1. feladat. Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: 2. feladat

1. feladat

Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét:

2. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el a mai napon Bokor Barbara és Bús Béla munkavállalók adatváltozásának bejelentését! Az e-mail címhez a saját nevét írja és egy szolgáltatót, (pl. t-online.hu) a telefonszámhoz a saját telefonszámát! Mi a határidő a munkakör és a heti munkaidő változásának bejelentésére? A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus elküldésre! b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: határidő a munkakör változásának bejelentésére: határidő a heti munkaidő változásának bejelentésére:

A bevallásra kötelezett vállalkozó adatai: Vállalkozó neve: Péthy Judit Székhely, ill. levelezési címe: 1078 Budapest, Boráros tér 3. Adószáma: 50659733-2-41 Adóazonosító jele: 853 138 4133 Mármint Barbara munkavállalónak 2017.04.15. naptól megváltozik a munkaköre. A dolgozó adatai: Neve: Bokor Barbara Születési neve: Bokor Barbara Anyja neve: Birka Ilona Állampolgársága: magyar Születési helye: Nyésta Születési ideje: 1988.05.23 Adóazonosító jele: 844 337 2354 TAJ száma: 106 096 206 Havi bruttó munkabére: 180 000 Ft Alkalmazás kezdete: 2011.01.01. Alkalmazás minősége: munkaviszony Előző munkakör, foglalkozás: 5233 Idegenvezető Új munkakör, foglalkozás: 5242 Házvezető Heti munkaórák száma: teljes foglalkozás, heti 40 óra Buzgovits Béla munkavállalónak 2017.05.15. naptól megváltozik a heti munkaideje. Neve: Bús Béla Születési neve: Bús Béla Anyja neve: Homályos Éva Állampolgársága: magyar Születési helye: Hedrehely Születési ideje: 1978.12.22 Adóazonosító jele: 840 897 2855 TAJ száma: 026 105 372 Havi bruttó munkabére: 190 000 Ft Alkalmazás kezdete: 2014.03.01. Alkalmazás minősége: munkaviszony Munkakör, foglalkozás: 5242 Házvezető Korábbi heti munkaórák száma: teljes foglalkozás, heti 40 óra Új heti munkaórák száma: részmunkaidős foglalkozás, heti 20 óra

3. feladat Pohos Imre egyéni vállalkozónak egy alkalmazottja van. a) Az alábbi adatok ismeretében készítse el március hónapra az alkalmazottal kapcsolatosan az egyéni vállalkozó bevallását a kifizetésekkel, juttatásokkal összefüggő adókról, járulékokról! Az ügyintézőhöz a saját nevét írja! A bevallást ellenőrizze, majd jelölje ki elektronikus küldésre! b) A mellékelt táblázatban határozza meg a vállalkozó adó- és járuléktartozását! 2017. év március havi bevallásával kapcsolatosan az alkalmazott után fizetendő adó és járulékok összege: E Ft-ra Szja és járulékok kerekítve Személyi jövedelemadó beszedési száma Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek beszedési számla Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék beszedési számla Szociális hozzájárulási adó Szakképzési hozzájárulás c) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: A bevalláshoz a vállalkozás és az alkalmazott adatai: Vállalkozó neve: Pohos Imre Székhely, ill. levelezési címe: 1032 Budapest, Zerge köz 3. Adószáma: 46264626-2-41 Adóazonosító jele: 836 989 1357 Alkalmazott neve: Kissné Joó Helga Születési neve: Joó Helga Anyja neve: Fónai Rozália Állampolgársága: magyar Születési helye: Pusztamérges Születetési ideje: 1989.02.10. Adóazonosító jele: 844 600 0008 TAJ száma: 081 586 598 Havi bruttó munkabére: 217 500 Ft Alkalmazás kezdete: 2013.03.01 Alkalmazás minősége: munkaviszony Munkakör, foglalkozás: 9222 Állati erővel vont jármű hajtója

