Decs Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 12/2011. (IV.29.) önkormányzati rendelet az Önkormányzat 2010. évi gazdálkodásának zárszámadásáról. Decs Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló – többször módosított – 1992. évi XXXVIII. törvény 82. §-a alapján, figyelembe véve ezen jogszabály, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló – többször módosított – 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben és az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Kormány rendeletben meghatározottakat, a 2010. évi gazdálkodásának zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja. A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra a Cigány Kisebbségi Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire. 2. § Az Önkormányzat költségvetési szervei: a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv: Polgármesteri Hivatal Bíborvég Általános Művelődési Központ Az önkormányzat és költségvetési szervei 2010. évi költségvetésének teljesítése Az önkormányzat – 2010. évi gazdálkodásáról szóló – rendelete az önkormányzat, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek adatait – a helyi önkormányzat 1/2010. (I.15.) számú költségvetési rendeletében meghatározott címrend szerint tartalmazza. 3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2010. évi költségvetése teljesítését az alábbiak szerint fogadja el: eFt Eredeti Módosított 2010. évi Teljesítés Megnevezés előirányzat előirányzat teljesítés alakulása Bevételek 615.887 668.963 629.377 94,08 % főösszege Kiadások 615.887 668.963 625.280 93,47 % főösszege
I. A költségvetési bevételek 4. § (1) Az önkormányzat 2010. évi költségvetési bevételei - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási bevételi előirányzatainak 2010. évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eFt Eredeti Módosított 2010. évi Teljesítés Megnevezés előirányzat előirányzat teljesítés alakulása Összesen: 545.827 590.483 612.711 103,76% Ebből: - intézményi működési bevételek 28.512 28.862 23.289 80,69% - helyi adók 24.550 24.550 30.647 124,84% - átengedett központi adók 156.485 155.994 156.708 100,46% - sajátos működési bevételek 4.400 4.400 3.997 90,84% - költségvetési támogatások 279.089 307.358 307.358 100,00% - működési célú pénzeszköz átvétel 9.458 35.523 57.927 163,07% - pénzforgalom nélküli bevételek 342 652 342 52,45% - működési hitel felvét 40.654 32.494 31.632 97,35% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból 650 650 811 124,77% származó bevétel (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási bevételeinek 2010. évi teljesítését és alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: Eredeti Módosított 2010. évi Megnevezés előirányzat előirányzat teljesítés Összesen: 71.747 78.480 33.869 Ebből: - ingatlan értékesítés 22.000 22.000 100 - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 600 600 844 - támogatás értékű bevételek 48.347 55.080 32.422 - támogatási kölcsönök 800 800 503 (4) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek
-17.203
2
a teljesítés eFt Teljesítés alakulása 43,16% 0,45% 140,67% 58,86% 62,88%
II. A költségvetési kiadások 5. § (1) Az önkormányzat 2010. évi költségvetési kiadásai - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatainak 2010. évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eFt Eredeti Módosított 2010. évi Teljesítés Megnevezés előirányzat előirányzat teljesítés alakulása Összesen: 545.827 590.060 563.132 95,44% Ebből: - személyi jellegű kiadások 233.396 250.890 244.448 97,43% - munkaadókat terhelő járulékok 65.730 64.986 55.831 85,91% - dologi jellegű kiadások 128.749 153.674 146.932 95,61% - ellátottak pénzbeli juttatásai 1.519 2.227 2.185 98,11% - szociális juttatások 77.240 75.663 74.855 98,93% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás 0 1.197 1.360 113,62% - működési hitel visszafizetése 26.910 26.910 25.684 95,44% - átadott pénzeszközök 12.183 14.262 11.637 81,59% - tartalék 100 51 0 0,00% - működési hitel nyújtása 200 200 100,00% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak 2010. évi teljesítését és alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: Eredeti Módosított 2010. évi Megnevezés előirányzat előirányzat teljesítés Összesen: 70.060 78.903 60.216 Ebből: - felújítások 48.761 61.269 45.804 - egyéb fejlesztési kiadások 7.630 8.965 6.134 - fejlesztési hitelek törlesztése 8.669 8.669 8.278 - céltartalék 5.000 0 0
a teljesítés eFt Teljesítés alakulása 76,32% 74,76% 68,42% 95,49% 0,00%
(4) A működési és fejlesztési kiadások főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások
1.932
Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásainak teljesítését és a teljesítés alakulását a 2. és 2/a. számú mellékletek tartalmazzák.
