

C) PIACI ÉRTÉKEN TÖRTÉNŐ ÉRTÉKELÉS Társaságunk 2004. január 1-jétől a Számviteli Törvény 57. §-ában biztosított lehetőséggel élve a tulajdonában lévő ingatlanok értékét piaci értéken tartja nyilván, tekintettel arra, hogy egyes ingatlanok piaci értéke jelentősen meghaladja azok könyv szerinti értékét. 2004. évtől ennek alapján került sor • a Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35. sz. alatti, helyrajzi száma: 2944/D ingatlan, valamint • a Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 6. sz. alatti, helyrajzi száma: 2833/A/1, 2833/A/2, 2833/A/5. sz. ingatlan (mintabolt, vendégház) piaci értéken történő nyilvántartására. A piaci érték 2012. évi megállapítását a KERIP ’94 Kft (3529 Miskolc, Derkovits Gyula u. 7.) végezte el. Az értékhelyesbítés elszámolásának szabályszerűsége az éves könyvvizsgálat keretén belül ellenőrzésre került, amely alapján az értékelési tartalék képzése is megtörtént. 22/5



D) A FORGÓESZKÖZÖK ÉRTÉKELÉSI MÓDJÁNAK ISMERTETÉSE Készletek értékelési módja: - A vásárolt anyagkészletek értékelési módjának ismertetése: A vásárolt készletek értékelése átlagáron történik. - Saját előállítású készletek: • Év közben rögzített elszámoló árat alkalmaz a társaság, mely egyenlő az előző év utókalkuláció szerinti közvetlen önköltséggel. • Év végén tényleges közvetlen önköltségen, éves utókalkuláció alapján értékel a cég. Követelések értékelési módja: A belföldi vevőkövetelést a számlázott, elismert összegben szerepelteti könyvelésében a Kft. mindaddig, amíg a követelést ki nem egyenlítették, vagy amíg az behajthatatlanná nem vált. 2012. évre vonatkozóan értékvesztés elszámolására került sor. E) ÉRTÉKVESZTÉS A vevők minősítése alapján értékvesztést számol el társaságunk abban az esetben, ha a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelés a rendelkezésre álló információk alapján a könyv szerinti értéktől alacsonyabb összegben térül meg. F) FELÚJÍTÁSOK, KARBANTARTÁSOK KÖLTSÉGEINEK ELKÜLÖNÍTÉSE A tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával összefüggő, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási tevékenységet a tárgyi eszköz értékét növelő bekerülési értékként veszi figyelembe a társaság. Karbantartási költségként kerül elszámolásra a tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási-karbantartási munka ellenértéke. G) SZABÁLYOZÁSI TEVÉKENYSÉG A beszámoló összeállítását, a számviteli elszámolást meghatározó, a társaság által alkalmazott szabályzatok: • Számviteli politika, • Számlarend, • Leltározási szabályzat, • Értékelési szabályzat, • Önköltség-számítási szabályzat, • Pénzkezelési, pénzforgalmi szabályzat, • Selejtezési szabályzat. A szabályzatok a törvénymódosítással, vagy egyéb változást követően aktualizálásra kerülnek.

22/6



B. Specifikus rész I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT IMMATERIÁLIS JAVAK ÉPÜLETEK EGYÉB ÉPITMÉNYEK MÜSZAKI BEREND.GÉPEK EGYÉB GÉP BEREND BERUHÁZÁSOK FELUJITÁSOK TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ.

BRUTTÓ ÉRTÉK NYITÓ NÖVEKEDÉS 545 5 162 2 901 8 608 0 39 355 1 679 2 970 117 995 24 259 18 599 166 100 44 701 179 019

ÁTSOROLÁS

4 427 472 43 698

ZÁRÓ 545 5 162 2 901 8 608 41 034 2 970 137 827 18 293 1 103

48 597

201 227

CSÖKKENÉS

ZÁRÓ 545 5 162 2 901 8 608 16 717 2 494 83 394 16 426 0 0 119 031

CSÖKKENÉS

0

70 805

0

0

ÉRTÉKCSÖKKENÉS MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT IMMATERIÁLIS JAVAK ÉPÜLETEK EGYÉB ÉPITMÉNYEK MÜSZAKI BEREND.GÉPEK EGYÉB GÉP BEREND BEFLEN BERUHÁZÁS BEFLEN FELUJITÁSOK TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ.