Heti munkaórák száma: 40 óra Magánnyugdíj pénztári tagság: ---Három kiskorú eltartott után házastársával (Kiss Hunor, szül. 1979.09.30 Fábiánsebestyén, adóazonosító: 841 179 1424) megosztva veszik igénybe a családi kedvezményt, Kissné Joó Helga kettő gyerek után számolja el. Családi járulékkedvezményt is igénybe kíván venni. A gyerekek adatai: 1. Kiss Hugó Adóazonosító jele: 847 946 2876 Születési ideje, helye: 1998.04.10. Szekszárd Anyja neve: Joó Helga 2. Kiss Heléna Adóazonosító jele: 847 946 2884 Születési ideje, helye: 1998.04.10. Szekszárd Anyja neve: Joó Helga 3. Kiss Huba Adóazonosító jele: 849 877 1285 Születési ideje, helye: 2003.07.24. Szekszárd Anyja neve: Joó Helga

4. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el a mai napon - Tórusz Ádám munkavállaló kijelentését, illetve - Peczek Edina bejelentését! Az e-mail címhez a saját nevét írja és egy szolgáltatót, (pl. t-online.hu) a telefonszámhoz a saját telefonszámát! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus elküldésre! b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: A bevallásra kötelezett vállalkozó adatai: Vállalkozó neve: Rumos Rudolf Székhely, ill. levelezési címe: 1078 Budapest, Pisztrángfüttyös telep 2. Adószáma: 50659733-2-41 Adóazonosító jele: 853 138 4133 A kijelentett munkavállaló adatai: Neve: Tórusz Ádám Születési neve: Tórusz Ádám

Anyja neve: Pereces Izabella Állampolgársága: magyar Születési helye: Sükösd Születési ideje: 1980.04.27 Adóazonosító jele: 841 389 2112 TAJ száma: 106 096 206 Havi bruttó munkabére: 175 000 Ft Alkalmazás kezdete: 2014.05.05. Alkalmazás vége: 2017.04.10. Alkalmazás minősége: munkaviszony Munkakör, foglalkozás: 6121 Szarvasmarha-, ló-, sertés-, juhtartó és -tenyésztő Heti munkaórák száma: teljes foglalkozás, heti 40 óra A bejelentett munkavállaló adatai: Neve: Peczek Edina Születési neve: Peczek Edina Anyja neve: Potyka Nóra Állampolgársága: magyar Születési helye: Budapest Születési ideje: 1992.03.02 Adóazonosító jele: 845 716 2691 TAJ száma: 026 105 372 Havi bruttó munkabére: 155 000 Ft Alkalmazás kezdete: 2017.04.10. Alkalmazás minősége: munkaviszony Munkakör, foglalkozás: 6121 Szarvasmarha-, ló-, sertés-, juhtartó és -tenyésztő Heti munkaórák száma: teljes foglalkozás, heti 40 óra Szakképzettsége: Ménesgazda Képzést nyújtó intézmény neve: Szent István Egyetem Mezőgazdaságtudományi Kar Oklevél száma: QWQ 1785451

5. feladat Ondruska Pál kiegészítő tevékenységet folytatónak nem minősülő egyéni vállalkozó. Feladat: Az alábbi adatok ismeretében március hóra készítse el a vállalkozó jövedelem kivétjéhez kapcsolódó bevallást a járulék-és adókötelezettségéről. A vállalkozó tevékenységéhez középfokú végzettség szükséges. A bevallást ellenőrizze is! Jelölje ki elektronikus elküldésre a bevallást! Jelölje:

a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét:

