2 Pénzügyi Jelentés 00 7

2007

Pénzügyi Jelentés

Ernst & Young Kft. H-1132 Budapest, Váci út 20. 1399 Budapest 62 Pf. 632, Hungary Tel: +36 1 451 8100, Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A Magyar Villamos Művek Zrt. részvényesei részére 1.

Elvégeztük a Magyar Villamos Művek Zrt. és leányvállalatai (továbbiakban a Csoport) mellékelt 2007. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely összevont (konszolidált) éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített összevont (konszolidált) mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 722,665 millió Ft a mérleg szerinti eredmény 36,451 millió Ft nyereség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredmény-kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletből áll.

2. A Csoport 2006. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójáról 2007. március 12én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki.

A vezetés felelőssége az összevont (konszolidált) éves beszámolóért Az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését.

A könyvvizsgáló felelőssége 3. A mi felelősségünk az összevont (konszolidált) éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az összevont (konszolidált) üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélése.

4. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.

5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az összevont (konszolidált) éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az összevont (konszolidált) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az összevont (konszolidált) éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az összevont (konszolidált) éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Csoport nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.

6. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a Magyar Villamos Művek Zrt. összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Magyar Villamos Művek Zrt. által irányított társaságcsoport 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van.

Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet az alábbi bekezdésekben bemutatottakra:

8. A Csoport tevékenységével és hosszú távú áramvásárlási szerződéseivel kapcsolatban az Európai Unió vizsgálatokat folytat, melyek hatása és kimenetele jelenleg bizonytalan:

8.1. A Csoport szerződő félként szerepel korábban kötött hosszú távú villamos energia-vásárlási megállapodásokban (“HTM”). Az Európai Unió (“EU”) 2005. év végén eljárást indított a Magyar Állam ellen annak megállapítására, hogy a HTM-ek tartalmaznak-e az EU joggal össze nem egyeztethető állami támogatást. 2006. év folyamán előzetes bejelentés nélküli helyszíni vizsgálatot, adatgyűjtést folytattak le az MVM Zrt-nél és több leányvállalatánál annak megállapítására, hogy az MVM Zrt és leányvállalatai megsértették-e az érvényes EU versenyjogi szabályokat. Az EU esetleges elmarasztaló döntései jelentős kedvezőtlen kihatással lehetnek a Csoport üzletmenetére. 8.2. A 2080/2007. (V. 11.) Kormány határozat értelmében a HTM-ekben eladóként szereplő erőművekkel a szerződések újratárgyalása folyik. A Paksi Atomerőművel és a Mátrai Erőművel a szerződések kompenzáció igény nélkül felbontásra kerültek. A Dunamenti Erőmű és és az AES Tisza Erőmű ICSID eljárást indított a Magyar Állam ellen a várható eljárással összefüggő érdeksérelmek ügyében. Jelenleg nem áll rendelkezésre információ a még fel nem bontott szerződésekkel kapcsolatos esetleges kártérítési igények jogosultságára és összegére vonatkozóan, azonban az összeg jelentős lehet. 8.3. Mivel bármilyen bírság, büntetés, vagy esetleges jövőbeni kötelezettség léte, összege és kötelezettje is bizonytalan, illetve a management megítélése szerint a HTM-ekkel összefüggésben az esetlegesen felmerülő kötelezettségek elsősorban a Magyar Államot terhelhetik, a Csoport nem képzett céltartalékot az EU hivatkozott vizsgálataival, illetve a HTM-ek esetleges megszűnésével kapcsolatban 9. A Csoport a 2007. december 31-i mérlegében passzív időbeli elhatárolásként 27 milliárd Ft-ot mutat ki a rendszerirányítói- és rendszerszintű szolgáltatói hatósági tarifákkal és KÁP tarifával kapcsolatban. Az elhatárolások az 5/2005. GKM rendelet szerinti díjkalkulációs módszerből adódnak; a tarifákra vonatkozóan alkalmazott MEH szabályozás szerint – az évenkénti költség felülvizsgálat keretében – a tárgyidőszaki indokolt terv-tény eltérések a következő évek tarifában kerülnek korrigálásra. A későbbi években realizálódó eltéréseket a Csoport elhatárolásként szerepelteti a beszámolóban. Ezen tételek akkor kerülnek realizálásra, ha azokat a MEH elfogadja.

Budapest, 2008. április 9.

Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Havas István Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 003395

4

MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2007.12.31 Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60.

(M Ft-ban)

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02+10+18) I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Aktív tőkekonszolidációs különbözet (28+29) leányvállalkozásokból társult vállalkozásokból B. Forgóeszközök (31+38+47+53) I. Készletek (32+33+34+35+36+37) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések (39+40+41+42+43+44+45+46) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. Értékpapírok (48+49+50+51+52) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (54+55) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (57+58+59) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+30+56)

Előző év

Tárgyév

c 474 626 12 094 548 152 4 708 6 665

e 498 648 12 266 299 231 4 564 6 791

21 431 996 100 224 130 236 5 115

381 459 377 107 177 143 670 4 883

15 713 4 850 175 858 30 536 27 520

27 880 538 175 229 27 005 24 490

198

193

2 309 481

2 174 130

28 13 15 164 665 65 029 47 603 6 342

18 18 220 698 53 958 47 720 5 584

22 10 940 122 51 864 42 774 1 795 55

1 586 67 78 546 55 078 790 78

3 548

17 801

3 692 76

4 799 249

7 69

7 205 37

47 696 17 47 679 33 584 31 641 1 943

87 945 18 87 927 3 319 1 595 1 724

672 875

722 665

5

MÉRLEG Források (passzívák) 2007.12.31 Sorszám

(M Ft-ban)

A tétel megnevezése

a 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.

b D. Saját tőke (62+64+65+66+67+68+71+72+73+79) I. Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzet, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék (69+70) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény VIII. Leányvállalati sajáttőke változás IX. Konszolidáció miatti változások (74+75+76+77+78) Adósság konszolidálás különbözetből Közbenső eredmény különbözetből Aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációja Társult vállalkozások részesedés értékének vátozása Látens adó X. Külső tulajdonosok részesedése E. Céltartalékok (81+82+83) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (85+90+99) I. Hátrasorolt kötelezettségek (86+87+88+89) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (91+92+93+94+95+96+97+98) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

99.

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (100+102+103+104+105+106+107+108+109+110+111)

100. Rövid lejáratú kölcsönök 101. Ebből: az átváltoztatható kötvények 102. Rövid lejáratú hitelek 103. Vevőktől kapott előlegek 104. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 105. Váltótartozások 106. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 107. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Előző év

Tárgyév

c 399 588 200 316

e 434 904 200 316

31 257 -6 680 439 175 879 175 879

31 257 94 127 569 175 610 175 610

1 824 -11 862 8 239 1 361 -5 204 -33 9 621 2 494 176 20 343 11 862 8 480 1 215 154 9 556

35 449 -9 427 -93 444 -170 -104 983 -49 7 988 3 770 447 41 910 32 387 9 522 1 191 719 9 999

9 556 36 737

9 999 71 277

21 490 14 400

32 778 38 004

847

495

168 861

110 443 1

81 190 523 40 145

4 879 1 856 39 723

9 410 10

11 842 21

108.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

37 583

52 121

109. 110. 111. 112. 113. 114. 115. 116.

Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. Passzív időbeli elhatárolások (113+114+115) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (61+80+84+112)

37 790 9 557 5 778 22 455 672 875

54 132 28 588 8 049 17 495 722 665

6

„A” EREDMÉNYKIMUTATÁS 2007.12.31 Sorszám

(összköltség eljárással – M Ft-ban)

A tétel megnevezése

Előző év

a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08.

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (04+05) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés

09.

III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő konszolidációs különbözet

10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (10+11+12+13+14) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (16+17+18) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

23.

VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő konszolidációs különbözet

24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47.

Tárgyév

c 486 812 15 521 502 333 1 170 16 862 18 032 59 711 4

e 607 403 20 397 627 800 -779 23 254 22 475 54 806 3

39 342 32 305 3 571 313 389 9 872 398 479 33 301 9 963 12 526 55 790 33 116 104 947 1 631

47 801 28 204 3 368 364 726 20 650 464 749 38 288 11 142 14 399 63 829 33 567 114 243 5 074

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (03+06+07+09-15-19-20-21-23) Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (25+26+27+29+31+33) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (36+38+-40+41) B. Pénzügyi műveletek eredménye (35-43) C. Szokásos vállalkozási eredmény (24+44) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások

-12 256 4 796 4

28 693 5 553 10

86

298

1 641 61 2 011

1 901 64 3 316

8 538

11 078

7 950 3

5 319

1 971

2 797

9 921 -1 383 -13 639 15 261 297

8 116 2 962 31 655 10 601 382

48.

D. Rendkívüli eredmény (46-47)

14 964

10 219

49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

E. Adózás előtti eredmény (45+48) XII. Adófizetési kötelezettség XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+-) F. Adózott eredmény (49-50-51) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Kisebbségi tulajdonosok részesedése G. Mérleg szerinti eredmény (52+53-54-55)

1 325 728 -1 198 1 795

41 874 6 578 -1 029 36 325

3 -32 1 824

1 004 -128 35 449

7

8

Tartalomjegyzék A. A társaságcsoport bemutatása.................................................................................................................. 11 A.1. A társaságcsoport főbb jellemzői, tevékenysége........................................................................................... 11 A.1.1. A társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei.............................................................................. 11 A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása...........................................12 A. 2. A társaságcsoport számviteli politikája........................................................................................................14 A. 2.1. A könyvvezetés módja..............................................................................................................................................14 A. 2.2. A beszámolókészítés rendje...................................................................................................................................14 A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje ........................................................................................15 A. 2.4. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának értékelési eljárásai............................................................................15 A. 2.4.1. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának amortizációs politikája................................................................... 17 A. 2.4.2. Az értékvesztés elszámolása ............................................................................................................................15 A. 2.4.3. A készletek értékelési eljárásai . .......................................................................................................................15 A. 2.4.4. A leltározás . ..........................................................................................................................................................16 A. 2.4.5. A céltartalékképzés módszere...........................................................................................................................18 A. 2.4.6. A szokásos üzletmenet és a rendkívüli események minősítése.................................................................18 A. 2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése . .................................................16 A. 3. A konszolidált mérleg és eredménykimutatás kialakítása során alkalmazott módszerek bemutatása...................................................................................................................................... 17 A. 3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai...................................................................................................................... 17 A. 3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek ......................................................................................... 17 A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek.......................................................................................18 A. 3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek.....................................................................18 A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek...............................................................18 A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek ..........................................................................................18 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések........................................................................................................ 19 B. 1. Befektetett eszközök..........................................................................................................................................19 B. 1.1. Immateriális javak......................................................................................................................................................20 B. 1.2. Tárgyi eszközök..........................................................................................................................................................21 B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök..............................................................................................................................22 B. 2. Forgóeszközök...................................................................................................................................................23 B. 2.1. Készletek.....................................................................................................................................................................24 B. 2.2. Követelések...............................................................................................................................................................24 B. 2.3. Értékpapírok ............................................................................................................................................................. 27 B. 2.4. Pénzeszközök ..........................................................................................................................................................26 B. 3. Aktív időbeli elhatárolások .............................................................................................................................26 B. 4. Saját tőke alakulása..........................................................................................................................................28 B. 5. Céltartalék..........................................................................................................................................................29 B. 6. Kötelezettségek..................................................................................................................................................31 B. 7. Passzív időbeli elhatárolások..........................................................................................................................33

9

C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK.................................................... 34 C. 1. A társaságcsoport adózás előtti eredményének értékelése....................................................................34 C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása......................................................................................................................................36 C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása........................................................................................................36 C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények................................................................................................................................36 C. 1.1.3. Költségek részletezése..........................................................................................................................................36 C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása....................................................................................................... 37 C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése................................................................................................39 C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése........................................................................................................................ 40 C. 2. A társaságcsoport konszolidált adófizetési kötelezettsége.................................................................... 40 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK........ 41 D. 1. A társaságcsoport vagyoni helyzetének alakulása.......................................................................................41 D. 2. A társaságcsoport pénzügyi helyzetének alakulása..................................................................................42 D. 3. A társaságcsoport jövedelmezőségének alakulása....................................................................................43 D. 4. Cash-flow kimutatás.........................................................................................................................................43 D. 5. Hitelszerződéshez kapcsolódó mutatók...................................................................................................... 44 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................................................................... 45 E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok............................................................................45 E. 2. A részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága.................................................................................45 E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység.....................................................................................................45 E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, nyilvántartásban szereplő adatai...................................................................................................................46 E. 5. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek.....................................................................................46 E. 6. Könyvvizsgálat...................................................................................................................................................46 E. 7. Egyéb kiegészítő információk..........................................................................................................................46 MELLÉKLETEK............................................................................................................................................... 53

10

11

A. A társaságcsoport bemutatása A.1. A társaságcsoport főbb

A társaságcsoport célja a villamosenergia-rend-

jellemzői, tevékenysége

szerben betöltött funkciójának megfelelni, s ezáltal lehetővé tenni az ország biztonságos és minden igényt kielégítő áramellátását.

A.1.1. A társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei

A Villamos Energia Törvény (VET) tevékenységi kategóriáit alkalmazva a társaságcsoport tevékenységi struktúrájában csaknem minden villamosener-

A társaságcsoport a gazdálkodó szervezetek és

gia-ipari tevékenység képviselve van (termelés,

a gazdasági társaságok átalakulásáról szóló 1989.

rendszerirányítás, átvitel, kereskedelem).

évi XIII. törvény 16. §-a szerint a Kormány 3165/1991.

A PA Zrt., a VE Zrt., a GTER Zrt., a Tatabánya

sz. április 25-én kelt határozatának megfelelően

Erőmű Kft., a MIFŰ Kft. és az MVM Észak-Buda

a Magyar Villamos Művek Tröszt átalakulásával

Projekt Kft. termelői engedélyesként működ-

jött létre a Tröszt Központ jogutódaként működő

nek. A közüzemi nagykereskedelmi tevékenysé-

MVM Rt.-ből, valamint a Tröszt tagvállalataiból ki-

get 2006. augusztus 1-jétől az anyavállalattól

alakított részvénytársaságokból, korlátolt felelős-

átvette a 2005. év végén alapított, 100%-ban

ségű társaságokból.

MVM Zrt. tulajdonában lévő MVM Trade Zrt., és

A társaságcsoport a magyar villamosenergia-

továbbra is kereskedelmi engedélyesként tevékeny-

rendszeren belül meghatározó: a villamosenergia

kedik az MVM Partner ZRt. A MAVIR ZRt. 2005. évi

-termelés vonatkozásában a PA Zrt. kiemelkedő

bevonásával a rendszerirányítói engedélyes tevé-

jelentőségű, az ország teljes villamosenergia-

kenység is a társaságcsoporthoz került. A szolgál-

termelésének mintegy 40%-át adja, a VE Zrt.

tató típusú rendszerirányítás (TSO) létrehozásával

termelése ennél lényegesen kisebb volumenű.

az anyavállalat 2006-ban átadta az átviteli

A társaságcsoport tulajdonolja az átviteli há-

engedélyes tevékenységét a MAVIR ZRt-nek,

lózatot, melyen a teljes hazai nagyfeszültségű

így az MVM Zrt. holdingközpontként a társaság-

villamosenergia-forgalom

csoport irányítói szerepét tölti be.

nagykereskedelmi a

hazai

bonyolódik,

tevékenységével

közüzemi

kiszolgálja

döntő

Az MVM-csoport 2006-ban stratégiai holding-

részét,

gá alakult, amely az MVM 2005 júliusában elfo-

továbbá biztosítja a rendszerirányításhoz szük-

gadott középtávú üzleti stratégiájában rögzített

séges eszközállomány döntő részét, közte a sze-

cél elérése érdekében történt.

kunder tartalék erőművi kapacitást is. A társaság-

A Holding 2007. június 1-től ún. elismert válla-

csoporthoz 2005-ben visszakerült MAVIR ZRt.-vel

latcsoportként működik. Az irányítási rendszer

a magyar villamosenergia rendszert irányító

átalakításának jogi keretrendszerét a 2006. július

tevékenység,

engedélyes

1-jével hatályba lépett, a Gazdasági Társaságokról

tevékenység is visszakerült a társaságcsoporthoz,

szóló 2006. évi IV. törvény biztosítja, amely

lényegesen emelve ezzel korábbi jelentőségét.

az elismert vállalatcsoport intézményének beve-

a

fogyasztás

valamint

rendszerirányítási

zetésével lehetőséget ad arra, hogy az elkülönült – anyavállalat-leányvállalat jellegű viszonyban álló, de üzleti értelemben mégis közös irányítású – cégek

12

egységes üzletpolitikai koncepció alapján működhessenek. Ennek során az elismert vállalatcsoport vezetô tagja a csoport stratégiai céljainak elérése

A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása

érdekében egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja a társaságcsoport vállalatait.

A

Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létre-

az MVM Zrt. és a Paksi Atomerőmű Zrt. között

társaságcsoportban

kölcsönös

részesedés

jöttek az anyavállalat és az irányított társaságok

áll fenn, de ennek mértéke elhanyagolható, így

közötti együttműködést szabályozó szerződések,

a teljes körbe bevont vállalkozások egyszintű

illetve a társaságok vezető testületei módosítot-

társaságcsoportot képeznek.

ták az érintett cégek alapszabályait.

A konszolidációs kör kialakítása során az MVM Zrt.

Az új irányítási rendszer nem cél, hanem egy

mint anyavállalkozás az Sztv.-ben meghatározott

korszerű eszköz a cégcsoport versenyképessé-

szabályok szerint járt el. A kapcsolattípusok meg-

gének javítása, értékének növelése érdekében.

határozásánál egyrészt a szavazati jogokra, más-

Ugyanakkor semmiféle módon nem érinti az egyes

részt a tisztségviselők választási és visszahívási

leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsőd-

lehetőségére, illetve az irányítást biztosító megál-

leges célja a csoportszinten hatékony üzleti műkö-

lapodásra támaszkodott.

dés biztosítása. A konszolidációba teljes körűen bevont vállalA Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi

kozások esetében - a teljes kör kialakításánál

IV. törvényben bevezetett jogintézmény révén

- a következő szempontokat vette figyelembe:

egységes,

• a teljes körbe bekerült társaságok többsége

hatékony irányítási eszközrendszer birtokában

közvetve vagy közvetlenül funkcionáló része

koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak üzleti

a lényegében vett villamosenergia rendszernek,

tevékenységét. Az elismert vállalatcsoportba

ezek vagyoneszközei és tevékenységei jelentő-

az

anyavállalat

MVM Zrt.

immár

az alábbi leányvállalatok tartoznak: • Paksi Atomerőmű Zrt. (továbbiakban PA Zrt.)

sek a rendszeren belül; • ezek a társaságok felkészültek konszolidációs

• Országos Villamostávvezeték ZRt. (OVIT ZRt.)

információszolgáltatás vonatkozásában, adat-

• MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi ZRt.

feldolgozási, technikai lehetőségeik ismertek,

(MVM Trade ZRt.) • MVM Partner Energiakereskedelmi ZRt. (MVM Partner ZRt.) • GTER Gázturbinás Erőműveket Üzemeltető és Karbantartó Kft. (GTER Kft.) • Tatabánya Erőmű Kft. (TBER Kft.)

az eddigi együttműködési tapasztalatok alapján feltételezni lehetett, hogy képesek a konszolidációs követelményeket teljesíteni; • a hitelező bankok információs igénye is alapvetően az MVM Zrt. irányítása alatt lévő ilyen társaságokra terjed ki.

• Miskolci Fűtőerőmű Kft. (MIFŰ Kft.)

A társaságcsoportot 2007. december 31-én a tulaj-

• MVM Észak-Buda Projekt Kft.

doni jogokat tekintve 1 anya- 22 leány- 1 közös veze-

• ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Kft. (ERBE Kft.)

tésű, 5 társult és 7 egyéb részesedési viszonyú vál-

• VILLKESZ Villamosipari Kereskedelmi

lalkozás – azaz összesen 36 társaság – alkotta.

és Szolgáltató Kft. (VILLKESZ Kft.)

A 2006. évi 16 vállalkozáshoz viszonyítva a 2007.

• MVMI Informatika ZRt. (MVMI ZRt.)

évben a konszolidációba teljes körűen bevont vál-

• MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli

lalkozások köre öt társasággal (MVM Észak-Buda

Szolgáltató Központ ZRt. (MVM KONTÓ ZRt.) • Vértesi Erőmű Zrt. (VE Zrt.)

Projekt Kft., Atomix Kft., Hotel Vértes Kft., Hotel Aranyhíd Kft., Bánhida Erőmű Kft.) bővült, így az anyavállalaton kívül 20 leányvállalatot foglal magába.

13

A 2006-ban történt konszolidációba teljes körű-

• MVM Kontó ZRt.: a társaságcsoport tagjainak

en bevont vállalkozások körének jelentős bővítése

számviteli és pénzügyi szolgáltatásokat nyújt;

során a fent említett öt társaság még nem készült

• Atomix Kft.: a PA Zrt. leányvállalata, a PA Zrt.

fel az adatszolgáltatásra, ezért a Sztv. 119. § (1) a) pontjára tekintettel csak 2007-től kerültek teljes

területén végez szolgáltatásokat; • MVM Adwest GmbH: ausztriai bejegyzésű,

körű bevonásra.

bécsi székhelyű társaság, az MVM Zrt. első kül-

A teljes konszolidációs kör bővülését a 2006-ban

földi befektetése, elsősorban villamosenergia-

már jórészt megvalósult holdinggá szerveződés és

kereskedelemmel foglalkozik;

ennek következtében a széleskörű vezetői információs igények megnövekedése tette szükségessé.

• Hotel Vértes Kft.: fő tevékenysége az üdültetés, a VE Zrt. leányvállalata, • Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.: fő tevékenysége

A konszolidációba teljes körűen

az üdültetés, a VE Zrt. leányvállalata;

bevont leányvállalkozások:

• Bánhida Erőmű Kft.: fő tevékenysége a villamos energia-termelés,

• Paksi Atomerőmű Zrt.: villamosenergia terme-

ami

jelenleg

szünetel,

a VE Zrt. leányvállalata.

lést végez nukleáris üzemanyagból; • OVIT ZRt.: hálózati létesítmények kivitelezője;

A konszolidációba társultként

• Vértesi Erőmű Zrt.: villamosenergia-termelő,

bevont vállalkozások:

-kereskedő,

szénbányászati

tevékenységet

folytat; • MAVIR ZRt.: az átviteli hálózatot működteti és rendszerirányítási tevékenységet folytat; • MVM Trade Zrt.: villamosenergia kereskedelmi tevékenységet végez; • MVM Partner Zrt.: villamosenergia kereskedelmi tevékenységet végez;

Leányvállalkozás: • Niker d.o.o.: Horvátországban bejegyzett, szintén üdültetéssel foglalkozó leányvállalat; • HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt.: projekttársaságként kezdte meg az áramtőzsde létrehozását, az engedély megszerzését követően ennek működtetése lesz a feladata.

• GTER Zrt.: fő tevékenysége az MVM Zrt. tulajdonú gyorsindítású tartalék gázturbinás erőművek kezelése, üzemeltetése; • ERBE Zrt.: energetikai létesítmények tervezé-

Közös vezetésű vállalkozás: • EKS Service Kft.: döntően távvezeték-korrózióvédelemmel foglalkozó társaság.

sét, beruházások bonyolítását végzi; • TBER Kft.: Tatabánya hőellátása, illetve kapcsolt tevékenységként villamosenergia-előállítás a feladata;

Társult vállalkozások: • a Dunamenti Erőmű ZRt.: szénhidrogén-felhasználáson alapuló villamosenergia-termelést vég-

•M IFŰ Kft.: Miskolc város távhőellátását biztosítja;

ző vállalkozás, amelyben az MVM Zrt.-nek jelen-

•M VM Észak-Buda Projekt Kft.: gázturbinás koge

tős részesedése van;

nerációs fűtőerőmű létesítése és üzemeltetése; • VILLKESZ Kft.: főleg létesítmények üzemeltetésével, őrzésével, karbantartásával foglalkozik; • Energo-Merkur Kft.: elsősorban villamos szerelvények, kábelek kereskedelmét végzi; • MVMI Zrt.: a társaságcsoport tagjainak informatikai szolgáltatást nyújt;

• a Mátrai Erőmű ZRt.: alapvetően villamosenergiatermelést és ehhez kapcsolódó szénbányászati tevékenységet folytató jelentős részesedés; • az ER-EF Erőmű Kft.: gépek, szállítóeszközök nagykereskedelmével foglalkozó vállalkozás; • Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht.: üdültetéssel foglalkozó vállalkozás; •M M Energy Corporate Finance Beratungs GmbH.