III. A költségvetési kiadások és bevételek 3
6. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2010. évi teljesített összes bevételeit és kiadásait – működési, felhalmozási tételeket részletezve – tájékoztató jelleggel mérlegszerűen összesítve a 3. számú, címenkénti részletezésben pedig a 4., 5. és a 6. számú melléklet tartalmazza. III. A költségvetési kiadások és bevételek szakfeladatonként 7. § (1) Az önkormányzat költségvetés kiadásainak előirányzat-teljesítését szakfeladatonként a 24. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat költségvetés bevételeinek előirányzat-teljesülését szakfeladatonként a 25. számú melléklet tartalmazza. IV. A tartalék, illetve a hiány/többlet összegének alakulása 8. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a tervezett tartalék felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eFt Eredeti Módosított 2010. évi Teljesítés Megnevezés előirányzat előirányzat teljesítés alakulása Tartalék 5 100 51 0 0,00% Ebből: - általános tartalék 100 51 0 0,00% - céltartalék 5 000 0 0 0,00% (2) Az önkormányzat a költségvetési hiány összegét az alábbiak szerint hagyja jóvá: eFt Eredeti Módosított 2010. évi Teljesítés Megnevezés előirányzat előirányzat teljesítés alakulása Folyószámla hitel 40.654 32.494 31.632 97,35% Többlet 0 0 0 0 (3) Az önkormányzat a költségvetési hiány összegét a számlavezető pénzintézetnél vezetett folyószámlán likvidhitelből finanszírozza. V. A pénzmaradvány 9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat és költségvetési szervei 2010. évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabály szerint felülvizsgált pénzmaradványát a 10., 11. és 12. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat 2010. évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa 9.847 eFt-ban kerül jóváhagyásra.
4
(3) Az önkormányzat képviselő-testülete elvonja a Bíborvég Általános Művelődési Központ 2010. évi gazdálkodása során keletkezett pénzmaradványából kiutalatlan támogatás miatti 7.533 eFt összeget. VI. A költségvetési létszámkeret 10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat – teljesített – létszámkeretét 78 főben hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek – teljesített - létszámkeretét a képviselő-testület a 13., 14. és 15. számú melléklet szerint állapítja meg. VII. Egyéb rendelkezések 11. § (1) Az önkormányzat által 2010. évben folyósított szociális ellátások részletezése a 7.sz melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat többéves kihatással járó hitel és kamat kiadásainak teljesítését a 8. sz. melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat 2010. december 31-ei záró pénzkészletét a 9. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) Az önkormányzat és intézményei vagyon-kimutatását mérlegszerűen a 16., 17., 19. és 21. sz melléklet tartalmazza. A vagyont alátámasztó leltár a 18., 20. és a 22. sz. mellékletben szerepel. (5) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat állami támogatásokkal, hozzájárulásokkal és egyéb állami pénzalapokkal kapcsolatos elszámolását a 23. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (6) Az önkormányzat ingatlankataszterét a 26. sz. melléklet tartalmazza. (7) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 27. sz. melléklet tartalmazza. Záró rendelkezések 12. § (1) Ez a rendelet 2011. május 3-án lép hatályba. Decs, 2011. április 28. Biczó Ernő polgármester
Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző Ph.
