Paks Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2010. (III. 12.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről és a végrehajtás rendjéről* (Egységes szerkezetben) Paks Város Önkormányzata Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 10.§. (1) a.) és d) pontjában rögzített hatáskörében eljárva, a 91. § (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 65. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény alapján, figyelemmel a módosított 292/2009. (XII.19.) kormányrendelet előírásaira és a Képviselő-testület 2009. november 18-i ülésén elfogadott 105/2009. (XI.18.) számú határozatban foglaltakra a város 2010. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről), az önkormányzat és intézményei gazdálkodási szabályairól az alábbi rendeletet (a továbbiakban: rendelet) alkotja. I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya az helyi önkormányzatra, annak képviselőtestületre, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, valamint a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki. (2) Az irányított költségvetési szervek és a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyek közös jelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja. (3) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat költségvetését a kisebbségi önkormányzat 2010. évi költségvetéséről szóló 1/2010. (II.16.) CKÖ számú határozat, a Német Nemzetiségi Kisebbségi Önkormányzat költségvetését a kisebbségi önkormányzat 2010. évi költségvetéséről szóló 8/2010. (II.23.) NNKÖ számú határozat tartalmazza. E rendeletbe a
kisebbségi önkormányzat szempontból épül be.
költségvetése
számviteli,
elszámolási
(4) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
A költségvetés címrendje 2. § Az államháztartásról szóló törvény 67. § (3) bekezdésében foglaltak alapján az önkormányzat költségvetésének címrendjét a rendelet D1 melléklete szerint állapítja meg. II. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2010. évi költségvetése 3. §
(1) Paks Város Önkormányzata a 2010. évi a.) a költségvetés bevételeinek főösszegét 11.419.241 eFt-ban b.) a költségvetés kiadásainak főösszegét 11.419.241 eFt-ban c.) költségvetési bevételi előirányzatát 8.459.611 eFt-ban d.) költségvetési kiadási előirányzatát 11.384.179 eFt-ban e.) költségvetési hiányát 2.924.568 eFt-ban f.) a költségvetési hiány finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványát 2.959.630 eFt-ban ebből: működési célú pénzmaradványt 162.409 eFt-ban felhalmozási célú pénzmaradványát 2.797.221 eFt-ban g.) költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételeit 0 eFt-ban ezen belül: a működési célú műveletek bevételeit 0 eFt-ban a felhalmozási célú műveletek bevételeit 0 eFt-ban finanszírozási célú műveletek kiadásait 35.062 eFt-ban ezen belül: a működési célú műveletek kiadásait 0 eFt-ban a felhalmozási célú műveletek 2
kiadásait
35.062 eFt-ban
állapítja meg.5 (2) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét, valamint az (1) bekezdésben megállapított bevételek forrásonkénti, kiadások jogcímenkénti megoszlását a rendelet I. számú melléklete alapján határozza meg. (3) A képviselő-testület az (1) bekezdés e.) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt – beleértve az Áht. 8/A. §. (3) bekezdés c.) pontja szerinti betét visszavonását – működésre, illetve felhalmozási célú igénybe vételre tervezett tagolásban a I.A melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület a (3) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, az Áht. 8/A. §. (3) bekezdés a)-b) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működésre, illetve felhalmozási célra tervezett igénybevétel szerinti tagolásban a I. melléklet 6 szerint hagyja jóvá. 4.§. (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak részletezését önállóan működő, valamint önállóan működő és gazdálkodó szervenként, azon belül a bevételeket bevételi forrásonként, a kiadásokat kiemelt előirányzatonként részletezve a II. számú mellékletek tartalmazzák. (2) Az önkormányzat 6 tartalmazza.
