Odborné učiliště Hradec Králové, 17. listopadu 1212, 500 03 telefon 495 000 666, fax 495 512 745, e-mail
[email protected], www.ouhk.cz FAKULTNÍ ŠKOLA
Zřizovatel školy: Královéhradecký kraj
Příspěvková organizace IČ: 62690400 IZO: 062690400 REDIZO : 600024024
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY za rok 2014
Ředitel školy: PaedDr. Libor Mojžíš Hradec Králové, Voborníkova 127, 503 01
Č.j.: OUHK/190/2015/EK Hradec Králové dne 3. 2. 2015
Obsah výroční zprávy o činnosti školy za rok 2014 Úvod ................................................................................................................................................ 2 I.
ROZBOR HOSPODAŘENÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY NA PŘÍMÉ NIV ................. 4 1. Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2014 ....................................... 4 2. Ukazatelé nákladovosti v roce 2014 (viz příloha č. 2) ......................................................... 4
II. ROZBOR HOSPODAŘENÍ PODLE OSNOVY STANOVENÉ LEGISLATIVNÍMI NORMAMI ..................................................................................................................................... 5 1. Tvorba hospodářského výsledku .......................................................................................... 5 1.1
Výnosy hlavní činnosti ................................................................................................. 5
1.2
Náklady hlavní činnosti a hospodářský výsledek ......................................................... 6
1.3
Doplňková činnost ........................................................................................................ 7
2. Použití účelových prostředků ............................................................................................... 8 3. Finanční fondy...................................................................................................................... 9 4. Krytí peněžních fondů .......................................................................................................... 9 5. Investiční činnost................................................................................................................ 10 6. Počty zaměstnanců, úroveň odměňování ........................................................................... 10 7. Stav pohledávek a závazků ................................................................................................ 10 8. Autoprovoz ......................................................................................................................... 10 9. Kontrolní činnost ................................................................................................................ 12 Závěr.............................................................................................................................................. 14
Přílohy: Tabulky 1 – 12 Účetní sestavy
- Rozvaha - Výkaz zisku a ztrát - Příloha k účetním výkazům
1
Výroční zpráva o činnosti školy Úvod Odborné učiliště, Hradec Králové, 17. listopadu 1212 je speciální střední školou vykonávající činnost podle zřizovací listiny č. 14682/SM/2009 ze dne 10. září 2009, vydané zřizovatelem Královéhradeckým krajem. Škola poskytuje odbornou přípravu v oborech vzdělání podle platných učebních plánů. Zajišťuje profesní přípravu absolventům speciálních základních škol, resp. speciálních tříd škol základních a žákům, kteří ukončili povinnou školní docházku v nižším než devátém ročníku ZŠ nebo tento ročník ukončili neúspěšně. Jedná se především o žáky se speciálními vzdělávacími potřebami nebo o mládež ze závadného sociokulturního prostředí. Škola také v omezeném rozsahu poskytuje svými pracovníky poradenskou činnost a organizuje mimoškolní zájmovou činnost. Na základě souhlasu zřizovatele provozuje také doplňkovou činnost (vzdělávání dospělých, školní bufet).