A bevalláshoz a vállalkozó adatai: Vállalkozó neve: Ondruska Pál Székhely, ill. levelezési címe: 1054 Budapest, Brikkanthy u. 29. Bankszámlaszáma: OTP BANK NYRT. 11742111-01905135 Adószáma: 46264626-2-43 Születési neve: Ondruska Pál Anyja neve: Topp Júlia Állampolgársága: magyar Születési ideje, helye: 1977.08.04 Nyírparasznya Adóazonosító jele: 840 392 2477 TAJ száma: 019 332 589 Vállalkozói kivét összege: 350 000 Ft Tevékenység kezdete: 2008.04.01. Főtevékenység: Szappankészítés (204102) Alkalmazás minősége: főfoglalkozású egyéni vállalkozó 6. feladat Az alábbi adatok ismeretében a mai napon készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus küldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: a visszautalandó összeget: Az adófolyószámla egyenlege alapján a vállalkozónak a személyi jövedelemadó (103) számláján 285 000 Ft, az általános forgalmi adó (104) számláján 240 000 Ft túlfizetése van. Készítse el az átvezetési kérelmet a következők figyelembevételével: - először a 103-as számlán lévő túlfizetést használja fel a rendezéshez, - a fennmaradó áfa túlfizetést a vállalkozás az adóhatóságtól visszakéri (pénzforgalmi számlájára utalják) A bevalláshoz a vállalkozó adatai: Vállalkozó neve: Jordánföldi József Székhely, ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Szenvelgő fasor 24.

Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11742111-20035138 Adószáma: 50659733-2-41 Adóazonosító jele. 853 138 4133 Jordánföldi József egyéni vállalkozónak az alábbi adó-, járulék-, és késedelmi pótlék tatozásai vannak: A vállalkozó adó- és késedelmi pótléktartozása:

7. feladat Az alábbi adatok ismeretében javítsa ki a mai napon Országh Géza munkavállaló pár nappal korábban tévesen bejelentett munkakörét! Az e-mail címhez a saját nevét írja és egy szolgáltatót, (pl. t-online.hu) a telefonszámhoz a saját telefonszámát! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus elküldésre! b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: A bevallásra kötelezett vállalkozó adatai: Vállalkozó neve: Fúth György Székhely, ill. levelezési címe: 1078 Budapest, Kadarka dűlő 3. Adószáma: 50659733-2-41 Adóazonosító jele: 853 138 4133 A dolgozó adatai: Neve: Országh Géza Születési neve: Országh Géza Anyja neve: Merész Mária Állampolgársága: magyar Születési helye: Hét Születési ideje: 1989.10.13 Adóazonosító jele: 844 845 3654 TAJ száma: 106 096 206 Havi bruttó munkabére: 210 000 Ft Alkalmazás kezdete: 2017.04.01. Alkalmazás minősége: munkaviszony Hibásan bejelentett munkakör, foglalkozás: 8136 Gumitermékgyártó gép kezelője A valós munkakör, foglalkozás: 5213 Manikűrös, pedikűrös Heti munkaórák száma: teljes foglalkozás, heti 40 óra

Adónemek NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség Beszedési számla NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség Beszedési számla NAV Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék Beszedési számla NAV Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék Beszedési számla NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek NAV Szociális hozzájárulási adó Beszedési számla NAV Szakképzési hozzájárulás kötelezettség Beszedési számla NAV Általános forgalmi adó kötelezettség Beszedési számla NAV Adóztatási tevékenységgel összefüggő késedelmi pótlék

103 290 188 293 125 291 258 182 104 138

Tartozás

Átvezetés a 103-as adónemből

22 000

Átvezetés a 104-es adónemből

----

78 000 24 000 81 000 18 000 62 000 103 000 9 000 ----

75 000 24 000

8. feladat a) Az alábbi adatok ismeretében készítse el Tróger Imre magánszemély 2016. évi személyi jövedelemadó bevallását! A bevallás határidőre elkészült. A magánszemély születési nevéhez a vizsgázó a saját nevét írja! (a beazonosításhoz szükséges) b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: a bevallás határidejét: c) A bevallás elkészítése után töltse ki az alábbi táblázatot! Adónemek szja eho

Tartozás

Túlfizetés

A magánszemély adatai: Magánszemély neve: Tróger Imre Anyja neve: Machek Irén Születési ideje, helye: 1973.10.28. Olcsvaapáti Székhely, ill. levelezési címe: 4533 Sényő, Petőfi utca 1. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11712004-01076143 Adóazonosító jele: 839 016 2210 Magánnyugdíj pénztári tagság: ----A kapott jövedelemigazolásokról Tróger Imre a következő összesítést készítette: Munkaviszonyból származó bérjövedelem 2 882 300 Önálló tevékenységből származó jövedelem 400 000 40 000 Munkaviszonnyal kapcsolatos költségtérítés 38 200 38 200 A kifizetők által levont adóelőleg összege 21 552 A kifizetők által levont forrásadók összege 30 000 Osztalékjövedelem és adója 200 000 30 000