NYITÓ NÖVEKEDÉS 545 5 162 2 901 8 608 0 16 323 394 2 477 17 80 713 4 108 15 263 1 635 0 0 0 114 776 6 154

TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS

TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉS

0

0

394 17 2 250 893

1 858 742

1 427 472

3 554

2 600

1 899

Az értékhelyesbítés tárgyévi változásának bemutatása

ezer Ft

Megnevezés Ingatlanok

Nyitó érték Növekedés 126 925

Csökkenés 4 817

Záró érték 122 108

A gépjárművek piaci értékelése A gépjárművek valós értékének megállapítása érdekében a társaság felkérte a SAT Kft-t (Sátoraljaújhely) a piaci érték meghatározására. Ennek eredményeképpen a termelésben résztvevő járművek esetében1 858 eFt, míg az egyéb járművek esetében 742 eFt terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor, melynek elszámolása a termelésben résztvevő járműveknél a maradványérték módosítását is eredményezte.

22/7



2012. évi beruházások alakulása

MEGNEVEZÉS HASZNÁLT TEXTILIPARI GÉPEK JUKI IPARI GYORSVARRÓGÉP JUKI IPARI GOMBLYUKKÖTŐGÉP SIRUBA 5 SZÁLAS SZEGŐ-VARRÓGÉP TONY IPARI LÁNCÖLTÉSES GOMBFELVARRÓGÉP THEOBALD VASALÓ ASZTAL THEOBALD VASALÓ ASZTAL THEOBALD GŐZFEJLESZTŐ KÉSZÜLÉK SIRUBA 2 TŰS 5 FONALAS IPARI SZEGŐVARRÓGÉP

ezer Ft Beruházások Befejezetlen értéke beruházás 400 2 050 960 1 350 400 1 392 1 400 1 040 270 960 960

YUKI IPARI GOMBLYUKAZÓGÉP SIRUBA IPARI GOMBLYUKAZÓGÉP SIRUBA 2 TŰS 5 FONALAS IPARI SZEGŐVARRÓGÉP

1 080

SIRUBA 2 TŰS TŰRÚDVÁLTÓS IPARI GYORSVARRÓGÉP

1 820

TONY IPARI LÁNCÖLTÉSES GOMBFELVARRÓGÉP SIRUBA IPARI RETESZELŐGÉP JUKI IPARI HUROKÖLTÉSES GYORSVARRÓGÉP OSHIMA IPARI SZALAGKÉSES SZABÁSZGÉP SU-LEE VÉGLEVÁGÓ BERENDEZÉS PARWELD INVERTERES HEGESZTŐ+MŰA.FEJPAJZS

800 2 560 5 125 1 210 250 75 13 16 53 92 5 144 1 679

SAROKCSISZOLÓ SAMSUNG NYOMTATÓ SZÁMÍTÓGÉP KONFIGURÁCIÓ ACER NOTEBOOK TÁVIRÁNYÍTÓ TEXTIMA GYORSVARRÓGÉP MUNKATEREM SZINTMEGOSZTÁS

Gépbeszerzés (pályázat írás) Beruházások összesen

26 104

1 103 1 103

Az összes beruházás értéke: 27 207 eFt. B. KÉSZLETEK 2012. december 31-én a készletek értéke 61 547 eFt, ami a nyitó készletérték 184 %a. Ezen belül a vásárolt anyag- és árukészlet 40 080 eFt, az előző évi vásárolt anyagés árukészlet 280 %-a. A saját előállítású befejezetlen, félkész és késztermék készlet közvetlen önköltségen számított értéke 21 467 eFt, mintegy 119 %-a a 2011. december 31-i saját előállítású befejezetlen, félkész és késztermék állománynak.

22/8



C. KÖVETELÉSEK Követelések árusszállításból és szolgáltatásból (vevők) Nem lejárt követelések Határidőn túli kintlévőségek

33 736 eFt 14 114 eFt 2 590 eFt 1 696 eFt 1 600 eFt 3 204 eFt 56 940 eFt

1-30 nap 31-60 nap 61-90 nap 91-180 nap 181 napon túli

Összesen Egyéb követelések - Munkavállalókkal szembeni követelések - Egyéb követelések (ÁFA)

585 eFt 222 eFt 363 eFt

Az értékvesztés állományának alakulása ezer Ft

NÖVEKEDÉS Megnevezés Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) értékvesztése