Soupis dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku k 31. 12. 2014 Syntetický účet Název Dlouhodobý nehmotný majetek 012 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 013 Software 014 Ocenitelná práva 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 051 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Celkem dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky 032 Umělecká díla a předměty 021 Stavby 022 Samotné movité věci a soubory movitých věcí 025 Pěstitelské celky trvalých porostů 026 Základní stádo a tažná zvířata 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 029 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem dlouhodobý hmotný majetek
Hodnota v Kč
196 207,00
196 207,00
1 170 253,00 115 832 153,70 7 601 694,00
11 184 002,90
135 788 103,60 135 984 310,60
Majetek celkem
2
Vedoucí a hospodářští pracovníci Ředitel
Libor Mojžíš
495 000 666
Zástupkyně ředitele
Zita Horáková
495 000 677
Ekonomka - vedoucí úseku
Eva Krausová
495 000 661
Hospodářka
Lenka Kulhánková
495 000 662
Referentka PaM
Ilona Schwarzerová
495 000 694
Naplňované obory vzdělání Obory vzdělávání podle RVP
název ŠVP
23-51-E/01 Strojírenské práce (tříletý obor)
Stavebně zámečnické práce
29-51-E/01 Potravinářská výroba (tříletý obor)
Cukrářské práce
29-51-E/02 Potravinářské práce (dvouletý obor)
Pekařské práce
36-64-E/01 Tesařské práce (tříletý obor)
Tesařské práce
36-67-E/01 Zednické práce (tříletý obor)
Zednické práce
65-51-E/01 Stravovací a ubytovací služby (tříletý obor)
Kuchařské práce
66-51-E/01 Prodavačské práce (tříletý obor)
Prodavačské práce
75-41-E/01 Pečovatelské služby (tříletý obor)
Pečovatelské práce
69-54-E/01 Provozní služby (dvouletý obor)
Práce ve službách a domácnostech
Vývoj počtu žáků Škola Odborné učiliště
2010/2011
2011/2012
2012/2013
2013/2014
367
340
329
308
3
2014/15 318
I. ROZBOR HOSPODAŘENÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY NA PŘÍMÉ NIV
1. Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2014 Přímé výdaje na vzdělávání - UZ 33353 Srovnávací tabulka Finanční prostředky
2013
2014
Index 2014/2013
Dotace na přímé náklady na vzdělávání
29 489 900 28 471 100
0,97
Závazné ukazatele: MP celkem
21 452 700 20 734 500
0,97
v tom
20 952 700 20 234 500
0,97
platy OON
500 000
500 000
1,00
Neinvestiční dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši 28 471 100 Kč byla plně vyčerpaná s dodržením závazných ukazatelů na platy a na OON (viz příloha č. 1). U orientačních ukazatelů při čerpání došlo k úspoře v položce odvody na pojistné, které byly však vyčerpány na ostatní přímé neinvestiční výdaje. 2. Ukazatelé nákladovosti v roce 2014 (viz příloha č. 2) Srovnávací tabulka Ukazatelé nákladovosti
2013
2014
Index 2014/2013
Dotace na přímé náklady na vzdělávání
29 489 900
28 471 100
0,97
z toho mzdové prostředky
20 952 700
20 234 500
0,97
na učebnice, učební pomůcky
413 393,05
320 960,81
0,78
308
318
1,03
Přepočtený počet zaměstnanců
67,89
65,63
0,97
- v tom pedagogičtí pracovníci
52,20
50,26
0,96
- nepedagogičtí pracovníci
15,69
15,37
0,99
Přepočtený počet jednotek výkonu
U přepočteného počtu zaměstnanců došlo k mírnému poklesu u obou kategorií. U pedagogických pracovníků odešel do starobního důchodu učitel odborného výcviku, který pracoval na částečný pracovní úvazek a u nepedagogických pracovníků byla rozvázána pracovní smlouva se zaměstnankyní na úklid, která byla v minulém období v dlouhodobé pracovní neschopnosti a její nepřítomnost byla řešena zástupy. U pedagogických pracovníků byly některé oblasti výuky hrazeny prostřednictvím instruktorských smluv (OON). Uspořené prostředky na odvodech byly použity na nákup učebních pomůcek a na úhradu náhrad v době pracovní neschopnosti.