14

A Niker D.o.o. a társaság méretére tekintettel

elszámolást is, illetve az SAP-rendszer ahhoz

és az adatszolgáltatás nehézségeit figyelembe

hasonló CO-modulban történő részletezését.

véve kapott mentességet a teljes körű bevonás alól, a HUPX Zrt. esetében a mentesség oka, hogy még

A. 2.2. A beszámolókészítés rendje

nem kezdte meg a tevékenységét. A társaságcsoport konszolidációs köreit az A.1.

A társaságcsoporthoz tartozó társaságok beszá-

és az A.2. mellékletek szemléltetik.

molójának a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet kell mu-

A. 2. A társaságcsoport

tatni. Az éves beszámolók az Sztv.-ben előírt és

számviteli politikája

az anyavállalat által egységesen meghatáro-

A társaságcsoport-szintű számviteli politikai elő-

a társaságcsoport szintű előírásokon túl a vállal-

írások rögzítik azokat a főbb szabályokat, amelyek

kozások döntése szerint megengedett.

a társaságcsoport értékeléséhez szükséges egy-

Minden konszolidálásba teljes körűen bevont

ségességet biztosítják. Ennek megfelelően 2006-

leányvállalatnál kötelező a könyvvizsgálat, a kon-

ban minden leányvállalat beépítette a saját szám-

szolidált beszámolót is minden évben könyvvizs-

viteli politikájába az anyavállalat által meghatáro-

gáló ellenőrzi.

zott előírásokat. Bizonyos kérdésekben az egyes

Az összevont éves beszámolónak a konszolidálás-

társaságoknak önálló döntési joga és felelőssége

ba bevont vállalkozások együttes vagyoni, pénz-

van az előírt kereteken belül, ezek a választások

ügyi és jövedelmi helyzetéről kell megbízható és

azonban nem sérthetik a – konszolidáció során

valós képet adni.

elvárt – egységes értékelés elvét.

Az MVM Zrt. 1994. január 1-jétől az Sztv. előírása

Az egységes számviteli politika alapján kialakított

szerint, az ÁPV ZRt. többségi tulajdonossal egyez-

egyedi számviteli politikák a Számviteli Törvény

tetett módon konszolidált éves beszámolót készít.

zott szerkezetben készülnek, a továbbrészletezés

alapelveire támaszkodnak, azok gyakorlati érvényre juttatását szolgálják.

Ennek részei: • konszolidált mérleg: a Sztv. 6. számú melléklet „A” változata szerint,

A. 2.1. A könyvvezetés módja

• konszolidált eredménykimutatás: a társaságcsoport körében a konszolidált eredménykimutatás

A társaságcsoport társaságai az Sztv. előírásai sze-

kialakításához az MVM Zrt. – mint anyavállalko-

rint kettős könyvvezetésre kötelezettek, bizonylati

zás – az Sztv. 2. sz. mellékletében szereplő –

rendjüket saját hatáskörben határozzák meg.

a konszolidálásból eredő tételekkel kiegészített

A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántar-

– „A” formátumot választotta,

tások egyezőségét minden tagvállalat biztosítja.

• konszolidált kiegészítő melléklet.

A társaságcsoport cégeinél a számviteli infor

Ezen túlmenően szintén az Sztv. vonatkozó előírá-

mációs

sa alapján az MVM Zrt. konszolidált üzleti jelen-

rendszer

működtetése

érdekében

az anyav állalat egységesen havi zárlati kötelezettséget írt elő. Az Sztv. által előírt költségnemi elszámolás (5. számlaosztály) mellett a társaságok alkalmazzák a (6-os és 7-es) költséghelyi, költségviselői

tést is készít.

15

A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje

Az értékcsökkenési leírás alapja egységesen és kötelez ően a maradványértékkel csökkentett bruttó érték.

A

konszolidált

beszámoló

elkészítése

miatt

Az amortizáció elszámolása egységesen havi

az MVM Zrt. hatásköre az egyedi mérlegek elké-

gyakorisággal történik, a tárgyhavi nyitó bruttó

szítési napjának meghatározása.

értékre vetítve. Az MVM Zrt.-nél és társaságainál az 50 000 Ft

Az éves beszámolók

alatti tárgyi eszközök értékét üzembe helyezésük

Fordulónapja: 2007. december 31.

időpontjában, egy összegben számolják el érték-

A készítés időpontja: 2008. január 20.

csökkenési leírásként.

A cégbírósági átadás határideje: 2008. május 29.

A terven felüli értékcsökkenési leírásról, illetve annak visszaírásáról az eszközök egyedi értékelé-

A konszolidált beszámoló

se során a társaságoknak saját hatáskörben kell

Fordulónapja: 2007. december 31.

dönteni az Sztv. elveinek figyelembevételével.

A készítés időpontja: 2008. február 29.

A közbenső eredménykonszolidáció során min-

A cégbírósági átadás határideje: 2007. június 30.

dig az egyedi beszámolókban alkalmazott érték-

A beszámolók minden évben az MVM Zrt. által köz-

csökkenési leírási kulcsokat vesszük figyelembe.

readott Zárlati Ütemterv alapján, napra ütemez-

A kiszűrt fedezetek – amortizáció elszámolásá-

ve készülnek. A Zárlati Ütemterv összeállításánál

val való – visszavétele csak az aktiválást követő

a közvetlen irányítási jogosultsággal rendelkező

évben kezdődik. 2006-ban kivételt képez ez alól

ÁPV ZRt., valamint egyes nemzetközi partnerek,

a TSO január 1-jei létrehozásával kapcsolatos esz-

mint pl. a Világbank, továbbá a könyvvizsgálat

közátadások konszolidációs elszámolása, melynek

szempontjai is érvényre jutnak.

során – a nagy eszközérték és a teljes évre eső értékcsökkenés miatt - már tárgyévben megkezdődött az egyedi mérlegben elszámolt eszközér-

A. 2.4. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának értékelési eljárásai

ték módosítása az értékcsökkenések konszolidációs csökkentésével. A. 2.4.2. Az értékvesztés elszámolása

Az egységes számviteli politikák biztosítják a tár-

Értékvesztést a Sztv.-ben meghatározott módon

saságcsoporton belül az eszköz- és forráscsopor-

számolnak el, illetve írnak vissza a társaságok

tok egységes értékelését a konszolidációhoz szük-

a vásárolt készletek, a saját termelésű készletek,

séges módon, ezért a konszolidáció során újraér-

a követelések, az értékpapírok és a befekteté-

tékelésre nem volt szükség.

sek esetében is. Az értékvesztés bekövetkezésének megállapítása, minősítése a vállalkozás dön-

A. 2.4.1. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának

tési joga.

amortizációs politikája A cégek önállóan döntve határoznak meg leírási

A. 2.4.3. Készletek értékelési eljárásai

módokat a Sztv.-ben, illetve az egységes számvite-

A vásárolt készletek esetében a készletek nyilván-

li politikában megengedett keretek között.

tartási módját az Sztv. által engedélyezett nyilván-

Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a leírási kulcsok

tartási módok közül általában a társaságok önál-

minden esetben az Sztv. által előírt módon, a valós

lóan határozzák meg. A nyilvántartási módoktól

élettartamok, illetve a várható teljesítmények alap-

függetlenül a mérlegben a vásárolt készleteket

ján kerülnek meghatározásra.

az Sztv. szerinti beszerzési áron kell értékelni.

16

A saját termelésű készleteket a Sztv.-ben és a társaságcsoportra társaságcsoporti irányelv alapján, de saját döntési körbe tartozóan elkészített

A. 2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése

Önköltségszámítási Szabályzatban meghatározott módon, közvetlen önköltségen kell értékelni.

A társaságcsoport számviteli politikájának alapját

Az anyagok esetében az MVM Zrt. és társaságai

a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Sztv.)

a folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartást

határozza meg.

alkalmazzák. A társaságcsoport az Sztv.-ben előírt lényegesA. 2.4.4. A leltározás

ség elvét a konszolidálás során a következők

A leltározásra vonatkozóan társaságcsoport szin-

szerint értelmezte:

tű szabályozás nincs érvényben, de minden társa-

• teljes körű bevonás alól mentességet biztosí-

ságnak kötelezően szabályozni kell saját hatáskör-

tott azoknak a leányvállalkozásoknak, illetve

ben, sajátosságaik figyelembevételével ezt a terü-

„unokáknak” (leányvállalatok leányvállalatai-

letet az Sztv. vonatkozó előírásai szerint.

nak), amelyek nem tudnak megfelelően eleget tenni az adatszolgáltatási kötelezettségüknek;

A. 2.4.5. A céltartalékképzés módszere

• a tőkekonszolidációnál keletkezett aktív tőke-

Céltartalékképzésre meghatározott jogcímeken

konszolidációs különbözet a Sztv. szerint előírt

az Sztv. biztosít lehetőséget, vállalkozási döntés,

20%-os leírási kulccsal amortizálódik, 10 M Ft

hogy ezekkel él-e a cég, vagy sem. (Kivételt képez-

értéket meg nem haladó, tárgyév során felvett

nek azok az esetek, melyekre vonatkozóan az Sztv. kötelezően előírja a céltartalék képzését.)

különbözet egy összegben kerül leírásra; • a kisebbségi tulajdonosokra jutó tárgyévi ered-

Az MVM-csoportnál a társaságok döntési körébe

mények elkülönítésére csak akkor kerül sor,

tartozó céltartalék képzési esetekben egyedi elbí-

ha a külső tulajdonosi részesedés meghaladja

rálás alapján történik a céltartalék képzése.

az 1%-ot; • a konszolidálásnál az egymással szembeni

A. 2.4.6. A szokásos üzletmenet

követelések és kötelezettségek, valamint bevé-

és a rendkívüli események minősítése

telek és ráfordítások tekintetében a lényeges-

Az Sztv. nevesíti azon bevételi és ráfordítási jog-

ség elvét figyelembe véve nem kell kezelni azo-

címek többségét, amelyek csak az egyéb bevé-

kat az eltéréseket, amelyek esetében az eltéré-

telek, ráfordítások, illetve a rendkívüli bevételek,

sek értéke nem haladhatja meg a 10 M Ft-ot;

ráfordítások között számolhatóak el. A társaság-

• a közbenső eredmény konszolidáció során

csoport a törvényben meghatározott elôírásoknak

az 5 M Ft alatti kiszűrt eredmény a lényeges-

megfelôen jár el.

ségi határt figyelembe véve egy összegben, tárgyévben leírásra kerül.

17

A. 3. A konszolidált mérleg és

A Sztv. 123.§-a által megengedett módszerek

eredménykimutatás kialakítása

közül az anyavállalat az alábbit választotta:

során alkalmazott módszerek bemutatása

Az első teljes körű bevonás időpontjában – amely az MVM-Adwest esetében megegyezik a

mérlegfordulónappal

mon

számítja

át

a

érvényes

árfolya-

mérlegtételek

–

értékét.

Az eredménykimutatásnál pedig valamennyi tételt

A. 3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai

havi átlagárfolyamon a tényleges felmerülés időpontjában veszi figyelembe. Az eredménykimutatás mérleg szerinti eredménye és a saját tőke mér-

A magyarországi székhelyű leányvállalatok eseté-

leg szerinti eredménye között az eltérő árfo-

ben az egységes számviteli politikában meghatá-

lyamok miatt keletkezett különbözetet az egyéb

rozott értékelési módszerek és az egységes beszá-

bevételek, illetve az egyéb ráfordítások között kell

moló készítés miatt külön előkészítő feladatokra

elszámolni.

nincs szükség. A Bécsben bejegyzett MVM-Adwest euróban, osztrák számviteli szabályok szerint elkészí-

A. 3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek

tett mérlegét és eredménykimutatását érintik A tőkekonszolidálás során kiszűrjük a konszolidá-

az előkészítések: • a devizában elkészült beszámoló adatait át kell

ciós körben jelentkező tőkehalmozódásokat. A társaságcsoport az alapítással kapcsolatos első

számítani forintra; • biztosítani kell az egységes értékelést.

konszolidálást a megszerzés időpontjának értékviszonyai alapján, a részesedés szerzéssel kapcsola-

Mivel a két ország számviteli előírásai lénye-

tos első konszolidációt a fordulónapi értékviszonyok

gében azonosak, és a vállalatcsoport egészét

alapján valósítja meg, könyv szerinti módszerrel.

tekintve

nagyságrendileg

Az első bevonáskor, illetve újabb részesedés meg-

nem meghatározó, így az esetleges értéke-

szerzésekor keletkező aktív és passzív tőkekonszo-

lési különbözetek nem tekinthetők jelentős-

lidációs különbözeteket a teljes körűen bevont tár-

nek. Ezért az MVM-Adwest esetében csak

saságok esetén veszi fel a mérlegbe. Társult vállal-

az alapvető Sztv. eltéréseket kell kezelni:

kozások esetén – a Sztv. előírásai szerint – csak az

az

MVM-Adwest

• kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések / kötelezettségek elkülönítése, • kapcsolt vállalkozástól kapott / annak fizetett

aktív tőkekonszolidációs különbözet kerül a mérlegbe, a passzív különbözetet csak a Kiegészítő Mellékletben mutatja be.

kamatok elkülönítése, • rövid-, illetve hosszú lejáratú fogalom azonos használata,

Teljes körű konszolidáció: Az összevont beszámolóban az anyavállalatot

• időbeli elhatárolások kezelése,

megillető részesedés helyére a leányvállalat esz-

• céltartalék fogalma,

közei, a források közé a leányvállalatnak a számí-

• költségnemek fogalma.

tott részesedéssel csökkentett forrásai kerülnek.

A fentiek figyelembevételével készült el a konszoli-

A tárgyévben képződött mérleg szerinti ered-

dációhoz szükséges tartalmú és formátumú MVM-

ménynek a csoportot megillető része a társaság-

Adwest egyedi mérleg és eredménykimutatás.

csoport mérleg szerinti eredményének részeként jelenik meg – ennek a leányvállalkozások saját

18

tőke változásaként való megjelenítésére a követ-

anyagjellegű ráfordításként, egyéb ráfordításként,

kező évi konszolidálásnál kerül sor –, míg a fenn-

illetve rendkívüli ráfordításként elszámolásra kerül.

maradó rész a kisebbségi tulajdonosok részesedése sorra kerül átvezetésre. Equity-módszer:

A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek

A konszolidációban társultként kezelt társaságok az anyavállalat részesedésének értékelése

A belső körből realizált bevételek a hozzájuk

révén kerülnek be az összevont éves beszámolóba.

kapcsolódó, illetve azokkal egyező költségek és

A részesedés értékelése valójában azt a célt szol-

ráfordítások egymással szemben kerülnek kiszű-

gálja, hogy bemutatásra kerüljön mennyit ér

résre, hogy a bevételek és ráfordítások társaság-

az anyavállalat befektetésének értéke a rá jutó ará-

csoport szinten ne halmozódjanak.

nyos saját tőke értékének figyelembe vételével. Az equity-módszerrel értékelt társaságok tárgyévi eredménye megjelenik a konszolidált mérleg szerinti eredményben a pénzügyi műveletek bevé-

A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek

telei vagy ráfordításai soron belül. A látens adó a konszolidált eredménykimutatás alapján számított társasági adó fizetési kötele-

A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek

zettség és a ténylegesen jelentkező kötelezettség (a

konszolidálásba

bevont

társaságok

éves

beszámolójában levő társasági adó) különbözete. A társaságcsoport teljes körűen bevont tagvál-

Előjelétől függően lehet áthúzódó adókövetelés,

lalatai között keletkezett egymással szembeni

illetve áthúzódó adótartozás.

követelések és kötelezettségek kiszűrésre kerül-

Látens adó az egyedi beszámolókban az Sztv.

nek, így azok az eredménykimutatásra forgalmi

értelmében nem keletkezhet.

értékként nem hatnak.

Konszolidációs képzésére a közbenső eredmények kiszűrésénél kerül sor. A kiszűrt közbenső eredmény feloldása során a látens adó feloldásra kerül.

A. 3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek

A látens adók képzésére minden évben az érvényes nyereséget terhelő adók kulcsával kerül sor, amelyek alapján a konszolidálásból adódó társasá-

A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott

gi adó különbözetek a jövőben megtérülésre kerül-

módszer lényege, hogy minden belső körbe tör-

nek. Amiatt, hogy a jelenlegi információk szerinti

ténő kibocsátásnál – amikor valamely konszoli-

különadó a jövőben is fennmarad, a látens adók

dációs körön belül lévő társaság valamely másik,

képzésére a társasági adó és különadó együttes

körön belüli társaság részére végzett tevékeny-

kulcsával került sor (2007-ben 16+4%).

ségéből eszköz származik –, az adott helyen jelentkező – közbenső – eredmény kiszűrésre kerül. Az ezt követő években a létrehozott eszköz mozgását figyelembe véve a kiszűrt eredményt fel kell oldani az egyes tagvállalatoknál alkalmazott amortizációnak megfelelően, illetve amikor az eszköz a teljes kört elhagyja, vagy a körön belül

19

B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2006. évhez viszonyítva az alábbi: 2006

2007

Megoszlás

Megoszlás

M Ft

M Ft

2006

2007

Befektetett eszközök

474 626

498 648

70,54

69,00

Forgó eszközök

164 665

220 698

24,47

30,54

Aktív időbeli elhatárolások

33 584

3 319

4,99

0,46

ESZKÖZÖK

672 875

722 665

100,00

100,00

Megnevezés

Saját tőke

399 588

434 904

59,39

60,18

Céltartalékok

20 343

41 910

3,02

5,80

Kötelezettségek

215 154

191 719

31,98

26,53

Passzív időbeli elhatárolások

37 790

54 132

5,62

7,49

FORRÁSOK

672 875

722 665

100,00

100,00

B. 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Immateriális javak

12 094

12 266

172

1,42

Tárgyi eszközök

431 996

459 377

27 381

6,34

Megnevezés

Befektetett pénzügyi eszközök

30 536

27 005

-3 531

-11,56

Befektetett eszközök

474 626

498 648

24 022

5,06

Az elismert vállalatcsoport kialakításához szüksé-

Az MVM Csoport kialakítása során történt főbb

ges szerkezetátalakítás során több eszközmoz-

változások:

gással járó tranzakció (apport, értékesítés) tör-

• MVMI ZRt.-nek, mely a társaságcsoporton belül

tént, melyek eredményre és eszközökre gyakorolt

végez informatikai szolgáltatást, értékesítésre

hatása a konszolidáció során kiszűrésre került.

kerültek a szolgáltatást igénybe vevő társaságok szolgáltatáshoz kapcsolódó eszközei;

20

• az MVM Zrt. a tulajdonában lévő erőművi eszközöket a MIFŰ Kft.-be apportálta;

Tárgyévben

teljes

körűen

bevonásra

került

öt társaság, melyek eddig társult vállalkozás-

• a VILLKESZ Kft. részére apportálásra került MVM Zrt. tulajdonú, budaörsi ingatlan a Kft.

ként, a befektetett pénzügyi eszközök között szerepeltek:

irattárának elhelyezésére és nyomdai tevékeny-

• MVM Észak-Buda Projekt Kft.

ségének végzésére szolgál.

• Atomix Kft. • Bánhida Erőmű Kft. • Hotel Vértes Kft. • Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.

B. 1.1. Immateriális javak Az egyes mérlegsorok változása a bázisévhez viszonyítva: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

548

299

-249

-45,44

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

152

231

79

51,97

Vagyoni értékű jogok

4 708

4 564

-144

-3,06

Megnevezés

Szellemi termékek

6 665

6 791

126

1,89

Immateriális javak értékhelyesbítése

21

381

360

1714,29

Immateriális javak összesen

12 094

12 266

172

1,42

A társaságcsoport immateriális javainak nettó

A

értéke 1,42%-kal, az előző évi 12 094 M Ft-ról

értékhelyesbítés a 2006-ban (a TSO kialakítása

12 266 M Ft-ra növekedett.

során) átadott eszközök értékéből az átadás so-

2007-ben 45,44%-kal, 299 M Ft-ra csökkent

rán keletkezett eszközértéknövekedés kiszűré-

az alapítás, átszervezés aktivált értéke, ami első-

se miatti csoportszintű eszközveszteség ellenté-

sorban az MVM Zrt. és a MAVIR ZRt. egyedi mérle-

telezésére szolgál. Ezen – felértékelt – eszközök

gében elszámolt amortizáció növekedését tükrözi.

értéke a konszolidációs módosítások elvégzése

Jelentősnek mondható a kísérleti fejlesztés akti-

után is összességében az egyedi társaságok nyil-

vált értékének közel 52%-os növekedése is, ami

vántartásaiban szereplő értéken szerepel, de nettó

a PA Zrt-nél megjelenő növekedés következménye.

értékük és a hozzájuk kapcsolódó értékhelyes-

konszolidáció

során

pótlólagosan

feladott

bítés aránya eltér a társaságoknál szereplőétől. A tárgyévben az értékhelyesbítések az alábbi

A társaságcsoport így megtartja az eszközök

módon alakultak:

értékelése során alkalmazott módszerrel becsült

• vagyoni értékű jogok

eszközértéket.

(tárgyévben nem változott) • szellemi termékek nyitó

2 M Ft

Az immateriális javak állományának változásait –

19 M Ft

a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsök-

• változás MAVIR ZRt.-nél +36 M Ft

kenés állományának részletezésével – a B.1. mel-

• konszolidációs feladás

léklet mutatja be.

• szellemi termékek záró

+324 M Ft 379 M Ft

21

B. 1.2. Tárgyi eszközök A mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

100 224

107 177

6 953

6,94

136 440

137 764

1 324

0,97

130 236

143 670

13 434

10,32

39 371

37 422

-1 949

-4,95

5 115

4 883

-232

-4,54

47

43

-4

-8,51

Beruházások, felújítások

15 713

27 880

12 167

77,43

Beruházásokra adott előlegek

4 850

538

-4 312

-88,91

Tárgyi eszközök összesen

431 996

459 377

27 381

6,34

Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése

A

társaságcsoport

tárgyi

eszközeinek

nettó

A legnagyobb részt továbbra is a PA Zrt. ingatlan-

értéke 6,34%-kal, az előző évi 431 996 M Ft-ról

jai, műszaki berendezései, a MAVIR ZRt. átviteli

459 377 M Ft-ra nőtt.

tevékenységet

kiszolgáló

eszközei,

valamint

az ezekre elszámolt értékhelyesbítés teszik ki. A tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) értéke

+54 637 M Ft

Új társaságok bevonása

+10 190 M Ft

Tárgyi eszközök utáni elszámolt

-29 668 M Ft

terv szerinti értékcsökkenés összege Beruházásra adott előleg változása

-4 312 M Ft

Selejtezés

-1 024 M Ft

Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke

-787 M Ft

Értékhelyesbítés változása

-628 M Ft

Egyéb változás

-1027 M Ft

Értékhelyesbítés a könyvekben először 2003-ban

2007-ben a MAVIR ZRt.-nél 78 014 M Ft. A könyv

került felvételre az MVM Zrt.-nél az átviteli há-

szerinti érték és a piaci érték ezen különbségének

lózat és a távközlés eszközeire. Az átviteli háló-

a jövőbeni pénzáramokban történő megtérülé-

zat 2006-ban átkerült a MAVIR ZRt. tulajdoná-

se csak abban az esetben biztosított, amennyiben

ba. Az eszközök értékét egy független értékelő

a MEH az átviteli tarifa meghatározása során ezen

cég (Deloitte Kft.) év végén a mérlegkészítéskori

piaci értéket, és a piaci érték alapján kalkulált

piaci értékre módosította, amely különbözet

értékcsökkenést elismeri.

22

Az immateriális javaknál leírt módon az eszköz-

A távközlési eszközök továbbra is az anyavállalat

átadáshoz kapcsolódóan az MVM Zrt. könyveiben

tulajdonában vannak, 2007-ben 315 M Ft-tal nőtt

keletkezett és a konszolidációs körből beszerzett

az értékhelyesbítés összege.

eszközök bekerülési értékében felmerülő belső

Így a konszolidált mérlegben megjelenő tárgyi esz-

nyereség a konszolidáció során a tárgyi eszközök

köz értékhelyesbítés összege 175 229 M Ft lett.