bevételeinek
részletezését
a
II.Aa
melléklet
(3) A Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény 3. és 8. számú mellékletei értelmében városunk szabad és kötött felhasználású normatív állami támogatásban részesül, a hozzájárulásokat jogcímenként az II.Aa-7. számú melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat összesített kiadásait a II.Ba melléklet 5 tartalmazza. (5) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit bevételi forrásonként és kiadásait jogcímenként a II.Ba. 1-8. számú mellékletei 5 tartalmazzák. (6) Az önállóan működő költségvetési szervek bevételeit forrásonként és kiadásait kiemelt előirányzatonként a II.b melléklet 5 tartalmazza ágazatonként csoportosítva és intézményenként. 5. § 3
(1) A képviselő-testület a kisebbségi önkormányzatok költségvetését a rendelet II.c és II.d melléklete 5 szerint építi be a költségvetésébe. (2) A kisebbségi önkormányzatok működési bevételeinek és kiadásainak, valamint felhalmozási bevételeinek és kiadásainak pénzügyi mérlegét a II.e számú melléklet tartalmazza.
6. § (1) A képviselő-testület a polgármesteri hivatal bevételeit bevételi forrásonként, kiadásait kiemelt előirányzatonként a II.-Bb számú melléklet 5 szerint hagyja jóvá. (2) A II.-Bb számú mellékletben meghatározott előirányzatok felett a helyi önkormányzat nevében kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
7.§. Az önkormányzat kiadásainak részletezését feladatonként, kiadási jogcímenként összesítve a III. B1 számú melléklet 5 tartalmazza. 8. § (1) Az önkormányzat költségvetésének feladatonkénti megoszlását a rendelet III.B2-B8. számú mellékletei 5 tartalmazzák. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott előirányzatok terhére kötelezettségvállalásra a polgármester jogosult. A polgármester kötelezettségvállalási jogát általa felhatalmazott személyre átruházhatja. 9. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási és felújítási kiadások célonkénti (feladatonkénti) részletezését a C8 számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat a kiadások között 135.007 ezer forint általános és 1.651.413 ezer forint céltartalékot állapít meg az alábbiak szerinti részletezésben: 5 4
Tartalékok Általános tartalék Céltartalékok működési céltartalékok
1.786.420 135.007 1.651.413 44.910
ebből: nagyadózói céltartalék bizottsági támogatási keret tartaléka környezetvédelmi alap céltartaléka környezetvédelmi bizottság pályázati tartalék részönkormányzatok tartaléka polgármesteri és alpolgármesteri keret tartaléka CKÖ támogatási tartaléka CKÖ működési tartaléka felhalmozási céltartalékok ebből: gazdaságfejlesztési céltartalék pályázati tartalék intézményi eszközfejlesztési céltartalék Eü.intézmények eszközfejlesztési tartaléka tűzoltóság pályázati saját forrás választókerületi tartalék felhalmozási céltartalék fejlesztési célú kötvény kibocsátás bevétele
41.083 2.235 0 0 0 1.592 0 0 1.606.503 0 34.442 0 0 4.272 0 731 1.567.058
10. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a C7 melléklet tartalmazza. 11. § (1) Az intézmények és a polgármesteri hivatal létszámát (statisztikai átlagos állományi létszámot) a képviselő-testület a C1. számú melléklet 4 szerint hagyja jóvá. (2) A képviselőtestület a többéves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a C2. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. (3) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását, lejárat és eszközök szerint a C3. számú melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a C4. számú melléklet tartalmazza. (5) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a C5. számú melléklet tartalmazza. 5
12. § A képviselőtestület az önkormányzat 2010. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a C6. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 13. § A képviselőtestület a költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések ismeretében a C7. számú mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
Hiány finanszírozása, szabad pénzeszközök hasznosítása 14. § (1) Az év közben felmerülő likviditási hiány finanszírozási módja folyószámlahitel-keret igénybevétele a számlavezető pénzintézettől, melynek keretösszege 750 millió forint. 750 millió forint feletti folyószámlahitel esetén 1 milliárd forintig a hatáskör a Gazdasági Bizottságot és a polgármestert együttesen illeti meg. A polgármester a 750 millió forintot meghaladó összegű hitelszerződésről annak aláírását követő testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (2)Amennyiben év közben a (1) bekezdésen túl hitelfelvétel, kezességvállalás válik szükségessé, azokról a képviselő-testület külön dönt.