4
II. ROZBOR HOSPODAŘENÍ Tvorba hospodářského výsledku 1.1 Výnosy hlavní činnosti Celkové výnosy z hlavní činnosti jsou uvedeny v tabulce č. 1. U tržeb za vlastní výrobky a z prodeje služeb dochází k opětovnému poklesu. Přírůstek se projevil pouze u oboru kuchařské práce. Pozitivním zjištěním je skutečnost, že již dlouhodobě je zájem o práce našich žáků v oborech zednických, tesařských a zámečnických prací. V porovnání s předcházejícím období je ovšem objem tržby nižší. Poptávka po výrobcích cukrářských a pekařských oborů se mírně snížila, ovšem u tržeb kuchařských oborů se objem zvýšil. Důležitým faktorem jsou neustále se zvyšující ceny vstupů – surovin pro výrobu. S přihlédnutím ke všem okolnostem, které ovlivňují výši tržeb středisek, můžeme konstatovat, že se jedná o dobrý výsledek činnosti školy. Níže uvedená tabulka vypovídá o skutečnosti, že žáci vytvořili nezanedbatelné hodnoty a přínos je především v uplatnění teoretického a praktického vyučování v realizaci zakázek a výrobě výrobků k prodeji ve školním bufetu. Přehled tržeb z vlastní činnosti ve srovnání s rokem 2013 u jednotlivých oborů udává následující tabulka. Podíl prací pro školu u stavebních oborů i střediska pečovatelské práce – praní pro školu se snížil. vývojový index
práce pro školu
práce pro školu
vývojový index
2014/13
2014
2013
2014/13
2 365
0,25
300
2 100
0,14
383 804
403 935
0,95
Kuchařské práce
453 716
419 067
1,08
Pečovatelské práce - praní
35 360
62 108
0,57
70 980
76 964
0,92
Stavební obory
204 354
363 595
0,56
7 359
13 567
0,54
1 077 834
1 251 070
0,86
78 639
92 631
0,85
Výnosy z vlastní činnosti - tržby
2014
Pečovatelské práce - šití
600
Pekařské a cukrářské práce
celkem
2013
Finanční prostředky na přímé náklady na vzdělávání byly v roce 2014 sníženy o 718,2 tis. Kč tj. o 3,4 % méně než v roce 2013. Příspěvek na provoz byl o 582,7 tis. Kč nižší , tj. o 9,85 % než v roce 2013. V tomto snížení je zahrnuta investiční dotace na opravu střechy ve výši Kč 600 tis. Kč. Dále je ukazatel ovlivněn příspěvkem Krajského úřadu Královéhradeckého kraje žákům vybraných učebních oboru, který v roce 2014 činil 403,1 tis. Kč, z toho bylo vráceno Kč 48,9 tis. Kč, které nebyly žáky čerpány. Pokud bychom vzali v úvahu pouze prostředky na provoz (bez dalších dotací a příspěvků), potom navýšení prostředků na provoz po odečtení příspěvku žákům vybraným učebním oborů činí 71,6 tis. Kč, což je o 1,5 % více.
5
1.2 Náklady hlavní činnosti a hospodářský výsledek Níže uváděné údaje se zaměřují na objasnění nákladových položek roku 2014: Spotřeba materiálu: - Spotřeba potravin se oproti roku 2013 mírně snížila o 55,036 tis. Kč., tj. o 9,0 %. - V nákladech za učebnice a učební pomůcky je zaznamenán úbytek o 40,98 tis. Kč. Spotřeba energie: - Celková spotřeba energií za rok 2014 byla snížena o 254,83 tis. Kč, vývojový ukazatel 0,83. - Zvýšená spotřeba energií byla pouze u elektrické energie a byla způsobena uvedením do provozu kuchyňského studia. Snížení zaznamenala spotřeba tepla v důsledku mírné zimy a přijetím úsporných opatření. Výrazná úspora je ve spotřebě vody, kde se přistoupilo ke kontrole spotřeby. Služby: - V položce služeb je zaznamenán pokles, který je způsoben změnou účtování stočného v roce 2014. Pokud by bylo odečteno stočné v roce 2013, potom by bylo snížení o 93,84 tis. Kč, vývojový ukazatel 0,95. Došlo k nárůstu nákladů v oblasti oprav, a to o 13,18 tis. Kč, vývojový ukazatel 1,03. Náklady v oblasti oprav v sobě zahrnují opravy automobilů, nátěry tabulí, opravu střechy a díky úsporám v ostatních oblastech i výměnu několika koberců. - Mírný nárůst je u nájemného od Pražské správy nemovitostí Praha - za dílny stavebního střediska - jedná se o zvýšení ceny vstupů v důsledku inflace. - Snížení ukazatele u telekomunikačních služeb ve výši 82,59 tis. Kč je způsoben přistoupením naší organizace ke smlouvě Královéhradeckého kraje – vývojový ukazatel 0,59. -
Za zdravotní prohlídky žáků bylo vydáno Kč 56 tis. Náklad byl dotován zřizovatelem v plné výši.