NYITÓ

értékvesztés

3 021

CSÖKKENÉS értékvesztés visszaírása

522

egyéb csökkenés*

360

2 642

ZÁRÓ

541

*Az egyéb csökkenés 2 tételből tevődik össze: A mérleg fordulónapot megelőzően kifizetett vevőkövetelés értékvesztésének egyéb bevételek közötti elszámolását (16 eFt), valamint a behajthatatlannak minősített követelések értékvesztésének kivezetését. D. SAJÁT TŐKE Mint a kiegészítő melléklet 2. oldalán ismertetésre került, a gazdasági társaság 100 %-os állami tulajdonban van, a tulajdonosi jogok gyakorlója az MNV Zrt, a vagyonkezelői jogok gyakorlója a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága. A gazdasági társaság saját tőkéje 2011. december 31-én 175 485 eFt volt, 2012. december 31-én 195 008 eFt. A tárgyévi növekedés mértéke 19 523 eFt, amelynek oka a következő: - az értékelési tartalék csökkenése - 2012. évi mérleg szerinti eredmény Összesen

- 4 817 eFt + 24 340 eFt 19 523 eFt

A társaság lekötött tartaléka 17 368 eFt, mely egy 2010. évi pótbefizetést tartalmaz. E. CÉLTARTALÉK Társaságunk 2012. évben céltartalékot nem képzett. 22/9



F. KÖTELEZETTSÉGEK Nem lejárt kötelezettségek Lejárt kötelezettségek (0-30 napon belül) Összes kötelezettség

82 459 eFt 28 574 eFt 111 033 eFt

A gazdasági társaság 2012. december 31-én fennálló kötelezettsége 111 033 eFt, ami 2011. december 31-hez viszonyítva 32 792 eFt növekedés. Hosszú lejáratú kötelezettség nincs, a rövid lejáratú kötelezettség 111 033 eFt. A rövid lejáratú kötelezettség az előző évhez képest 34 156 eFt-tal több. A növekedést az alábbiakban felsorolt mérlegtételek összességében bekövetkezett változásai okozták: • • • •

rövid lejáratú hitelek állományának csökkenése vevőktől kapott előlegek csökkenése a szállítók állományváltozása egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

- 8 749 eFt - 1 392 eFt + 44 900 eFt - 603 eFt + 34 156 eFt

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: • • • • •

költségvetési befizetési kötelezettség fogvatartottak munka- és tartásdíja társadalombiztosítási járulék egyéb kötelezettség gépkocsi lízing tárgyévre jutó része Összesen:

5 171 eFt 2 746 eFt 734 eFt 71 eFt 983 eFt 9 705 eFt

A felsorolt tényezők együttes hatásának eredményeképpen a rövid lejáratú kötelezettségek 44 %-kal, azaz az összes kötelezettség is ugyanilyen mértékben növekedett a 2011. december 31-i állapothoz képest. G. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK •

Munkaügyi támogatás 2013. évben fizetett, 2012. évet érintő része Összesen:

885 eFt 885 e Ft

H. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS

Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása 2012. évet terhelő, 2013-ban fizetendő költségek elhatárolása Textilipari gépberuházásra kapott támogatás elhatárolása Összesen:

22/10

1 445 e Ft 2 873 e Ft 16 310 e Ft 20 628 e Ft


I.


ZÁLOGJOG Társaságunk 60 000 eFt-os keretösszegű folyószámlahitel-szerződést kötött az MKB Bank Zrt-vel, melynek fedezete a társaság irodaépülete, mintaboltja és vendégháza.

J.

ÉRTÉKVESZTÉS

A 365 napot meghaladóan lejárt vevőkövetelésekre 522 eFt értékvesztést számolt el a kft, ugyanakkor 4 vevő részben, vagy teljes egészében rendezte 365 napot meghaladó tartozását, így az elszámolt értékvesztés is részben vagy egészben elszámolásra került az egyéb bevételek között 376 eFt értékben. K. HITELEZÉSI VESZTESÉG A tárgyévben 11 cég esetében 3 213 eFt értékű követelést behajthatatlannak minősített a kft., melyből 2 626 eFt értékű követelésre már a 2012. évet megelőzően teljes mértékben értékvesztést számolt el a társaság. A 3 213 eFt teljes egészében összevezetésre került a vevőszámlákkal, mert ezeket a cégeket a nyilvántartásból törölték, így a behajtás is lehetetlenné vált. L. KÖRNYEZETVÉDELEM,-ENERGETIKA Környezetvédelmi tevékenység Gazdasági társaságunk 2012. évben a környezetvédelemmel kapcsolatos jogszabályok betartása mellett végezte munkáját. A társaság rendelkezik a veszélyes és egyéb hulladék kezelésének, felhasználásának helyi szabályozásával. A szakterülettel kapcsolatos bejelentési kötelezettségeit (veszélyes hulladék, termékdíj) az Észak-Magyarországi Környezetvédelmi Felügyelőségnek, a Vám- és Pénzügyőrség Miskolci Kirendeltségének, valamint két alkalommal a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságának határidőre megtette. A veszélyes hulladékok keletkezéséről, illetve annak megsemmisítéséről jelentés készül a területileg illetékes környezetvédelmi felügyelőségek felé a tárgyévet követő március 1-jéig. Gazdasági társaságunk szolgáltatási szerződést kötött az ÖKO-TRANSZ Bt-vel a veszélyes hulladékainak elszállítására és ártalmatlanítására. Ezen tevékenység ellenértéke 2012. évben 9 eFt volt. A szolgáltató a tevékenység végzéséhez szükséges érvényes hatósági engedéllyel rendelkezik. A Kft. minden félévet követő hó 20-áig a NAV-nak a csomagolóanyag termékdíjával kapcsolatban jelentési és fizetési kötelezettségének késedelem nélkül eleget tett. A társaság tevékenységéből fakadóan nem végez olyan tevékenységet, amely a felszín alatti és felszíni vizeket szennyezi. A környezetvédelmi állapot megőrzése és a bírságok elkerülése érdekében az átfogó biztonsági szemlék, valamint a tűz- és munkavédelmi szemlék alkalmával kiemelten minden alkalommal ellenőrzésre kerül a szabályok betartása, betartatása. Az esetleges megtett észrevételekről határidőzött jegyzőkönyv készül a végrehajtásért felelős megnevezésével. Környezetvédelmi témában 2012. évben pályázatot nem nyújtottunk be. Gazdasági társaságunk telephelyein a környezeti állapot megfelelőnek mondható. 2012. évben telephelyeinken mulasztási bírságot nem fizettünk.