15. § (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött átmenetileg szabad pénzeszközöket pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja. (2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. III. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 6
Általános szabályok 16. § (1)Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. (2) A képviselő-testület a helyi önkormányzati költségvetési szerveknél az Áht. 90. §. (4) bekezdésében foglalt megvalósítási terv elkészítésétől 2010. évben eltekint. (3) A helyi önkormányzat, illetve a helyi kisebbségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi kisebbségi önkormányzatok gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő polgármesteri hivatal. (4) A kisebbségi önkormányzatok költségvetése kizárólag a kisebbségi önkormányzat határozata alapján módosítható. (5) A kisebbségi önkormányzatok határozataiban foglaltakra vonatkozóan a települési önkormányzat képviselő-testülete nem rendelkezik döntési jogosultsággal. (6) A költségvetés tervezetének összeállítása és a költségvetési rendelet megalkotása során a helyi önkormányzat és a helyi kisebbségi önkormányzatok együttműködésére vonatkozó részletes szabályokat és eljárási rendet – az Ámr. 37. §. (4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével – a helyi önkormányzat és a helyi kisebbségi önkormányzat megállapodásban rögzíti. Előirányzatok megváltoztatása 17. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (2) Az előirányzatok módosítása az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Kormányrendelet 54-55. §-ai figyelembevételével történhet.
7
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról. (4) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát (a rendeletben egyes tartalék előirányzatok esetében átruházott hatáskörök kivételével) fenntartja magának. (5) Az átruházott hatáskörben történő felhasználásokról a költségvetés féléves, háromnegyed éves beszámolóival egy időben és zárszámadáskor a hatáskörrel megbízottak a képviselő-testületnek kötelesek beszámolni. (6) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület a jegyző által történő előkészítése után, a polgármester előterjesztése alapján, negyedévente dönt. (7) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a képviselőtestület legközelebbi ülésén be kell számolnia. (8) A (7) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet. (9) A helyi önkormányzati költségvetési szerv a személyi juttatási előirányzatát az Ámr. 88. §-ának megfelelően, a felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére változtathatja meg. (10) Az önkormányzati költségvetési szerveknél a személyi juttatások év közbeni változtatására a 88. §-ban foglaltakat kell alkalmazni, figyelemmel az Áht. 98. §-ában foglaltakra is. (11) A helyi önkormányzati költségvetési szerv végrehajtott előirányzat változatásáról a jegyző polgármester a képviselő-testületet harminc napon Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a
saját hatáskörében előkészítésében a belül tájékoztatja. A költségvetési szerv 8
számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
Előirányzat-felhasználás 18. § (1) Az önállóan működő költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. A többletbevétel felhasználása az előirányzat-módosítási javaslat képviselő-testület által történő elfogadását követően történhet. (3) A polgármesteri hivatal, valamint az önállóan működő költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról, az előirányzat felhasználásáról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni. (4) Az előirányzatok felhasználása során az előirányzatokért felelős személyeket (minden egyes keret vonatkozásában, a költségvetés szerkezete szerinti bontásban) a jegyző a Kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, utalványozás, érvényesítés rendjének szabályzatában határozza meg. Az előirányzat felhasználás nyilvántartás naprakész vezetése és a szakmai teljesítésigazolás elvégzésnek (elvégeztetésének) kötelezettsége a keretgazda feladata. (5) A 18.§ (4) pontjában hivatkozott intézkedésben előírt feladatokat a költségvetés elfogadása előtti időszakra is visszamenőleg végre kell hajtani. (6) A bevételi előirányzatok elmaradása esetén, illetve más kiadási előirányzatok növelésének forrásaként a kiadási előirányzatok a képviselő-testület döntése alapján csökkenthetők, zárolhatók, törölhetők. (7) A költségvetés végrehajtása során a rendszeres költségelemek vonatkozásában tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok időarányos részét meghaladóan (a saját bevételek teljesülése ütemének figyelembevételével) nem vállalhatók és fizethetők ki. 9