A rendelet kihirdetve: 2011. április 29-én
Kondriczné dr. Varga Erzsébet Jegyző
5
Mellékletek 1. számú melléklet Összefoglaló tábla az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének teljesítéséről. 2. számú melléklet Az Önkormányzat 2010. évi fejlesztési bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről. 2.a. számú melléklet Az Önkormányzat 2010. évi fejlesztési kiadásainak teljesítéséről. (részletesen) 3. számú melléklet Az Önkormányzat 2010. évi bevételeinek és kiadásainak mérlege. 4. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal bevételeinek és kiadásainak előirányzata és teljesítése kiemelt előirányzatonként és jogcímenként. 5. számú melléklet A Bíborvég ÁMK bevételeinek és kiadásainak előirányzata és teljesítése kiemelt előirányzatonként és jogcímenként. 6. számú melléklet A Cigány Kisebbségi Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak előirányzata és teljesítése kiemelt előirányzatonként és jogcímenként. 7. számú melléklet Az Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése. 8. számú melléklet Az Önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettsége. 9. számú melléklet Az Önkormányzat pénzkészlete 2010. december 31-én. 10. számú melléklet Az Önkormányzat pénzmaradvány-kimutatása. 11. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal pénzmaradvány-kimutatása. 12. számú melléklet A Bíborvég ÁMK pénzmaradvány-kimutatása. 13. számú melléklet Az Önkormányzat által foglalkoztatott létszámról kimutatás. 14. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal által foglalkoztatott létszámról kimutatás.
6
15. számú melléklet A Bíborvég ÁMK által foglalkoztatott létszámról kimutatás. 16. számú melléklet Az Önkormányzat mérlege. 17. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal mérlege. 18. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal mérleg alátámasztás. 19. számú melléklet A Bíborvég ÁMK mérlege. 20. számú melléklet A Bíborvég ÁMK mérleg alátámasztás. 21. számú melléklet Cigány Kisebbségi Önkormányzat mérlege. 22. számú melléklet Cigány Kisebbségi Önkormányzat mérleg alátámasztás. 23. számú melléklet A 2010. évi normatív támogatások elszámolása. 24. számú melléklet Az Önkormányzat 2010. évi kiadásai szakfeladatonként. 25. számú melléklet Az Önkormányzat 2010. évi bevételei szakfeladatonként. 26. számú melléklet Az Önkormányzat vagyonkataszter kimutatása. 27. számú melléklet Az Önkormányzat 2010. évi közvetett támogatásai.
7
Általános indoklás 2010. évi gazdálkodásról A költségvetési beszámoló anyagát a 2010. évi költségvetési rendelet, illetve annak négy módosítása alapozza meg. Az Önkormányzat által ellátandó közszolgáltatási feladatok körét elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV törvényben szabályozottak határozzák meg. Ezen túlmenően szakmai-ágazati törvények, rendeletek írnak elő az Önkormányzat részére kötelezően ellátandó feladatokat. Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve szinte minden területen megjelent, elsősorban az oktatási, a kulturális, a sport, az egészségügy és a szociális ágazat területén. Ezt támasztja alá a beszámolóban kimutatott pénzeszközátadások (egyesületeknek, háztartásoknak) összege is. Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szerveivel, intézményeivel és társulásaival látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyeket törvények, rendeletek előírtak. A többcélú kistérségi társulásokról szóló 2004. évi CVII. törvény alapján a közszolgáltatások magasabb szakmai színvonalon történő, hatékonyabb ellátása érdekében egyes közfeladatokat – különösen a szociális, egészségügyi, család-, gyermek- és ifjúságvédelem területén – társulással közösen látja el. Az Önkormányzat a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló törvényben foglaltak szerint meghatározott központi támogatásokban részesül a település lakosságszáma és az ellátotti létszám alapján. A lakosság száma 2010. január 1-én 4.239 fő. Az önkormányzatnak az elmúlt évben a működőképesség és a gazdálkodás egyensúlyának biztosításához folyamatosan likvid (folyószámla) hitelt kellett igénybe vennie, illetve a munkabérek kifizetése minden hónapban munkabér-hitel felvételével volt lehetséges. Ezek segítségével a költségvetési szervek kötelezettségeinek pontosan, határidőben eleget tudott tenni.