értékéből is kiszűrésre kerülnek, így pótlólagos

A

értékhelyesbítés feladása szükséges. A tárgyév

– a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsök-

végéig felmerült belső nyereség kiszűrések miatti

kenés állományának részletezésével – a B.2. mel-

értékhelyesbítés halmozott értéke 94 621 M Ft.

léklet mutatja be.

tárgyi

eszközök

állományának

változásait

B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

27 520

24 490

-3 030

-11,01

Egyéb tartós részesedés

198

193

-5

-2,53

Egyéb tartósan adott kölcsön

2 309

2 174

-135

-5,85

481

130

-351

-72,97

28

18

-10

-35,71

30 536

27 005

-3 531

-11,56

Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Aktív tőkekonszolidációs különbözet Befektetett pénzügyi eszközök összesen

A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések

A társaságcsoport tulajdonában lévő részese-

értékének csökkenése főként a tárgyévben teljes

dések részletesen az B.3. mellékletben kerültek

körűen bevont társaságok értékéből adódik.

bemutatásra.

A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Az aktív tőkekonszolidációs különbözet a B.4. mel-

csökkenéséből jelentős részt alkot, a TBER Kft.-nél

lékletben található meg részletesen.

eladott 330 M Ft értékű kötvény.

A 2007. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza.

23

B. 2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Készletek

65 029

53 958

-11 071

-17,02

Követelések

51 864

78 546

26 682

51,45

Megnevezés

Értékpapírok

76

249

173

227,63

Pénzeszközök

47 696

87 945

40 249

84,39

Forgóeszközök

164 665

220 698

56 033

34,03

B. 2.1. Készletek A készletek mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

47 603

47 720

117

0,25

6 342

5 584

-758

-11,95

Késztermékek

22

1

-21

-95,45

Áruk

10 940

586

-10 354

-94,64

Készletekre adott előlegek

122

67

-55

-45,08

Készletek összesen

65 029

53 958

-11 071

-17,02

Megnevezés Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek

Az anyagok között a legjelentősebb a nukleáris üzemanyagkészlet, mely 312 M Ft-tal növekedett az alábbi tárgyévi készletmozgások hatására: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Nyitó készlet (+)

40 769

41 159

390

0,96

Beszerzés (+)

10 762

13 682

2 920

27,13

Felhasználás (-)

9 844

10 436

592

6,01

Értékvesztés (selejtezés) (-)

528

2 934

2 406

455,68

Záró készlet (+)

41 159

41 471

312

0,76

Megnevezés

A beszerzés a bázisévhez képest 2 920 M Ft-tal

vételára 2007. évtől EUR-ban kerül meghatáro-

nőtt. A növekedés 3 212 M Ft összegben mennyi-

zásra) miatti növekedés, mely 292 M Ft-tal csök-

ségi, összetétel- (típus) és árváltozás (a kazetták

kent az árfolyamváltozás hatására.

24

A tárgyévi felhasználás (költség) a 2006. év-

A tárgyévi készlet értékét csökkentette a lerakó-

hez képest 592 M Ft-tal nőtt, melyből  839 M Ft

dással szennyezett kazettákat érintő selejtezés

a termelés, -514 M Ft a töltetérték és töltetössze-

2 620 M Ft-os összege, valamint a normál üzem-

tétel változásának, 267 M Ft az elszámolási mód-

idejükben

szer módosításának a következménye.

314 M Ft-os értékvesztése.

korlátozott

felhasználású

kazetták

A nukleáris üzemanyagkészlet értéke a felhasználás módszerének változása mellett a 2007. évben az alábbi módon alakult: Kiégésarányos

Termelésarányos

Eltérés

Változás

módszer M Ft

módszer M Ft

M Ft

%

Nyitó készlet (+)

40 130

41 159

1 029

2,56

Megnevezés

Beszerzés (+)

13 682

13 682

0

0,00

I-XII. havi ktg. (-)

10 169

10 436

267

2,63

Értékvesztés (-)

2 934

2 934

0

0,00

Záró készlet

40 709

41 471

762

1,87

Az elszámolási módszer változásának hatása

A két módszer közötti eltérés csak átmeneti, mert

a 2007. évre vonatkozóan 267 M Ft összegű

az a használati idő (üzemidő) – a nukleáris üzem-

átmeneti költségnövekedés, illetve blokki készlet-

anyag kazetta típusától függően 3 vagy 4 év –

csökkenés.

alatt kiegyenlítődik, és ezt követően 2008-ban (1., 3., 4. blokk esetében), illetve 2009-ben (2. blokk esetében) megszűnik.

B. 2.2. Követelések A követelések mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi:

Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

42 774

55 078

12 304

28,77

1 795

790

-1 005

-55,99

55

78

23

41,82

3 548

17 801

14 253

401,72

3 692

4 799

1 107

29,98

51 864

78 546

26 682

51,45

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Egyéb követelések Konszolidálásból eredő társasági adó követelés Összesen

25

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések az alábbiak szerint alakultak: Niker d.o.o.

32 M Ft

HUPX Zrt.

1 M Ft

EKS-Service Kft.

551 M Ft

Dunamenti Erőmű ZRt.

151 M Ft

Mátrai Erőmű ZRt.

55 M Ft

Az egyéb követelések részletei az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés

2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Költségvetéssel szembeni követelések

2 410

4 767

2 357

97,80

Társasági adó

283

2 500

2 217

783,39

ÁFA

939

982

43

4,58

Különadó

85

729

644

757,65

Helyi adó

639

346

-293

-45,85

VPOP

327

53

-274

-83,79

Egyéb

137

157

20

14,60

Munkavállalókkal szembeni követelés

175

136

-39

-22,29

Adott előlegek

190

676

486

255,79

Rövid lejáratú kölcsön

360

9 727

9 367

2601,94

1 820

1 820

0,00

Részesedéssel kapcsolatos követelés Különféle egyéb követelés

413

675

262

63,44

Összesen

3 548

17 801

14 253

401,72

Az egyéb követelések állománya System Consulting

A 2007. évben elszámolt értékvesztés bemutatá-

Zrt.-nek adott rövid lejáratú kölcsön (9 477 M Ft)

sát a B.5. melléklet tartalmazza.

és a részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos

A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szem-

követelések (1 820 M Ft) miatt emelkedett.

beni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi.

B. 2.3. Értékpapírok A forgóeszközök állományon belül az értékpapírok értéke a tárgyidőszak végén 249 M Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Eladásra vásárolt egyéb részesedés Saját részvények Eladásra vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

7 M Ft 205 M Ft 37 M Ft

26

A bázishoz viszonyított 173 M Ft-os növekedést

kamatozó kötvény 2008 évi (utolsó) 32 M Ft-os

a Paksi Atomerőmű Zrt. által megvásárolt MVM

része miatti csökkenés.

részvények okozzák, amit mérsékelt az EBRD

B. 2.4. Pénzeszközök A pénzeszközök változása a bázisévhez viszonyítva az alábbi:

Megnevezés Pénztár, csekkek

2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

17

18

1

5,88

Bankbetétek

47 679

87 927

40 248

84,41

Összesen

47 696

87 945

40 249

84,39

B. 3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

31 641

1 595

-30 046

-94,96

KÁP

4 672

3

-4 669

-99,94

Átállási díjbevétel

17 626

-17 626

-100,00

ÁKD

7 120

-7 120

-100,00

Szénfillér

925

-925

-100,00

Kamat

603

392

-211

-34,99

Árbevétel

663

1 172

509

76,77

Egyéb

32

28

-4

-12,50

1 943

1 724

-219

-11,27

Megnevezés

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Bérleti díj

1 291

1 159

-132

-10,22

Egyéb költségek

652

565

-87

-13,34

Összesen

33 584

3 319

-30 265

-90,12

A tárgyévi rendszerirányítói és rendszerszin-

a következő évek tarifáiban kerülnek korrigálásra,

tű szolgáltatói tarifák az előző évben lefolytatott

mely korrekciós mechanizmust részletesen rögzít

tarifaelőkészítési munkálatok során a tárgyév-

az 5/2005. (I. 21.) GKM rendelet. Ezen eljárásból

re vonatkozó előrejelzések alapján kerülnek meg-

következően – az összemérés számviteli alapelv-

határozásra a MEH által. A tárgyévi tényszám-

ének megfelelően – a MAVIR ZRt. időbeli elhatá-

ok felülvizsgálata során indokoltnak minősített,

rolásként számolja el a következő évek tarifáiban

a tervtől eltérően alakuló bevételek/ráfordítások

figyelembe vett, előző évi és tárgyidőszaki indokolt

27

terv-tény eltérések fedezetéül szolgáló bevételeket.

Kapacitásaukciók, átállási bevétel:

Az elhatárolások elszámolása során a rendszerirá-

2006. november 9-én a közüzemi nagykereske-

nyítási tarifáknak megfelelően kerülnek elhatáro-

dő megtartotta a magyarországi kilencedik kapa-

lásra a rendszerirányítást, rendszerszolgáltatást,

citásaukciót.

KÁP-ot érintő korrekciók. A későbbi években tarifa-

Az MVM Trade ZRt. a termékeket a hatályos villa-

növelésként megjelenő tételek aktív időbeli elhatá-

mosenergia-törvény értelmében, minden villamos-

rolásként, a tarifacsökkentő tételek passzív időbe-

energia-kereskedő és feljogosított fogyasztó szá-

li elhatárolásként kerülnek bemutatásra. A jelenlegi

mára átlátható módon, a Magyar Energia Hivatal

árképzési rendszer szerint a 2005. év várható-tény

által határozattal jóváhagyott Árverési Szabályzat

értékeinek különbözete, valamint a 2006. év terv-

szerint értékesítette a hivatal képviselője és köz-

várható értékeinek különbözete elismerésre került

jegyző felügyelete mellett.

a 2007-es tarifában. A 2007. év terv-várható érté-

A kilencedik kapacitásárverésen 19-en vettek részt,

keinek különbözete a 2008-as tarifa díjában kerül

amely az árverések történetében rekordot jelent.

elismerésre.

Az MVM Trade ZRt. két, úgynevezett „zsinór”

A tarifakorrekciós elhatárolások nettó árbevé-

terméket ajánlott megvételre: A 2007. január 1

telt érintő tételei passzív időbeli elhatárolásként

és június 30. közötti ajánlati időszakra 100 MW,

kerültek elszámolásra, ennek részletezését a B.7.

féléves „zsinór” terméket a 2007. január 1 és

pont tartalmazza.

december 31. közötti ajánlati időszakra 250 MW éves „zsinór” terméket.

Az MVM Trade ZRt.-nél megjelenő ÁKD elhatáro-

A féléves termék iránti fokozott érdeklődés

lás 2007. évi elszámolása:

miatt a közüzemi nagykereskedő élt az Árverési

Az MVM Zrt. gazdaságvezetésének döntése követ-

Szabályzat adta lehetőséggel, és 10%-kal megnö-

kezményeként 2006. augusztus 1-től kezdődően

velte az eredetileg felajánlott mennyiséget, így

a villamosenergia közüzemi nagykereskedelem

a féléves termékből 110 MW talált vevőre, 15,325 Ft/

kiszervezésre került az erre a tevékenységre

kWh átlagáron.

létrehozott MVM Trade ZRt.-be. Az ÁKD követelés

Az ajánlattevők mérsékeltebb érdeklődése miatt

értéke apport tárgyát képezte 7 119 579 ezer Ft

az éves termékből 226 MW kapacitás 15,102 Ft/

összegben, mely értéket a GKM V-2112091/5/2006.

kWh átlagáron kelt el.

számú levele 2006. október 18-i keltezéssel meg-

Az aukción értékesített 2 457,5 GWh villamos

erősített, a Cégbíróság pedig befogadta.

energiához kapcsolódó átállási bevétel pontosított

Az ÁKD követelés 2007. januári nyitó értéke

értéke 6 032 115 ezer Ft volt, melyből előlegként

a kamatok figyelembe vételével 7 347 427 ezer Ft-

4 600 000 ezer Ft-ot a MAVIR ZRt. már átutalt

ra alakult. A Magyar Energia Hivatal 196/2007 sz.

az MVM Trade ZRt.-nek. Az 1 432 115 ezer Ft külön-

határozata alapján a „2007 február 1-től hatá-

bözet kifizetése 2008. I. negyedévében várható.

lyos közüzemi nagykereskedelmi ár fokozatosan fedezetet teremt” az árkülönbözeti kiegészítő díj kamataival növelt összegére. A határozat alapján 2007. évben az aktív időbeli elhatárolások között szereplő 7 347 427 ezer Ft ÁKD összegét feloldottuk, és eredmény terhére elszámoltuk.

28

B. 4. Saját tőke alakulása A saját tőke értékét meghatározó mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

200 316

200 316

0

0,00

0

0,00

Tőketartalék

31 257

31 257

0

0,00

Eredménytartalék

-6 680

94 127

100 807

-1509,09

Lekötött tartalék

439

569

130

29,61

Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, be nem fizetett tőke (-)

Értékelési tartalék

175 879

175 610

-269

-0,15

Mérleg szerinti eredmény

1 824

35 449

33 625

1843,48

Leányvállalati saját tőke változása

-11 862

-9 427

2 435

-20,53

Konszolidáció miatti változások

8 239

-93 444

-101 683

-1234,17

Külső tulajdonosok részesedése

176

447

271

153,98

Saját tőke összesen

399 588

434 904

35 316

8,84

A saját tőke részletes alakulását a B.6. melléklet

A konszolidáció során lekötött tartalék képzésére

tartalmazza.

került sor a Paksi Atomerőmű Zrt. által vásárolt

A

társaságcsoport

viszonyítva

saját

8,84%-kal,

tőkéje abszolút

a

bázishoz

MVM Zrt. részvényekre.

összegben

35 316 M Ft-tal növekedett. Ez a változás a tárgyévi eredményből és az eszközök piaci értékeléséből adódik. Az értékelési tartalék 2007. december 31-i záró állománya 175 610 M Ft, melynek összetétele a következő: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése

137 764 M Ft

Műszaki berendezések, gépek értékhelyesbítése

37 422 M Ft

Szellemi termékek értékhelyesbítése Egyéb berendezések felszerelések értékhelyesbítése Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése

379 M Ft 43 M Ft 2 M Ft

29

B. 5. Céltartalék A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázisévhez viszonyítva 1 M Ft-ban az alábbi:

Jogcím

Nyitó-

Tárgyévi

Tárgyévi

egyenleg

felhasználás

képzés

365

365

7 850

7 850

1 542

8 142

2 383

3 469

3 437

3 437

3 100

3 100

61

1 426

Átértékelés

Záróegyenleg

Céltartalék a várható kötelezettségekre Kollektív szerződés szerint jövőbeni kifizetésekre Dunamenti számlavita

6 600

Környezetvédelem

1 230

144

Rendszerszintű tartalékteljesítmények beszerzési költségeinek változására Hosszú távú alapítványi támogatásra AES Tisza függő kötelezettség

1 365

Bányabezárás

934

9

45

970

Végkielégítésre

346

342

864

868

Korengedményes nyugdíj

80

73

675

682

633

633

EMS elszámolási vita

149

525

Erőmű bezárási kötelezettség

376

418

418

Adókockázatra

385

385 482

Rekultivációs ktgekre képzett

Egyéb

566

421

337

Összesen:

11 862

1 354

21 879

1 460

3

2 500

103

0

32 387

Céltartalék a jövőbeni költségekre Tokozott üzemanyag hosszútávú kezelésének megoldására

3 957

Karbantartási munkálatok

2 985

Paks kiégett üzemanyagkazetta

2 095

II. blokki munkák költségeire

1 527

1 105

86

508

Várható környezetvédelmi költségek

400

400

400

400

1 611

3 026

Biztosítási költségekre és járulákaira

13

Összesen:

8 480

2 882 -373

40

1 722

53 -373

9 522

Egyéb céltartalék 1

BEDE-COOP kártérítési igény

1

Összesen:

1

0

0

0

1

Összes céltartalék:

20 343

2 965

24 905

-373

41 910

Aktuáriusi számítás becslése szerint 2007. de-

kifizetése a jövőben – a Kollektív Szerződés szerint –

cember 31-én 7 850 M Ft értékű halmozott kötele-

a munkavállalók nyugdíjba vonulásakor, jutalma-

zettsége merül fel a társaságcsoportnak, melynek

zásakor válna esedékessé.

30

A Dunamenti Erőmű Zrt.-vel kapcsolatos szám-

A PA Zrt. kiégett üzemanyag-kazettáira képzett

lavitából eredő céltartalékolást az MVM Zrt.

céltartalék (9 977 983 USD) mérlegfordulónapi

az MVM Trade ZRt.-vel közösen képezte, a 2006-os

értéke 1 722 M Ft, ám ez a bázisévhez képest

törtévi felmerülés arányában. Erre a két társa-

a mérlegfordulónapra vonatkozó devizaérté-

ság közötti kezességvállalási szerződés ad le-

kelés hatására változott. A jövőbeni költségekre

hetőséget és teremt jogosultságot. A vitatott

képzett céltartalék az érvényben lévő keres-

érték egyébként összesen 6 700 M Ft volt 2006-

kedelmi szerződés alapján a kiégett nukleáris

ban, ebből az MVM Trade ZRt. 1 600 M Ft-ot,

üzemanyag-kazetták

az MVM Zrt. pedig 5 000 M Ft-ot képzett.

kiszállításához kapcsolódó pótdíj összege.

A tárgyévben ezen jogcímen további 1 542 M Ft

A Paksi Atomerőmű Zrt. az 1996-2006 közöt-

céltartalék képzésére került sor az MVM Trade

ti időszakban 4 000 db kiégett kazettát terve-

ZRt.-nél. Így az összeg a 2006–2007. évek teljes

zett Oroszországba kiszállítani, melyre érvényes

körű rendezését tartalmazza, mely a kapacitás-

szerződéssel rendelkezik. E nagy volumenre való

többletek le nem kötését, a mérés alapú és a me-

tekintettel az orosz féltől árengedményt kapott

netrendes elszámolás különbségét, valamint a G 1

azzal a feltétellel, hogy ha a szerződés szerin-

hőtartaléktartást foglalja magában.

ti mennyiség kiszállítása a Paksi Atomerőmű Zrt.

A rendszerszintű tartalékteljesítmények beszer-

hibájából nem teljesül, akkor a már kiszállított ka-

zési költségeinek változására képzett céltartalék

zettákra az eredeti árat pótlólag meg kell fizetni.

a rendszerszintű tartalékok árazásához – vagyis

A kiszállítás a szerződött mennyiségben a mai

a tartalékok MVM Trade ZRt. általi beszerzéseinek

napig nem teljesült, ami a két fél között a fele-

szerződés szerinti illetve hatóságilag szabályozott

lősség kérdésében vitát eredményezett. Ez a vita

árai közötti különbségének fedezésére megkép-

még nem zárult le.

Oroszországba

történő

zett összeghez – kapcsolódik. A Paksi Atomerőmű Zrt. által létrehozott két alapít-

A Paksi Atomerőmű Zrt. rövid megszakításokkal,

vány (Duna-Mecsek Területfejlesztési Alapítvány,

de folyamatosan tárgyal az orosz féllel.

ESZI Intézményfenntartó és Működtető Alapítvány)

•A Paksi Atomerőmű Zrt. továbbra is fenntart-

jövőbeni támogatására hosszú távú megállapo-

ja véleményét, miszerint a kiégett üzemanyag-

dást írt alá, melynek fizetései kötelezettségére

kazetta visszaszállítását kezdetben az akko-

céltartalékot képzett.

ri orosz rendelkezések, az orosz kormány vég-

A Tiszai Erőmű privatizációs szerződéséből adódó,

leges álláspontjának, illetve az Orosz-Magyar

környezetvédelmi kárelhárítási munkákkal kap-

Kormányközi

csolatos potenciális AES- veszteség megtérítésére

1994. áprilisi jegyzőkönyv módosításának el-

irányuló kötelezettségre az MVM Zrt. könyveiben

húzódása, majd később – egyebek közt – a ma-

a tárgyidőszakban is visszatérően sor került cél-

gyar Atomtörvény hatálybalépése akadályozta,

tartalék képzésre, a beszámolási időszak végén

így a szerződés teljesítésére a továbbiakban

ennek összege 1 426 M Ft.

nem kerülhetett sor.

Megállapodáshoz

kapcsolódó

A paksi 2. blokki üzemzavar után maradt sérült

• Az orosz fél álláspontja szerint továbbra sincs

üzemanyag tartós elhelyezésének megoldására

akadálya az együttműködés folytatásának és

3 957 M Ft céltartalékot képezett a PA Zrt. A hely-

megalapozottnak tartja azon követelését, hogy

reállítási projekttel kapcsolatos a jelenleg ismert

a Paksi Atomerőmű Zrt. teljesítse az 1997-1998

összes jövőbeni költségre 508 M Ft összegű cél-

között ténylegesen teljesített kiégett üzem-

tartalék került kialakításra, azonban nem kizárt

anyag-kazetta kiszállítása utáni utólagos kifize-

annak lehetősége, hogy a jövőben jelenleg nem

tést. Ugyanakkor jelezte, hogy kész a vitás kér-

ismert további költségek merülnek fel.

dést tárgyalások útján rendezni.

31

A céltartalék képzésére még az MVM Zrt. és

kiszervezésekor az MVM Trade ZRt-nek továbbadta.

a Paksi Atomerőmű Zrt. között a tárgyban

A teher továbbadását az indokolja, hogy az eset-

korábban létrejött megállapodás szolgál alapul,

leges fizetési kötelezettség jellegét tekintve csak

amely megállapodásból fakadó kötelezettségét

a villamosenergia-árakon keresztül térülhet meg.

az MVM Zrt. a közüzemi engedélyes tevékenység

B. 6. Kötelezettségek A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázishoz viszonyított alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Hátrasorolt kötelezettségek

9 556

9 999

443

4,64

Passzív tőkekonszolidációs különbözet

9 556

9 999

443

4,64

Megnevezés

Hosszú lejáratú kötelezettségek

36 737

71 277

34 540

94,02

Beruházási és fejlesztési hitelek

21 490

32 778

11 288

52,53

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

14 400

38 004

23 604

163,92

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

847

495

-352

-41,56

Rövid lejáratú kötelezettségek

168 861

110 443

-58 418

-34,60

1

1

0,00

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek

81 190

4 879

-76 311

-93,99

Vevőtől kapott előleg

523

1 856

1 333

254,88

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

40 145

39 723

-422

-1,05

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással

9 410

11 842

2 432

25,84

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. szemben

10

21

11

110,00


37 583

52 121

14 538

38,68

Kötelezettségek összesen

215 154

191 719

-23 435

-10,89

32

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növe-

beszedett átállási díj kamatokkal növelt tovább-

kedéséből jelentős részt tesz ki a VET előírása

adandó értékének növekedése.

szerint a rendszerirányítási bevétel részeként A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak: Dunamenti Erőmű ZRt.

5 686 M Ft


4 807 M Ft

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.

1 001 M Ft

EKS Service Kft.

345 M Ft

Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht.

3 M Ft

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Költségvetéssel kapcsolatos

9 867

14 436

4 569

46,31

ÁFA

4 776

7 508

2 732

57,20

Megnevezés

Társadalombiztosítási köt.

2 170

1 770

-400

-18,43

Személyi jövedelemadó

1 338

1 564

226

16,89

Vízkészlethasználati-díj

809

1 167

358

44,25

Társasági adó

261

1 044

783

300,00

772

772

0,00

Egyéb

513

611

98

19,10

Munkavállalókkal szemben

1 848

1 944

96

5,19

VET által előírt kötelezettségek

23 873

34 029

10 156

42,54

VPOP

Egyéb

1 995

1 712

-283

-14,19

Összesen

37 583

52 121

14 538

38,68

A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulását a B.7. melléklet, a hitelek részletes kimutatását a B.8. melléklet mutatja be.