360 000

A 2015 évi járulékai és igénybevett járulékkedvezménye az alábbiak szerint alakult: Alap Számított Levont Érvényesített járulék járulék járulékkedvezmény Természetbeni 3 242 300 129 692 101 325 28 367 egészségbiztosítási járulék Pénzbeli egészségbiztosítási 3 242 300 97 269 82 115 15 154 járulék Nyugdíjjárulék 3 242 300 324 230 295 200 29 030 Munkaerő-piaci járulék 3 242 300 48 635 48 635 0 Egészségügyi hozzájárulás 200 000 28 000 Orvosilag igazoltan súlyos diabetesben szenved. Adótúlfizetés esetén a magánszemély úgy nyilatkozik, hogy a visszaigényelhető összeget visszakéri. Ha túlfizetés és tartozás is mutatkozik, a vállalkozó csak a differenciát kéri vissza. Tróger Imre és felesége (Trógerné Bütykös Barbara, szül. 1979.09.30 Sülysáp, adóazonosító: 841 179 1424) három kiskorú gyermeke után kérte a családi kedvezmény érvényesítését. Trógerné Bütykös Barbara által az év közben érvényesített családi járulékkedvezmény összege 68 305 Ft. A fennmaradó adókedvezményt 50-50%-os megosztással közösen érvényesítik. A gyerekek adatai: 1. Tróger Vazul Adóazonosító jele: 847 946 2876 Születési ideje, helye: 1998.04.10. Nyíregyháza

Anyja neve: Bütykös Barbara 2. Tróger Norbert Adóazonosító jele: 847 946 2884 Születési ideje, helye: 1998.04.10. Nyíregyháza Anyja neve: Bütykös Barbara 3. Tróger Edina Adóazonosító jele: 849 877 1285 Születési ideje, helye: 2003.07.24. Nyíregyháza Anyja neve: Bütykös Barbara Nyilatkozik az 1+1%-ról az alábbi módon: Együtt a Tisztább Ruhákért Alapítvány 18181036-1-41, illetve 0011 Magyarországi Katolikus Egyház 9. feladat Fhiladelfy Anita egyéni vállalkozónak egy alkalmazottja van. a) Az alábbi adatok ismeretében készítse el március hónapra az alkalmazottal kapcsolatosan az egyéni vállalkozó bevallását a kifizetésekkel, juttatásokkal összefüggő adókról, járulékokról! Az ügyintézőhöz a saját nevét írja! A bevallást ellenőrizze, majd jelölje ki elektronikus küldésre! b) A mellékelt táblázatban határozza meg a vállalkozó adó- és járuléktartozását! 2017. év március havi bevallásával kapcsolatosan az alkalmazott után fizetendő adó és járulékok összege: E Ft-ra Szja és járulékok kerekítve Személyi jövedelemadó beszedési száma Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek beszedési számla Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék beszedési számla Szociális hozzájárulási adó Szakképzési hozzájárulás c) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: A bevalláshoz a vállalkozás és az alkalmazott adatai: Vállalkozó neve: Fhiladelfy Anita Székhely, ill. levelezési címe: 1032 Budapest, Békavári fasor 3. Adószáma: 46264626-2-41