I.
Bevételi előirányzatok és teljesítése
Az önkormányzat 2010. évi gazdálkodási feladatainak ellátását 615.887 eFt eredeti, 668.963 eFt módosított költségvetési előirányzatból biztosította, mely 629.377 eFt bevétellel és 625.280 eFt kiadással teljesült. Az intézményi működési bevételek 23.289 eFt összegben teljesültek, mely a módosított előirányzathoz képest 19,31 %-kal alacsonyabb. Többletbevétel a Bíborvég ÁMK-nál realizálódott ÁFA visszatérülés miatt. A Polgármesteri Hivatalnál az alulteljesítés oka, hogy a továbbszámlázott hitel összegét az ITÁG Kft nem fizette meg. Kamatbevételként 2010. évben önkormányzati szinten a korábbi évekhez viszonyítva jelentős összegű (87 eFt) volt, melynek oka, hogy a Dél-Tolna AQUA elkülönített számlára beérkezett önkormányzati hozzájárulások egy része az év során három hónapra lekötésre került, illetve lekötés nélkül is a pozitív egyenleg, kisebb mértékben, de kamatozott. Az önkormányzat sajátos működési bevételei közül az ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenységből származó iparűzési adó teljesülése jelentősen alacsonyabb az előirányzathoz képest
8
(1,96%), viszont az állandó jellegű iparűzési tevékenység után fizetett iparűzési adó 57,54%-kal meghaladja a tervezett bevételeket. A két bevételi jogcím teljesítése azért mutat ilyen eltérő képet, mert azon adózók, akiknek az ideiglenes jellegű tevékenységük után vártunk iparűzési adó befizetést, azok működése településünkön meghaladta a 180 napot, ezzel a tevékenységük már állandó jelleggel végzettnek számít, és a befizetett adójukat állandó a jogcímen történt. A helyi adókból befolyt összeg 24,84 %-kal, a gépjárműadóból pedig 4,46 %-kal több bevétel származott. Ennek oka, hogy eredményesek voltak az adóhátralékok miatt kezdeményezett végrehajtások. A SZJA-ból származó bevételeink a tervezett szinten teljesültek. Az Önkormányzat költségvetési támogatása 100 %-ban teljesült a módosított költségvetéshez képest. A működési céllal átvett pénzeszközök előirányzata 163,07 %-kon teljesült. Ennek oka, hogy a Polgármesteri Hivatalnál a Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulástól kapott 9.938 eFt összegű közoktatási normatíva, valamint a Cikói hulladéklerakó megvalósításához 2008. –2010. évek között kifizetett önrész visszatérítéséből 10.351 eFt többletbevételként jelentkezett. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek teljesítése 33.869 eFt, melyből: Ingatlan (földterület) értékesítés 100 eFt, szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 844 eFt, korábbi önkormányzati kölcsönök visszatérülése 503 eFt, temető-játszótér pályázat támogatása: 8.912 eFt, óvoda akadálymentesítésének tervdokumentációjának elkészítésének támogatása: 1.800 eFt, óvoda akadálymentesítésének támogatása: 11.915 eFt, AQUA projekthez az önkormányzatok által befizetett önerő: 9.795 eFt. 2010. év során volt olyan pályázatból megvalósuló beruházás, melyhez a központi költségvetésből kapott az önkormányzat támogatást, így azok a bevételek azon a jogcímen szerepelnek. Ezek a bevételek a következők: A CÉDE pályázat 9.801 eFt keretet biztosított az iskolában ebédlő kialakításra, világításkorszerűsítésre, és a közcélúak foglalkoztatására szolgáló eszközök beszerzésére. A beruházás 2009-ben kezdődött, de a befejezése 2010. évben történt, így ebben az évben még 3.062 eFt-ot folyósított az önkormányzat részére a Magyar Államkincstár. Az 1/2010. (I.19.) ÖM rendelet 2.§ alapján kiírt pályázatból az óvoda nyílászáró cseréje valósult meg, a pályázati támogatás 9.310 eFt volt. II.