33

B. 7. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása

2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

9 557

28 588

19 031

199,13

21 217

21 217

0,00

KÁP Rendszerirányítási díj

5 719

2 950

-2 769

-48,42

Rendszerszintű szolgáltatások

1 827

2 784

957

52,38

Bérleti díj

1 313

1 179

-134

-10,21

441

441

0,00

-690

-100,00

Árbevétel (villamosenergia) Összevont árfolyamnyereség

690

Egyéb bevétel

8

17

9

112,50

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

5 778

8 049

2 271

39,30

KÁP

4 414

4 358

-56

-1,27

Működési költség

1 629

1 629

0,00

Import villamosenergia

802

802

0,00

748

748

0,00

Egyéb

1 364

512

-852

-62,46

Halasztott bevételek

22 455

17 495

-4 960

-22,09

CO2 kvóta

9 913

9

-9 904

-99,91

Vásárolt gáz

Kapacitáaukció bevétele

8 768

13 769

5 001

57,04

Fejlesztésre kapott támogatás

3 504

3 700

196

5,59

Egyéb

270

17

-253

-93,70

Összesen

37 790

54 132

16 342

43,24

A KÁP, a rendszerirányítási díj és a rendszer-

tevékenységre vonatkozó speciális árképzési eljá-

szintű szolgáltatások passzív időbeli elhatárolása

rás következménye; az alkalmazott módszer rész-

az előző évekhez hasonlóan a rendszerirányítási

letes leírása a B.3. pontban található.

34

C. Az eredménykimuta táshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. A társaságcsoport adózás

összegben visszavételre került, azaz csökkentet-

előtti eredményének értékelése

te a társaságcsoport egyedileg elért adózás előtti

A társaságcsoport tárgyévi gazdasági helyzeté-

előtti eredmény 1 325 M Ft volt).

nek alakulása a bázisidőszakkal az alábbi főbb

A tárgyévben a konszolidációba teljes körűen

tényezők hatásának figyelembe vételével hason-

bevont

lítható össze:

(MVM Észak-Buda Projekt Kft., Atomix Kft.,

A 2006. évben megvalósult jelentős szervezeti és

Hotel Vértes Kft., Hotel Aranyhíd Kft., Bánhida

tevékenységi változások – a TSO létrehozásával

Erőmű Kft.) bővült, melyek egyedileg elért

a Hálózati Igazgatóság tevékenységének integrá-

adózás előtti eredménye a társaságcsoport –

lása a MAVIR ZRt.-be, a villamosenergia közüzemi

ezen belül is a Termelési Divízió – előkészítő

nagykereskedelmi tevékenység átkerült az MVM

eredménykimutatásának

Trade Villamosenergia Kereskedelmi Zrt.-be – mind

ményét együttesen 612 M Ft-tal csökkentette,

a konszolidálásra előkészített eredménykimutatás

melyből jelentős a Bánhida Erőmű -481 M Ft-os

alapján az egyedileg elért adózás előtti ered-

eredménye (vesztesége).

mény (112 511 M Ft) alakulására, mind pedig a konszolidációs módosító tételekre jelentős hatással voltak. Ebből a TSO létrehozásával kapcsolatos apporton és értékesítésen elért eredmény a közbenső eredmény kiszűrésével 96 993 M Ft

eredményét (a 2006. évben a konszolidált adózás

vállalkozások

köre

öt

adózás

társasággal

előtti

ered-

35

A társaságcsoport a 2007-es üzleti évet 41 874 M Ft adózás előtti eredménnyel zárta, mely az eredménykimutatás fő tételeinek vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Értékesítés nettó árbevétele

502 333

627 800

125 467

24,98

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

18 032

22 475

4 443

24,64

III.

Egyéb bevételek

59 711

54 806

-4 905

-8,21

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

398 479

464 749

66 270

16,63

V.

Személyi jellegű ráfordítások

55 790

63 829

8 039

14,41

VI.

Értékcsökkenési leírás

33 116

33 567

451

1,36

VII.

Egyéb ráfordítás

104 947

114 243

9 296

8,86

Hiv.

Tétel megnevezése

I.

„A”

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-12 256

28 693

40 949

-334,11

”B”

Pénzügyi műveletek eredménye

-1 383

2 962

4 345

-314,17

„D”

Rendkívüli eredmény

14 964

10 219

-4 745

-31,71

„E”

Adózás előtti eredmény

1 325

41 874

40 549

3060,30

A társaságcsoport konszolidálásra előkészített

• A közbenső eredmény konszolidáció 1 152 M Ft-tal

eredménykimutatásának adózás előtti eredmé-

csökkentette az adózás előtti eredményt, ebből

nye 66 948 M Ft nyereség, mely a konszolidá-

a kiemelkedő tételek:

lás során 25 074 M Ft-tal csökkent. A tárgyévi

• Ügyviteli informatikai eszközök átruházásán

adózás előtti eredmény alakulását az alábbi főbb

elért eredmény kiszűrésének hatása:

konszolidációs tényezők befolyásolták:

• A tőkekonszolidáció az adózás előtti eredmény változását főként a tárgyévben elszámolt leányvállalatokban lévő üzletrészre elszámolt értékvesztés – MIFÛ Kft.-ben lévő üzletrészre elszámolt

értékvesztés

671 M Ft,

Bánhida

-1  4 67 M Ft,

• Gázmotoros erőmű apporton elért eredmény visszavétele:

-1  24 0  M Ft,

• A TSO létrehozásával kapcsolatosan előző évben elért eredmény tárgyévi hatása:

+3  971  M  Ft,

Erőmű Kft.-ben lévő üzletrészre pedig 564 M Ft

• A társaságcsoporton belül végzett beruházá-

– visszaírt összegével, együttesen 1 235 M Ft-

sokon elért eredmények, ebből kiemelkedően

tal növelte. Valamint a tárgyévben a társult-

az OVIT ZRt. átviteli hálózathoz kapcsolódó

ként (részesedés értékeléssel) kezelt társasá-

tevékenységének eredménye, melynek hatása:

gok tárgyévi értékelésének hatása 524 M Ft-os

csökkenés.

-3  083  M  Ft.

A bázisidőszakhoz viszonyítva a konszolidációs

• Az adósságkonszolidálás során kiszűrt fizetett,

szinten elért adózás előtti eredmény 40 549 M Ft-

jóváhagyott osztalék, részesedés 24 617 M Ft.

os növekedését főként a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentős javulása befolyásolta, mely elsősorban az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének növekedésében – MVM Trade ZRt. +16 485 M Ft, MVM Zrt. +6 609 M Ft, Paksi Atomerőmű Zrt. +5 369 M Ft – mutatkozik meg.

36

Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők

Az értékesítés nettó árbevételén belül az export-

további részletes bemutatását a következő pontok

értékesítés 4 876 M Ft-os növekedése is a fenti

tartalmazzák.

tevékenységekhez kapcsolódik, ezen belül jelentős az MVM Adwest GmbH export értékesítésének 4 404 M Ft-os növekedése.

C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása

Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását divíziók szerint össze-

C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének

vontan a C.1. melléklet mutatja be.

alakulása Az értékesítés nettó árbevételének bázisévhez

C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények

viszonyított

Az aktivált saját teljesítmények bázis időszak-

125 467 M Ft-os

növekedése

fő-

ként a villamosenergia-kereskedelmi tevékeny-

hoz viszonyított 4 443 M Ft-os növekedése főként

séghez, az átviteli tevékenységhez valamint

a Szolgáltatási Divízió – elsősorban az OVIT ZRt.

a rendszerirányítás és rendszerszintű szolgál-

átviteli hálózathoz kapcsolódó építőipari tevé-

tatások értékesítésének 109 610 M Ft-os növe-

kenysége – által a társaságcsoporton belül végzett

kedéséhez kapcsolódik, mely a társaságcsoport

saját teljesítmények 5 162 M Ft összegű növekedé-

értékesítési nettó árbevételének 94,67%-át teszi

sének az eredménye.

ki. Az erőművek (Termelési divízió) által termelt villamosenergia értékesítés árbevétele 85%-ban a társaságcsoporton belül realizálódik. C. 1.1.3. Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a bázisévhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés

2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Anyagköltség

39 342

47 801

8 459

21,50

Igénybevett szolgáltatások értéke

32 305

28 204

-4 101

-12,69

Egyéb szolgáltatások értéke

3 571

3 368

-203

-5,68

Eladott áruk beszerzési értéke

313 389

364 726

51 337

16,38

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

9 872

20 650

10 778

109,18

Anyagjellegű ráfordítások

398 479

464 749

66 270

16,63

Bérköltség

33 301

38 288

4 987

14,98

Személyi jellegű egyéb kifizetések

9 963

11 142

1 179

11,83

Bérjárulékok

12 526

14 399

1 873

14,95

Személyi jellegű ráfordítások

55 790

63 829

8 039

14,41

Értékcsökkenési leírás

33 116

33 567

451

1,36

Költségek összesen

487 385

562 145

74 760

15,34

*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.

37

A költségként elszámolt tételek összességében

értékének és összetételének változása következ-

74 760 M Ft-tal növekedtek (15,34%) a bázisidő

ménye), valamint a Tatabánya Erőmű Kft. tüze-

szakhoz viszonyítva, erre főként az eladott

lőanyag költsége, amely +379 M Ft-tal változott.

áruk beszerzési értékének – mely 98,81%-ban

Az előbbiek hatásán túl a tárgyévben teljes

a villamosenergia beszerzési költsége – a növeke-

körűen

dése volt hatással.

Projekt Kft. anyagköltsége további +2 738 M Ft-

bevonásra

került

MVM

Észak-Buda

tal befolyásolta a változást. Az anyagjellegű ráfordítások változását az elő-

• Az eladott közvetített szolgáltatások értékének

zőeken túlmenően az anyagköltség és az eladott

növekedését főként a MAVIR ZRt. és az OVIT

(közvetített) szolgáltatások növekedése is jelen-

ZRt. tevékenységei befolyásolták.

tősen befolyásolta, melyre az alábbi főbb tényezők voltak hatással: • Az

anyagköltség

A személyi jellegű ráfordítások összességében elsősorban

8 039 M Ft-tal növekedtek (14,41%) a bázis évhez

a Termelési Divízióhoz tartozó társaságok

változását

képest, mely egyrészt a társaságcsoportban elfo-

anyagköltségeinek változása befolyásolt. Ebből

gadott átlagos bérfejlesztésből (7,5%), másrészt

a Vértesi Erőmű Zrt. vásárolt tüzelőanyag

a konszolidációba teljes körűen bevont társaságok

költségének változása (+1 221 M Ft) (jelentős

körének bővüléséből adódik (+2 859 M Ft), ebből

a vásárolt bio-tüzelőanyagok felhasználásának

az Atomix Kft. személyi jellegű ráfordításainak

növekedése), a Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris

értéke 2 415 M Ft.

üzemanyagköltségének változása (+592 M Ft)

A költségek megbontását divíziók szerint össze-

(főként a termelésnövekedés, illetve a töltet

vontan a C.2. melléklet mutatja be.

C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök

3 500

1 200

-2 300

-65,71

Értékesített, átruházott követelés elismert értéke

20

1

-19

-95,00

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamatok, kártérítés

1 522

166

-1 356

-89,09

Káresemények bevételei

14

67

53

378,57

Megnevezés

Kapott támogatás, juttatás

1 048

35

-1 013

-96,66

Szénipari szerkezetátalakítási támogatás

9 899

9 051

-848

-8,57

KÁP

40 114

40 657

543

1,35

Céltartalék-felhasználás

3 427

3 338

-89

-2,60

Visszaírt értékvesztés

4

3

-1

-25,00

Egyéb

163

288

125

76,69

Összesen

59 711

54 806

-4 905

-8,21

38

Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások érté-

degresszív módon meghatározott – támogatás-

kében a rendszerirányítóra (MAVIR ZRt.) vonat-

ra, melynek tárgyévi összege 9 051 M Ft.

kozó törvényi előírásoknak megfelelően a KÁP

A céltartalék-képzés és felhasználás jogcímek szerin-

bevétel (40 657 M Ft) a KÁP ráfordítás értéké-

ti bemutatását a B.5 pont részletesen tartalmazza.

vel megegyező.

A

Az Európai Bizottság által jóváhagyott, a magyar

változása főként a Tatabánya Erőmű Kft. gázár-

szénipar 2004-2010. éveire vonatkozó szerkezet-

támogatásának megszűnése, azaz jogszabályi vál-

átalakítási terve keretében a társaságcsoporton

tozás alapján az elszámolás technika változásának

belül a Vértesi Erőmű Zrt. jogosult – évenként

a következménye, melynek hatása -934 M Ft.

kapott

támogatások

bázishoz

viszonyított

Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartási értéke

2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

3 439

790

-2 649

-77,03

Értékesített, átruházott követelés könyv szerinti értéke

27

1

-26

-96,30

Fizetett kártérítések, károkkal kapcsolatos ráfordítások

157

232

75

47,77

Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamatok

54

86

32

59,26

Dolgozóknak fizetett rendszeres járadék

191

182

-9

-4,71

Támogatások és juttatások

2 584

1 811

-773

-29,91

KÁP

40 114

40 657

543

1,35

CO2 kvóta

14 134

9 652

-4 482

-31,71

Céltartalék képzés

12 904

24 905

12 001

93,00

Értékvesztés elszámolása

1 631

3 975

2 344

143,72

1 142

1 099

-43

-3,77

22 827

22 827

0

0,00

Tárgyi eszközök és immat.javak selejtezésének, egyéb kivezetésének nettó értéke KNPA Költségvetéssel szemben elszámolt adók, járulékok

890

736

-154

-17,30

Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók

4 504

6 000

1 496

33,21

Egyéb

349

1 290

941

269,63

Összesen

104 947

114 243

9 296

8,86

A Paksi Atomerőmű Zrt. által a Központi Nukleáris

kvótából a bázis időszak hiányának pótlását

Pénzügyi Alapba (KNPA) befizetett, a költségve-

(1 M Ft) tartalmazza.

tési törvényben meghatározott tárgyévi összege

A tárgyévben elszámolt értékvesztés értékéből

22 827 M Ft.

jelentős a Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris üzem-

A tárgyévben elszámolt 9 652 M Ft CO 2 kvóta

anyag készletét érintő 2 934 M Ft értékű érték-

felhasználás egyrészt a 2006. évre a Nemzeti

vesztése, melyből a lerakódással szennyezett

Kiosztási Lista alapján megállapított egységek-

kazettákat

ből a tárgyidőszaki kvóta felhasználást (Vértesi

valamint a normál üzemidejükben korlátozott

Erőmű Zrt. 8 886 M Ft, Tatabánya Erőmű Kft.

felhasználású kazetták értékvesztése 314 M Ft.

765 M Ft), másrészt pedig a 2007. évre kapott

Az elszámolt értékvesztés további részletes be-

érintő

selejtezése

2 620 M Ft,

mutatását B.5. melléklet tartalmazza.

39

C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredmény bázisévhez viszonyított változása az alábbiak szerint történt: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

Pénzügyi bevételek

8 538

11 078

2 540

29,75

Kapott osztalék

4 800

5 563

763

15,90

Megnevezés

Kamatbevétel kapcsolt vállalkozásoktól

61

64

3

4,92

Kamatbevétel pénzintézettől

1 018

1 746

728

71,51

Egyéb kapott kamat

648

389

-259

-39,97

Társult vállalkozások értékelése

-365

0

365

100,00

Egyéb

2 376

3 316

940

39,56

Pénzügyi ráfordítások

9 921

8 116

-1 805

-18,19

Fizetett kamat kapcsolt vállalkozásoknak

3

0

-3

-100,00

Pénzintézetnek fizetett kamat

7 909

5 257

-2 652

-33,53

Egyéb fizetett kamat

38

Társult vállalkozások értékelése

61

23

60,53

524

524

0,00

Egyéb

1 971

2 274

303

15,37

Pénzügyi eredmény

-1 383

2 962

4 345

-314

A pénzügyi műveletek eredménye a 2006. évhez

Pénzintézeteknek fizetett és kapott kamatok

képest 4 345 M Ft-tal növekedett, melyre az aláb-

együttesen a pénzügyi eredmény változását

bi főbb tényezők voltak hatással:

3 380 M Ft-tal javították.

A pénzügyi műveletek eredményét a kapott osz-

A kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamatok

talékok +763 M Ft-tal növelték. 2007. évben

az alábbiak szerint alakultak:

a kapott osztalékok az alábbiak szerint alakultak: • Közös vezetésű vállalkozástól kapott osztalék (EKS Service Kft.):

50 M Ft

• Társult vállalkozástól kapott osztalék:

5 503 M Ft

ebből a Dunamenti Erőmű Kft-től 3 589 M Ft, a Mátrai Erőmű Kft-től 1 914 M Ft • Egyéb részesedési viszonyban lévő: vállalkozástól

4 M Ft

melyből az Oroszlányi szolgáltató Zrt-től 3 M Ft, a Hotel Carbona Zrt-től pedig 1 M Ft a fizetett osztalék. • Egyéb kapott osztalék (MOL Nyrt.):

6 M Ft

• EKS Service Kft. • Niker D.o.o.

48 M Ft 16 M Ft

40

C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése A rendkívüli eredmény fő tételeinek vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: 2006

2007

Eltérés

Változás

M Ft

M Ft

M Ft

%

15 261

10 601

-4 660

-30,54

201

217

16

7,96

Többletként fellelt eszközök

19

18

-1

-5,26

CO2 kvóta

15 038

10 352

-4 686

-31,16

Egyéb rendkívüli bevétel

3

14

11

366,67

Rendkívüli ráfordítások

297

382

85

28,62

142

193

51

35,92

Állami alapjuttatás fix járadéka

144

144

0

0,00

Tartozás átvállalás

8

0

-8

-100,00

2

35

33

1650,00

1

4

3

300,00

Megnevezés Rendkívüli bevételek Fejlesztési célból megvalósult immateriális javak, tárgyi eszközök elszámolása

Véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatás

Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántatási értéke Elengedett követelés értéke Egyéb rendkívüli ráfordítás

0

6

6

0,00

Rendkívüli eredmény

14 964

10 219

-4 745

-31,71

A rendkívüli eredmény a bázisidőszakhoz viszo-

a megvalósult használatba vett eszközök érték-

nyítva 4 745 M Ft-tal csökkent, melyre főként

csökkenési leírásával egyezően.

a CO2-kvóta-elszámolás változása volt hatással. A tárgyévi CO2-kvóta-elszámolás az alábbiak sze-

C. 2. A társaságcsoport konszolidált

rint alakult a Vértesi Erőmű ZRt. és a Tatabánya

adófizetési kötelezettsége

Erőmű Kft. összevont adatai alapján: • Felhasználás hatása:

9 652 M Ft,

• Értékesített CO2 kvóta nyilvántartási áron: • Értékvesztés kivezetése:

A társaságcsoportnak – azaz a konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatoknak – a 2007.

273 M Ft,

évben ténylegesen 6 578 M Ft adófizetési (társa-

427 M Ft.

sági adó és különadó) kötelezettsége keletkezett. A tárgyévi látens adó -1 029 M Ft, ami a konszoli-

A fejlesztési célra átvett pénzeszközök a Számviteli

dálás miatti társasági adókülönbözet értéke, mely

Törvény előírásainak megfelelően a fejlesztés

a ténylegesen fizetendő adófizetési kötelezettsé-

során létrejött eszközhöz kapcsolódóan, az esz-

get nem változtatja, csak megmutatja, hogy a kon-

köz értékcsökkenési leírási ütemének megfelelő-

szolidálásba bevont vállalkozásoknak 1 029 M Ft-

en kerülnek rendkívüli bevételként elszámolásra.

tal kevesebb társasági adó fizetési kötelezettsé-

A fejlesztési célra átvett pénzeszközből rendkívüli

ge keletkezett volna az összevont (konszolidált)

bevételként elszámolásra került a MAVIR ZRt.-nél

eredménykimutatás alapján.

168 M Ft, a Vértesi Erőmű ZRt.-nél pedig 49 M Ft

41

D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 1. A társaságcsoport vagyoni helyzetének alakulása

Befektetett eszközök aránya

Befektetett eszközök (M Ft)

Összes eszköz (M Ft)

Érték

2006. december 31.

474 626

672 875

0,71

2007. december 31.

498 648

722 665

0,69

Forgóeszközök aránya

Forgóeszközök (M Ft)


Érték

2006. december 31.

164 665

672 875

0,24

2007. december 31.

220 698

722 665

0,31

Tőkeellátottsági mutató

Saját tőke (M Ft)

Összes forrás (M Ft)

Érték

2006. december 31.

399 588

672 875

0,59

2007. december 31.

434 904

722 665

0,60

Tőkefeszültségi mutató

Kötelezettségek (M Ft)

Saját tőke (M Ft)

Érték

2006. december 31.

215 154

399 588

0,54

2007. december 31.

191 719

434 904

0,44

Tőkenövekedési ráta

Saját tőke (M Ft)

Jegyzett tőke (M Ft)

Érték

2006. december 31.

399 588

200 316

1,99

2007. december 31.

434 904

200 316

2,17

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek (M Ft)

Befektetett eszközök (M Ft)

Érték

2006. december 31.

436 325

474 626

0,92

2007. december 31.

506 181

498 648

1,02

Saját tőke (E Ft)

Részvények darabszáma

Érték

2006. december 31.

399 587 589

25 039 540

15,96

2007. december 31.

434 904 311

25 039 540

17,37

Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)

A befektetett eszközök és a forgóeszközök ará-

eszközcsoport változása közel azonos mértékű

nyára meghatározó befolyással volt az MVM Zrt.

lenne.

és a Paksi Atomerőmű Zrt. pénzeszközeinek

a 2007- ben elért eredmény okozta.

39 719 M Ft-os növekedése, mely nélkül a két

A

tőkeellátottsági

mutató

javulását

42

D. 2. A társaságcsoport pénzügyi helyzetének alakulása

Tőkeáttétel

Kötelezettségek (M Ft)

Összes forrás (M Ft)

Érték

2006. december 31. 2007. december 31.

215 154

672 875

0,32

191 719

722 665

0,27

Eladósodottsági ráta

Nettó adósság (M Ft)

Saját tőke (M Ft)

Érték

1

2006. december 31.

67 853

399 855

0,17

2007. december 31.

-23 476

434 904

-0,05

Likviditási ráta

Forgóeszközök (M Ft)

Rövid lejáratú kötelezettség (M Ft)

Érték

2006. december 31.

164 665

168 861

0,98

2007. december 31.

220 698

110 443

2,00

Likviditási gyorsráta

Pénzeszközök + követelések + értékpapírok (M Ft)

Rövid lejáratú kötelezettség (M Ft)

Érték

2006. december 31.

99 636

168 861

0,59

2007. december 31.

166 740

110 443

1,51

Készletek forgási időtartama

Készletek átlagos állománya (CO2 kvóta nélkül) (M Ft)

Értékesítés nettó árbevétele/365 (M Ft)

Érték

2006. december 31.

53 647

1 376

38,98

2007. december 31.

54 533

1 720

31,70

Vevők forgási időtartama

Átlagos vevőállomány (kapcsolt vevőkkel) (M Ft)

Értékesítés nettó árbevétele/365 (M Ft)

Érték

2006. december 31.

40 225

1 376

29,23

2007. december 31.

50 219

1 720

29,20

Szállítók forgási időtartama

Átlagos szállító állomány (kapcsolt szállítókkal) (M Ft)

Anyag jellegű ráfordítás/365 (M Ft)

Érték

2006. december 31.

44 394

1 092

40,66

2007. december 31.

50 060

1 273

39,32

Kamatfedezeti mutató

EBITDA2 (M Ft)

Kamatráfordítás (M Ft)

Érték

2006. december 31.

20 860

7 950

2,62

2007. december 31.

62 260

5 319

11,71

1

Kamatozó kötelezettségek - pénzeszközök - forgatási célú értékpapírok

2

Üzemi eredmény + amortizáció

Az eladósodottságra kedvező hatással volt a tárgy-

A vevőkövetelés növekedése az MVM Trade ZRt.,

évi eredmény és a csökkenő hitelállomány.

a MAVIR ZRt., az OVIT ZRt. és a Vértesi Erőmű ZRt.

A likviditás javulását a fent említett pénzeszköz-nö-

vevőállományának növekedésére vezethető vissza.

vekedés és a pozitív üzemi eredmény tette lehetővé.

43

D. 3. A társaságcsoport jövedelmezőségének alakulása

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény (M Ft)

Érték (%)

2006. december 31.

1 795

399 588

0,45

2007. december 31.

36 325

434 904

8,35

Eszközarányos eredmény (ROA)



Érték (%)

2006. december 31.