Osobní náklady: - Osobní náklady se snížily o 474,01 tis. Kč, vývojový ukazatel 0,98. - Dotace na platy ve výši 20 234,5 tis. Kč byla plně vyčerpaná. - Ostatní osobní náklady ve výši 500,0 tis. Kč byly také plně vyčerpány. Jednalo se o instruktorské smlouvy pro zajišťování odborného výcviku, odměny za odbornou a právní pomoc, odměny za zástupy za nemocné pracovníky. - Do mzdových nákladů mimo dotací zřizovatele zahrnujeme také mzdy žáků jako podíl na produktivní činnosti ve výši 159,57 tis. Kč. Ostatní náklady: - Položka ostatní náklady se snížila o 17,92 tis. Kč – vývojový ukazatel 0,95. - Nejvýznamnější vzrůst nákladů v této položce představuje podpora žákům vybraných učebních oborů, kterou poskytuje Krajský úřad Královéhradeckého kraje. Přijaté prostředky jsou zachyceny ve výnosech organizace. Odpisy: - Odpisy jsou nižší o 23,59 tis. Kč z důvodu již ukončení odpisování mandlu a lešení. Celkové náklady se snížily o 1 589,03 tis. Kč, vývojový ukazatel 0,96. Z celkových nákladů připadlo na náklady financované z dotací EU 1 402,878 tis. Kč a dále podpora žákům vybraných učebních oborů 354,2 tis. Kč.
6
1.3 Doplňková činnost Odborné učiliště, Hradci Králové realizuje doplňkovou činnost v oblasti provozování školního bufetu a vzdělávání dospělých. Ve školním bufetu jsou především prodávány výrobky pekařské, kuchařské a cukrářské školní dílny. Bufet využívají žáci a zaměstnanci školy. Ceny výrobků ve školním bufetu jsou kalkulovány s ohledem na jejich dostupnost sociálně slabým žákům naší školy a s přihlédnutím k pokrytí výrobních a provozních nákladů, které zahrnují také mzdu vedoucí bufetu. Zisk z této činnosti činí 7 383 Kč. Další doplňkovou činností je oblast vzdělávání dospělých, která začala v roce 2011 a v roce 2014 se úspěšně rozvíjela. Zisk z této činnosti v letošním roce činí 2 123,30 Kč. Doplňková činnost je provozována v souladu s právními normami a zřizovací listinou. Doplňková činnost
Náklady
Výnosy
Zisk
Bufet
290 583,00
292 715,30
2 132,30
Vzdělávání dospělých
205 260,40
212 643,40
7 383,00
Celkem
495 843,40
505 358,70
9 515,30
Další zvyšování výnosů z doplňkové činnosti nepředpokládáme, neboť prvořadým úkolem školy je výchovně vzdělávací práce. 1.4 Přehled nákladů, výnosů a hospodářských výsledků za rok 2014 Středisko
Název střediska
středisko 1
Pečovatelské práce - šití
středisko 2
Náklady
Výnosy
Hospodářský výsledek + zisk, - ztráta
100,00
600,00
+500,00
Pekařské a cukrářské práce
356.415,00
383.804,00
+27.389,00
středisko 3
Pečovatelské práce - praní
10.954,30
35.360,00
+24.405,70
středisko 4
Kuchařské práce
288.201,00
299.552,00
+11.351,00
Středisko 5
Kuchyňské studio
135.015,00
154.164,00
+19.149,00
Vzdělávání dospělých
290.583,00
292.715,30
+2.132,30
Školní bufet
205.260,40
212.643,40
+7.383,00
411.976,00
+411.976,00
1,286.528,70
1,790.814,70
504.286,00
249.407,00
204.354,00
-45.053,00
36,635.607,25
36,196.220,55
-439.386,70
DČ – jiné činnosti – středisko 7 DČ – bufet – středisko 8 nájemné Předmět daně Středisko 9 škola
Stavební obory
7
CELKEM
38,171.542,95
38,603.365,25
19.846,30
2. Použití účelových prostředků přidělení na rok 2014
použití k 31.12.2014
vráceno
33160 RP podpora romských žáků
2 000
1 555
455
Celkem
2 000
1 555
455
Poskytnuté dotace