Adóazonosító jele: 836 989 1357 Alkalmazott neve: Orvos-Tóth Imola Születési neve: Tóth Imola Anyja neve: Ochsz Rozália Lakcím: 7728 Görcsönydoboka, Kossuth u. 3. Állampolgársága: magyar Születési helye: Gérce Születetési ideje: 1989.02.10. Adóazonosító jele: 844 600 0008 TAJ száma: 081 586 598 Havi bruttó munkabére: 185 500 Ft Alkalmazás kezdete: 2013.03.01 Alkalmazás minősége: munkaviszony Munkakör, foglalkozás: 7914 Kártevőirtó, gyomirtó Heti munkaórák száma: 40 óra Magánnyugdíj pénztári tagság: ---Három kiskorú eltartott után házastársával (Orvos Tamás, szül. 1979.09.30 Görcsönydoboka, adóazonosító: 841 179 1424) megosztva veszik igénybe a családi kedvezményt, Orvos-Tóth Imola kettő gyerek után számolja el. Családi járulékkedvezményt is igénybe kíván venni. A gyerekek adatai: 1. Orvos Ignác Adóazonosító jele: 847 946 2876 Születési ideje, helye: 1998.04.10. Gutorfölde Anyja neve: Tóth Imola Lakcím: 7728 Görcsönydoboka, Kossuth u. 3. 2. Orvos Dezső Adóazonosító jele: 847 946 2884 Születési ideje, helye: 1998.04.10. Gutorfölde Anyja neve: Tóth Imola Lakcím: 7728 Görcsönydoboka, Kossuth u. 3. 3. Orvos Norbert Adóazonosító jele: 849 877 1285 Születési ideje, helye: 2003.07.24. Gutorfölde Anyja neve: Tóth Imola Lakcím: 7728 Görcsönydoboka, Kossuth u. 3. 10. feladat Az alábbi adatok ismeretében a mai napon készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus küldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja!

Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: a visszautalandó összeget: Devaux Arisztid egyéni vállalkozónak az alábbi adó-, járulék-, és késedelmi pótlék tatozásai vannak: A vállalkozó adó- és késedelmi pótléktartozása: Adónemek Tartozás NAV Személyi jövedelemadó 103 kötelezettség Beszedési számla 15 000 NAV Személyi jövedelemadó 290 kötelezettség Beszedési számla 25 000 NAV Egészségbiztosítási és munkaerő188 piaci járulék Beszedési számla 18 000 NAV Egészségbiztosítási és munkaerő293 piaci járulék Beszedési számla 29 000 NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető 125 bevételek 12 000 NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető 291 bevételek 23 000 NAV Szociális hozzájárulási adó 258 Beszedési számla 58 000 NAV Szakképzési hozzájárulás 182 kötelezettség Beszedési számla 4 000 NAV Általános forgalmi adó kötelezettség 104 Beszedési számla 72 000 NAV Adóztatási tevékenységgel 138 összefüggő késedelmi pótlék 8 000 Az adófolyószámla egyenlege alapján a vállalkozónak az általános forgalmi adó (104) számláján 278 000 Ft túlfizetése van. Készítse el az átvezetési kérelmet a következők figyelembevételével: - minden tartozást a túlfizetésből rendeznek, valamint - a fennmaradó áfa túlfizetést a vállalkozás az adóhatóságtól visszakéri (pénzforgalmi számlájára utalják) A bevalláshoz a vállalkozó adatai: Vállalkozó neve: Devaux Arisztid Székhely, ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Babföldi dűlő 12. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11742111-20035138 Adószáma: 50659733-2-41 Adóazonosító jele. 853 138 4133

11. feladat a) Az alábbi adatok ismeretében készítse el Spitzes Áron kiegészítő tevékenységű egyéni vállalkozó 2016. évi személyi jövedelemadó bevallását! A bevallás határidőre elkészült. A vállalkozó születési nevéhez a vizsgázó a saját nevét írja! (a beazonosításhoz szükséges) b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: a bevallás határidejét: c) A bevallás elkészítése után töltse ki az alábbi táblázatot! Adónemek szja EHO 14%-os

Tartozás

Túlfizetés

A vállalkozó adatai: Vállalkozó neve: Spitzes Áron Anyja neve: Katzenjammer Ágota Születési ideje, helye: 1952.12.01. Budapest Székhely, ill. levelezési címe: 1123 Budapest, Borvirág utca 7. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11712004-01076143 Napközbeni telefonszáma: 06305551185 Adószáma: 46264626-2-41 Adóazonosító jele: 831 380 2243 KSH számjele: 46264626-4399-231-01 Magánnyugdíj pénztári tagság: ----TAJ száma: 019 332 589 A személyi jövedelemadó előleg fizetése 2016. évben a következőképpen alakult: I. félév 75 000 Ft II. félév 85 300 Ft III. félév 80 000 Ft IV. félév 95 000 Ft összesen: 335 300 Ft