22/11


Megnevezés Fáradt olaj Szennyezett csomagolási hulladék Olajjal szennyezett rongy Irodatechnikai hulladék Szárazelem


Nyitó 0 0 0 0 0

Növekedés 0 21 0 26 2

Adatok kg-ban Csökkenés Záró 0 0 21 0 0 0 26 0 2 0

Energetikai tevékenység A termelést és gazdálkodást, valamint az energiagazdálkodási tevékenységeket az ésszerűség és a takarékosság jellemezte, amely nagymértékben befolyásolja a társaság eredményességét. A társaság éves energiagazdálkodási tervéhez viszonyítva az áremeléseket is figyelembe véve a felhasznált energia (villamos, víz, távfűtés) tekintetében 3 %-os megtakarítás realizálható. A közszolgáltatási szerződés minden év első negyedévében kerül felülvizsgálatra, és ha ez szükséges, akkor a termelés energia igényének megfelelően kerül átdolgozásra. Villamos hálózatunkat szűkös anyagi lehetőségeinkhez mérten rendszeresen karbantartjuk, így tudjuk biztosítani az év elején megvizsgált és lekötött teljesítményeink betartását. A fűtési energiaszolgáltatást a Kft mindhárom telephelyén megállapodás alapján veszi igénybe. Ezen energiaterhek évről-évre való emelkedése jelenti a gazdasági társaság legnagyobb energiakiadásait. Az előző évhez viszonyítva a csökkenés 10 %-os. Gazdasági társaságunk megújuló energiaforrásokat nem alkalmaz. Energiarendszerek állapota: • Villamos-energia rendszerünk érintésvédelmi felülvizsgálatát 2012. november hóban végeztettük el. • A villamos hálózat elavult, felújításra lenne szükség. • Fűtési hálózatunkat rendszeresen a fűtési idény kezdetekor átvizsgáljuk, és a szükséges javításokat, illetve szerelvény cseréket végrehajtjuk. Gazdasági társaságunk az energiagazdálkodást érintő tevékenységgel kapcsolatban 2012. évben sem tudott pályázatott beadni, mert a szükséges önrész anyagi fedezete nem áll a kft. rendelkezésére. A szakterületet érintő bírság vagy túlfizetés 2012. évben a Kft-nél nem volt.

22/12


II.


AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

A. BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK 2012. ÉVI ALAKULÁSA

2012. évben csak belföldi nettó árbevétel keletkezett. Tevékenységi körönkénti megoszlása: TEÁOR 1392 1412 1413 1414 1520 4751

Tevékenység Konfekcionált textiláru Munkaruházat Felsőruházat Alsóruházat Lábbeli gyártás Textil-kiskereskedelem Egyéb (közmunkáltatás, bérleti díj) ÖSSZESEN

Nettó árbevétel Megoszlás (ezer Ft) (%) 133 051 26 155 146 30 12 005 2 4 042 1 8 976 2 176 488 35 18 768 4 508 476 100

Az egyéb bevételek jogcímei a következők: • Tárgyi eszköz értékesítésének bevétele • Kártérítés • Kapott kamat • Követelések visszaírt értékvesztése • Támogatások (pályázati, munkaügyi) • Biztosítótól kapott kártérítés • Egyéb bevételek (költségtérítés, leltártöbblet, kerekítés stb.) Összesen