19. §. (1) Az önkormányzatnál és a polgármesteri hivatalnál év közben a költségvetésben jóváhagyott előirányzatot meghaladóan képződő működési bevétel – a (3) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli. (2) Az önkormányzatnál és a polgármesteri hivatalánál év közben a költségvetésben jóváhagyott előirányzatot meghaladóan képződő felhalmozási bevétel – a (3) bekezdésben foglaltak kivételével – a felhalmozási céltartalékot növeli. (3) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból működési tartalékot kell képezni. A felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű felhalmozási forrásból származó nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot kell képezni, az egyéb nem céljellegű, illetve a tervezettet meghaladóan keletkező felhalmozási célú bevétellel a felhalmozási céltartalékot kell növelni. 20. § (1) A feladat elmaradásából származó (személyi és dologi) megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. (2) A testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és önállóan működő és gazdálkodó szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. 21. § (1) Az intézményi felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a képviselő-testület által jóváhagyott pénzmaradványból, valamint a felhalmozási célú pénzeszköz átvételéből származó bevételi többlet fordítható – a képviselő-testület által történt jóváhagyást és költségvetés-módosítást követően. (2) Az intézmények a 100 eFt egyedi értéket meg nem haladó karbantartási munkáikat önállóan szervezik és végeztetik a saját költségvetésük, illetve az önkormányzat által kötött keretszerződés terhére. (3) A költségvetési intézmények szakmai alapfeladatok keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel számla ellenében történő igénybevételére – dologi kiadások között tervezett és elszámolt 10
kiadásra – szerződést külső személlyel, szervezettel csak jogszabályban, vagy az önkormányzat által szabályozott feltételek szerinti feladatok elvégzésére köthetnek. A polgármesteri hivatal felé a szerződés megkötését és összegét az intézményvezetőnek írásban jelenteni kell. A szerződéskötés feltétele, hogy az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt az intézmény nem foglalkoztat. Költségvetési szervek pénzmaradványa 22. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá. (2) A 2009. évi pénzmaradvány (a 2009-ben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével) a beszámolóval együtt történő felülvizsgálatot, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel. (3) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül. 23. § (1) Az önállóan működő intézmények dologi költség előirányzatában szereplő üzemeltetési, valamint élelmezési kiadások céljellegű előirányzatnak tekintendők. (2) Az előirányzat-maradványból az intézményt nem illetik meg a (kötelezettségvállalással nem terhelt) céljellegű támogatás előirányzatok, a normatív elszámolású szabad és kötött felhasználású állami támogatások tervezett és ténylegesen elszámolható összegének különbözete, valamint a 292/2009. (XII.19.) kormányrendelet 213. §.-a alapján meghatározott összegek. (3) Az intézmények 2010. évi költségvetési maradványa megállapításakor a 292/2009. (XII.19.) Kormányrendelet 207, 213-215. §-aiban foglaltak szerint kell eljárni. A finanszírozás rendje 24. § 11
(1) Az önkormányzat számlavezető pénzintézete az Erste Bank Hungary Rt. (2) Az önkormányzat kincstári finanszírozási rendszert működtet, az intézmények alszámlákkal rendelkeznek. Az egészségügyi ágazat önálló számlával rendelkező intézménye a kincstári gazdálkodásban részt vesz. (3) A kincstári rendszer működése az intézmények előirányzatok feletti rendelkezési jogosultságát, a kötelezettségvállalás rendjét nem érinti. Tartalékok 25. § (1) A B7. számú melléklet első sorában tervezett általános tartalék felhasználásáról a polgármester előterjesztése alapján a Gazdasági Bizottság dönt. Az általános tartalék az évközi működési többletigények finanszírozására, vis major helyzetek megoldására, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál. (2) A B7. számú melléklet 1a. sorában tervezett nagyadózói céltartalékról az adózók javaslata alapján a polgármester dönt az adórendelet szabályainak, valamint a Paksi Atomerőmű Zrt-vel kötött kétoldalú megállapodásnak a figyelembevételével. A megállapodások helyi és országos jogszabályoknak megfelelő elkészítéséért és közzétételéért az adócsoport vezetője felelős. (3) A B7. számú melléklet 1b. sorában tervezett bizottsági támogatási keretek tartaléka felett az érintett bizottságok, illetve a Bizottsági Elnökök Testülete rendelkeznek a (4) – (7) bekezdésben meghatározottak szerint. A keretekről a bizottságok önállóan döntenek, melynek szabályait a költségvetés elfogadását követően kötelesek rögzíteni, az alábbi általános szabályok kötelező beépítésével: a.)
b.)