Nyilatkozik az 1+1%-ról az alábbi módon: Anonim Alkoholistákért Alapítvány 18466261-1-06 1201 Magyarországi Kínai Chanbuddhista Egyház

A vállalkozó 2016. évi pénztárkönyvének összesített adataiból részlet: Vállalkozói adóalapba beszámító bevétel 5 320 000 Anyag és árubeszerzés költsége 2 400 010 ebből: eladott közv. szolgáltatás 0 Munkabér és közterhei 2 239 000 ebből: a vállalkozói jöv. kivét 1 680 000 ebből: nyugdíj és egbizt. szolg. értéke 242 000 ebből: szociális hozzájárulási adó 357 000 ebből: egyéb bérköltség 0 Egyéb termelési kezelési költség és ráford. 1 030 100 Az analitika alapján 2016-os évben elszámolt értékcsökkenési leírás összege

200 000

Egyéb információk: A kiegészítő tevékenységű vállalkozó havonta 140 000 Ft jövedelmet vett ki, fizette a havi 7 050 Ft egészségügyi szolgáltatási járulékot, valamint a jövedelme után a személyi jövedelemadót és a 10% nyugdíjjárulékot. Kisvállalkozói kedvezményt nem vett igénybe. A korábbi évekről áthozott, elhatárolt veszteség nulla. A vállalkozó csekély összegű támogatást nem vett igénybe. Veszteség esetén a jövedelem (nyereség) minimum alapján adózik. Adótúlfizetés esetén a vállalkozó úgy nyilatkozik, hogy a visszaigényelhető összeget visszakéri. Ha túlfizetés és tartozás is mutatkozik, a vállalkozó csak a differenciát kéri vissza. A negyedik negyedévben befizetett EHO összege 4 000 Ft. 12. feladat A Betyáros Bt. egy személygépkocsival (cégautó) rendelkezik. Készítse el a vállalkozás cégautó adó bevallását 2017. II. negyedévére vonatkozóan az alábbi információk figyelembevételével! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Befizetés összege: Éves gépjárműadó: Vállalkozás rövid neve: Betyáros Bt. Székhely, ill. levelezési címe: 1038 Budapest, Zöldrevana kapu 3. Bankszámlaszáma: OTP Bank NYRT 11712004-05503278 Adószáma: 12226641-2-41

A gépkocsi adatai: Típusa: Ford Mondeo 1,4 Hengerűrtartalom: 1 398 m3 Legnagyobb leadott teljesítmény: 79 KW A gépjármű kora: 2 éves Gépjárműadó éves összege: …………….. A gépkocsi az 1. környezetvédelmi osztályba tartozik. A vállalkozás az I. félévi gépjárműadót határidőre befizette. A gépjárműadó mértéke a gépjármű  gyártási évében és az azt követő három naptári évben 345 Ft/kW  gyártási évet követő 4-7. naptári évben 300 Ft/kW  gyártási évet követő 8-11. naptári évben 230 Ft/kW  gyártási évet követő 12-15. naptári évben 185 Ft/kW  16. naptári évtől 140 Ft/kW 13. feladat

Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: Az eva adóalanyiság feltétele (max bevétel): Befizetés vagy túlfizetés összege (E Ft): /A megfelelő szövegrészt húzza alá!/

14. feladat Mohácsy Adél egyéni vállalkozó turisztikai tevékenységet folytat. Április hónapban több alkalommal foglalkoztatott turisztikai idénymunkára két alkalmazottat egyszerűsített foglalkoztatás keretében. Tevékenységükhöz középfokú végzettség szükséges. Az alkalmazottak egyike sem nyugdíjas. Az alábbi adatok alapján készítse el az egyszerűsített foglalkoztatottak bejelentését! A bejelentés időpontja a foglalkoztatás megkezdésének napja legyen! A bevallást ellenőrizze, majd jelölje ki elektronikus elküldésre! Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét:

