ANA ALISIS PENERAP P PAN PR RINSIP KEHATIK -HATIAN N T TERHAD DAP PEM MBERIAN N PUTU USAN KR REDIT PER RUMAH HAN RAK KYAT (K KPR) SUB BSIDI PT T BANK K TABU UNGAN NEGARA N A (PERSERO), Tbk T K KANTO OR CABA ANG MEDAN
TUGAS AKHIR
Ditullis untuk Memenuhi M S Syarat Men nyelesaikan n Pendidik kan Prograam Diplom ma 3 [huruf Tim mes New Roman R size 12 B Diajukan Oleh MUZD DALI NISA A NASUTIO ON NIM 10050072157
PRO OGRAM STUDI PERBAN P NKAN DAN KEU UANGAN N JURU USAN AK KUNTAN NSI PO OLITEK KNIK NEGERI MEDAN M MEDA AN 20133
ABSTRAK Penelitian ini berjudul “Analisis Penerapan Prinsip Kehati-Hatian Terhadap Pemberian Putusan Kredit Perumahan Rakyat (KPR) Subsidi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Medan”. Adapun masalah penelitian yang diambil yakni mengapa penerapan prinsip-prinsip kehati-hatian pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Medan dalam pemberian putusan kreditnya perlu dilakukan dan bagaimana proses penerapan prinsip kehati-hatian pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Medan atas pemberian putusan kredit. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui penerapan prinsip-prinsip kehati-hatian pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Medan dalam pemberian putusan kredit dan untuk mengetahui proses penerapan prinsip kehati-hatian pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Medan atas pemberian putusan kredit. Teknik pengumpulan data yang digunakan observasi, wawancara, dan studi pustaka. Teori yang digunakan tentang kredit yang mencakup dalam proses penyaluran kredit dan analisis kredit. Hasil penelitian menunjukkan bahwa PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Medan dalam pengambilan putusan kredit melakukan penerapan prinsip kehati-hatian dalam metode analisi 5C agar dapat mengurangi resiko kredit macet.
Kata Kunci: Prinsip Kehati-hatian, Penyaluran Kredit.
ABSTRACT This study entitled "Analysis of the Application of the precautionary Verdict Against Granting Credit Housing (mortgage) Subsidy State Savings Bank (Persero) Tbk Branch Field". The research problem is taken which is why the application of the principles of prudence on BTN (Persero) Tbk Branch Medan in credit granting decisions need to be made and how the process of applying the precautionary principle in the State Savings Bank (Persero) Tbk Office Medan branch of the credit granting decision. The purpose of this study is to investigate the application of the principles of prudence on BTN (Persero) Tbk Branch field in the provision of credit decisions and to determine the application of the precautionary principle in the State Savings Bank (Persero) Tbk Branch Medan the credit granting decision. Data collection techniques used observation, interviews, and literature. The theory used on the cover in the process of credit lending and credit analysis. The results showed that the BTN (Persero) Tbk Branch Medan in making the credit decision did application of the principle of prudence in 5C analysis methods in order to reduce the risk of bad debts.
Key words: Precautionary Principle, Loans.
KATA PENGANTAR Segala puji bagi Allah S.W.T atas segala rahmat dan karunia-Nya yang berlimpah yang Insya Allah akan selalu diberikan pada setiap hamba-Nya. Salawat dan beriring salam penulis panjatkan kepada Nabi Muhammad S.A.W atas segala akhlaknya yang mulia.