Kiadási előirányzatok és teljesítése
A kiadások a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,47 %-ban teljesültek. A kiadások teljesítése 43.683 eFt-tal marad el a módosított előirányzattól, melynek jelentős része 26.928 eFt a működési kiadásoknál mutatkozik. A fejlesztési kiadások teljesítése is 16.755 eFt-tal marad el a tervezetthez képest melynek oka, hogy a térfigyelő kamerák felszerelése nem valósult meg, valamint az óvoda akadálymentesítése 14.433 eFt-tal olcsóbban valósult meg a tervezetthez képest. A költségvetésnek nagy részét 90,06 %-át a működési kiadások teszik ki. A működés és a felhalmozás egyensúlya évről-évre romlik. Ilyen nagyságrendű működési forráshiány mellett nagyon kevés pénz jut fejlesztésre. A működési célú kiadások részét képezik a személyi juttatások és a járulékaik, a dologi kiadások, a működési pénzeszköz átadások, valamint a szociális juttatások.
9
A működési kiadások 43,41 %-át a személyi juttatások, 9,91 %-át az azokat terhelő járulékok, 26,09 %-át pedig a dologi kiadások teszik ki, mely együttesen 79,41 %-a az összes működési kiadásnak. A személyi juttatások és járulékai terén az önkormányzatnál a tervezetthez képest 4,94 %-kal alacsonyabb volt a kiadás, amit az eredményezett, hogy a közfoglalkoztatottak bére után teljes összegű járulékok kerültek megtervezésre, de 50 %-os járulékkedvezményt biztosít a társadalombiztosítási járulékokról szóló törvény. A folyószámla vezetés díjai és a hitelek (munkabér, folyószámla és a fejlesztési) összes költsége 13.063 eFt, melyből 3.245 eFt a fejlesztési hitel kamat, és 2.217 eFt a deviza hitelek (Ford, Raiffeisen) árfolyam különbözete. A működési célú pénzeszköz átadás teljesítése 18,41 %-kal kevesebb a módosított előirányzatnál. Amelynek oka, hogy a támogatásértékű működési kiadás helyi önkormányzatnak és költségvetési szerveinek jogcímen megtervezésre került a tűzoltóság támogatása tűzoltó fecskendő vásárlásához, de a beruházás nem valósult meg ebben az évben. A szociálpolitikai juttatásokra kifizetett összeg 74.855 eFt, mely a módosított előirányzathoz képest 808 eFt-tal alulteljesítést mutat. A működési hitel visszafizetésének 26.910 eFt-os előirányzatával szemben 95,44 %-os teljesítés 25.684 eFt (22.560 eFt likvidhitel és 3.124 eFt hosszúlejáratú működési hitel törlesztés). Fejlesztések finanszírozása egyrészt saját erőből, másrészt pályázati forrásból történt. A felújítási és beruházási kiadások 60.216 eFt értékben valósultak meg. (iskola épületében ebédlő kialakítása,és tornacsarnok világításának korszerűsítése, közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódó eszközbeszerzés, óvoda akadálymentesítése és nyílászáróinak cseréje, eszközvásárlás) III. Pénzmaradvány Az önkormányzat 2010. évi tárgyévi pénzmaradványa 9.847 eFt Záró pénzkészlet 5.065 eFt Forgatási célú finanszírozási műveletek egyenlege: – 31.632 eFt (ebből folyószámlahitel: 16.632 eFt, munkabérhitel: 15.000 eFt) Aktív, passzív elszámolások egyenlege 2.059 eFt Előző években képzett tartalékok maradványa 30.434 eFt A 2010. évi normatív állami támogatás elszámolása során 3.921 eFt kiutalatlan támogatás keletkezett.