A támogatási keretekből általános szabályként nem támogathatók a költségvetésben nevesített támogatott jogi és természetes személyek és az önkormányzati intézmények, továbbá mindazok, akik a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvény alapján nem támogathatók. Támogatás kizárólag bejegyzett, létüket igazolni tudó szervezetek számára állapítható meg. Amennyiben adott szervezet egyes részei pályáznak (iskola diáksportkör, 12
c.) d.)
e.) f.) g.)
h.)
i.)
sportegyesületi szakosztályok), mind a pályázatot, mind a szerződést a bejegyzett szervezet vezetőjének alá kell írnia. A testület által támogatásokra jóváhagyott keret felhasználása pályázatok alapján történik. A pályázati kiírásban szerepelnie kell a pontos feltételeknek, melyek a könnyebb és az azonos szempontok szerinti elbírálást biztosítják. A pályázatokat a bizottságok írják ki, melynek kötelező elemei a következők: - pályázó adatai: pontos név, cím, bankszámlaszám (mely azonos a folyósítás céljául szolgáló bankszámlaszámmal), - konkrét pályázati cél (részletes leírással) - program teljes költsége (részletes költségvetéssel), - program megvalósulásának időtartama, az elszámolás tervezett időpontja, - a kért támogatás összege, - szempontrendszer, - a pályázathoz mellékelendő iratok (különös tekintettel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben meghatározottakra). Tartós kötelezettséggel járó pályázati cél nem támogatható. Az alapítványok, közalapítványok támogatásáról a képviselőtestület dönt a bizottság javaslata alapján. A támogatottakkal támogatási szerződést kell kötni, melyben az elszámolásra vonatkozó előírásokat rögzíteni kell. A támogatás összegével a költségvetési év végéig, kivételes esetben következő év március végéig el kell számolni. Az elszámolás kizárólag a támogatott nevére szóló számlával, számviteli bizonylattal történhet. A támogatások pénzügyi teljesítése kizárólag a támogatott által megjelölt bankszámlára történő utalással teljesíthető. Azon pályázóval, aki korábbi támogatásával nem számolt el, illetve a korábbi években vállalt kötelezettségét súlyosan megszegte, új támogatási szerződés nem köthető. A pályázatot kiíró bizottságnak, a kapcsolattartást, technikai feladatok végrehajtását végző személyeknek a helyi és országos jogszabályok – különös tekintettel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CXXXI.törvény, valamint az Áht. 15/A.§.-a előírásaira - szerint kell eljárniuk. A támogatási szerződések minden tekintetben való megfelelősége (adózási szabályok, folyósítás, elszámolás) érdekében a támogatási szerződéseket a tervezési csoportvezető előzetes ellenjegyzésével kell ellátni.