614 eFt 25 eFt 153 eFt 376 eFt 5 035 eFt 289 eFt 570 eFt 7 062 eFt

Az egyéb ráfordítások jogcímei a következők: • Értékesített tárgyi eszköz könyv szerinti értéke • Kötbér, késedelmi kamat • Készletek értékvesztése • Követelések értékvesztése • Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése • Költségvetéssel, önkormányzattal elszámolt adók, illetékek • Behajthatatlan követelések leírása • Kivezetett készletek • Egyéb ráfordítások Összesen

3 000 eFt 158 eFt 1 465 eFt 522 eFt 2 600 eFt 253 eFt 587 eFt 2 805 eFt 20 eFt 11 410 eFt

22/13



B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamat Gépkocsi lízing értékeléskori árfolyamnyeresége Összesen

1 eFt 239 eFt 240 eFt

Pénzügyi műveletek ráfordításai A folyószámlahitel és lízing után fizetett kamat Gépkocsi lízing törlesztésének árfolyamvesztesége Összesen

4 135 eFt 142 eFt 4 277 eFt

A pénzügyi műveletek eredménye 4 037 eFt-tal rontotta a társaság eredményességét.

C. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel: (térítés nélkül átvett eszköz (HM alapanyag) felhasználásához kapcsolódó halasztott bevétel feloldás) 10 eFt Rendkívüli ráfordítás: ebben az időszakban nem volt A rendkívüli eredmény 10 eFt nyereség.

D. TÁMOGATÁSOK RÉSZLETEZÉSE Társaságunk 2012-ben pályázatot nyújtott be az ÚJ Széchenyi Terv GOP 1.3.1-11/C „Innovációs eredmények hasznosításának támogatása mikro-, kisés középvállalkozások részére” tárgyban, és ennek eredményeképpen 25 000 eFt vissza nem térítendő többletforráshoz jutott, melyet textilipari gépek beszerzésére fordított. Ennek lehívása 2013-ban történik. A beruházás megvalósításához a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoksága egyszeri, vissza nem térítendő támogatásban részesítette a kft-t, melynek összege 16 700 eFt volt. Ez az összeg teljes egészében elhatárolásra került, és a gépek értékcsökkenési leírásának ütemében kerül majd visszavezetésre az egyéb bevételekkel szemben. 2012-ben 390 eFt került visszavezetésre. Cégünk pályázott az Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központ sátoraljaújhelyi kirendeltsége által adható, a térség munkahelyek megőrzését szolgáló támogatás elnyerésére is. Ennek eredményeképpen 2012-ben 3 738 eFt-ot kapott a Kft. A munkabérek nettó értékének 2012. évi megőrzéséhez a Bérkompenzáció Pályázati Rendszer segítségével jutott 908 eFt többletforráshoz társaságunk.

22/14



C. Tájékoztató rész I. MUTATÓSZÁMOK A.

A vállalkozás vagyoni helyzetének jellemzése Mutató Kiszámítás módja Előző év Tárgyév Tőkeigényességi Befektetett eszköz/Összes 0,63 0,75 mutató eszköz A 2012. évi beruházás megvalósításával a befektetett eszközök aránya növekedett az összes eszközön belül. A mutató értéke a megfelelőnek mondható értéktartományba esik. Forgóeszközök Forgóeszköz/Összes eszköz 37,19 % 24,55 % aránya Az összes eszköz 37,19 %-a forgóeszköz, ami 12,64%-kal több a bázis évinél. Saját tőke aránya Saját tőke/Mérlegfőösszeg 69,16 % 59,70 % A saját tőke 59,70 %-a az összes forrásnak, ami kedvezőtlenebb arány, mint az elmúlt évi, ugyanakkor a vállalkozás eszközei ugyanebben az arányban kerülnek finanszírozásra. Eladósodottság

Kötelezettségek (idegen 30,84 % 33,99 % tőke)/Összes forrás A tendencia az előző évi javulás után romlott, azonban a tőke összetételében még mindig a saját források a meghatározók. Tőkefeszültségi Kötelezettségek (idegen 56,94 % 44,59 % mutató tőke)/Saját tőke Kifejezi az idegen forrás és a saját tőke kapcsolatát, vagyis azt, hogy egységnyi saját forrást milyen mértékű teher – azaz kötelezettség – terhel. Az elmúlt évhez képest a saját tőkét terhelő kötelezettség aránya 12,35 %-kal növekedett, ami a kötelezettségállomány növekedésére utal. Működő tőke

Jegyzett, befizetett tőke+ tőketartalék+eredménytartalék 69 017 eFt 48 560 eFt +lekötött tartalék A működő tőke összege a 2011. évi mérleg szerinti eredmény (veszteség) eredménytartalékba kerülése miatt csökkent. Tőke önfinanszírozás

Mérleg szerinti - 11,66 % 12,48 % eredmény/Saját tőke A mutató a pozitív mérleg szerinti eredmény miatt javult, 100 Ft saját tőkére 12,48 Ft mérleg szerinti eredmény jut.