IV. Hitelek Az Önkormányzat a 2010. évet 89.401 eFt hitel állománnyal zárta, melyből 37.043 eFt hosszúlejáratú fejlesztési hitel, 20.726 eFt hosszúlejáratú működési hitel, és 31.632 eFt működési likvid hitel. A hiteltartozások törlesztésére 33.962 eFt kifizetés történt, ebből 8.278 eFt fejlesztési, 25.684 eFt működési hitel, melyből folyószámla hitel törlesztés 22.560 eFt, hosszúlejáratú működési hitel törlesztés: 3.124 eFt. V. Vagyon alakulása Az önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke 2.180.883 eFt, mely az előző évhez viszonyítva 16.642 eFt csökkenést mutat. Eszköz oldalon az ingatlanok nettó értéke nőtt az iskola és óvoda épületének korszerűsítése, valamint a temető és a játszótér felújítása miatt. Az
10
üzemeltetésre, kezelésre adott eszközök nettó értékének csökkenését az elszámolt amortizáció okozza. A beruházások az előző évihez képest 7.794 eFt-os csökkenése abból adódik, hogy a következő beruházások 2010. évben befejeződtek, és aktiválásuk megtörtént: tájház felújítás: 2.723 eFt, óvoda akadálymentesítés tervdokumentációi: 2.000 eFt, iskola ebédlő kialakítása: 3.071 eFt. A befektetett pénzügyi eszközök értéke csökkent 5.342 eFt-tal, mely oka, hogy a megszűnt Sárköz Fejlesztő Kht. alaptőkéje (5.000,- eFt) kivezetésre került. A tartósan adott kölcsönök között szerepel a dolgozóknak és az első lakáshoz jutóknak adott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön összege, melyből 2010. évben törlesztettek, és ezen a soron került kimutatásra a CKÖ-nek adott kölcsön összege is. A követelések állománya növekedett az ITÁG tartozása és az előző évek lakbér, bérleti díj hátralékai miatt. A mérleg forrás oldalán a saját tőke állománya 11.632 eFt-tal csökkent, melyet eszköz oldalon a befektetett eszközök állományának csökkenése okozott. Forrás oldalon a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 11.944 eFt-tal csökkent, a rövid lejáratú kötelezettségek állománya viszont 10.319 eFt-tal növekedett. A tartalékok állománya – 24.508 eFt, mely a pénzeszközök, továbbá az aktív és passzív pénzügyi elszámolások állomány-összetételének eredménye. A rövid lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értékének jelentős részét a helyi adó túlfizetése adja 12.336 eFt, mely az előző évhez képest 1.828 eFt-tal növekedett, ezenkívül a likvid hitel összege szintén emelkedett 9.072 eFt-tal. A hosszúlejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei növekedtek 542 eFt-tal, de a következő éveket terhelő törlesztő részletek állománya 11.944 eFt-tal csökkent az előző évihez képest. Közvetett támogatásokat (pl: természetben nyújtott támogatások, adóelengedések, adókedvezmények stb.) 2010. évben az önkormányzat a 27. sz. mellékletben szereplő jogcímeken adott. D e c s, 2011. április 7. Vargáné Eppel Erika pénzügyi üi. irányító
Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző
11
Beszámoló A Bíborvég Általános Művelődési Központ költségvetésének felhasználásáról 2010. december 31-i fordulónappal. Az 5. sz. melléklet részletesen tartalmazza az intézmény költségvetésének 2010. január 1-től – december 31.