(4) Az Oktatási- és Kulturális Bizottság 5 millió forint összegű támogatási kerete a civil szervezetek oktatási és kulturális célra történő 13
támogatására szolgál. Az Oktatási- és Kulturális Bizottság javaslatot tesz a támogatás kiosztására, melyről a Bizottsági Elnökök Testülete dönt. (5) Az Ifjúsági, Sport és Esélyegyenlőségi Bizottság 4 millió forint összegű kerete az ifjúsági programok, a tömegsport támogatása, a versenyszerűen sportolók felkészülésének támogatása és a hátrányos helyzetűek esélyegyenlőségének javítása céljából civil szervezetek támogatására szolgál. Az Ifjúsági, Sport és Esélyegyenlőségi Bizottság javaslatot tesz a támogatás kiosztására, mely alapján a Bizottsági Elnökök Testülete hozza meg a döntést. (6) Az Egészségügyi és Szociális Bizottság 3 millió forint összegű kerete a városban egészségügyi vagy szociális feladatokat ellátók szolgáltatása színvonalának javítását célozza meg. Támogathatók továbbá a civil szervezetek egészségügyi szolgáltatása fejlesztése, a szociális biztonság növelését szolgáló programjai, rendezvényei és önként vállalt feladatai. Az Egészségügyi és Szociális Bizottság javaslatot tesz a támogatás kiosztására, mely alapján a Bizottsági Elnökök Testülete hozza meg a döntést. (7) A III.B7. számú melléklet 1d. sorában tervezett környezetvédelmi alap tartalékának felhasználása a vonatkozó jogszabályok alapján történhet. A tartalék felett a Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság rendelkezik. (8) A III.B7. számú melléklet 1e. sorában tervezett környezetvédelmi céltartalék felhasználása során a (2) bekezdés szerint kell eljárni. A tartalék felett a Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság rendelkezik. (9) A III.B7. számú mellékletben 1.g. sorában jóváhagyott polgármesteri és alpolgármesteri keret felhasználásáról a polgármester dönt, az alpolgármesteri keret vonatkozásában az alpolgármester javaslata alapján. A keret terhére nyújtott támogatások szerződéseinek a hatályos jogszabályok szerinti elkészítéséért és közzétételéért a keretfelhasználás nyilvántartásának vezetésével megbízott felelős. (10) A III. B7. számú melléklet 1.h. sorában jóváhagyott Cigány Kisebbségi Önkormányzat támogatási keretének felhasználásáról az Oktatási és Kulturális Bizottság dönt. A keretet a cigányság oktatási, kulturális, tájékoztatási feladataihoz, valamint pályázatok önerejének biztosításához lehet felhasználni a Cigány Kisebbségi Önkormányzat által benyújtott kérelem alapján. A kérelemnek tartalmaznia kell a megvalósítandó program részletes szakmai leírását, a szükséges költségeket, illetve a benyújtandó pályázatot. (11) A III. B7. számú melléklet 2.c sorában jóváhagyott intézményi eszközfejlesztési céltartalékból 44.000 eFt a tűzoltóság 14
eszközbeszerzésének pályázati saját forrása, 3.000 eFt pedig az egészségügyi intézmények eszközbeszerzésének forrása. A beszerzések során a jogszabályokban meghatározott előírások szerint kell eljárni. (12) A III.B7. számú melléklet 2.d. sorában tervezett választókerületi céltartalék felhasználásáról a választókerület által választott és a választókerületben lakó képviselő(k) együttes javaslata alapján a Városépítő Bizottság dönt. A keret felhasználásáról határozatban a költségvetési évben döntést kell hozni, és lehetőség szerint a pénzügyi teljesítésnek a költségvetési évben meg kell történnie. A tartalék kizárólag beruházási, felújítási munkára használható fel. (13) A III.B7. számú melléklet 1.f. sorában jóváhagyott részönkormányzati tartalék felhasználásáról egyenlő arányban a részönkormányzatok testületei döntenek. Legalább a keretek 30 %-a felhalmozási célra szolgál. (14) A B7. 2.b számú mellékletben tervezett pályázati tartalék az önkormányzat és az intézmények által benyújtott pályázatok saját forrásául szolgál a 25.