Z uvedeného přehledu vyplývá, že v roce 2014 nebyly plně čerpány účelové prostředky podpory romských žáků ačkoliv byly nárokovány. Nedočerpaná dotace ve výši 455 Kč byla vrácena na účet KÚ Královéhradeckého kraje. Romští žáci, kterým tato podpora byla přiznána, neuplatnili nárok na její čerpání nebo nesplnili stanovené podmínky. Neinvestiční dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši 28 471 100 Kč byla plně vyčerpaná s dodržením závazných ukazatelů na platy a OON. Tabulka č. 5 a 5a. Škola získala neinvestiční příspěvky od města Hradec Králové v celkové výši 46 400 Kč na následující projekty: „Regionální kolo ve vybíjené“ 3 000 Kč, „ Regionální kolo v přehazované“ 1 700 Kč, „Plavecký výcvik zdravotně postižených dětí“ 11 700 Kč „Za českou minulostí III. – Litoměřice, Památník Terezín, hora Říp“ 9 300 Kč, na projekt „Odpolední divadelní představení v Klicperově divadle “ 1 700 Kč , na projekt „Den praktických činností Věříš si“ Kč 11 000. Z rozpočtu Města Hradec Králové byla dotována akce „Poznávací exkurze do CHKO Český ráj“ ve výši Kč 8 000. Protože nebyly naplněny nákladové položky dotace, bylo vráceno 1 608 Kč. Krajský úřad Královéhradeckého kraje poskytl škole grant Bezpečná škola ve výši 16 000 Kč, v rámci kterého se uskutečnil adaptační kurz žáků 1. ročníků a přednášky pro žáky. V tomto roce byla ukončena realizace projektů z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost z oblasti podpory 7.3.2 – název grantového programu: Rozvoj dalšího vzdělávání v oblasti dílčích kvalifikací“, z oblasti podpory 7.1.1 Zlepšování podmínek pro výuku oborů Tesařské práce a Zednické práce a EU Peníze školám - Zlepšení podmínek pro vzdělávání na OU. Dále je škola zapojena do projektu UNIV 3. P.č. Číslo projektu 1. 2. 3.
Název projektu Zlepšování podmínek pro výuku oborů CZ.1.07/1.1.20/01.0032 Tesařské práce a Zednické práce Rozvoj dalšího vzdělávání v oblastní CZ.1.07/3.2.10/03.0010 dílčích kvalifikací Zlepšení podmínek pro vzdělávání na CZ.1.07/1.5.00/34.0050 OU
Částka v Kč Platnost 01.02.2012 – 2 185 690,00 31.07.2014 01.04.2012 – 2 707 367,91 30.06.2014 01.09.2012 – 1 183 887,00 31.08.2014
CELKEM
6 076 944,91
8
3.Finanční fondy Rezervní fond byl v roce 2014 zvýšen o příděl z hospodářského výsledku roku 2013 o 10 835,60 Kč a nebyl v roce 2014 čerpán. Zůstatek k 31. 12. 2013 činí 243 474,12 Kč. Fond odměn nebyl v roce 2014 navýšen o příděl z hospodářského výsledku roku 2013 a taktéž nebyl v roce 2014 čerpán. Jeho zůstatek k 31. 12. 2014 činí 338 200 Kč. Hospodaření s fondem kulturních a sociálních potřeb bylo prováděno v souladu s vyhláškou č. 114/2002 Sb. o FKSP v platném znění podle vnitřní směrnice o používání FKSP a v souladu s ročním plánem čerpání projednaným odborovou organizací. Zůstatek k 31. 12. 2014 činí 609 925,56 Kč. Číslo účtu 412/10 412/11 412/22 412/24 412/25 412/26 412/27 412/30 412
Název účtu Stav fondu k 1.1. Jednotný příděl Příspěvek na závodní stravování Příspěvek na kulturu, tělovýchovu, služby Příspěvek na sociální výpomoc Příspěvek na dary – peněžní Příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění Příspěvek na dary – nepeněžní CELKEM
Částka v Kč +697 403,56 +206 037,00 -59 445,00 -50 870,00 0,00 -8 000,00 -151 200,00 -24 000,00 609 925,56
Tabulka č. 6.