22/15



Saját tőke növekedési Saját tőke/Jegyzett tőke 1,56 mutatója Kedvező, mert az érték 1-nél nagyobb, némi javulás mutatkozik.

1,74

Befektetett eszközök Saját tőke+Kötelezettségek/ 1,33 1,50 fedezettsége Befektetett eszközök Az érték növekedett, azaz a befektetett eszközök nagyobb hányadát finanszírozzák a források. Tárgyi eszközök Saját tőke/Tárgyi eszközök 91,8 % 95,45 % fedezettsége A befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására – közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre – a saját tőke 3,65 %-kal kisebb mértékben nyújt fedezetet. Tárgyi eszközök leírtsági mutatója

Tárgyi eszközök halmozott 38,51 % értékcsökkenési leírása/Tárgyi 64,11 % eszközök bruttó értéke A tárgyi eszközök leírtsági mutatója jelentős mértékben javult, mely a 2012. évi beruházásnak köszönhető. Tárgyi eszközök Tárgyévi beruházás/Tárgyi 0,9 % 13,32 % megújítása eszközök A tárgyi eszközök megújultak a végrehajtott beruházások következtében. A mutató közel tizenötször magasabb, mint a bázis évben. Beruházási fedezet mutató

Tárgyévi értékcsökkenési leírás/ Tárgyévben üzembe 2,23 0,14 helyezett tárgyi eszközök Az elszámolt amortizáció az aktivált tárgyi eszközökre nem nyújtott fedezetet. A mutató jelzi, hogy nagy összegű beruházás történt 2012-ben. Forgótőke aránya a Forgótőke/Saját tőke - 8,32 % 5,36 % saját tőkéhez A forgótőke a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek különbözete, azaz a forgóeszközök fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket, ezért pozitív az eredmény, ami javulás az előző évhez képest. Eszközök Nettó árbevétel/Eszközök 0,83 1,56 fordulatszáma összesen Az érték megmutatja, hogy az összes eszköz hányszor fordult meg a nettó árbevételben. A vállalkozás vagyoni helyzete némileg stabilabb, mint 2011-ben, a mutató javulását a nettó árbevétel jelentős, illetve az összes eszköz értékének kismértékű növekedése okozta.

22/16



Tárgyi eszköz Nettó árbevétel/Tárgyi 110,82 248,88 hatékonysága eszközök A vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével a bázisévhez képest sokkal magasabb árbevételt realizált a társaság. Készletek Nettó árbevétel/Készletek 6,32 8,26 fordulatszáma Az érték megmutatja, hogy a készletek hányszor fordultak meg a nettó árbevételben. Javulás tapasztalható az előző évhez viszonyítva.

B.

A vállalkozás pénzügyi-likviditási helyzetének átfogó jellemzése Mutató Kiszámítás módja Előző év Tárgyév Eladósodottság Kötelezettségek/Összes forrás 30,84 % 33,99 % Az eladósodottság kismértékben növekedett ugyan 2011-hez viszonyítva, de a mutató önmagában kedvező. Nettó eladósodottság

Kötelezettségek 28,51 % 27,44 % Követelések/Saját tőke Ez a mutató alig változott a tavalyi évhez viszonyítva. A kintlévőségekkel csökkentett kötelezettségeket teljes mértékben fedezi a saját forrás. Árbevételre vetített Kötelezettség - likvid 23,35 % 10,05 % eladósodottság forgóeszköz/Nettó árbevétel A likvid forgóeszközöket a Forgóeszközök és a Készletek különbözete adja. Kedvező a mutató. mert 100%-nál lényegesen kisebb, azaz az árbevétel teljesen fedezi a likvid forgóeszközökkel csökkentett kötelezettségeket. Likviditási mutató Forgóeszközök/Kötelezettségek 0,80 1,09 A mutató megfordult, a forgóeszközök 2012-ben fedezetet nyújtottak a kötelezettségekre. Rövid távú likviditás Forgóeszköz/Rövid lejáratú 81,02 % 109,41 % I. kötelezettségek A mutató optimális esetben 200 % körüli érték, az elmúlt időszakhoz viszonyítva azonban javult a tendencia. Rövid távú likviditás Forgóeszköz - Készletek/Rövid 37,44 % 53,98 % II. lejáratú kötelezettségek Ennek a mutatónak a számításánál csak a mobilizálható eszközöket vesszük figyelembe. A mutató ideális esetben 100 és 200% között van, tehát még mindig ez alatt maradt.