1 795

672 875

0,27

2007. december 31.

36 325

722 665

5,03

Árbevétel arányos eredmény (ROS)


Értékesítés nettó árbevétele (M Ft)

Érték (%)

2006. december 31.

1 795

502 333

0,36

2007. december 31.

36 325

627 800

5,79

Osztalékfizetési ráta

Fizetendő osztalék (M Ft)

Jegyzett tőke (M Ft)

Érték (%)

2006. december 31.

3

200 316

0,00

2007. december 31.

1 004

200 316

0,50

Adózott eredmény (E Ft)

Részvények darabszáma

Érték

2006. december 31.

1 795 295

25 039 540

0,07

2007. december 31.

36 324 658

25 039 540

1,45

EBITDA ráta

EBITDA (M Ft)

Értékesítés nettó árbevétele (M Ft)

Érték (%)

2006. december 31.

20 860

502 333

4,15%

2007. december 31.

62 260

627 800

9,92%

Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS)

A társaságcsoport jövedelmezősége a tárgyévben jelentősen javult.

D. 4. Cash-flow kimutatás A

Saját tőke (M Ft)

társaságcsoport

2007.

december

31-én

87 945 M Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 40 249 M Ft-tal több az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash-flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash-flow alakította, melynek bemutatását a D. 1. melléklet tartalmazza.

44

D. 5. Hitelszerződéshez kapcsolódó mutatók Szindikált hitelmutató I.

Korrigált EBITDA1 (M Ft)

Kamat Ráfordítások2 (M Ft)

Érték (%)

2006. december 31.

25 343

7 679

3,30

2007. december 31.

67 314

4 849

13,88

Szindikált hitelmutató II.

Korrigált Nettó Adósság3 (M Ft)

Tárgyi Nettó Eszközérték4 (M Ft)

Érték (%)

2006. december 31.

56 817

387 494

0,15

2007. december 31.

-35 610

422 638

-0,08

1. + csoportszintű üzemi eredmény - teljeskörűen bevont Projekttársaságok üzemi eredménye + csoportszintű kapott osztalék + csoportszintű amortizáció - teljes körűen bevont projekttársaságok amortizációja 2. + csoportszintű fizetett kamatok - teljes körűen bevont projekttársaságok fizetett kamatai 3. + csoportszintű kamatozó kötelezettség - teljeskörűen bevont projekttársaságok kamatozó kötelezettségei - csoportszintű pénzeszközök - csoportszintû forgatási célú értékpapírok + teljes körűen bevont projekttársaságok pénzeszközei + teljeskörűen bevont Projekttársaságok forgatási célú értékpapírjai 4. + csoportszintű saját tőke - csoportszintű immateriális javak Projekttársaságok Miskolci Fűtőerőmű, MVM Észak-Buda, Tatabánya Erőmű

45

E. Tájékoztató rész E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb

út 56.). A beszámoló az (ÁPV Zrt.) MVM Zrt. szék-

részesedési viszonyok

helyén tekinthető meg.

A társaság az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő

ján konszolidált éves beszámolót készít az MVM

Zártkörűen

Részvénytársasághoz

társaságcsoportra vonatkozóan. A konszolidált és

(ÁPV Zrt.) tartozó társaságcsoport konszolidációs

a társasági egyedi beszámoló a társaság székhe-

körének tagja. A konszolidált beszámolót összeál-

lyén tekinthető meg.

Működő

Az MVM Zrt. a számviteli törvény előírásai alap-

lító társaság az ÁPV Zrt. (1133 Budapest Pozsonyi

E. 2. A részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága Az anyavállalat igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjainak 2007. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Megnevezés

Tiszteletdíj bruttó összege Ft

Igazgatóság

42 995 000

Felügyelő Bizottság

22 647 000

Összesen:

65 642 000

Részükre sem előleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor.

E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési

A PA Zrt.-nél a kísérleti fejlesztés aktivált értéké-

tevékenység

nek állománya a bázisévhez képest 78 M Ft-tal növekedett az alábbi tételek összesített hatásaként: • A kísérleti fejlesztés nyitó állománya: 152 M Ft

A tárgyidőszakban a Nemzeti Kutatásfejlesztési

• A tárgyévben kutatás-fejlesztési költségként

Pályázat keretében az alábbi két témában vesz

elszámolt 624 M Ft-ból az immateriális javak

részt közreműködőként a MAVIR ZRt.:

befejezetlen kísérleti fejlesztésként állományba

• Kockázatbecslés és gazdasági tervezés valószínűségi időjárás-előrejelzések felhasználásával (nyilvántartási száma 3A/051/2004.) • Valósidejű adatorientált döntéstámogató rendszer tervezése és megvalósítása (nyilvántartási száma GVOP-3.1.-2004-05-0247/3)

vett értéke:

+187 M Ft

• A tárgyévben a kísérleti fejlesztés állománya csökkent, az eszközökre történő aktiválás következtében:

-109 M Ft

• A kísérleti fejlesztés tárgyévi záró állománya:

230 M Ft

46

E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős

E. 6. Könyvvizsgálat A társaság könyvvizsgálója:

személy nyilvántartásban szereplő

Cég: Ernst & Young Kft.

adatai

A könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Havas István Kamarai tagsági szám: 003395

Gombkötő Zsuzsa Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22. Az MVM Zrt. számviteli osztályának vezetője

E. 7. Egyéb kiegészítő információk

a Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormány rendelet alapján, 173418. számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy.

Mérlegben nem szereplő kötelezettségek: • A z

Európai

Bizottság

Versenyfelügyeleti

Főhat ósága 2006. május 5-én, az 1/2003 tanácsi rendelet 20. cikk (4) bekezdése sze-

A Magyar Villamos Művek Zrt. részére a szám-

rint helyszíni vizsgálatot rendelt el az MVM

viteli szolgáltatást a MVM KONTÓ Pénzügyi és

Zrt.-nél, illetve annak két leányvállalatá-

Számviteli Szolgáltató Központ Zrt. nyújtja.

nál, a MAVIR ZRt.-nél és az MVM Trade ZRt.nél. A vizsgálat célja alapvetően az MVM Zrt. erőfölénnyel történő visszaélése gyanújának tisztázása az MVM Zrt. és két leány-

E. 5. Az éves beszámoló aláírására

társasága

jogosult személyek

C 41/2005. számon a tiltott állami támogatá-

vonatkozásában.

A

bizottság

sok kapcsán, illetve a COMP/B-1/39318. számon versenyjogi vizsgálat kapcsán vizsgálja

Aláírásra jogosultak

az MVM Zrt. által kötött HTM*-ek összeegyez-

Önálló aláírási jogosultsággal:

tethetőségét a közösségi joggal. A három

Dr. Kocsis István

társaságnál 2006. május 16-án egyidejűleg

vezérigazgató

lefolytatott helyszíni ellenőrzésre került sor.

Lakcím: 2016 Leányfalu, Móricz Zs. u. 163/c

A vizsgálat jelenleg is folyamatban van, végleges döntés még nem született, így vég-

Együttes aláírási jogosultsággal:

ső kimenetele sem ismert a mérlegkészítés

Molnár László gazdasági

időpontjában. A vizsgálatok befejezésének

vezérigazgató-helyettes

eredményeként elképzelhető, hogy a HTM-

Lakcím: 7030 Paks, Arany János u.57.

eket jelentősen át kell alakítani, illetve egyes

Gombkötő Zsuzsa

HTM-eket meg kell szüntetni. A HTM-ek át-

számviteli osztályvezető

alakításából, felbontásából származó terhek

Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22.

nagyságrendje jelenleg megbízhatóan nem állapítható meg, mint ahogy a költségek/ráfordítások viselője sem. Ennek megfelelően *hosszú távú megállapodások

47

a csoport nem képzett céltartalékot a vizsgá-

fizetési késedelme esetén a kötelezettségek

latból eredő esetleges bírságok, büntetések

kiegyenlítésére.

fedezetére.

• Az MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH EEX tőzs-

• A fent ismertetett EU-vizsgálatokra, valamint

detagságához kapcsolódóan 500 000 EUR ös�-

az új villamosenergia-piaci modell várható vál-

szegig készfizető kezességet vállalt az érintett

tozásaira figyelemmel, az esetleges idő előt-

klíringtag felé.

ti HTM megszüntetésekkel összefüggésben

• Az MVM Zrt. az MVM Trade ZRt., az MVM Partner

a Budapesti Erőmű ZRt., a Mátrai Erőmű ZRt.,

Zrt. és az MVM-Adwest GmbH villamosenergia-

a Csepeli Áramtermelő Kft. és az AES Tisza

kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori

Erőmű Kft. levelet küldött az MVM Trade ZRt.

fizetési kötelezettségeire 3 000 000 EUR ös�-

részére, melyben számszerűsítették várható

szegig kezességet vállalt egy külföldi villamos-

kompenzációs igényüket. Ezen értesítő leve-

energia-ipari társaság felé.

lek nem tekinthetők hivatalos igénybejelentés-

• A z MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH villamo

nek, azok csupán a HTM-ek esetleges idő előtti

senergia-kereskedelmi ügyleteiből eredő min-

– államigazgatási döntés alapján történő – meg-

denkori fizetési kötelezettségeire egyenként

szüntetésére vetített, HTM alapú bruttó köve-

1 000 000 EUR összegig kezességet vállalt há-

telések esetleges mértékére vonatkozó, tájéko-

rom külföldi villamosenergia-ipari társaság felé.

zató jellegű becslések. Mindezekre figyelemmel

• Az MVM Zrt. az MVM Partner Zrt. villamosenergia-

ezen bejelentéseknek nincs hatása a 2007. évi

kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori

éves beszámolóra.

fizetési kötelezettségeire 1 000 000 EUR összegig kezességet vállalt egy hazai villamosenergia-ipari társaság felé.

MVM Zrt.

• Az MVM Zrt. a Tatabánya Erőmű Kft. hosszú távú gázszállítási szerződésből eredő egyes fizetési

Biztosítékokkal

fedezett

kötelezettségek

(90.§ (3) (a)) • A Világbanktól a szekunder tartalék gázturbi-

kötelezettségeire 166,9 M Ft összegig kezességet vállalt az E.ON Földgáz Trade Földgázkeres kedelmi Zrt. felé.

nák létesítésére 1998-ban felvett hitelhez kap-

• Az MVM Zrt. az MVM Észak-Buda Projekt Kft.

csolódóan az MVM Zrt. 1997 júliusában árbe-

hosszú távú karbantartási szerződésből eredő

vétel engedményezési megállapodást kötött

mindenkori fizetési kötelezettségeire kezessé-

a Pénzügyminisztériummal (PM), amelynek

get vállalt a TURBOMACH S.A. felé.

értelmében a DÉMÁSZ Nyrt. az MVM Zrt. felé

• Az MVM Zrt. a MAVIR ZRt. „treasury” keret-

fennálló mindenkori tartozását a PM felé telje-

szerződésből eredő mindenkori fizetési kötele-

síti, amennyiben a Világbanknak érvényesítenie

zettségeire készfizető kezességet vállalt a K&H

kellene a magyar állammal szembeni garancia-

Bank Nyrt. felé.

igényét (a hitel lejárata: 2012. március 15.).

• Az Európai Bizottság Versenypolitikai főigazgatósága C 41/2005. számon a tiltott állami

Vállalt kezességek (90.§ (3) (c))

támogatások kapcsán, COMP/B-1/39318. számon

• Az MVM Zrt. kezességet vállalt a hosszú távú

pedig versenyjogi vizsgálat kapcsán vizsgálja

áramvásárlási szerződések MVM Trade ZRt.-re

az MVM Zrt. által kötött HTM-ek összeegyez-

történő átruházásához kapcsolódóan a szállí-

tethetőségét a közösségi joggal. A C41/2005.

tók felé az MVM Trade ZRt. nem vitatott köte-

számon indított ügyben az eljárás a Magyar

lezettségekre vonatkozó, 15 napot meghaladó

Állammal szemben folyik, a vizsgálat célja

48

annak tisztázása, hogy az erőművi HTM-ek,

hasonló

illetve a kapacitás-felszabadítás után fize-

amely

tett átállási költségmechanizmus tiltott álla-

a kapott összegnél.

joggal

biztosított

visszafizetendő

kötelezettsége,

összege

nagyobb

mi támogatásnak minősülhet-e. A COMP/B-

• A társaság a halasztott vámfizetési engedély-

1/39318.számon indított ügyben a bizottság

hez  150 M Ft összegű bankgaranciával ren-

azt vizsgálja, hogy az érintett villamosener-

delkezik.

gia-piacon, elsősorban a megkötött HTM-eken

• A Paksi Atomerőmű Zrt. a tulajdonos által is

keresztül az MVM Zrt. megvalósít-e erőfölén�-

támogatott módon arra készül, hogy az atom-

nyel való visszaélést. A vizsgálatok befeje-

erőmű üzemidejét meghosszabbítsa. Az erre vo-

zésének eredményeként elképzelhető, hogy

natkozó beruházási munkák 2002-ben megkez-

a HTM-eket jelentősen át kell alakítani, illetve

dődtek, de a végső döntést a szükséges enge-

egyes HTM-eket meg kell szüntetni.

délyek megszerzését követően kell majd meg-

• A

EU-vizsgálatokra

hozni. A munkák előkészítésére a Középtávú

figyelemmel – a Kormány – a villamosenergia-

fentiekben

Beruházási-Fejlesztési Programban a fedezet

iparban

szerződések

rendelkezésre áll. Az ezt követő munkákra

rendezéséről szóló 2080/2007.(V.11.) Korm.sz.

a szükséges forrást a képződő amortizáció

kötött

ismertetett hosszú

távú

határozatában – előírta, a villamosenergia-ipar-

biztosítja.

ban kötött hosszú távú szerződések (HTM-ek)

• Az Atomenergiáról szóló 1996. évi CXVI.

az EU feltételeihez igazodó rendezését. A HTM-

törvény (Atomtörvény) 40. §-a rendelkezik

ek helyzetének rendezésére irányuló tárgyalá-

a radioaktív hulladékok végleges elhelyezésé-

sok során a kormányzat olyan új kereskedelmi

ről, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tá-

megállapodások megkötésére törekszik, ame-

rolásával és végleges elhelyezésével, továbbá

lyek technikailag a hatályos HTM-ek felbontá-

a nukleáris létesítmény leszerelésével össze-

sát jelentik, gyakorlatilag pedig új formában és

függő feladatok elvégzéséről; a 41. § pedig

új tartalommal EU-konform kereskedelmi meg-

kimondja, hogy a radioaktív hulladék végleges

állapodásokat hoznak létre a kedvező portfólió

elhelyezését, valamint a kiégett üzemanyag át-

átlagárnak a fogyasztókhoz történő továbbítá-

meneti tárolásának és végleges elhelyezésének,

sa érdekében.

továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésének költsége az engedélyest, költségvetési intéz-

Paksi Atomerőmű Zrt.

mény esetén a központi költségvetést terheli. A Kormány az Országos Atomenergia Hivatalt

• A részvénytársaság helyzetére, annak érté-

bízta meg azzal, hogy a feladatok ellátására

kelésére jelentősen kiható – mérlegben nem

alapítsa meg a Radioaktív Hulladékokat Kezelő

szereplő – kötelezettségek (kezességvállalás,

Közhasznú Társaságot (RHK Kht.). Ugyanezen

váltó-átruházásából eredő, függő és biztos

rendelet 62. §-a szerint a Központi Nukleáris

fizetési kötelezettség, stb.) az alább részlete-

Pénzügyi Alap (KNPA vagy Alap) elkülönített

zetteken túl nincsenek.

állami pénzalapként finanszírozza e feladatok

• A Paksi Atomerőmű Zrt.-nek a pénzügyi hely-

végrehajtását, úgy, hogy az arra kötelezett sze-

zet szempontjából jelentőséggel bíró, a mér-

mélyek vagy szervezetek befizetéseiket közvet-

legben kimutatott összegen felül a 2007. 12.

lenül a KNPA Magyar Államkincstárnál vezetett

31-i állapotnak megfelelően 5-6. blokkot érintő,

számlájára teljesítik.

252 M Ft összegű fix járadékfizetési kötelezett-

A 240/1997. (XII.18.) Korm. rendelet 2. §-ának

sége van, melynek végső lejárati éve 2009.

(1) bekezdés c) pontjában a tervezési és beszá-

• A társaságnak nincs olyan zálogjoggal vagy

molási feladatok körében elrendelte az Alapból

49

finanszírozandó tevékenységek és bevételi for-

Kárfelelősségi, a Vagyonbiztosítás, valamint

rások közép- és hosszú távú terveinek elké-

a vezető tisztségviselőkre vonatkozó biztosítás.

szítését és azok évenkénti felülvizsgálatát.

Biztosításaink paraméterei szakértő cég által

A közép- és hosszú távú tervek és a költségbecs-

készített kockázati mátrixon alapulnak.

lés rendszeres felülvizsgálatát az indokolja, hogy

• Társaságunk 1996–2006 közötti időszakban

a távoli jövőben esedékes kiadásokra reális

4 000 db kiégett kazettát tervezett Orosz

fedezetet biztosítson a KNPA. Így valósul meg

országba kiszállítani, melyre érvényes szerző-

az az alapelv, hogy az atomenergiát felhasz-

déssel rendelkezik. E nagy volumenre való te-

náló generáció fizesse meg a felhasználásból

kintettel az orosz féltől árengedményt ka-

fakadó, jövőben esedékes tevékenységek költ-

pott azzal a feltétellel, hogy ha a szerző-

ségeit, és ne hagyjon indokolatlan terheket

dés szerinti mennyiség kiszállítása a Paksi

a következő generációra.

Atomerőmű Zrt. hibájából nem teljesül, akkor

Az Alap 1998. évi létrejöttétől a Paksi

a már kiszállított kazettákra az eredeti árat pót-

Atomerőmű

lólag meg kell fizetni.

Zrt.

összes

Alapba

történő

befizetése 172 358 M Ft (2008. évi értéken

A kiszállítás a szerződött mennyiségben a

227 312 M Ft). A társaságot a KNPA közép-

mai napig nem teljesült, ami a két fél között

és hosszú távú terveinek prognózisa alapján

a felelősség kérdésében vitát eredményezett,

2017-ig, a társaság üzemelési engedélyeinek le-

ami még nem zárult le.

jártáig, azaz az erőművi blokkok jelenleg vár-

A Paksi Atomerőmű Zrt. rövid megszakítások-

ható üzemidejének végéig (2008. évi értéken)

kal, de folyamatosan tárgyal az orosz féllel.

további 263 628 M Ft befizetési kötelezett-

• A Paksi Atomerőmű Zrt. továbbra is fenn-

ség terheli. Az éves befizetési kötelezettséget

tartja véleményét, miszerint a kiégett üzem-

az RHK Kht. által készített (a KNPA Szakbizottság

anyag-kazetta visszaszállítását kezdetben az

és az Országos Atomenergia Hivatal által jóvá-

akkori orosz rendelkezések, az orosz kormány

hagyott) közép- és hosszú távú terv alapján ha-

végleges álláspontjának, illetve az Orosz-

tározzák meg, amelyet az OAH-t felügyelő mi-

Magyar Kormányközi Megállapodáshoz kap-

niszter véglegesít. Ezt követően KNPA befize-

csolódó 1994. áprilisi jegyzőkönyv módosí-

tési kötelezettség az éves állami költségvetési

tásának elhúzódása, majd később – egyebek

törvényben kerül rögzítésre. A jövőben várha-

közt – a magyar Atomtörvény hatálybalépé-

tó költségek meghatározása, a befizetési köte-

se akadályozta, így a szerződés teljesítésére

lezettség, és annak évek közti megoszlása egy

ezután nem kerülhetett sor.

komplex, jelentős becslési bizonytalanságokat

• Az orosz fél álláspontja szerint továbbra sincs

tartalmazó számítási módszeren alapul. Ezen

akadálya az együttműködés folytatásának, és

kötelezettségre vonatkozó becslés a jövőben

megalapozottnak tartja azon követelését, hogy

jelentősen módosulhat, amelynek következté-

a Paksi Atomerőmű Zrt. teljesítse az 1997-1998.

ben a társaság éves befizetési kötelezettsége is

között ténylegesen teljesített kiégett üzem-

jelentősen megváltozhat. Továbbá az éves befi-

anyag-kazetta kiszállítása utáni utólagos kifize-

zetések összege és azok évek közötti megosz-

tést. Ugyanakkor jelezte, hogy kész a vitás kér-

lása eltérhet az összes befizetési kötelezettség

dést tárgyalások útján rendezni.

időarányos részétől.

Ezen esetleges fizetési kötelezettség fedezete

• Társaságunk rendelkezik a jogszabályi előírás okon alapuló, illetve a nemzetközi gyakorlatban

általában

alkalmazott

biztosítások-

kal. Ezek közül kiemelkedik a Nukleáris

a villamos energia értékesítés árbevételében mint egyedi költségtérítés biztosított.

50

Vértesi Erőmű ZRt.

• A

társaság

a

folyamatban

lévő

perekkel

kapcsolatosan várható kifizetések miatt 2007. • Az

MVM

ZRt.

megbízásából

az

ERBE

évben 25 M Ft céltartalékot képzett, a korábbi

ENERGETIKA Kft. a 2007. évben a Vértesi Erőmű

évekből visszaírásra került a perek befejeződé-

ZRt. erőműveire (oroszlányi, bánhidai és a tatabányai) bezárási és rekultivációs tervek költségeit felülvizsgálta.

mozgását 2007. január 1. és 2007. december 31.

Az elkészített szakértői anyag alapján

között, és az egy éve nem mozgó készletekre

•a z Oroszlányi Erőmű bezárási, bontási és rekultivációs költségek becsült értéke:

2 199 M Ft

• a Tatabányai Erőmű bezárási, bontási és rekultivációs költségek becsült értéke (VÉRT kötelezettség):

se miatt 23 M Ft. • A társaság felülvizsgálta raktári készleteinek

448 M Ft

• a Bánhidai Erőmű bezárási, bontási és rekultivá-

1 M Ft értékvesztést számolt el, valamint az év folyamán 5 M Ft raktárkészlet-selejtezés történt. • Vevőkövetelés leértékelése 0,4 M Ft értékben szerepel a beszámolóban. • A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium nyilvántartása alapján a társaság a 2007. évre

ciós költségek becsült értéke 525 M Ft, ebből:

1 728 503 tonna CO2-kvótával rendelkezett.

• a VE Zrt. kötelezettség:

Az előzetes számítások szerint a 2007. évi fel-

107 M Ft

• a Bánhidai Erőmű Kft. kötelezettsége:

használás 1 630 445 tonna lett, ami az enge-

418 M Ft

délyezett kvótán belül maradt, ezért ezzel kap-

A Vértesi Erőmű ZRt. az erőművek bezárá-

csolatos céltartalékképzési kötelezettség nem

si, bontási és rekultivációs tervezett költségeit

jelentkezett a társaságnál.

a 2007. évi mérlegében, teljes összegben –

• A Vértesi Erőmű ZRt.-nél jelenleg érvényben

az eddigi céltartalék képzést figyelembe véve –

lévő kollektív szerződés VI. fejezetének 6/d.

céltartalékként alakított ki összesen 2 062 M Ft

pontja, XII. fejezetének 6/a., 6/c., 6/e., pontja

összegben.

és a 3. számú melléklet b. pontjai rögzítik a tár-

A Bánhida Erőmű Kft. mérlegében a Kft. kötele-

saság

zettségére 418 M Ft céltartalékot képzett.

vonulási, jubileumi és egyéb jutalmak (bánya-

A Tatabányai Erőmű viszonylatában a Vértesi

mentők, önkéntes tűzoltók) körét és mértékét.

Erőmű ZRt. kötelezettségeire az előző évek-

A társaság ezzel kapcsolatos kötelezettségek-

ben már a teljes összegű céltartalékot kialakí-

re teljes összegben 1 547 M Ft céltartalékot

totta, a 2006 évi mérleg ezt már tartalmazza

képzett a 2007. évben a többségi tulajdonos

518 M Ft értékben.

tudomásul vételével.

munkavállalóira

vonatkozó

nyugdíjba

A Vértesi Erőmű ZRt. a könyveiben a Bánhida

• A társaság rendelkezik a Közgyűlés által elfo-

Erőmű Kft. befektetését a 2007. évig keletkezett

gadott Középtávú Stratégiával (9/2005. (IV.8.)

veszteség miatt leértékelte a saját tőke / jegy-

számú határozat), amely biztosítja a vállalkozás

zett tőke arányában. Ennek értéke 564 M Ft.

folytatásának feltételeit.