4.Krytí peněžních fondů Rezervní fond a fond odměn jsou plně kryty finančními prostředky na účtu organizace. Rozdíl 15 130,00 Kč je pouze u účtu FKSP. Jedná se o neuhrazený jednotný příděl do FKSP, příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění a převod za stravování za měsíc 12/2014 v lednu 2015 po vyhotovení mezd za měsíc 12/2014. Stav účtu 412 a 243 k 31. 12 .2014 Účet 243 = Kč 594 795,56 Účet 412 = Kč 609 925,56 Rozdíl: Položka Příděl do FKSP – bufet 12/2014 -ÚZ 33353 Poplatky bance – převod z BÚ Stravenky 12/2014 Příspěvek na penzijní připojištění 12/2014
Kč 21,00 29 793,00 91,00 2 475,00 12 300,00
9
Účet 243 Příděl Převod – poplatky Stravenky 12/2014 Příděl na penzijní připojištění 12/2014 Celkem
Kč 594 795,56 Kč 29 814,00 Kč 91,00 Kč – 2 475,00 Kč – 12 300,00 Kč 609 925,56
Tabulka č. 7
5. Investiční činnost O investiční činnosti vypovídají tabulky č. 8, 9 Na základě schváleného plánu tvorby a čerpání IF bylo z investičního fondu hrazeno malování školy, opravy tabulí, spárování dlažby, oprava střechy ve výši 133 473 Kč, dále rekonstrukce střechy a rekonstrukce hygienické kabiny za 584 859 Kč. Z rozpočtu KÚ Královéhradeckého kraje byla použita dotace ve výši 600 000 Kč na rekonstrukci střechy, částečné užití dotace na projektovou dokumentaci střechy 52 000 Kč – již v roce 2013.
6. Počty zaměstnanců, úroveň odměňování Limit počtu pracovníků pro rok 2014 byl stanoven 67,55, skutečný přepočtený počet pracovníků dle výkazu P 1-04 činil 65,63. Limit byl splněn, ještě dle ukazatelů vykazuje úbytek, který byl zapříčiněn odchodem zaměstnance do starobního důchodu a rozvázáním pracovního poměru se zaměstnankyní, jež byla v dlouhodobé pracovní neschopnosti. Z objemu prostředků na platy bylo možné vyplácet osobní ohodnocení v průměrné výši 2 099 Kč (tj. 8,07 % z celkového objemu mezd) a mimořádné odměny ve výši 7,67 % z celkového objemu mezd. Fond odměn nebyl v roce 2014 zapojen do odměňování.
7. Stav pohledávek a závazků Pohledávky činí k 31. 12. 2014 celkem 230 057 Kč, z toho po lhůtě splatnosti 0 Kč, vše jsou pohledávky dobytné. Nejstarší pohledávka je z 11. 12. 2014 ve výši 33 042 Kč. Závazky z účtu 321 – Dodavatelé neinvestiční k 31. 12. 2014 činí 207 230,17 Kč. Jedná se o závazky z faktur do lhůty splatnosti.
8. Autoprovoz Škola využívala tři motorová vozidla. Malý nákladní automobil RENAULT slouží k zásobování pracovišť stavebních oborů. Osobní automobil Peugeot combi se používá k zásobování v budově školy a Daewoo Lanos slouží k osobní přepravě, především k návštěvám pracovišť praktického vyučování. Autoprovoz se řídí vnitřní směrnicí k provozu služebních vozidel a podle týdenních plánů jízd.
10
Přehled o provozu služebních vozidel v OU v období od roku 2010 - 2014 Automobil DAEWOO LANOS
2010
2011
2012
2013
2014
km
12 112
6 349
3 110
2467
2 672
Kč
38 923,70
23 052,00
12 381,20
9 380,10
9 903,10
9,97
10,33
10,58
10,38
10,57
km
12 974
11 520
11 714
11 446
10 266
Kč
43 258,80
42 598,60
48 277,20
46 590,50
42 381,20
prům. spotřeba v l
10,82
10,57
11,23
11,43
11,48
km
3 256
9 043
9 971
11 207
10 878
Kč
12 090,10
32 458,80
38 357,30
41 644,90
39 622,50
9,94
10,16
10,25
10,16
9,99
prům. spotřeba v l
RENAULT MASTER
PEUGEOT 308 (zařazen 30.6.2010)
prům. spotřeba v l
Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkově došlo k poklesu počtu najetých kilometrů o 1 304 km. Náklady na pohonné hmoty jsou nižší než v roce 2013, a to o 5 708,70 Kč. Vzhledem ke značnému počtu pracovišť praktického vyučování a průběžnému zajišťování surovin a materiálu pro výuku nelze v následujícím období očekávat ještě další větší úspory. Možné úspory pro následující rok by bylo možné vidět v klesající ceně pohonných hmot. Průměrná spotřeba na 100 km je obdobná u všech automobilů jako v roce 2013. Větší spotřeba než je uvedená v technickém průkazu spočívá v jízdách na kratší vzdálenosti a po městě, v různých jízdních stylech zaměstnanců, kteří vozidla používají a též zastaráváním vozidel.