-ig a teljesítés adatait a kiadási és bevételi oldalon egyaránt. Személyi juttatások és járulékaik A személyi juttatások közül a rendszeres személyi juttatás előirányzatának felhasználása 93,95 %ban teljesült. Ez abból adódik, hogy az alapilletmények és a kötelező pótlékok kifizetése elmaradt az időarányoshoz képest, mert a betegségek miatt hiányzó dolgozók munkabére a betegszabadságok között teljesül, illetve 1 pedagógus munkaviszonya február 1-től megszűnt és helyére csak később vettünk fel főállású pedagógust. A nem rendszeres személyi juttatások felhasználásának alakulása alulteljesítést mutat (93,04 %). Ennek oka, hogy a teljes munkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai, és a kapcsolódó költségtérítések összege nagymértékben alulteljesítést mutat. A túlóra és helyettesítés díja azonban a betegségek miatt megemelkedett. A közalkalmazottak egyéb juttatása között szereplő betegszabadság szintén a hiányzások miatt az időarányoshoz közel teljesült. A közalkalmazottak étkezési hozzájárulása és közlekedési költségtérítése előirányzatának felhasználása alulteljesítést mutat, ennek szintén oka a megbetegedések, valamint a természetben nyújtott felnőtt étkezésre szánt havi összeget több esetben nem teljes mértékben vették igénybe a dolgozók, mert a nyári hónapokban nem étkeztek. Az egyéb költségtérítések között szerepel a szakkönyvvásárlás támogatása, mely májusban teljes összegben teljesült az állományban lévő pedagógusok részére. A külső személyi juttatások között szereplő prémium évek programban résztvevők kiadásai időarányosan teljesültek, a számukra biztosított juttatások azonban alulteljesítést mutatnak, szintén azért, mert kisebb összeget használtak fel a konyhai étkezésükre a tervezettnél. A saját dolgozók megbízási díja időarányosan teljesült, amit pályázati támogatásból fizettünk. A külső személyi juttatások így összességében teljesítették az előirányzatot. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának teljesítése 94,73 %, úgy alakult, ahogyan a járulékköteles személyi kifizetések. A táppénz hozzájárulás összege 2010-ben nagy mértékű 421.612 forint volt. Dologi kiadások A dologi kiadások tervezett összegének felhasználása ebben az időszakban az időarányos alatt teljesült (94,82 %). Gyógyszerbeszerzésre szánt összeg csupán 50 %-át költöttük el. Az elnyert pályázatokkal tudtuk csökkenteni a saját dologi kiadásokat, megkímélve a költségvetésünket. A készletbeszerzések az óvodai felújításhoz felhasznált eszközöket, és a tájházba beszerzett kisértékű tárgyi eszközöket figyelembe véve is alulteljesítést mutatnak (93,02 %). A kommunikációs szolgáltatásokon belül a nem adatátviteli célú távközlési díjak nagymértékben alulteljesültek, a többi jogcímen pedig időarányoshoz közeli teljesítés történt. Az üzemeltetési szolgáltatások közül 100 %-ban teljesült a vásárolt élelmezés, a víz és csatornadíjak, valamint az egyéb üzemeltetési kiadások. A pályázatokon elnyert összegek befolyásolták a vásárolt élelmezés, a bérleti és lízingdíjak, a szállítási szolgáltatások, a karbantartási és egyéb üzemeltetési kiadások előirányzat teljesítését, ezekből néhány jogcím ezért mutat jelentős alulteljesítést. A vásárolt termékek ÁFA-ja az előirányzatnak megfelelően alakult (100%). A kiküldetési, reprezentációs és reklámkiadások csak 45,73 % -ban teljesültek. A szellemi tevékenységekre szánt összeget szintén a pályázati pénzekből sikerült felhasználni, így ennek teljesítése 90,90 %. A dolgozók étkezési hozzájárulásának 25 %-os járulékát a munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó jogcímen számolhattuk el, melyet az étkezésekhez hasonló arányban alulteljesítettünk. A rehabilitációs hozzájárulás megfizetése az időszakban teljes egészében megtörtént. 12
Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai között megtervezett tanulók tankönyv vásárlási támogatásának teljesítése november hónapban megtörtént. Ezen a kiadási nemen teljesült a sárpilisről bejáró tanulók bérlettérítése, amit a sárpilisi önkormányzat megfizetett az intézménynek. A bevételek alakulása Az intézmény költségvetési bevételeinek előirányzata 95,83 %-ban teljesült az adott időszakban. Az egyéb sajátos bevételek jelentős túlteljesítést mutatnak (115,75 %), ezen a jogcímen elszámolt múzeumlátogatások, múzeumi bolti értékesítések, e-pont belépők, használt bútorok és armatúrák értékesítése növelte meg a teljesítést. A tervezett bérleti díjbevételek 82,83 %-ban teljesültek, mert a Faluház büféjének bérleti díjainak megfizetésében elmaradás mutatkozik, ezért december 31-i fordulónappal a szerződésünket felbontottuk a KA-PU EXTRA Kft.-vel. A bérleti díj kiesést azonban az iskolai sportcsarnok nagy mértékű kihasználtsága némileg csökkentette. Az intézmény ellátási díj bevételeinek alakulása az időarányoshoz képest alulteljesítést mutat. Ez a betegségek miatti hiányzásokkal és a gyermekek alacsony óvodai igénybevételével magyarázható a nyári hónapokban. A tervezettnél nagyobb összegű ÁFA visszaigénylésre lettünk jogosultak, ami a teljesítésünket 198,75 %-ra növelte. Az intézményi ellátási díjak és bérleti díjaink alulteljesítése miatt a kiszámlázott ÁFA bevételeink is elmaradtak az időarányostól. Az önkormányzattól kapott költségvetési támogatás szintén az időarányos alatt maradt (96,35 %). Az átvett működési célú pénzeszközök 7.735.800,- Ft összegben jelentettek bevétel növekedést a beszámolási időszakban. A TÁMOP tehetséggondozó pályázaton elnyert összeg előlege 5.494.113,Ft megérkezett az elkülönített számlánkra. A központi költségvetési szervektől kapott támogatások összege 591.187,- Ft, mely az Útravaló Ösztöndíjprogram keretében kapott 69.500,- Ft-ból és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól utó- finanszírozásban kapott 521.687,- Ft-ból tevődik össze. A működési célú pénzeszköz átvétel önkormányzati szervtől jogcímen 156.150,- Ft forgalom keletkezett. Tiszteletdíj átutalásból az önkormányzattól 57.150,- Ft, a sárpilisi önkormányzattól pedig majális szervezésére 5.000,- Ft, karácsonyi ünnepségre 47.000,- Ft, a bejáró tanulók bérlettérítésére szintén 47.000,- Ft érkezett. A Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulástól 313.700,- Ft –ot kaptunk a logopédiai feladatok ellátására. A háztartásoktól származó pénzeszközünk 500,- Ft. A non-profit szervektől átvett működési célú pénzeszközöket 1.180.000,Ft-ban teljesítettük 2010-ben. A Tolna Megyei Kisiskolákért Alapítványtól három nyertes pályázaton összesen 470.000,- Ft-ot kapott az intézmény az oktatás tárgyi feltételeinek javítására. Az Esélyek Háza Alapítványtól 110.000,- Ft-ot kaptunk kulturális rendezvény szervezésére. A Szabadtéri Néprajzi Múzeum pedig 200.000,- Ft-ot utalt ki a 2009-ben megvalósított tájház felújítási pályázat elszámolása után. A 400.000,- Ft-ot egy szintén utófinanszírozásos pályázat előlegeként kaptunk, ami 2011-ben zárul és kiállítás szervezésre, kiadvány megjelenítésre, és múzeumpedagógiai programokra fordítható. Az intézmény bevételeinek és kiadásainak főösszege kis mértékben alulteljesültek. Ezt az eredményt nagymértékben befolyásolták a pályázati források, melyekkel mentesíteni igyekeztünk saját tervezett költségvetésünket. D e c s, 2011. március 30. Nagy Eszter Csilla gazdasági vezető
13