A költségek az ÁFÁ-t nem tartalmazzák.

A vállalkozás folytatása elvének érvényesülését

• A társaság a korábbi években csoportos létszám-

a társaság biztosította a retrofit program meg-

leépítésre képzett céltartalékot felhasználta.

valósításával (2006 évben befejeződött).

A Vértesi Erőmű ZRt. a 2008. évtől a 2010.

A szénipari szerkezetátalakítási támogatás

évig terjedő időszak várható létszámleépíté-

folyósítása a vonatkozó EU-határozat szerint

sére 865 M Ft, korengedményes nyugdíjazás

2010-ig rendezett.

miatti kötelezettségekre 240 M Ft céltartalékot képzett.

51

A Társaság gazdálkodásának eredményessé-

• A társaság 2007. december 31-én fennálló hitel-

gét javítja a megújuló energiaforrásból termelt,

garanciái az alábbiak:

kötelező átvételű villamosenergia-értékesíté-

• Állami készfizető kezesség a 10 311 M Ft

sének realizálódása, amelyet a Magyar Energia Hivatal 2008 évre vonatkozóan – 250 GWh mennyiségben – határozatában jóváhagyott.

beruházási hitelre • MVM ZRt. garancia a rövidlejáratú hitelek esetében

A 2008. évben az ebből származó árbevétel

• A Vértesi Erőmű ZRt. mint a Bánhida Kft. 100%-

várhatóan eléri a 7 milliárd Ft-ot (6 845 M Ft),

os tulajdonosa továbbra is az erőmű energeti-

a 2007. évi 3 milliárd forinttal szemben.

kai létesítményként történő hasznosításában

• A társaság 2008. december 31-i tervezett

érdekelt.

rövidlejáratú hitelállománya a beruházási hitel

A

egyéves törlesztésének átvezetésével 7 715 M Ft,

31. napjáig a Magyar Energia Hivatal által

Bánhida

Erőmű

Kft.

2009.

december

átvezetés nélkül 6 242 M Ft.

kiadott 183/2006 számú határozat szerint

A társaság jelenleg 4 200 M Ft-os rövidlejáratú

„Villamosenergia-termelői működési” enge-

hitellel és ezt kiegészítő 2 400 M Ft-os rulírozó

déllyel rendelkezik.

hitellel rendelkezik. A hitelező mindkét esetben

A Magyar Energia Hivatal 185/2006 számú

a Magyar Villamos Művek ZRt.

határozata szerint 2009. március 31. napjáig

Úgy ítéljük meg, hogy az MVM ZRt. társaság-

„Villamosenergia-termelési tevékenység szüne-

csoporton belül a Vértesi Erőmű ZRt. 2008. évi

teltetési” engedéllyel rendelkezik.

termelési és fejlesztési tevékenysége (működé-

A Vértesi Erőmű ZRt. Felügyelő Bizottsága

se) finanszírozható.

2008. január 31-i ülésén tájékoztatást kért

A Vértesi Erőmű ZRt. 2008-tól–2012-ig éven-

a Bánhida Erőmű Kft. jelenlegi helyzetével kap-

ként 1 482 962 tonna CO2-kvótával rendelke-

csolatosan. A Tatabánya Megyei Jogú Város

zik a 13./2008 (I.30.) Kormányrendelet szerint,

Önkormányzata

amely szintén a vállalkozás folytatásának fel-

elrendelt változtatási tilalom 2008 augusztusá-

tételeit biztosítja.

ban lejár (maximális idő) illetve megszűnik.

által

2005

augusztusában

•T ársaságunk által a Nemzeti Energiatakarékos

A Bánhidai Erőmű telephelyi adottságai to-

sági Program pályázati rendszeréhez benyúj-

vábbra is magában foglalják a minimum

tott „A távhőellátás szolgáltató oldali korsze-

100 MW-os kondenzációs vagy akár 230 MW

rűsítése” tárgyú NEP-2003-5/03/04/01 számú

kombinált ciklusú villamosenergia-termelést.

pályázatát az Energiatakarékossági Tárcaközi

A Bánhidai Erőmű fejlesztési lehetőségeit vizs-

Bizottság támogatására érdemesnek ítélte.

gáló ERBE tanulmány alapján megbeszélések

A Bánhidai Lakótelepen történő fejlesztés meg-

történtek Bánhida Erőmű Kft., Vértesi Erőmű

valósításához a Gazdasági Minisztérium 2005

ZRt. és a Tatabánya Erőmű Kft. szakembereivel.

évben 49 M Ft támogatást biztosított.

Ezek alapján és a korábbi vizsgálatok és tanul-

A

támogatás

biztosítékaként

az

ingatlant

mányok figyelembevételével két változat befek-

terhelő egyetemleges jelzálog alapítására ke-

tetési vizsgálatát javasoltuk MVM ZRt. számára:

rült sor 49 M Ft összegben, mely a létrehozott

1. Kombinált ciklusú gázturbinás erőmű

vagyon eredeti célnak megfelelő megvalósítá-

2. Kőszéntüzelésű erőmű

sától számított 5 évig áll fenn.

A javaslatok alapján MVM ZRt. eldöntheti, hogy mindkét vagy az egyik változat részletes vizsgálatát elrendeli-e, illetve befektetők felé közvetíti a lehetőséget.

52

Az erőműre jelenleg is van befektetői érdeklődés.

A munkavállalók létszámának és jövedelmének

Tárgyalásban vagyunk az erőmű területeire

alakulását az E. 1. melléklet részletezi.

vonatkozó rendezési tervet készítő irodá-

A társaság tulajdonában lévő veszélyes hulladé-

val és az általa bevont környezetvédelmi cég-

kok és környezetre káros anyagok adatait az E. 2.

gel, mely tárgyalások alapján feltételezhető,

melléklet, a környezet védelmét közvetlenül szol-

hogy a rendezési terv lehetővé teszi a telep-

gáló tárgyi eszközök adatait pedig az E. 3. mellék-

hely energetikai létesítményként történő hasz-

let tartalmazza.

nosítását. Így várható, hogy 2008 augusztusa – a 3 éves változtatási tilalom lejárta – előtt az Önkormányzat, új – az erőmű érdekeit is figyelembe vevő – rendezési tervet fogad el.

Budapest, 2008. március 14.

Dr. Kocsis István vezérigazgató

53

Mellékletek A. fejezet A. 1. melléklet:

A társaságcsoport konszolidációs körei

A. 2. melléklet: A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása A. 3. melléklet:

A társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák)

A. 4. melléklet

A társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák)

A. 5. melléklet

A társaságcsoport halmozott eredménykimutatása

A. 6. a) melléklet

A társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák)

A. 6. b) melléklet

A társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák)

A. 6. c) melléklet

A társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása

B. fejezet B. 1. melléklet:

Az immateriális javak állományának alakulása

B. 2. melléklet:

A tárgyi eszközök állományának alakulása

B. 3. melléklet:

Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

B. 4. melléklet:

Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása

B. 5. melléklet:

Az értékvesztések alakulása

B. 6. melléklet:

A konszolidált saját tőke változásai

B. 7. melléklet:

A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása

B. 8. melléklet:

A hitelek alakulása

C. fejezet C. 1. melléklet: A társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan C. 2. melléklet:

A társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan

D. fejezet D. 1. melléklet:

Cash-flow kimutatás

E. fejezet E. 1. melléklet:

Konszolidált munkaügyi adatok

E. 2. melléklet:

Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása

E. 3. melléklet:

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása

54

A.1. melléklet A Társaságcsoport konszolidációs körei

2007. év

TELJES KÖRŰEN BEVONT VÁLLALKOZÁSOK Anya (1)

Magyar Villamos Művek Zrt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7.

Leány (20) Országos Villamostávvezeték ZRt. 1158 Budapest, Körvasút sor 105.

Energo-Merkur Kft. 1239 Budapest, Grassalkovich u. 255.

Paksi Atomerőmű Zrt. 7031 Paks, Pf.: 71. Hrsz.:8803

ERBE ENERGETIKA Kft. 1117 Budapest, Budafoki u. 95.

Vértesi Erőmű ZRt. 2841 Oroszlány, Külterület Pf.: 23.

MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. 3531 Miskolc, Tatár u. 29/b.

Tatabánya Erőmű Kft. 2800 Tatabánya, Vájár köz 2.

Villkesz Kft. 1138 Budapest, Révész u. 18.

MVM Trade ZRt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7.

Gter Kft. 1011 Budapest, Vám u. 5-7.

MVM Partner ZRt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7.

MVMI Informatikai Zrt. 7031 Paks, Pf. 71.

MAVIR ZRt. 1014 Bp. Petermann bíró u. 5-7.

MVM KONTÓ Zrt. 7030 Paks, Gagarin u. 1.

MVM Észak-Buda Projekt Kft. 1011 Budapest, Vám u. 5-7.

Hotel Vértes Kft. 8600 Siófok, Battyhány u. 24.

Bánhida Erőmű Kft. 2800 Tatabánya, Környei út 38.

Hotel Aranyhíd Kft. 8313 Balatongyörök, Petőfi u. 5.

Atomix Kft. 7030 Paks, Gesztenyés u. 2.

MVM-ADWEST GmbH. Ausztria, 1080 Wien Josefstadter Str.78/12

TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLALKOZÁSOK Leány (2)

Közös vezetésű (1)

Társult (5)

NIKER Kft. Horvátország, Rovinj

EKS-Service Kft. 1138 Budapest, Késmárk u. 24-28.

Dunamenti Erőmű ZRt. 2440 Százhalombatta, Erőmű u. 2.

HUPX Zrt. 1027 Budapest, Medve u. 25-29.

Mátrai Erőmű ZRt. 3272 Visonta, Erőmű út 11. ER-EF Erőmű Kft. 4623 Tuzsér, MÁV Pályaudvar Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. 7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1. MM Energy GmbH. Ausztria, 1010 Wien Bauernmarkt 2.

EGYÉBKÉNT KEZELT VÁLLALKOZÁSOK Egyéb részesedési viszonyú (7) Energetikai Lapkiadó Kht. 1032 Budapest, Angyalföldi u. 5/b. Hotel Carbona ZRt. 8380 Hévíz, Attila u. 1. Komárom Thermálfürdő Szolgáltató Kft. 2800 Komárom, Táncsics Mihály. u. 34-36. Oroszlányi Szolgáltató ZRt. 2840 Oroszlány, Bánki Donát u. 2. Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés 1211 Budapest, Gyepsor u. 1. Duncan M Donald Company Secretary NIRA LIMITED Victoria Street Dougles Isle of Man IM 1 2 LR Tolna Megyei Turisztikai Kht. 7090 Tamási, Nyírfa sor 15.

55

56

A.2. melléklet A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása

A vállalatcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke

Konszolidálásba bevont vállalkozások

Bevonásának Megnevezés

Saját tőkéjének értéke


MVM Zrt.

1011 Budapest, Vám u. 5-7.

Anya

Alapja

Módja

AV Teljeskörű

Anyavállalkozás

Előző évben

Tárgyévben Változás

KSZ érték

%

328 471

353 240

24 769

-

-

0,061

205

328 471

353 240

24 769

-

-

~

205

1158 Budapest, Körvasút sor 105.

Leány Szav.jog Teljeskörű

5 705

5 705

0

99,750

4 510


7031 Paks, Pf. 71.


125 685

129 597

3 912

99,990

126 590


2841 Oroszlány, Külterület Pf.23.


12 951

9 649

-3 302

96,594

3 299

MVM Partner ZRt.

1011 Budapest, Vám u. 5-7.


996

996

0

100,000

50

Tatabánya Erőmű Kft.

2800 Tatabánya Vájár köz 2.


3 695

3 695

0

99,990

3 576

MAVIR ZRt.

1014 Budapest, Petermann bíró u. 5-7.


218 644

219 859

1 215

99,990

141 283

Energo Merkur Kft.

1239 Budapest, Grassalkovich u. 255.


68

68

0

100,000

22

ERBE ENERGETIKA Kft.

1117 Bp. Budafoki u. 95.


401

401

0

100,000

50

Villkesz Kft.

1138 Bp. Révész u. 18.


270

647

377

100,000

544

MVM-Adwest GmbH.

Ausztria, 1080 Wien Josefstadter Str.78/12


610

613

3

100,000

36

Gter Kft.

1011 Bp. Vám u. 5-7.


147

147

0

100,000

50

MVM Trade ZRt.

1011 Bp. Vám u. 5-7.


7 743

10 100

2 357

100,000

10 100

MVMI Informatika ZRt.

7031 Paks, Pf. 71.


182

4 904

4 722

100,000

4 822

MVM Kontó ZRt.

7032 Paks, Pf. 71.


100

100

0

100,000

100

MIFŰ Kft. 3531 Miskolc, Tatár u. 29/b.


2 217

5 428

3 211

88,293

4 401


2 075

3 528

1 453

100,000

3 703

1011 Bp. Vám u. 5-7.

KSZ érték

%

Ovit ZRt.

MVM Észak-Buda Projekt Kft.

Vértesi Erőmű Zrt.

MAVIR ZRt.

Székhely Minősége

MVM Zrt.

2007. év – értékek M Ft-ban

KSZ érték

%

~

0

KSZ érték

%

~

0

A vállalatcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke

Konszolidálásba bevont vállalkozások

Bevonásának Megnevezés

Saját tőkéjének értéke


MVM Zrt.

Vértesi Erőmű Zrt.

MAVIR ZRt.

Székhely Minősége

Alapja

Módja

Előző évben

Tárgyévben Változás

KSZ érték

%

KSZ érték

%

Atomix Kft. 7030 Paks Gesztenyés u. 2.


182

194

12

Hotel Vértes Kft.

8600 Siófok, Battyhány u. 24.


526

527

1

91,380

474

Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.

8313 Balatongyörök, Petőfi u.


432

432

0

54,520

234

Bánhida Erőmű Kft.

2800 Tatabánya, Környei út 38.


1 971

1 489

-482

100,000

1 489

HUPX Zrt.*

1027 Budapest, Medve u. 25-29.

Társult Szav.jog

Equity

15

15

Niker d.o.o.

Horvátország, Rovinj

Társult Szav.jog

Equity

Leányvállalkozások EKS Service Kft.

1158 Bp. Késmárk u. 24-28.

Társult Szav.jog

Equity

7

8

1

367 676

369 501

1 825

227

227

0

Közös vezetésű vállalkozások

100,000

KSZ érték

%

100,000

1

20

~

1

~

2 197

~

20

~

0

~

0

~

0

100 20,000

100

~

0

~

0

2 197

~

20

50,000

62

~

62

2440 Százhalombatta, Erőmű u. 2.

Társult Szav.jog

Equity

49 603

43 507

-6 096

25,000

8 386


3272 Visonta, Erőmű út 11.

Társult Szav.jog

Equity

46 504

50 813

4 309

25,510

8 345

ER-EF Erőmű Kft.

1126 Budapest, Béla király út 30. C.ép.

Társult Szav.jog

Equity

48

49

1

45,000

1

Harkányi Gyógyfürdő Kht.

7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1.

Társult Szav.jog

Equity

2 022

2 034

12

20,000

MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH*

Ausztria, Wien

Társult Szav.jog

Equity

25

25

40,000

11

~

16 843

~

100

~ 320 042

~

306

ÖSSZESEN

100,000 1

~ 303 137


Társult vállalkozások

KSZ érték

%

* tárgyévben lett társult

57

58

A.3. melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák)


A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan

Mérlegtételek

Összesen Jele

Megnevezése

Kereskedelmi divízió

Holding központ

Szolgáltatási divízió

TSO

Termelési divízió

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

374 793

925

10 062

280 789

178 117

844 686

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

722

843

4 063

2 404

5 442

13 474

1.

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

284

0

0

15

0

299

2.

Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke

0

0

0

0

231

231

3.


435

768

4 022

34

448

5 707

4.

Szellemi termékek

1

75

41

2 311

4 763

7 191 0

5.

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

6.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

7.


2

0

0

44

0

46

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

27 446

71

5 933

278 364

167 867

479 681

1.

Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok

13 145

0

2 588

141 004

46 688

203 425

2.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

10 537

0

1 748

48 065

100 444

160 794

3.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

356

64

1 351

454

3 022

5 247

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

0

5.

Beruházások

814

7

246

10 752

17 250

29 069

6.


0

0

0

75

463

538

7.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

2 594

0

0

78 014

0

80 608

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

346 625

11

66

21

4 808

351 531

1.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

320 041

0

0

20

2 505

322 566

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban

26 468

0

0

0

0

26 468

3.


0

0

0

0

193

193

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.váll.

0

0

0

0

0

0

5.


56

11

66

1

2 040

2 174

6.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

60

0

0

0

70

130

7.

Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

8.

Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül.

0

0

0

0

0

0


Mérlegtételek

Összesen Jele

Megnevezése


Holding központ


TSO


B.

FORGÓESZKÖZÖK

79 786

73 401

16 340

66 648

72 823

308 998

I.

KÉSZLETEK

21

0

952

45

52 939

53 957

1.

Anyagok

18

0

302

45

47 354

47 719

2.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

255

0

5 329

5 584

3.

Növendék -hízó és egyéb állatok

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

3

0

392

0

192

587

6.

Készletre adott előlegek

0

0

3

0

64

67

II.

KÖVETELÉSEK

41 438

72 792

15 295

20 309

17 218

167 052

1.

Vevők (követelések áruszáll. és szolg.)

136

29 796

3 314

17 447

4 384

55 077

2.

Követelések kapcsolt váll. szemben

29 702

39 501

11 836

2 703

10 321

94 063 78

3.

Követelések egyéb rész.visz.váll. szemben

0

0

0

0

78

4.

Váltókövetelések

0

0

0

0

0

0

5.

Egyéb követelések

11 600

3 495

145

159

2 435

17 834

6.

Követelések értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

7.

Származékos ügyletek pozitív ért. különb.

0

0

0

0

0

0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

44

0

0

0

0

44

1.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

0

0

0

7

3.

Saját részvények üzletrészek

0

0

0

0

0

0

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp

37

0

0

0

0

37

5.

Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

38 283

609

93

46 294

2 666

87 945

1.

Pénztár, csekkek

2

1

7

1

7

18

2.

Bankbetétek

38 281

608

86

46 293

2 659

87 927

C.

AKTíV IDŐBELI ELHATÁROL.ÁSOK

1 526

1 828

235

4 009

11 017

18 615

1.


324

1 758

119

395

10 717

13 313

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat.

1 202

70

116

3 614

300

5 302

3.

Halasztott ráfordítások

0

0

0

0

0

0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

456 105

76 154

26 637

351 446

261 957

1 172 299

59

60

A.3. a melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) Mérlegtételek

A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Holding központ

Jele




Megnevezése

Összesen MVM Trade

MVM

MVM Partner

MVM Adwest

Összesen Ovit

Erbe

Villkesz

MVM Kontó

EnergoMerkur

MVMI

A.


374 793

862

50

13

925

4 075

227

726

8

5 018

8

10 062

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

722

806

37

0

843

29

2

0

1

4 031

0

4 063

1.


284

2.


3.


435

761

7

768

17

1

4.

Szellemi termékek

1

45

30

75

12

1

5.


0

0

6.


0

0

7.


2

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

27 446

0

0

0

0 1

4 003

4 022

28

41

0 55

3

13

71

0 3 990

217

726

6

1.


13 145

0

1 893

124

565

2.


10 537

0

1 644

61

39

1

3.


356

64

408

32

57

5

4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

48

3

13

986

8

6

844

2 588 3

1 748

5

1 351

0 814

7

7

5 933

0 45

65

136

246

6.


7.


2 594

0

0

III.


346 625

1.


320 041

0

0

2.


26 468

0

0 0

0 1

10

0

11

0 56

8

0

1

1

0

66

3.


0

4.


0

5.


56

6.


60

0

0

7.


0

0

8.


0

0

1

10

11

0 56

8

1

1

66

Mérlegtételek


Jele



Megnevezése

Összesen MVM Trade

MVM

MVM Partner

MVM Adwest

Összesen Ovit

Erbe

MVM Kontó

Villkesz

EnergoMerkur

MVMI

B.

FORGÓESZKÖZÖK

79 786

64 777

6 681

1 943

73 401

11 727

1 908

934

379

1 239

153

16 340

I.

KÉSZLETEK

21

0

0

0

0

843

2

39

3

0

65

952

1.

Anyagok

18

0

292

2

8

2.


0

252

3.


0

4.

Késztermékek

0

5.

Áruk

3

0

0 299

28

6.

Készletre adott előlegek KÖVETELÉSEK

41 438

64 775

6 679

1 338

72 792

10 807

1 900

888

1.


136

25 230

3 724

842

29 796

3 124

90

61

2.


29 702

36 305

2 897

299

39 501

7 601

1 773

810

3.


0

4.


0

5.


6.


7.


III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


2.

Egyéb részesedés

3.


4.


5.


IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

0

3 240

58

197

3 495

255 0

II.

11 600

302 3

87

15 295

39

3 314

44

11 836

3 376

373

1 237

1 235

0 0 82

37

17

3

2

4

0 0 44

0

0

0

7

37

0

0 0

0

0

0

0

0

2

2

605

0

0 0

0

0

0

0

609

0 77

6

7

0

2

Pénztár, csekkek

2

1

1

3

2

1

Bankbetétek

38 281

2

2

604

608

74

4

6

C.


1 526

1 749

77

2

1 828

38

27

37

7

125

1.


324

1 742

16

1 758

1

19

33

2

64

2.


1 202

7

61

2

70

37

8

4

5

456 105

67 388

6 808

1 958

76 154

15 840

2 162

1 697

394


0

0

0 38 283

145 0

1.


392

3

2.

3.

65

1 1

2

93 7 86

1

235

61

1

116

6 382

162

26 637

119

0

0

61

62

A.3. b melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) Mérlegtételek

(2007. év – értékek M Ft-ban)

A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei TSO

Jele


Megnevezése

Paksi Atomerőmű

Mavir

Vértesi Erőmű

Atomix

Bánhida Erőmű

Hotel Aranyhíd

Hotel Vértes

Tatabánya Erőmű

Gter

MVM Észak- Összesen Buda Projekt

Mifű

A.


280 789

111 274

91

26 986

2 149

677

859

22

6 196

15 754

14 109

178 117

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

2 404

5 176

0

263

0

0

0

1

2

0

0

5 442

1.


15

2.


3.


34

445

3

4.

Szellemi termékek

2 311

4 501

259

0 230

1

231 448 1

5.


6.


7.


44

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

278 364

103 797

91

24 375

2 149

677

859

1.


141 004

27 552

20

8 739

1 620

627

828

2.


48 065

64 701

35

14 927

514

15

17

3.


454

2 551

36

228

9

35

14

4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

10 752

8 678

401

6

6.


75

315

80

2

4 763 0 0 0

21

6 123

15 666

14 109

167 867

1 078

3 547

2 677

46 688

1

4 998

12 119

3 117

100 444

20

47

82

3 022

8 165

17 250

68

463

0

4 808

0

7.


78 014

III.


21

2 301

0

20

307

2 198

2 505

59

134

193

1 935

16

0

2 348

0

0

0

0

71

88

1.


2.


3.


4.


5.


6.


7.


0

8.


0

0

0 1

1 70

88

2 040 70

Mérlegtételek


Jele


Megnevezése

Paksi Atomerőmű

Mavir

Vértesi Erőmű

Atomix

Bánhida Erőmű

Hotel Aranyhíd

Hotel Vértes

Tatabánya Erőmű

Gter


Mifű

B.

FORGÓESZKÖZÖK

66 648

55 410

558

9 680

66

8

32

1 893

2 255

1 537

1 384

72 823

I.

KÉSZLETEK

45

45 422

37

6 420

38

1

4

555

452

0

10

52 939

45

45 222

9

1 070

38

1

1

555

451

7

47 354

1.

Anyagok

2.


3.


4.

Késztermékek

5.

Áruk

5 329

0 0 163

6.


II.

KÖVETELÉSEK

20 309

14

11

37

14

10

8 285

520

3 231

1.


17 447

114

14

2 050

2.


2 703

7 722

467

788

3.


4.


5.