§ (1) bekezdésében meghatározott feladat kivételével. A tartalék felhasználásának szabályait a polgármester dolgozza ki és egyben rendelkezik a tartalék felett. (15) A III.B8 táblázatban szereplő tervezett beruházások, fejlesztések tényleges megkezdéséről a Gazdasági Bizottság dönt a B7. számú melléklet 2e. sorában tervezett felhalmozási céltartalék felhasználásával. Támogatások 26. § (1) A támogatásokat összefoglaló III.B5 mellékletben szereplő védett épületek felújításának támogatására szolgáló keretről a Városépítő Bizottság dönt a vonatkozó önkormányzati rendelet alapján. A képviselő-testület a helyi védelem alatt álló épületek homlokzatfelújítására, valamint a védett környezetben álló épületek homlokzat felújítására az odaítélhető támogatás maximális összegét 2010 évben egységenként 500 ezer forintban állapítja meg. (2) A támogatásokat összefoglaló III.B5 mellékletben szereplő letelepedési támogatás keretről az Ifjúsági, Sport és Esélyegyenlőségi Bizottság dönt a vonatkozó önkormányzati rendelet alapján. (3) A III.B.6. melléklet e.3. sorában szereplő hagyományos technológiával épült épületek felújításának támogatására szolgáló 15
keretről a Városépítő Bizottság javaslata alapján a Gazdasági Bizottság dönt a vonatkozó önkormányzati rendelet alapján. (4) Az önkormányzat bármely támogatási célt szolgáló előirányzatának terhére nyújtott támogatások esetében az érintett bizottságoknak, a kapcsolattartást, technikai feladatok végrehajtását végző személyeknek a helyi és országos jogszabályok – különös tekintettel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CXXXI.törvény, valamint az Áht. 15/A.§. előírásaira – szerint kell eljárniuk. 27. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a.) a támogatásokkal megvalósuló beruházások finanszírozása érdekében a szerződéseket megkösse a támogatókkal, b.) a benyújtandó pályázatokhoz a pályázati kiírásban előírt nyilatkozatokat megtegye és aláírja, c.) a pályázati tartalék felhasználásának eljárási rendjét dolgozza ki, a pályázatokhoz a saját forrásról szóló igazolásokat kiadja, d.) a támogatási fejezetben (a B5 mellékletben) jóváhagyott keretek terhére, az ott megjelölt összegek erejéig a támogatási, illetve szolgáltatási szerződéseket kösse meg. A jogi személyiségű szervezeti egység gazdálkodásának szabályai 28.§ (1) Az önkormányzati költségvetési szerv jogi személyiségű szervezeti egysége vagyonkelezői jogot szerezhet a működéshez szükséges immateriális javak, ingó tárgyi eszköz, készlet felett. (2) A jogi személyiségű szervezeti egység gazdálkodó szervezetet nem alapíthat és abban részesedést nem szerezhet, azonban az alapításkor, részesedésszerzéskor a költségvetési szerv képviseletében eljárhat, amennyiben az alapításra, részesedésszerzésre a költségvetési szerv egyébként saját nevében jogosult. Önkormányzati biztos kirendelése 29.§ (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozást egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási 16
szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – az Áht. 100/D. §. (5) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki. (2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi. (3) Amennyiben az önkormányzatnál időközben az Ámr. 167. §. (1) bekezdése szerinti adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott intézmények körében az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók: a) Az önkormányzati biztos tevékenységéről a képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni. b) Az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek. IV. FEJEZET LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS 30. §
(1) A közalkalmazottak és köztisztviselők illetményét a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény, illetve a köztisztviselők jogállásáról szóló törvény hatályos mellékletei alapján kell meghatározni. (2) A közalkalmazottak részére csak a törvény által előírt kötelező és az önkormányzat által megállapított pótlékok adhatók. A pótlékalap 2010. január 01-től 20.000 forint. (3) Az önállóan működő költségvetési szervek költségvetésében az Áht. 93/A §-a értelmében tervezésre került a Kjt. 77.§ (1) bekezdésében meghatározott teljesítményösztönző keret. Az összeg felhasználása a Kollektív Szerződés Ágazati Irányelveiben foglalt szabályok és mértékek figyelembevételével történhet. (4) A közoktatásról szóló 1993. évi LXXIX. törvény 118. § (10) bekezdésében meghatározott kiemelt munkavégzésért járó keresetkiegészítés számítási alapja 2010. január 1-től 5.250 Ft/fő/hó. (5) A pedagógus munkakörben foglalkoztatottakat 4.000 forint/fő/év összegű szakkönyvvásárlási támogatás illeti meg. 17