Dengan segala kemampuan dan bantuan yang diterima, Alhamdulillah penulis dapat menyelesaikan laporan tugas akhir ini yang merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan pendidikan Diploma 3 Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan di Politeknik Negeri Medan. Dalam menyelesaikan laporan ini, penulis banyak mendapat bimbingan dan bantuan serta dukungan yang berharga dari berbagai pihak baik dari segi material, moril, spritual, serta kasih sayangnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan laporan ini. Pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih sebesarbesarnya kepada Bapak/Ibu: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Pirma Sibarani, S.E., MS.Ak., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. M. Rikwan E.S Manik, S.E., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Marlya Fatira AK., S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Jonni Hamonangan Silaen, S.E., Dosen Pembimbing Utama yang telah banyak
meluangkan
waktunya
memberikan
petunjuk,
saran
dan
bimbingannya selama penyusunan Tugas Akhir ini. 6. Riswanto, S.E., Dosen Pembimbing Pendamping yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk membimbing penulis dalam pelaksanaan Tugas Akhir ini. 7. Mardelia Desfrida, S.E., M.Si., Dosen Wali BK-6G
8. Seluruh Dosen Politeknik Negeri Medan dari semester I sampai dengan semester
VI
mengucapkan
Program
Studi
terimakasih
Perbankan
telah
dan
memberikan
Keuangan
penulis
bimbingan
dan
pengetahuannya kepada penulis. 9. M. Ikhwan Nasution, Branch Manager PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Medan. 10. Teristimewa untuk Ayahanda dan Ibunda tercinta, Masa Supriadi dan Komala Dewi, yang sangat penulis cintai dan hormati yang telah membesarkan penulis dengan penuh kasih sayang dan kesabaran serta yang senantiasa selalu memberikan masukkan dan dorongan kepada penulis, serta terimakasih atas doanya selama ini kepada penulis. 11. Untuk adik-adik penulis, Mhd. Yusuf Syahputra Nasution, Tri Utami Handayani Nasution, dan Mazdalenny Nasution yang selalu memerikan semangat dan dorongan kepada penulis. 12. Seluruh teman-teman BK-6G yang sangat penulis sayangi yang selalu memberikan semangat dan banyak membantu penulis.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan Laporan Tugas Akhir ini masih banyak terdapat kekurangan dan masih jauh dari sempurna. Untuk itu dengan kerendahan hati dan tangan terbuka penulis menerima kritik dan saran serta petunjuk yang sifatnya membangun dari semua pihak untuk penyempurnaan Laporan Tugas Akhir ini. Penulis berharap semoga laporan ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Medan, Augustus 2013 Penulis,
Muzdali Nisa Nasution NIM 1005072157
DAFTAR ISI
LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR ..............................................................................................i DAFTAR ISI .............................................................................................................iii DAFTAR PUSTAKA ..............................................................................................vi
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul .........................................................................1 1.2. Perumusan Masalah ............................................................................................2 1.3. Tujuan Penelitian ................................................................................................3 1.4. Manfaat Penelitian ..............................................................................................3 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data .......................................................4 1.5.1. Lokasi Penelitian ...........................................................................................4 1.5.2. Teknik Pengumpulan Data ............................................................................4 1.5.3. Metode Pengolahan Data ..............................................................................5 1.5.4. Sumber Data.......................................................................................... ........5 1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan.............................................................5
BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1. Sejarah Singkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk................................9 2.1.1. Deskripsi Logo PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ..........................12 2.1.2. Arti Logo PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ...................................13 2.1.3. Visi dan Misi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk .............................13 2.2. Ruang Lingkup Kegiatan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.................14 2.2.1. Kegiatan Yang Sudah Dilakukan Perusahaan ...............................................14
2.2.2. Kegiatan Yang Sedang Dilakukan Perusahaan .............................................15 2.2.2.1. Produk Dana.................................................................................. ..........15 2.2.2.2. Produk Dana BTN Syariah................................................................ .....17 2.2.2.3. Jasa dan Layanan............................................................................. .......18 2.2.2.4. Produk Kredit.............................................................................. ............20 2.2.2.5. Produk Pembiayaan BTN Syariah.................................................... ......22 2.2.3. Kegiatan Yang Sudah Dilakukan Perusahaan.................................... ...........24 2.3. Keunggulan Perusahaan.............................................................................. ........24 2.4. Status, Lokasi dan Anak Cabang Perusahaan............................................... ......25 2.5. Struktur Organisasi Perusahaan.................................................................... ......30 2.5.1. Tugas dan Wewenang Masing-Masing Jabatan....................................... .....32
BAB 3 TINJAUAN PUSTAKA 3.1. Pengertian Bank ..................................................................................................43 3.2. Fungsi Bank ........................................................................................................43 3.3. Pengertian Kredit ................................................................................................44 3.4. Pengertian Prinsip Kehati-Hatian ........................................................................45 3.5. Unsur Prinsip Kehati-Hatian dalam Proses Pemberian Putusan Kredit ..............46 3.5.1. Prosedur Pemberian Kredit Yang Sehat........................................................46 3.5.2. Prosedur Penyelesaian Kredit Bermasalah................................................ ...47 3.5.3. Prosedur Penghentian Penagihan Kredit Yang telah Dihapus Bukukan .......47
BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1. Pengumpulan Data ..............................................................................................50 4.2. Pengolahan Data..................................................................................................53
BAB 5 PEMBAHASAN 5.1. Penerapan Prinsip Kehati-Hatian ........................................................................59 5.2. Proses Penerapan Prinsip Kehati-Hatian......................................................... ....61 5.2.1. Prakarsa dan Permohonan Kredit................................................................ ..61 5.2.2. Analisis dan Evaluasi Kredit........................................................................ .62 5.2.3. Negosiasi Kredit..................................................................................... .......64 5.2.4. Dokumentasi dan Administrasi.................................................................. ...64
BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN 6.1. Simpulan .............................................................................................................65 6.2. Saran....................................................................................................................66