5 329

3

22

6 4

6

16

1

1 337

5 11

192 3

64

1 045

1 536

1 220

17 218

968

309

920

4 384

2

10 321

1 325

78

78 0

159

449

39

315

16

2

12

77

1 227

298

2 435

6.


0

7.


0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


0

2.

Egyéb részesedés

0

3.


0

4.


0

5.


IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 46 294

1 703

1

29

6

1

12

1

1

758

1

154

2 666

1.

Pénztár, csekkek

1

4

2.

Bankbetétek

46 293

1 699

1

28

6

1

10

2 1

758

1

154

2 659

7

C.


4 009

9 181

1

962

0

0

9

2

2

860

0

11 017

1.


395

8 976

912

8

1

1

819

10 717

2.


3 614

205

1

50

1

1

1

41

300

3.

Halasztott ráfordítások 351 446

175 865

650

37 628

900

1 917

8 453

18 151


0 2 215

685

15 493

261 957

63

64

A.4. melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák)



Mérlegtételek

Összesen Jele

Megnevezése


Holding központ


TSO


D.

SAJÁT TŐKE

361 285

11 709

11 825

219 859

154 687

759 365

I.

JEGYZETT TŐKE

200 316

10 676

10 124

141 303

160 462

522 881

ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

0

0

0

0

0

0

II.

JEGYZETT DE BE NEM FIZETETT TŐKE

0

0

0

0

0

0

III.

TŐKETARTALÉK

31 257

0

131

0

3 472

34 860

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

94 332

-1 324

1 512

483

-9 473

85 530

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

284

0

161

15

231

691

VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

2 596

0

0

78 058

0

80 654 80 654

1.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

2 596

0

0

78 058

0

2.

Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

0

0

0

0

VII.

MÉRLEG SZERERINTI EREDMÉNY

32 500

2 357

-103

0

-5

34 749

E.

CÉLTARTALÉKOK

10 107

8 389

555

1 445

21 487

41 983

1.

Céltartartalék a várható kötelezettségekre

7 257

6 667

522

1 045

16 969

32 460

2.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

2 850

1 722

32

400

4 518

9 522

3.

Egyéb céltartalékok

0

0

1

0

0

1

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

82 813

42 541

13 996

80 175

83 692

303 217

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

0

0

1.

Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben

0

0

0

0

0

0

2.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő váll. sz.

0

0

0

0

0

0

3.

Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz.

0

0

0

0

0

0

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

41 263

0

197

16 468

39 817

97 745

1.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0

0

0

2.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

0

0

0

3.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

0

0

0

4.


3 261

0

0

0

29 517

32 778

5.


38 002

0

0

0

2

38 004


Mérlegtételek

Összesen Jele

Megnevezése


Holding központ


TSO


6.

Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben

0

0

0

16 468

10 000

7.

Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz.

0

0

0

0

0

0

8.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

197

0

298

495

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

41 550

42 541

13 799

63 707

43 875

205 472

1.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

0

1

1

2.

26 468

- ebből átváltható kötvények

0

0

0

0

0

0

Rövid lejáratú hitelek

1 040

105

0

0

3 734

4 879

3.


0

260

220

7

1 369

1 856

4.

Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók)

755

14 153

7 652

5 993

11 188

39 741

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

0

6.

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz.

38 456

26 268

3 709

16 520

19 574

104 527

7.

Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz.

0

0

0

0

21

21

8.


1 299

1 755

2 218

41 187

7 988

54 447 0

9.

Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

0

0

0

10.

Származékos ügyletek negatív értékelési kül.

0

0

0

0

0

0

G.

PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

1 900

13 515

261

49 967

2 091

67 734

1.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

1 182

2 998

24

26 951

12

31 167

2.

Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása

499

10 517

237

6 149

1 617

19 019

3.


219

0

0

16 867

462

17 548

FORRÁSOK ÖSSZESEN

456 105

76 154

26 637

351 446

261 957

1 172 299

65

66

A.4. a melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) Mérlegtételek


Jele




Megnevezése

Összesen MVM Trade

MVM

MVM Partner

MVM Adwest

Összesen Ovit

Erbe

MVM Kontó

Villkesz

EnergoMerkur

MVMI

D.

SAJÁT TŐKE

361 285

10 100

996

613

11 709

5 705

401

647

100

4 904

68

11 825

I.

JEGYZETT TŐKE

200 316

10 100

500

76

10 676

4 523

77

580

100

4 822

22

10 124

ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

0

II.


0

III.

TŐKETARTALÉK

31 257

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

94 332

V.


284

VI.


2 596

0

0

1.


2 596

0

0

2.


0

0

VII.


32 500

2 357

0

E.

CÉLTARTALÉKOK

10 107

8 382

0

-2 357

1.


7 257

6 660

2.


2 850

1 722

3.


496

537

0 0

0

123

8

-1 324

983

316

0

76

131 170

2

41

1 512

80

5

161

2 357

0

7

8 389

358

134

-103 63

-103

7

6 667

325

134

63

1 722

32

32

0

1

1

0

0

0

555 522

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

82 813

35 484

5 726

1 331

42 541

9 715

1 591

950

258

1 392

90

13 996

I.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

2.


0

0

3.


0

0

II.


1.


0

0

2.


0

0

3.


0

0

4.


3 261

0

0

5.


38 002

0

0

41 263

0

0

0

0

196

0

1

0

0

0

197

Mérlegtételek


Jele



Megnevezése

Összesen MVM

MVM Trade

MVM Partner

MVM Adwest

Összesen Ovit

Erbe

MVM Kontó

Villkesz

EnergoMerkur

MVMI

6.


0

7.


0

8.


0

196

III.


42 541

9 519

1.


0

0


0

0

2.


3.


4.


5.

Váltótartozások

6.


41 550

35 484

5 726

1 040

1 331

0 0 1 1 591

949

197 258

1 392

90

105

105

238

22

260

218 5 436

1 185

248

3

776

4

7 652

2 435

87

475

196

439

77

3 709

1 430

319

226

59

175

9

2 218

755

12 444

970

739

14 153

38 456

21638

4 287

343

26 268

1 299

1 402

231

122

1 755

0 2

220

0

7.


8.


9.


10.


G.


1 900

0

0

0

0

0

0 13 422

1.


1 182

2 998

2.


499

10 424

3.


219

FORRÁSOK ÖSSZESEN

456 105

86

7

86

7

13 515

0 62

36

37

36

86

62

36

37

36

62

2 998 10 517

4

261

4

237

24

24

0 67 388

13 799

6 808

1 958

76 154

0 15 840

2 162

1 697

394

6 382

162

26 637

67

68

A.4. b melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) Mérlegtételek



Jele


Megnevezése

Összesen Paksi Atomerőmű

Mavir

Vértesi Erőmű

Atomix

Bánhida Erőmű

Hotel Aranyhíd

Hotel Vértes

Tatabánya Erőmű

Gter

MVM ÉszakBuda Projekt

Mifű

D.

SAJÁT TŐKE

219 859

129 597

194

9 650

1 489

432

527

147

3 695

5 428

3 528

154 687

I.

JEGYZETT TŐKE

141 303

126 599

200

18 179

2 053

430

580

50

3 576

5 092

3 703

160 462

ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. II.


III.

TŐKETARTALÉK

0 0 2 768

704 -18

-5 932

3 472

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

483

-3 912

V.


15

230

-83

2

-54

97

119

336

-28

VI.


78 058

0

1.


78 058

0

2.


VII.


0

3 912

12

-3 302

-481

E.

CÉLTARTALÉKOK

1 445

12 916

0

7 146

418

7 146

418

1

-9 473 231

0

1.


1 045

8 398

2.


400

4 518

3.


1 0

0

36

891

80

36

891

80

-147

-5

0

21 487 16 969 4 518 0

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

80 175

33 153

455

20 294

304

252

207

1 724

3 761

11 724

11 818

83 692

I.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

2.


0

3.


0

II.


1.


0

2.


0

3.


4.


5.


16 468

10 000

0

9 094

0

169

145

0

1 533

8 972

9 904

39 817

0 8 796

167 2

145

1 533

8 972

9 904

29 517 2

Mérlegtételek


Jele


Megnevezése

Összesen Paksi Atomerőmű

Mavir 6.


7.


8.


III.


1.

16 468

Vértesi Erőmű

Atomix

Bánhida Erőmű

Hotel Aranyhíd

Hotel Vértes

Tatabánya Erőmű

Gter

MVM ÉszakBuda Projekt

Mifű

10 000

10 000 0 298

63 707

23 153

455

11 200

298 304

83


62

1 724

2 228

2 752

1 914

1

43 875 1


0

2.


3.


7

21

1 466

4.


5 993

5 782

5.

Váltótartozások

6.


7.


8.


43

1 347 17

1 935

19

702

1 189

315

3 734

1 179

668

1 525

11 188

1 1

1

6

1 369 74

0 16 520

11763

208

16 41 187

5 571

4 746

256

32

25

1 553

145

816

30

19 574

47

7

10

97

202

79

44

7 988

5 230

1 701

21

9.


0

10.


0

G.


49 967

199

1.


26 951

6

2.


6 149

188

3.


16 867

5

FORRÁSOK ÖSSZESEN

351 446

175 865

1

538

4

1

166

10

106

919

147

2 091

919

147

1 617

18 151

15 493

261 957

6 1

239

650

37 628

4

1

9

2 215

685

900

299

10

99

1 917

8 453

157

12

1

462

69

70

A.5. melléklet A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása



Mérlegtételek

Összesen Jele

Megnevezése


Holding központ


TSO


01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

14 302

518 584

46 278

92 085

185 738

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

34

21 210

2 450

147

34

856 987 23 875

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

14 336

539 794

48 728

92 232

185 772

880 862

03.

Saját termelésű készletek állomány változása

0

0

-824

0

45

-779

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

89

0

3 175

3 264

II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

0

0

-735

0

3 220

2 485 67 456

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

1 842

398

392

49 367

15 457

- ebből visszaírt értékvesztés

0

0

3

0

0

3

05.

Anyagköltség

168

23

8 665

7 084

38 747

54 687

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

4 380

942

7 052

10 652

37 751

60 777

07.


165

241

189

441

2 608

3 644 530 896

08.


7

515 024

3 957

11 326

582

09.


622

6

12 391

28 226

2 629

43 874

IV.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK

5 342

516 236

32 254

57 729

82 317

693 878

10.

Bérköltség

1 440

668

7 768

3 528

24 884

38 288

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

589

209

1 745

1 646

7 521

11 710

12.

Bérjárulékok

561

238

2 839

1 506

9 255

14 399

V.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

2 590

1 115

12 352

6 680

41 660

64 397

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS

4 233

185

1 470

14 033

18 417

38 338

VII.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

2 745

5 803

1 557

52 080

63 826

126 011

- ebből értékvesztés

21

0

96

813

4 581

5 511

A.

ÜZEMI ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

1 268

16 853

752

11 077

-1 771

28 179

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

30 176

0

0

0

4

30 180

- ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

30 170

0

0

0

0

30 170

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Befektetett pü.eszk.kamatai árfolyamnyeresége

474

0

0

0

79

553

14.

15.


Mérlegtételek

Összesen Jele

Megnevezése


Holding központ


TSO



255

0

0

0

0

255

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

2 207

1 063

27

1 288

173

4 758


1 807

1 054

25

6

29

2 921

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

1 434

929

73

629

250

3 315

- ebből értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

VIII.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

34 291

1 992

100

1 917

506

38 806

18.

Befektetett pü.-i eszk.árfolyamvesztesége

0

0

0

0

0

0

- ebből kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

0

0

0

0

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

2 546

241

329

2 108

3 206

8 430


1 099

239

297

211

1 233

3 079

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt.

671

0

0

0

564

1 235

21.

Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai

331

1 005

42

364

531

2 273


0

0

0

0

0

0

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

3 548

1 246

371

2 472

4 301

11 938

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

30 743

746

-271

-555

-3 795

26 868

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

32 011

17 599

481

10 522

-5 566

55 047

16.

17.

19.

IX.

X.

RENDKíVÜLI BEVÉTELEK

3 692

0

4

171

10 426

14 293

XI.

RENDKíVÜLI RÁFORDíTÁSOK

2 051

0

4

139

198

2 392

D.

RENDKíVÜLI EREDMÉNY

1 641

0

0

32

10 228

11 901

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

33 652

17 599

481

10 554

4 662

66 948

XII.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

150

4 127

106

1 754

441

6 578 60 370

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

33 502

13 472

375

8 800

4 221

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

0

0

0

0

0

0

23.

Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

1 002

11 115

478

8 800

4 226

25 621

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

32 500

2 357

-103

0

-5

34 749

71

72

A.5. a melléklet A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása


Mérlegtételek


Jele



Megnevezése

Összesen MVM Trade

MVM

MVM Partner

MVM Adwest

Összesen Ovit

Erbe

01.


14 302

488 560

27 928

2 096

518 584

32 495

4 132

02.


34

5 649

2 348

13 213

21 210

2 355

92

I.


14 336 494 209

30 276

15 309

539 794

34 850

4 224

-793

-34

03.


0

04.


0

II.


0

0

0

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

1 842

397

1

0

- ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség

168

11

12

06.


4 380

589

267

86

4 221

4 221

945

945

34

3 985

3 985

500

46 278

3

2 450

503

48 728 -824

21

89

0

-793

0

34

3

21

0

-735

398

273

12

32

11

62

2

392

2

1

3

23

8 276

54

297

14

18

6

8 665

942

3 199

1 134

530

173

1 996

20

7 052

2

07.


165

208

6

27

241

161

9

13

08.


7

473 011

26 976

15 037

515 024

2 764

757

20

09.


622

6

11 388

23

978

IV.


5 342

473 819

27 267

15 150

516 236

25 788

1 977

1 838

189

10.

Bérköltség

1 440

409

152

107

668

4 076

1 198

1 463

372

6

EnergoMerkur

MVMI

3

34

0

05.

MVM Kontó

Villkesz

2

2

189

67

349

3 957

2 085

377

32 254

621

38

7 768

2

12 391

11.


589

135

68

6

209

1 059

255

247

63

119

2

1 745

12.

Bérjárulékok

561

151

61

26

238

1 502

443

528

127

226

13

2 839

V.


2 590

695

281

139

1 115

6 637

1 896

2 238

562

966

53

12 352

VI.


4 233

168

7

10

185

529

44

58

3

833

3

1 470

VII.


2 745

5 603

200

5 803

908

262

234

22

122

9

1 557


21

0

57

30

1

3

5

96

A.


1 268

14 321

2 522

16 853

468

57

-81

183

62

63

752

13.

14.

10


30 176

0

0


30 170

0

0


0

0


0

0

Mérlegtételek


Jele

16.

17.

Szolgáltatási divízió Összesen

MVM 15.


Megnevezése MVM Trade

MVM Partner

MVM Adwest

Összesen Ovit

Befektetett pü.eszk.kamatai, árfolyamnyeresége

474

0


255

0

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

2 207

935

122


1 807

933


1 434

728

6

Erbe

Villkesz

MVM Kontó

EnergoMerkur

MVMI

0 0

1 063

8

6

11

2

27

121

1 054

6

6

11

2

25

201

929

67

3

2

1

73

75

9

2

3

100


0

VIII.


34 291

1 663

323

6

18.


0


0 2

1 992

19.


2 546

223

16


1 099

223

16

20.


671

21.


331

747

247

11

1 005

IX.


3 548

970

263

13

B.


30 743

693

60

C.


32 011

15 014

2 582

X.


3 692

XI.


2 051

D.


1 641

0

0

0

0

3

0 0

11

0 0

241

259

1

21

45

3

329

239

227

1

21

45

3

297

41

1

1 246

300

2

-7

746

-225

7

3

17 599

243

64

0

2

2

4

0

1

3

4

0

1

-1

0

0

0

0

17 599

243

65

-103

194

19

63

481

4 127

27

30

34

3

12

106

216

35

160

16

51

375

160

16

51

478

0

0

0

-103

0


0 42

0

0

E.


33 652

15 014

2 582

XII.


150

3 637

490

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

33 502

11 377

2 092

3

13 472

22.


23.


1 002

9 020

2 092

3

11 115

216

35

G.


32 500

2 357

0

0

2 357

0

0

21

0

45

-21

11

-102

194

-103

3

371

-43

0

-271

19

63

481

0

0

-103

73

74

A.5. b melléklet A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása


Mérlegtételek


Jele


Megnevezése

Paksi Atomerőmű

Mavir 01.


92 085

133 465

02.


147

24

I.


92 232

133 489

Vértesi Erőmű

Atomix 3 374

Bánhida Erőmű

21 709

Hotel Aranyhíd

Hotel Vértes

Tatabánya Erőmű

Gter


Mifű

1

241

275

10 687

7 401

5 445

3 140

185 738

1

241

275

10 687

7 401

5 445

3 140

185 772

1

13

1 294

3 175

1 294

3 220

10 3 374

21 719

34

03.


-5

04.


645

10

1 212

II.


0

640

10

1 262

0

0

0

0

1

13

EGYÉB BEVÉTELEK

49 367

5 586

11

9 818

5

2

2

10

21

2

III.

50

45

15 457

- ebből visszaírt értékvesztés

0

05.

Anyagköltség

7 084

18 661

260

8 149

7

74

82

279

4 703

3 794

2 738

38 747

06.


10 652

23 302

474

2 885

23

21

35

9 408

448

981

174

37 751

26

37

6

14

2 608

07.


441

2 310

5

196

3

11

08.


11 326

78

38

452

5

7

2

09.


28 226

607

44

1 563

3

6

1

403

2

2 629

IV.


57 729

44 958

821

13 245

30

106

141

9 713

5 191

5 184

2 928

82 317

10.

Bérköltség

3 528

15 427

1 654

6 701

6

71

69

301

428

79

148

24 884

582

11.


1 646

5 015

189

2 045

1

6

15

97

114

13

26

7 521

12.

Bérjárulékok

1 506

5 754

591

2 521

2

23

25

109

149

28

53

9 255 41 660

V.


6 680

26 196

2 434

11 267

9

100

109

507

691

120

227

VI.


14 033

13 994

31

3 592

1

27

27

7

469

20

249

18 417

VII.


52 080

44 682

77

15 876

434

4

8

277

1 450

30

988

63 826

32

-11 181

-468

6

-8

193

-378

106

42

-1 771


813

3 783

A. ÜZEMI ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

11 077

9 885

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

647

4

151

4 581

4 0

Mérlegtételek


Jele


Megnevezése

Paksi Atomerőmű

Mavir

14.

Vértesi Erőmű

Atomix

Bánhida Erőmű

Hotel Aranyhíd

Hotel Vértes

Tatabánya Erőmű

Gter


Mifű


0


0

15. Befektetett pü.eszk.kamatai, árfolyamnyeresége

76

3

79


0

16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

1 288

87

2

22

5


6

2

2

20

5

17.


629

123

VIII.


1 917

286

18.


120

5

34

8

1

1

35

9

15

29 250


0 2

146

0

3

5

5

15


0 2 108

1 594

2

1 105

13

9


211

821

2

387

13

3


21.


8

5

246

5

2

28

196

564 364

299


2 472

1 893

3 206 1 233 564

176

47

1

8

531

5

293

29

204

4 301

- ebből értékelési különbözet IX.

506 0

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

20.

173

0 2

1 845

13

9

8

B.


-555

-1 607

0

-1 699

-13

-6

-3

0

-258

-20

-189

-3 795

C.


10 522

8 278

32

-12 880

-481

0

-11

193

-636

86

-147

-5 566

X.


171

5

XI.


139

147

17

33

D.


32

-142

-17

9 578

0

0

12

0

797

0

0

10 228

E.


10 554

8 136

15

-3 302

-481

0

1

193

161

86

-147

4 662

XII.


1 754

383

3

15

33

7

8 800

7 753

12

178

128

79

178

128

79

0

0

0

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

22.


23.


8 800

3 841

G.


0

3 912

9 611

-3 302

12

798

10 426

1

-481

0

1

198

441 -147

4 221 0

12

-3 302

-481

0

1

4 226 -147

-5

75

76

A.6. a melléklet A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) Mérlegtételek Jele


Előkészítő mérleg értékei

Megnevezése

Tőke konszolidálás

Adósság konszolidálás

Bevétel ráfordítás

Közbenső eredmény

Összes módosítás

Konszolidált

A


844 686

-298 058

-26 468

-11

-21 501

-346 038

498 648

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

13 474

0

0

0

-1 208

-1 208

12 266 299

1.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

299

0

2.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

231

0

231

3.


5 707

-1 143

-1 143

4 564

4.

Szellemi termékek

7 191

-400

-400

6 791

5.

Üzleti, vagy cégérték

0

0

0

6.


0

0

0

7.


46

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

479 681

1.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

203 425

2.


160 794

3.


5 247

4.

Tenyészállatok

0

5.

Beruházások, felújítások

29 069

0

Beruházhásokra adott előlegek

538

7.


80 608

III.


351 531

-298 058 -298 076

1.


322 566

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

26 468

3.


4. 5.

-11

-11

6.

2.

0

-26 468

0

335

335

381

-20 293

-20 304

459 377

-96 248

-96 248

107 177

-17 113

-17 124

143 670

-364

-364

4 883

0

0

-1 189

-1 189

27 880

0

538

94 621

94 621

175 229

0

-324 526

27 005

-298 076

24 490

-26 468

-26 468

0

193

0

193

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyú vállalk.

0

0

0


2 174

0

2 174

6.


130

0

130

7.

Befektetett pü.-i eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

8.

Befektetett pü.-i eszközök értékelési különbözete

0

0

0

9.

Aktív tőkekonszolidációs különbözet

18

18

18

9/a

Leányválalkozásokból

18

18

18

9/b

Társult vállalkozásokból

0

0

0

0

0

Mérlegtételek Jele


Megnevezése






Konszolidált

B

FORGÓESZKÖZÖK

308 998

205

-93 304

0

4 799

-88 300

220 698

I.

KÉSZLETEK

53 957

0

0

0

1

1

53 958

1.

Anyagok

47 719

1

47 720

2.

Befejezetlen termelés és félkésztermékek

5 584

1

0

5 584

3.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

4.

Késztermékek

0

1

1

1

5.

Áruk

587

-1

-1

586

6.


67

0

67

II.

KÖVETELÉSEK

167 052

4 798

-88 506

78 546

0

-93 304

0

1.

Követelések áruszáll. és szolg. (vevők)

55 077

-6

7

1

55 078

2.

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

94 063

-93 298

25

-93 273

790

3. Követelések egyéb részesedési visz. vállalkozásokkal szemben

78

0

78


0

0

0

4. 5.


17 834

-33

17 801

6.


0

-33

0

0

7.

Származékos ügyletek pozitív értkelési különbözete

0

0

0

8.

Konszolidálásból eredő társasági adó követelés

4 799

4 799

4 799

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

44

0

205

249 0

205

0

0

1.


0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

7

3.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

205

205

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékpapírok

37

0

37

5.


0

0

0

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

87 945

0

87 945

1.

Pénztár, csekkek

18

0

18

2.

Bankbetétek

87 927

0

87 927

C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

18 615

-15 296

3 319

1.


13 313

-11 718

-11 718

1 595

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

5 302

-3 566

-3 578

1 724

3.


0


1 172 299

205

0

0

-297 853

0

-15 284

-135 056

0

0

0

-12

-12

-11

-16 714

0

0

-449 634

722 665

77

78

A.6. b melléklet A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) Mérlegtételek Jele



Megnevezése


D.

SAJÁT TŐKE

759 365

-307 852

I.

JEGYZETT TŐKE

522 881

-322 565

Ebből: Visszavásárolt saját részesedés II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE

III.

TŐKETARTALÉK

34 860

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

V.


VI.


80 654



434 904 200 316

0

0

0

0

0

0

-3 603

-3 603

31 257

85 530

8 597

8 597

94 127

691

-122

-122

569

94 956

94 956

175 610

94 956

94 956

175 610


80 654


0

VII.


34 749

VIII.

LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA

-9 427

IX.

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK

17 964

823

1.

Adósságkonszolidálás különbözetéből

-170

2.

Közbenső eredmény különbözetéből

10 195

-16 598

Konszolidált

-322 565

1.

-11

Összes módosítás -324 461

2.

0


0

0 35 449

0

0

-123

700 -9 427

-9 427

0

-11

-111 397

-93 444

-93 444

-170

-170

-11

-115 167

-104 983

-104 983

3.

Aktív tőkekonsz. különb. amortizációja

-49

-49

-49

4.

Társult bef. értékelése

7 988

7 988

7 988

5.

