2011. (XII. 31.) Korm

BELSŐ ELLENŐRZÉSI OSZTÁLY

Éves ellenőrzési jelentés a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján (Tartalma a jogszabályi előírásoknak való megfelelés okán módosulhat)

„Keltezés”

H-6720 Szeged, Dugonics tér 13. Tel/Fax.: (+36 62) 545-442 e-mail: [email protected] www.u-szeged.hu

1

TARTALOMJEGYZÉK

Vezetői összefoglaló………………………………………………………………………………….… I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján (Bkr. 48.§.a) pont)……………………………………………………………………………………………………. I.1. A belső ellenőrzési tevékenység 2014. évi ellátása és a tervhez képest megvalósult működés értékelése……………………………………………………………………………………………….. I.1./a) A tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési terv teljesítése, az ellenőrzések összesítése………….... I.1./b) Az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása…………………………………………………………………………………………... I.2. A bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők bemutatása……………..... I.2./a) A belső ellenőrzési egység(ek) humánerőforrás-ellátottsága…………………………………..... I.2./b) A belső ellenőrzési egység és a belső ellenőrök szervezeti és funkcionális függetlenségének biztosítása (Bkr. 18-19.§-a alapján)…………………………………………….………………………. I.2./c) Összeférhetetlenségi esetek (Bkr. 20.§-a alapján)……………….……………………………… I.2./d) A belső ellenőri jogokkal kapcsolatos esetleges korlátozások bemutatása……………………… I.2./e) A belső ellenőrzés végrehajtását akadályozó tényezők…………………………………………. I.2./f) Az ellenőrzések nyilvántartása……………………………………………………………...…… I.2./g) Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok……………………………….... I.3. A tanácsadó tevékenység bemutatása………………………………………………………….…… II. A belső kontrollrendszer működésének értékelése ellenőrzési tapasztalatok alapján az alábbiak szerint (Bkr. 48. §b) pont)………………………………….……….…………………..… II.1. A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok………………………..… II.2. A belső kontrollrendszer öt elemének értékelése…………………………………………...……. III. Az intézkedési tervek megvalósítása (Bkr. 48.c) pont)……….…………......……………...….


2

Vezetői összefoglaló

I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján (Bkr. 48. §. a) pont) I.1. A belső ellenőrzési tevékenység 2014. évi ellátása és a tervhez képest megvalósult működés értékelése

Tárgy

Cél

Tervezés szerinti besorolása

Módszer



I.1./b) Az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása

Kitűnő

Jó

Átlagos

Az ellenőrzött szervezeti egységek által visszaküldött táblázatok adataiból számított átlagok

Átlag alatti

I.2. A bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők bemutatása

Kritikus

Sorszám

I.1./a) A tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési terv teljesítése, az ellenőrzések összesítése

A munka teljesítése 1. A belső ellenőrök az ellenőrzés célkitűzéseit világosan ismertették. 2. Indokolt volt az információk és anyagok bekérése. 3. Az ellenőrzés eredményeit (jelentés) időben elküldték. 4. A belső ellenőrök előremutató javaslatokat tettek a felmerült feladatok megoldására. 5. A belső ellenőrök a folyamatok hatékonyságának, eredményességének és gazdaságosságának növelésére vonatkozó javaslatokat fogalmaztak meg. H-6720 Szeged, Dugonics tér 13. Tel/Fax.: (+36 62) 545-442 e-mail: [email protected] www.u-szeged.hu

3

Kitűnő

Jó

Átlagos

Átlag alatti

Kritikus

Az ellenőrzött szervezeti egységek által visszaküldött táblázatok adataiból számított átlagok

6. A belső ellenőrzés által tett javaslatok végrehajthatók voltak. Ellenőrzést végzők 1. 2. 3. 4. 5. 6.

A belső ellenőrök: Fogékonyak voltak az Ön problémáira és igényeire, pozitív hozzáállást tanúsítottak. Elfogadták és felhasználták az Ön, illetve munkatársai javaslatait. Megfelelően kommunikáltak az Ön szervezeti egységének minden szintjén. Jól képzettek és a feladatra felkészültek voltak. Az Ön munkatársaival hatékony és eredményes együttműködésre voltak képesek. A napi tevékenységek megszakítása - amennyire lehetséges minimális volt. Hozzáadott érték/Megtérülés

1. Összességében a hozzáadott érték, amit a belső ellenőrzés nyújtott az Ön részlegének.

I.2./a) A belső ellenőrzési egység(ek) humánerőforrás-ellátottsága Kapacitás-ellátottság bemutatása és a belső ellenőrök képzése

A képzés megnevezése

Részt vevő belső ellenőrök száma

Képzés időpontja

Felhasznált ellenőri napok száma

ÖSSZESEN A belső ellenőri állásokra kiírt pályáztatási eljárás értékelése I.2./b) A belső ellenőrzési egység és a belső ellenőrök szervezeti és funkcionális függetlenségének biztosítása (Bkr. 18-19. §-a alapján) I.2./c) Összeférhetetlenségi esetek (Bkr. 20. §-a alapján) I.2./d) A belső ellenőri jogokkal kapcsolatos esetleges korlátozások bemutatása


4

I.2./e) A belső ellenőrzés végrehajtását akadályozó tényezők I.2./f) Az ellenőrzések nyilvántartása I.2./g) Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok

Sorszám

I.3. A tanácsadó tevékenység bemutatása

Tárgy

Eredmény

Tanácsadás formája

II. A belső kontrollrendszer működésének értékelése ellenőrzési tapasztalatok alapján az alábbiak szerint (Bkr. 48. § b) pont) II.1. A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok


5

Vizsgálat címe

Megállapítás

Következtetés


Javaslat

6

Belső Ellenőrzési Kézikönyv

17. számú iratminta

II.2. A belső kontrollrendszer öt elemének értékelése

III. Az intézkedési tervek megvalósítása (Bkr. 48. c) pont)

Határidőben végre nem hajtott intézkedések okai: Keltezés

Tisztelettel: osztályvezető Mellékletek: 1. számú melléklet – Létszám és erőforrás 2. számú melléklet – Ellenőrzések 3. számú melléklet – Tevékenységek 4. számú melléklet – Intézkedések megvalósítása


7

2011. (XII. 31.) Korm

Recommend Documents