(6) A képviselő-testület a városban dolgozó pedagógusokat és közművelődési dolgozókat, valamint a bölcsődei szakdolgozókat a 2010. évben mentesíti a településen működő könyvtárak beiratkozási díjának megfizetése alól. 31. § A képviselő-testület a Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság illetményalapját 2010. január 1-től 38.650 forintban állapítja meg. 32. § (1) A képviselő-testület 2010. évre a polgármesteri hivatal köztisztviselőinek (az egyes juttatások és támogatások megállapításánál figyelembe veendő) illetményalapját 38.650 forintban állapítja meg. (2) A címzetes főjegyző részére a képviselő-testület címzetes főjegyzői címadományozási juttatást állapít meg, melynek mértéke 2010. évben az illetményalap 24-szerese. A kifizetésre két alkalommal, június hónapban és december hónapban kerülhet sor egyenlő részletekben. (3) Az ágazatvezetői munkakörben dolgozó mérlegképes könyvelői végzettséggel rendelkező köztisztviselőket képzettségi pótlék illeti meg. 33. § (1) A képviselő-testület az önkormányzati intézmények és a polgármesteri hivatal dolgozói részére, lakásépítéshez, vásárláshoz, korszerűsítéshez és felújításhoz 2010. évben 7.500 ezer forint összegű támogatás kifizetését engedélyezi (B3 melléklet). A kifizetői adó alá eső hitelcélok esetén a fizetendő adó szintén e keretet terheli. (2) Az intézményekben foglalkoztatottakat választásuk alapján 12.000 Ft/fő/hó étkezési hozzájárulás vagy meleg étkezési utalvány, vagy 8.000 Ft/fő/hó étkezési hozzájárulás vagy meleg étkezési utalvány és 5.000 Ft/fő/hó internet utalvány illeti meg választásuk alapján. Megilleti őket továbbá 4.400 Ft/fő/hó egészségpénztári hozzájárulás valamint az illetmény 3%-ának megfelelő önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás. A polgármesteri hivatal dolgozóit a Cafeteria szabályzat alapján illetik meg a természetbeni juttatások. A Cafeteria szabályzat a Közszolgálati szabályzat mellékletét képezi. A Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság természetbeni juttatásait a 2/2010.(I.22.) ÖM rendelet szabályozza.
18
34. § Az önkormányzat intézményeinél és a polgármesteri hivatalban másoddiploma megszerzését, fizetési fokozatban való előrelépéssel járó továbbképzést a költségvetési szerv vezetője csak akkor támogathat, ha ez a munkakör ellátásához szükséges, illetve annak elvégzését a munkaszerződés tartalmazza. V. FEJEZET ZÁRÓ ÉS VEGYES RENDELKEZÉSEK A költségvetés előirányzatainak megalapozását szolgáló egyes önkormányzati rendeletek módosítása 35. §
A nemzetközi eredményeket elérő paksi sportolók önkormányzati jutalmazásáról és támogatásáról szóló 3/1997.(II.10.) számú rendelet 3.§. (2) bekezdésében szereplő „Egy pont” értéke 2010. évben bruttó 17 Ft.
36. § Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2010. január 1-től kell alkalmazni. Paks, 2010. március 11.
_____________________ dr. Blazsek Balázs címzetes főjegyző
______________________ Hajdú János polgármester
19
* A képviselő-testület a rendeletet a 2010. március 10-i ülésen fogadta el. Módosította a 13/2010. (V. 19.) önkormányzati rendelet 2010. május 19-i hatállyal. A módosító rendelet 2010. május 28-án hatályát veszti. 1
Módosította a 14/2010. (V. 28.) önkormányzati rendelet 2010. május 28-i hatállyal. A módosító rendelet 2010. június 10-én hatályát veszti. 2
Módosította a 19/2010. (IX. 17.) önkormányzati rendelet 2010. szeptember 17-i hatállyal. A módosító rendelet 2010. szeptember 27-én hatályát veszti. 3
Módosította a 24/2010. (XI. 19.) önkormányzati rendelet 2010. november 19-i hatállyal. A módosító rendelet 2010. november 29-én hatályát veszti. 4
Módosította az 1/2011. (II. 11.) önkormányzati rendelet 2011. február 11-i hatállyal. A módosító rendelet 2011. február 19-én hatályát veszti. 5
Módosította a 3/2011. (III. 11.) önkormányzati rendelet 2011. március 12-i hatállyal. A módosító rendelet 2011. március 19-én hatályát veszti. 6
20