Látens Adó

3 770

3 770

3 770

X.

KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE

E.

CÉLTARTALÉKOK

41 983

481 0

0

0

-34

447

447

-73

-73

41 910

-73

1.

Céltartalékok a várható kötelezettségekre

32 460

-73

32 387

2.

Céltartalékok a jövőbeli költségekre

9 522

0

9 522

3.


1

0

1

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

303 217

9 999

-121 497

0

0

-111 498

191 719

I.


0

9 999

0

0

0

9 999

9 999

1.

Hátrasorolt köt.kapcsolt vállak. szemben

0

0

0

2.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő vállak. szemben

0

0

0

3.

Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben

0

0

0

4.

Passzív tőkekonszolidációs különbözet

9 999

9 999

9 999

Mérlegtételek Jele


Megnevezése

Tőke konszolidálás 0

Adósság konszolidálás -26 468


Közbenső eredmény 0

Összes módosítás 0

Konszolidált

II.


97 745

-26 468

71 277

1.


0

0

0

2.

Átváltható kötvények

0

0

0

3.


0

0

0

4.


32 778

0

32 778

0

38 004

-26 468

0

5.


38 004

6.

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben

26 468

7.

Tartós kötelezettség egyéb rész.visz. vállalkozásokkal szemben

0

0

0

8.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

495

0

495

9.

Konszolidálásból adódó társ. adó tart.

III.


1.

205 472

-26 468

0

-95 029

0

0

0

0

-95 029

110 443


1

0

1

Ebből: átváltható kötvények

0

0

0

2.


4 879

0

4 879

3.

Vevőktől kapott előlegek

1 856

0

1 856

4.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

39 741

39 723

5.

Váltótartozások

0

6.

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

104 527

7.

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb rész.visz.vállalk.szemben

21

8.


54 447

-78

60

-18 0

0

-92 625

-60

-92 685

11 842

-2 326

0

21

-2 326

52 121 0

9.


0

0

10.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

0

G.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

67 734

-13 602

54 132 28 588

0

-13 559

0

-43

1.


31 167

-2 557

-22

-2 579

2.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

19 019

-11 002

32

-10 970

8 049

3.


17 548

-53

-53

17 495

FORRÁSOK ÖSSZESEN

1 172 299

-16 714

-449 634

722 665

-297 853

-135 056

-11

79

80

A.6. c melléklet A Társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása Eredménykimutatás tételek Jele 01.


Előkészítő eredménykimutatás értékei

Megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele



856 987

02.

Külföldi értékesítés nettó árbevétele

23 875

I.


880 862

03.


-779

04.

Saját előállítású eszközök aktívált értéke

3 264

II.

AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

2 485

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

67 456



-216 326


-33 258

-249 584 -3 478

20 397

-33 258

-253 062

627 800

0

-779

19 990

19 990

23 254

-3 478 0

0

0

0

-219 804

Konszolidált

607 403

0

19 990

19 990

22 475

-7 763

-4 887

-12 650

54 806

Ebből: visszaírt értékvesztés

3

0

3

05.

Anyagköltség

54 687

-6 876

-10

-6 886

47 801

06.

Igénybevett szolgáltatások értéke

60 777

-23 031

-9 542

-32 573

28 204

07.


3 644

-271

-5

-276

3 368

08.


530 896

-166 144

-26

-166 170

364 726

09.


43 874

IV.


693 878

10.

Bérköltség

38 288

11.


11 710

12.

Bérjárulékok

14 399

0

V.


64 397

0

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

38 338

16

VII.


126 011

Ebből: értékvesztés

5 511

A.


28 179

13.


30 180

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

30 170


14.

15.

0

0

-22 884

-340

-23 224

20 650

-219 206

-9 923

-229 129

464 749

0

38 288

-560

-8

-568

11 142

0

14 399 63 829

-560

-8

-568

-4 787

-4 771

33 567

-3 967

-11 768

114 243

-437

-437

5 074

530

514

28 693

-24 617

-24 617

5 563

-24 617

-24 617

5 553

0

0

0


0

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

553

-255

-255

298


255

-255

-255

0

-7 801

-16

0

0

Eredménykimutatás tételek Jele

Előkészítő eredménykimutatás értékei

Megnevezése


16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

17.

Ebből: értékelési különbözet

0

VIII.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE

38 806

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

19.


8 430

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

3 079

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

1 235

-1 235

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

2 273

524

Ebből: értékelési különbözet

0





Konszolidált

4 758

-2 857

-2 857


2 921

-2 857

-2 857

64


3 315

1

1

3 316

0

-24 617

-3 111

0

1 901

0

0

-27 728

11 078

0

0

0

0

-3 111

-3 111

5 319

-3 079

-3 079

0

-1 235

0

524

2 797

0

0

IX.


11 938

-711

0

-3 111

0

-3 822

8 116

B.


26 868

711

-24 617

0

0

-23 906

2 962

695

-24 617

0

C.


55 047

530

-23 392

31 655

X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

14 293

-3 692

-3 692

10 601

XI.

RENDKÍVÜLI RÁFORDíTÁSOK

2 392

-2 010

-2 010

382

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

11 901

0

0

0

-1 682

-1 682

10 219

E.


66 948

695

-24 617

0

-1 152

-25 074

41 874

6 578

0

6 578

-1 029

-1 029

-1 029

-123

-24 045

36 325

XII.


XII/A.

LÁTENS ADÓ

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

23.

Fizetett (Jóváhagyott) osztalék, részesedés

25 621

24.

Kisebbségi tul. részesedése

G.


60 370

695

-24 617

0

-24 617 -128

34 749

823

0

0

-123

0

0

-24 617

1 004

-128

-128

700

35 449

81

82

B.1. melléklet Az immateriális javak állományának alakulása


BRUTTÓ ÉRTÉK Tárgyévi változás Megnevezés

Növekedés

Nyitó állomány

Üzembehelyezés

Alapítás-átszervezés aktívált értéke

1 294

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke

152

Átsorolás

Egyéb

4 156

187

1


12 249

1 628

2 075

2 15 135

Szellemi termékek értékhelyesbítése

19

1

Egyéb

109

188

0

42

1 670

11

36

2 111

109

368

95

3 28 855

3 893

368

25,00 50,64

794

805

13 114

7,06

0

2

0,00

50

141

17 105

13,02 1 894,74

8

7

204

51,32

5

368

4 340

0,00

230

235

3 79

1 294

0 0

8

379

0

0

0,00

3

3

0

0,00

11

1 066

32 129

11,35

0

Immateriális javakra adott előleg

0 109

109

0

0 -4

Változás %-ban

Összesen

1 0


BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

Selejtezés

Záró állomány

0 187

Kísérleti fejlesztés aktívált értéke

Szellemi termékek

Összesen Értékesítés Átsorolás

187

Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése

Csökkenés

844

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Tárgyévi változás Megnevezés

Alapítás-átszervezés aktívált értéke

Nyitó állomány

746

Növekedés Üzembehelyezés

Átsorolás

Csökkenés

Egyéb

Összesen Értékesítés Átsorolás

249

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke

4 0

Selejtezés

Záró állomány Egyéb

Változás %-ban

Összesen

249

0

995

0

0

0

0,00

0

0

4

0,00

Kísérleti fejlesztés aktívált értéke

4

0

0

0

0

0

4

0,00


7 540

1 805

0

1 805

1

794

795

8 550

13,40

Szellemi termékek

8 467

1 829

64

1 893

3

43

46

10 314

21,81

0

0

0

0

0,00

64

3 947

4

0

837

0

841

19 863

18,54

393

3

204

7

11

225

12 266

1,39

Üzleti vagy cégérték ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

16 757

3 883

0

0

0

0

33,38

NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

12 098

B.2. melléklet 2/1 A tárgyi eszközök állományának alakulása


BRUTTÓ ÉRTÉK Tárgyévi változás Növekedés Nyitó állomány ÜzembeÁtsorolás Egyéb helyezés

Megnevezés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

183 389

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése

136 439


319 339

Műszaki berendezések, gépek járművek értékhelyesbítése

39 371


16 947

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése

47

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 695 532

12 606

34 193

1 635

48 434

Összesen

53

12 659

51 472

51 472

547

3

34 743

29 003

29 003

5

1 715

4

4

80 540

129 596

75

622

Csökkenés Értékesítés Átsorolás Selejtezés 391

80

429

37

322

793

731

Egyéb

3 859

Összesen

30

1 581

194 467

6,04

50 147

50 147

137 764

0,97

2 563

565

466

Záró Változás állomány %-ban

5

2 685

351 397

10,04

30 952

30 952

37 422

-4,95

50

937

17 725

4,59

8

8

43

-8,51

86 310 738 818

6,22

81 192

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Tárgyévi változás Növekedés Nyitó állomány ÜzembeÁtsorolás Egyéb helyezés

Megnevezés

Csökkenés Összesen

Értékesítés Átsorolás Selejtezés

Ingatlanok és kapcsolódó agyoni értékű jogok

80 654

7 262


189 055

20 540


11 749

1 866

19

3

1 888

247

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 281 458

29 668

22

3

29 693

99 903

NETTÓ ÉRTÉK 414 074

3

Záró Változás állomány %-ban Egyéb

Összesen

7 262

64

3

529

30

626

87 290

8,23

20 543

77

19

1 774

1

1 871

207 727

9,88

533

15

795

12 842

9,30

388

22

2 836

46

3 292 307 859

9,38

405

444

1 023

81 146

83 018 430 959

4,08

83

84

B.2. melléklet 2/2 A tárgyi eszközök állományának alakulása


BERUHÁZÁS Tárgyévi változás Növekedés

Nyitó állomány ÜzembeÁtsorolás helyezés

Megnevezés

Csökkenés

Egyéb

Összesen

Értékesítés Átsorolás Selejtezés

Befejezetlen beruházások

21 112

26 880

15 378

3 874

46 132

40 427

Befejezetlen felújítások

1 485

434

6 378

2

6 814

6 384

Beruházási eszközök raktáron

97

1 691

1 691

1 615

Befejezetlen beruházások, felújítások összesen

22 694

29 005

21 756

3 876

54 637

48 426


5 421

135

511

0

646

21

BERUHÁZÁS ÖSSZESEN

28 115

29 140

22 267

3 876

55 283

48 447

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 442 189

Záró Változás állomány %-ban

382

1

382

1

382

1

155 186

Egyéb

Összesen

636

41 446

25 798

22,20

6 384

1 915

28,96

6

1 621

167

72,16

642

49 451

27 880

22,85

5 508

5 529

538

-90,08

6 150

54 980

28 418

1,08

137 998 459 377

3,89

B.3. melléklet Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban


Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Társult vállalkozások

Passzív tőkekonszolidációs különbözet*

Aktív tőkekonszolidációs különbözet

Niker d.o.o.

2

EKS-Service Kft.

164

5


10 245

632


13 921

955 21

ER-EF Erőmű Kft.

1

HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt.

20

MM Energy Corporate Finance Beratungs G.m.b.H.

11

Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht.

126

688

ÖSSZESEN:

24 490

2 301

* mérlegben meg nem jelenő

5 1

6

B.4. melléklet Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása


Aktív tőkekonszolidációs különbözet Társaság megnevezése

Bruttó érték 2006.12.31

Értékcsökkenés

Változás

2007.12.31

2006-ig

Nettó érték

2007

Összesen

2007.12.31

MVM Adwest G.m.b.H.

13

13

0

2

2

Hotel Vértes Kft.

37

37

22

8

30

11 7

Leányvállalatok összesen

50

0

50

22

10

32

18

HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt.

5

5

5

5

0

MM Energy Corporate Finance Beratungs G.m.b.H.

1

1

1

1

0

Társultak összesen

0

6

6

0

6

6

0

ÖSSZESEN

50

6

56

22

16

38

18

B.5. melléklet Értékvesztések alakulása


Megnevezés

Tárgyévi növekedés (elszámolt értékvesztés) összesen

Nyitó állomány

Tárgyévi csökkenés (visszaírt értékvesztés) összesen

Befektetett eszközök értékvesztése

10 143

5

Tartós részesedés

10 141

5

Tartósan adott kölcsön

2

Készletek értékvesztése

2 842

3 706

Záró állomány 0

10 148 10 146 2

1

6 547

Anyagok

2 570

3 234

5 804


260

7

267

Késztermékek

0

Áruk

12

465

1

476

Követelések értékvesztése

1 424

270

2

1 692

2

1 658

3

18 387

0

Vevők

1 424

236

Egyéb követelés

0

34

ÉRTÉKVESZTÉSEK ÖSSZESEN:

14 409

3 981

34

85

86

B.6. melléklet Konszolidált saját tőke változásai


Jegyzett, de Jegyzett be nem fizetőke tett tőke

Változás indokai

Nyitóegyenleg

200 316

Tőketartalék 31 257

Eredmény- Lekötött Értékelési tartalék tartalék tartalék -6 680

439

175 879

Mérleg Leányvállalati Konszolidáció szerinti saját tőke miatti saját eredmény változás tőke változás 1 824

-11 862

Változások: MVM Rt. 2006. évi mérleg sz. eredményének átvezetése eredménytartalékba

100 937

-100 937

Leányvállalatok tulajdoni hányad arányos 2006 mérleg sz. eredményének átvezetése LVSTV sorra

-489

489

Ki nem konszolidált osztalék Konszolidáció miatti saját tőke változások:

8 239

Külső tulajdonosok részesedése 176

Összesen

399 588

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(társult vállalkozások 2006.év végi értékelése)

372

-372

0

(adósság konszolidáció 2006)

1 530

-1 530

0

0

0

-97 718

0

(OVIT Partner osztalék 2006) (közbenső eredmény konszolidáció 2006)

97 718

(bevétel/ráfordítás konszolidáció 2006)

4

0

4

ATKK amortizáció

9

-9

0

2005-ig társultként kezelt vállalatok 2006-os leányként bevonása

10

0

9

Vértes részvényvásárlás - külső tul.része

-41

0

-41

1 530

0

1 530

-1 799

0

-1 799

MVM Zrt. és MAVIR ZRt. értékelési tartalék képzése egyediben Konszolidációban felvett értékhelyesbítés

-1

Lekötött tartalék feloldás

75

-75

0

0

Lekötött tartalék képzés saját részvényre

-205

205

0

0

Bánhida apport

896

-842

66

120

2007-ben bevontak

-370

372

333

335

1 421

-1 584

-163

MVM ZRt. Mérleg sz. eredmény 2007.12.31

2006-ban bevontak 32 500

0

32 500

Leányvállalatok mérleg sz. eredmény 2007.12.31.

2 249

0

2 249

Jegyzett, de Jegyzett be nem fizetőke tett tőke

Változás indokai

Tőketartalék

Eredmény- Lekötött Értékelési tartalék tartalék tartalék

Mérleg Leányvállalati Konszolidáció szerinti saját tőke miatti saját eredmény változás tőke változás

Külső tulajdonosok részesedése

Összesen

Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2007.12.31. mérleg sz. eredményének átvezetése

128

0

Leányvállalatok aktív tőkekonszolidációs különbözetének leírása

-10

0

-10

Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása

1 235

0

1 235

Társult vállalkozások értékelése 2007.12.31.

-524

0

-524

Társult vállalkozások aktív tőkekonszolidációs különbözetének amortizációja

-6

0

-6

Közbenső eredmény konszolidáció 2007.12.31.

-123

0

-123

ZÁRÓEGYENLEG 200 316

31 257

94 127

569

175 610

35 449

-9 427

-93 444

-128

447

0

434 904

87

88

B.7. melléklet A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása


Passzív tőkekonszolidációs különbözet bruttó értéke Társaság megnevezése 2006.12.31

Változás

2007.12.31

OVIT ZRT.

217

217

PAKSI ATOMERŐMŰ ZRT.

3 874

3 874

VÉRTESI ERŐMŰ ZRT.

4 747

MAVIR ZRT.

526

526

MIFŰ

90

90

ENERGO-MERKUR KFT.

10

10

VILLKESZ KFT.

22

22

ERBE KFT.

69

69

GTER KFT.

1

1

63

4 810

HOTEL ARANYHÍD KFT.

125

125

VÉRTES HOTEL KFT.

255

255

443

9 999

Összesen a konszolidált beszámolóban

9 556

DUNAMENTI ERŐMŰ ZRT.

632

632

MÁTRAI ERŐMŰ ZRT.

955

955

NIKER D.o.o.

5

5

HARKÁNYI GYÓGYFÜRDŐ KHT.

688

688

ER-EF ERŐMŰ KFT.

21

HOTEL ARANYHÍD KFT.

125

-125

21 0

VÉRTES HOTEL KFT.

255

-255

0

Beszámolóba fel nem vett

2 681

-380

2 301

B.8. melléklet Hitelek alakulása


Hitel célja

Nyitó egyenleg

Hitel felvétel

Hitel törlesztés

Átsorolás hosszú lejáratból

Átértékelés

Záró egyenleg

I. Rövid lejáratú hitelek Beruházási hitel

7 569

Folyószámla hitelek

26 480

126

-26 363

Rulírozó hitel

11 477

1 413

-12 890

0

Vállalatfinanszírozási hitel

35 852

6 083

-41 752

183

7 622

-88 570

0

-3 664

-455

Autófinanszírozási hitel

1

Rövid lejáratú hitelek összesen

81 379

-7 564

4 447

4 452 243

-1

1

1

4 448

4 879

II. Hosszú lejáratú hitelek Szindikált hitel

38 140

Beruházási hitel

29 811

11 533

-138

Rulírozó hitel

12 000

-12 000

Autófinanszírozási hitel

4

-1

Hosszú lejáratú hitelek összesen

41 815

49 673

-15 665

HITELEK MINDÖSSZESEN

123 194

57 295

-104 235

38 002 -4 447

32 778 0

-1

2

-593

-4 448

70 782

-593

0

75 661

89

90

C.1. melléklet A Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan

Szám 1.

Terméktípus


Holding központ

Villamosenergia nagykereskedelem



TSO


487 564

Összesen

175

2.

Villamosenergia értékesítés/átvitel

39 721

3.

Rendszerirányítási díj, rendszer szintű szolgáltatások

40 843

4.

Hálózat-, technológiai szerelés

5.

Hőértékesítés

6 026

6.

Szén értékesítés

49

49

7.

Építőipar

993

2

995

89

24

365

91

1 042

2 649

65

16 234

161

1 457

1 668

8.

Eszközhasznosítás

9.

Gazdasági, számítástechnikai, mérnöki szolgáltatások

10.

Szállítás, távközlés

26 033

487 739

2 956

252

2 956

421 292

11.

Kereskedelmi tevékenység

1

12.

Közvetített szolgáltatások

50 14

1

6 026

421

659 13 519

65 754 40 843

13.

Egyéb ipari tevékenység

14.

Gondnokolás

170

185

15.

Egyéb tevékenység

1

3

1 800

251

1 441

3 496

ÖSSZESEN

610

501 087

9 925

80 815

35 363

627 800

27

27

C.2. melléklet A Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan Holding központ

Megnevezés




TSO


Összesen

Anyagköltség

158

22

8 599

338

38 684

47 801


3 018

607

5 265

2 947

16 367

28 204


164

237

186

231

2 550

3 368


-33

360 392

3 191

618

558

364 726


563

6

12 263

6 405

1 413

20 650


3 870

361 264

29 504

10 539

59 572

464 749 38 288

Bérköltség

1 440

668

7 768

3 528

24 884


580

194

1 680

1 622

7 066

11 142

Bérjárulékok

561

238

2 839

1 506

9 255

14 399


2 581

1 100

12 287

6 656

41 205

63 829


4 249

152

1 638

9 264

18 264

33 567

ÖSSZESEN

10 700

362 516

43 429

26 459

119 041

562 145

91

92

D.1. melléklet Cash flow-kimutatás SORSZÁM


MEGNEVEZÉS

2006.12.31

2007.12.31

1.

Adózás előtti eredmény (+/-)

1 325

41 874

2.

Elszámolt amortizáció (+)

33 132

33 567

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

1 626

3 978

4.

Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+)

772

1 695

5.

Terven felüli écs (+)

0

0

6.

Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+)

-64

-415

7.

Kapott osztalék, részesedés (-)

-4 800

-5 563

8.

Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-)

-712

-592

9.

Társult vállalkozások tárgyévi értékelése (+/-)

364

524

10.

Véglegesen átadott pénzeszközök (+)

0

2 004

11.

Véglegesen kapott pénzeszközök (-)

0

-9 303

12.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

-728

-6 578

13.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

-3

-1 004

I./A

MŰKÖDÉSI CASH-FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL

30 912

60 187

14.

Vevőkövetelés változása (-/+)

-10 745

-12 558

15.

Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+)

-9 669

4 123

15/a.

Készletek változása (-/+)

-13 270

7 445

15/b.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+)

2 927

990

15/c.

Egyéb követelések változása (-/+)

679

-4 139

15/d.

Értékpapírok változása (-/+)

-5

-173

16.

Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+)

-2 005

30 276 21 567

17.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

9 484

18.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

10 163

-3 555

19.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-)

20 374

17 684

19/a.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-)

-357

2 091

19/b.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-)

20 731

15 593

20.

Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-)

8 791

16 266

21.

Aktív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-)

-13

-6

22.

Passzív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-)

4 808

63

SORSZÁM

MEGNEVEZÉS

2006.12.31

2007.12.31

I./B

MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA

31 188

73 860

I.

MŰKÖDÉSI CASH-FLOW

62 100

134 047

23.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

-82 650

-51 938

23/a.

Befektetett eszközök növekedése(-)

-79 298

-58 650

23/b.

Beruázásra adott előlegek változása (+/-)

-3 352

4 883

23/c.

Beruházási szállító változása (+/-)

0

1 829

24.

Befektetett eszközök eladása (+)

40 005

1 566

25.

Akvizíció útján megszerzett pénzeszköz (+)

1 685

82

26.

Kapott osztalék, részesedés (+)

4 800

5 563

II.

BEFEKTETÉSI CASH-FLOW

-36 160

-44 727

27.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

0

0

28.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

-2 258

-135

29.

Külső tulajdonosok részesedése (+/-)

-6 070

130

30.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

0

0

31.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

0

0

32.

Hitel, kölcsön felvétele (+)

26 459

57 297

33.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

-14 961

-104 235

34.

Cash pool követelések és lv.-nak adott egyedi kölcsön változása (-/+)

0

467

35.

Cash pool kötelezettségek és anyavállalattól kapott egyedi kölcsön változása (+/-)

0

0

36.

Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, eváltása (+)

0

0

37.

Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-)

0

-9 342

38.

Véglegesen kapott pénzeszközök (+)

3 185

9 103

39.

Véglegesen átadott pénzeszközök (-)

0

-2 004

40.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-)

-38

-352

III.

FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW

6 317

-49 071

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

32 257

40 249

93

94

E.1. melléklet Konszolidált munkaügyi adatok


Munkavállalók besorolása

Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)

Bérköltség


Szellemiek

3 780

21 879

6 281

Egyéb munkavállalók

5 162

14 401

4 166

Állományba tartozók összesen:

8 942

36 280

10 447

Állományon kívüliek

26

2 008

695

ÖSSZESEN:

8 968

38 288

11 142

E.2. melléklet Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása Társaság megnevezése OVIT ZRt.

Nyitó készlet

(2007. év – értékek tonnában)

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

13

63

75

1

MAVIR ZRt.

0

358

358

0


6 955

150

152

6 953

Környezetre káros anyagok

6 968

571

585

6 954

MVM Zrt.

0

55

55

0

OVIT ZRt.

63

3

3

63


158

161

154

165

MAVIR ZRt.

0

208

208

0


1

16

17

0


789 447

673 757

1 463 194

10

Veszélyes hulladékok

789 669

674 200

1 463 631

238

E.3. melléklet Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása

Megnevezés



Ingatlanok


Beruházások

Összesen

Bruttó érték nyitó állománya

5 439

14 501

910

2 930

23 780

Növekedés

74

778

15

3 267

4 134

517

33

824

1 374

5 513

14 762

892

5 373

26 540

Értékcsökkenés nyitó állománya

1 335

4 685

311

6 331

Növekedés

1 034

1 369

133

2 536

110

27

Értékcsökkenés záró állománya

2 369

5 944

417

0

8 730

ÖSSZESEN

3 144

8 818

475

5 373

17 810

Csökkenés Bruttó érték záró állománya

Csökkenés

137

95

2 Pénzügyi Jelentés 00 7

Recommend Documents