22/17



Készpénz likviditás

Pénzeszközök/Rövid lejáratú 0,73 % 2,17 % kötelezettségek A kft. pénzeszköz-állománya csak a pénztári készpénzből, illetve a bankalszámláján lévő, a 2012. év során fel nem használható támogatási összegből áll. Kötelezettségei rendezésének nagyrészt folyószámlahitel felhasználásával tesz eleget. Hitel fedezettségi Követelések/Rövid lejáratú 36,71 % 51,81 % mutató kötelezettségek A követelések a rövid lejáratú kötelezettségeknek csak a felét fedezik, ami kedvezőtlen a társaságnak. Vevőállomány aránya Vevő/Szállító 80,10 % 103,32 % a szállítóállományhoz A szállítói állományt a vevőállomány nem finanszírozza, a bázisévhez képest romlott ez a mutató. Vevők átfutási ideje

Átlagos vevőállomány/Nettó árbevétel*360 A vevők átfutási ideje kis mértékben csökkent.

42 nap

40 nap

Szállítók átfutási ideje

Átlagos szállítói állomány/ 33 nap 69 nap Anyagjellegű ráfordítások*360 A szállítók átfutási ideje több mint kétszerese lett az előző évinek. Ennek oka a beszállítókkal kötött megállapodásokban rögzített hosszabb fizetési határidők. Dinamikus likviditás

Üzemi tevékenység eredménye/ -20,87 % 25,55 % Rövid lejáratú kötelezettségek Az előző évhez képest jelentős a javulás, azonban a mutató még mindig nem érte el az ideális (50 %-os) szintet.

C.

A vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése Mutató

Kiszámítás módja

Nettó árbevétel + Egyéb bevételek +Aktivált saját teljesítmények értéke 110%-os a növekedés a bázis évhez viszonyítva.

Előző év

Tárgyév

248 314 eFt

521 124 eFt

Bruttó termelési érték

Hozzáadott érték Bruttó termelési érték (Anyagmentes Anyagjellegű ráfordítások 80 746 eFt 131 194 eFt termelési érték) A hozzáadott érték 62%-kal nőtt, aminek oka, hogy a nettó árbevétel nagyobb mértékben emelkedett, mint az anyagjellegű ráfordítások. 22/18



Nettó termelési érték

Hozzáadott érték Értékcsökkenés A nettó termelési érték 66 %-kal lett magasabb.

Termelési költségszint Összes költség/Bruttó termelési érték A termelési költségszint csökkenésének mértéke 12,86%. Anyaghányad

Anyagjellegű ráfordítások/ Bruttó termelési érték Az anyaghányad 7,36%-kal magasabb a 2011. évinél.

77 034 eFt

127 640 eFt

108,24 %

95,38 %

67,48 %

74,82 %

Bérköltség hányad

Személyi jellegű ráfordítások/ 37,29 % 16,86 % Bruttó termelési érték A személyi jellegű ráfordítások arányának csökkenése azt mutatja, hogy a termelési értékben nagyobb súlyt kapott az olyan áruk értékesítéséhez kapcsolódó árbevétel, amihez nem kapcsolódott személyi jellegű (munkadíj, bér, járulék) kifizetés. Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenés/Bruttó 1,49 % 0,68 % hányad termelési érték Az értékcsökkenés összege alacsonyabb az előző évinél, az értékcsökkenési leírás hányad értéke szintén csökkent. Egyéb ráfordítás Egyéb ráfordítások/Bruttó 0,19 % 2,19 % hányad termelési érték Az egyéb ráfordítás hányad a 2011-ben elszámolt nagy összegű értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés, valamint az értékesített tárgyi eszköz könyv szerinti értékének kivezetése miatt volt magas. Értékesítési Értékesítés összes költsége/ 121,66 % 93,57 % költségszint Nettó árbevétel Az előző évhez képest kimutatható a javulás, az árbevétel már fedezi az értékesítés összes költségét. Értékesítés közvetlen Értékesítés közvetlen 74,86 % 72,51 % költségszintje költségei/Nettó árbevétel A nettó árbevétel a közvetlen költségeket 2,35%-kal kisebb mértékben fedezi, mint a bázis évben. Értékesítés közvetett Értékesítés közvetett 46,80 % 21,05 % költségszintje költségei/Nettó árbevétel A közvetett költségek tekintetében kedvező a mutató, 100 Ft árbevételből 25,75 Fttal kevesebbet kell erre fordítani.