11
9. Kontrolní činnost K 31. 12. 2014 byla provedena úplná inventarizace majetku, zásob a dokladová inventarizace. Kontrolou nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Hmotná odpovědnost je řádně písemně stanovena pro sklady materiálových zásob, pokladní hotovost a ceniny. Evidence DHM a DDHM je počítačově zpracována v souladu s příslušnými předpisy v návaznosti na prostorové rozmístění a odpovědnost pracovníků. Současný objem zásob optimálně odpovídá potřebám školy (viz příloha Inventarizační zpráva). Vnitřní kontrolní systém probíhá podle zákona 320/2001 Sb. a vyhlášky č. 416/2004 Sb. a podle směrnice k provádění vnitřní kontroly vydané ředitelem školy. Lze konstatovat, že tento systém je přiměřený a účinný pro zajištění hospodárného, efektivního a účelného využívání prostředků a správy majetku kraje.
V roce 2014 byly na škole provedeny tyto vnější kontroly. Kontrola v období: 24. 4. - 25. 4. 2014 Kontrolor: Krajský úřad Královéhradeckého kraje Předmět kontroly: Průběžná namátková (dílčí) veřejnosprávní kontrola na místě za účelem prověření čerpání finanční podpory z veřejných prostředků poskytnutých z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Název projektu: „Rozvoj dalšího vzdělávání v oblasti dílčích kvalifikací“ Závěr kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky, které by měly za následek uložení opatření k nápravě
Kontrola v období: 20. 6. 2014 Kontrolor: Krajský úřad Královéhradeckého kraje, Odbor školství Předmět kontroly: Plánovaná kontrola použití finančních prostředků ze státního rozpočtu na platy a OON v návaznosti na „Finanční vypořádání dotací ze státního rozpočtu“ Závěr kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky
Kontrola v období: 30. 6. a 15. 7. 2014 Kontrolor: Krajský úřad Královéhradeckého kraje Předmět kontroly: Průběžná veřejnosprávní kontrola na místě (dílčí) za účelem prověření čerpání finanční podpory z veřejných prostředků poskytnutých z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Název projektu: „Zlepšování podmínek pro výuku oborů Tesařské
12
práce a Zednické práce“
Závěr kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky, které by měly za následek uložení opatření k nápravě
Kontrola v období: 1. 1. 2014 – 19. 11. 2014 Kontrolor: Krajský úřad Královéhradeckého kraje, Odbor vnitra a krajský živnostenský úřad Předmět kontroly: Plánovaná kontrola – evidence nemovitého majetku – porovnání skutečnosti s listy vlastnictví a účetní evidencí, evidence smluv o nakládání s nemovitým majetkem kraje, stavebně-technický stav a zajištění objektů, namátková kontrola platnosti revizí a technických prohlídek Návrh na opatření: Provedená namátková kontrola platnosti revizí a technických prohlídek byla shledána v pořádku. U evidování nemovitého majetku nebyly následně zjištěn závady, nemovitosti jsou evidovány v souladu s listy vlastnictví. Na majetkové karty byly pouze doplněny drobné upřesňující údaje.
Kontrola v období: 10. 12. 2014 Kontrolor: Krajský úřad Královéhradeckého kraje, Odbor školství Předmět kontroly: Konstrukce příspěvku na provoz organizace z rozpočtu kraje pro dok 2015
Návrh na opatření: Kontrola podkladů organizací průběžně doplňovala rozpočtové práce. Z pohledu předmětu kontroly nebyl porušen zák. 250/2000 Sb., v platném znění. Výše příspěvku na provoz pro r. 2014 nezohledňuje v plném rozsahu všechny potřeby organizace. Předložené nedořešené požadavky organizace jsou nadále vedeny v evidenci odboru školství.