A bevalláshoz a vállalkozó és az alkalmazott adatai: Vállalkozó neve: Mohácsy Adél Székhely ill. levelezési címe: 1032 Budapest, Rezeda u. 44. Adószáma: 50659733-2-41 Adóazonosító jele. 853 138 4133 Alkalmazott neve: Pásztor Géza Adóazonosító jele: 840 987 2242 TAJ száma: 041 508 796 A foglalkoztatás napjai: 2017.04.01-04. Alkalmazott neve: Síkos Sándor Adóazonosító jele: 841 140 5419 TAJ száma: 034 324 905 A foglalkoztatás napjai: 2017.04.04-08.

15. feladat Mányoki Alfréd egyéni vállalkozó december hónapban több alkalommal foglalkoztatott alkalmi munkára egy alkalmazottat egyszerűsített foglalkoztatás keretében. Tevékenységéhez középfokú végzettség nem szükséges. Az alábbi adatok alapján készítse el az egyszerűsített foglalkoztatással összefüggő kötelezettségek bevallását a tárgyhónapra! A bevallást ellenőrizze, majd jelölje ki elektronikus elküldésre! Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét:

A bevalláshoz a vállalkozó és az alkalmazott adatai: Vállalkozó neve: Mányoki Alfréd Székhely ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Feketesas utca 3.

Adószáma: 50659733-2-41 Adóazonosító jele. 853 138 4133 Alkalmazott neve: Tompa Jenő Születési neve: Tompa Jenő Anyja neve: Szakhos Gizella Állampolgársága: magyar Születési helye: Tác Születési ideje: 1947.06.09. Adóazonosító jele: 829 378 2250 TAJ száma: 019 332 589 A foglalkoztatás napjai: 2016.12.15-18. Az alkalmazott öregségi nyugdíjkorhatár fölötti öregségi nyugdíjas. Tompa Jenő másik államban nem biztosított. Kifizetett nettó munkabér: 7 500 Ft/nap

16. feladat Schimaliwa Lajos EVA alany, kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozó, aki a bevételeiről vezet nyilvántartást, az EVA bevallása határidőre elkészült. 1) Az alábbi adatok alapján készítse el a vállalkozó 2016. évi EVA bevallását! 2) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: EVA befizetés/túlfizetés összegét: /a megfelelő szövegrészt húzza alá!/ A vállalkozás adatai: Vállalkozó neve: Schimaliwa Lajos Székhely, ill. levelezési címe: 1032 Budapest, Pávakergető utca 12. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP Bank, 11725421-12458521 Adószáma: 42181316-3-41 Társadalombiztosítási azonosító jele: 016-683-576 Az adózó adóazonosító jele: 830 964 2598 A vállalkozó alkalmazottat nem foglalkoztat. A vállalkozó csekély összegű (de minimis) támogatást nem vett igénybe, áfa és szakképzési hozzájárulás kötelezettsége nincs. Mint kiegészítő tevékenységű egyéni vállalkozó havi 7 050 Ft egészségügyi szolgáltatási járulékot, valamint az EVA bevételének 10%-a, mint járulékalap után még 10% nyugdíjjárulékot fizetett be az adóhatságnak. EVA előleg kötelezettsége és azzal egyező átutalása 2016. évben a következőképpen alakult: I. név 560 E Ft II. név 842 E Ft

III. név feltöltés dec. 20-ig

658 E Ft 554 E Ft 2 614 E Ft

Schimaliwa Lajos egyéni vállalkozó – az EVA alanya bevétel nyilvántartása a 2016. évben Hónap

Bevétel (Ft)

Január

427 000

Február

475 000

Március

964 700

Április

1 035 000

Május

893 300

Június

878 380

Július

426 660

Augusztus

475 300

Szeptember

1 291 400

Október

617 000

November

710 000

December

256 560

Összesen

8 450 300