22/19



Igazgatási költségszint

Igazgatási költség/Nettó árbevétel Ebben a költségben 6,81 %-os megtakarítást sikerült elérni.

13,60 %

6,79 %

Egyéb általános Egyéb általános költségek/ 12,35 % 28,54 % költségek szintje Nettó árbevétel Ez a költség növekedett, de az árbevétel sokkal nagyobb mértékben, ezért a mutató is kedvezőbb képet mutat. Árbevétel-arányos Üzemi eredmény/Nettó - 7,57 % üzemi eredmény árbevétel A mutató a pozitív üzemi eredménynek köszönhetően pozitív. Eszközarányos Adózás előtti eredmény/ - 8,06 % jövedelmezőség Eszközök összesen Az eszközök jövedelemtermelő képessége 2012-ben 7,45%-os.

5,58 %

7,45 %

A tőke Adózott eredmény/Saját tőke - 11,66 % 12,48 % jövedelmezősége A mutató pozitív a nyereség következtében, tendenciája kedvezően alakult, 100 Ft saját tőke 12,48 Ft nyereséget hozott. Készletek forgási Átlagos készletérték/Nettó 48 nap 41 nap sebessége árbevétel x365 Javulás a korábbi évhez képest. Ennek oka a nettó árbevétel 140,5 %-os emelkedése a 2011. évi árbevételhez viszonyítva. Készletek Értékesítés árbevétele/Átlagos 7,66 fordulat 8,84 fordulat fordulatszáma készletérték A készletek a 2011-es 7,66 fordulathoz képest többször, 8,84-szer térültek meg a nettó árbevételben. Ez javulást mutat.

22/20



II. A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁMÁNAK, BÉRKÖLTSÉGÉNEK ÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEINEK ÁLLOMÁNYONKÉNTI BONTÁSÁNAK BEMUTATÁSA Létszám és keresetadatok 2012. évben Egyéb munkajövedelem (eFt)

Megnevezés

Átlagos állományi létszám (fő)

Teljes és részmunkaidős munkavállalók

28,0

35 624

3 364

16,8 11,2

18 591 17 033

2 224 1 455

Kereset (eFt)

Ebből - fizikai - szellemi

III. TÁJÉKOZTATÓ A VEZETŐSÉG ÉS A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG RÉSZÉRE FOLYÓSÍTOTT ÖSSZEGEKRŐL 1. A Felügyelő Bizottság részére 2012. évben folyósításra került 1 680 eFt 2. Az ügyvezető igazgató részére a társaságtól kifizetett juttatás 2012. évben 0 eFt 3. A 2012. üzleti évben az éves beszámoló könyvvizsgálati díja 756 eFt A könyvvizsgálatot végzi: EX -ASSE Zrt. MKVK nyilvántartási szám: JT 000118 A könyvvizsgáló nevében személyesen eljáró kamarai tag könyvvizsgáló: Fiedler Gábor Lakóhelye: 2500 Esztergom, Gyurgyalag u. 3. MKVK tagsági száma: 000255 Könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Balogh Katalin gazdasági vezető Lakhelye: 1044 Budapest, Megyeri út 1. fsz. 4. Regisztrációs száma: 154012 A Vezetőség és a Felügyelő Bizottság részére sem előleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor.

22/21


IV.


CASH-FLOW KIMUTATÁS Sorszám

Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszközök változása (1-13. sorok) I. 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének különbözete 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolás változása 9. Vevő követelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszközök nélkül) 10. változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett (fizetendő) adó (nyereség után) 13. Fizetett (fizetendő) osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (befektetési cash flow, 14-16. sorok) II. 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (finanszírozási cash flow 17-24. sorok) III. 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyzett 20. bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 23. visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyzett 25. bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettség változása Pénzeszközök változása (I.+II.+III. sorok) IV. Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

22/22

Előző év Tárgy év

+/+ +/+/+/+/+/+/+/+/+/-

+ +

-40 809 -49 269 3 712 -104

16 816 19 305 3 554 4 210

-1 21 316 2 362 -3 826 -4 262

2 386 44 900 -1 995 3 918 -29 886

-12 775 2 038

-28 974 -602

-1 634 -1 635 1

-26 593 -27 207 614

29 690

11 622

1 391

-8 749

31 28 812

0 21 735

-544

-1 364

-12 753 13 316 563 -12 753

1 845 563 2 408 1 845

+ + + + + +/-

2012. ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK

Recommend Documents