Kontrola v období: 9. 12. – 10. 12. 2014 Kontrolor: Krajský úřad Královéhradeckého kraje, Odbor školství Předmět kontroly: Plánovaná, následná kontrola na použití finančních prostředků na přímé výdaje na vzdělávání poskytnutých ze státního rozpočtu a na poskytnutí finančních prostředků poskytnutých z rozpočtu Královéhradeckého kraje dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů
13
Návrh na opatření: Organizace má nastaven funkční kontrolní systém, v souladu s právními předpisy. V kontrolovaných oblastech státních i provozních prostředků nebyly zjištěny závady.
Závěr Úsporným, efektivním a účelným hospodařením v oblasti provozních nákladů a maximálním zapojením vlastních lidských zdrojů bylo v roce 2014 dosaženo vyrovnaného hospodářského výsledku. Značné finanční prostředky byly čerpány z projektů Evropské unie, které byly na naší škole realizovány. Od roku 2011 bylo využito pro potřeby školy 6,9 mil. Kč. Podařilo se nám vybudovat kuchyňské studio, zřídit a vybavit učebnu pro ekologickou výchovu a další učebnu pro stavební obory. Odborné učebny mohly být vybaveny interaktivní tabulí . Pro výuku žáků slouží na školní zahradě žáky postavená pergola. Další akce byly především zaměřeny na aktivity žáků – exkurze, besedy, workshopy a dále odborné praxe u firem v našem okolí. Nezanedbatelný byl také přínos pro provoz školy v oblasti kancelářské techniky a potřeb. Je nutné připomenout trvale zatěžující výdaje za pronájem dílenských prostorů pro odborný výcvik stavebních oborů ve výši cca 892 tis. Kč ročně (z toho 644 tis. Kč za nájemné a 248 tis. Kč na služby). Během účetního období nebyly provedeny žádné nepovolené přesuny mezi rozpočtovými tituly a byly respektovány všechny závazné ukazatele. Od KÚ Královéhradeckého kraje škola obdržela v roce 2013 dotaci 600 tis. Kč na rekonstrukci střechy, která byla v havarijním stavu. V roce 2014 došlo k realizaci rekonstrukce střechy. V letošním roce dále pokračovala výmalba dílen pro odborný výcvik, uskutečnila se rekonstrukce hygienické kabiny, oprava střechy a oprava fasády. V sedmi třídách byly renovovány školní tabule. Dále se pokračovalo v postupném zlepšování pracovních podmínek zaměstnanců. Byly zakoupeny kancelářské židle, v některých kabinetech byly vyměněny koberce. Nová podlahová krytina byla také položena v přednáškovém sále. Pokud dojde k úspoře provozních prostředků, bude se pokračovat v postupné modernizaci stávajícího pracovního prostředí zaměstnanců. S celkovým objemem finančních prostředků bylo možné zajistit úsporný provoz školy a jen mírné nadtarifní mzdové ohodnocení pracovníků. Další úspory na našem stabilizovaném pracovišti nelze očekávat, naopak bychom přivítali přiměřený nárůst provozních i mzdových prostředků. Zpracovali: L. Mojžíš, E. Krausová V Hradci Králové dne 3. 2. 2015 pod č.j.: OUHK/190/2015/EK
14
PaedDr. Libor Mojžíš ředitel školy
Ing. Eva Krausová vedoucí ekonomka
Přílohy: tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č. tabulka č.
1 2 3 4 5 5a 6 7 8 9 10 11 12 13
Účetní sestavy
Výnosy z hlavní a doplňkové činnosti Náklady z hlavní a doplňkové činnosti Přehled o výsledku hospodaření a návrh na rozdělení do fondů PO za rok 2014 Čerpání příspěvku na provoz dle jednotlivých součástí v roce 2014 Finanční vypořádání dotací poskytnutých krajem Doplňující údaje o použití finančních prostředků na přímé výdaje v roce 2014 Tvorba a čerpání rezervního fondu, fondu odměn a FKSP Finanční fondy organizace a jejich krytí Tvorba a čerpání investičního fondu v roce 2014 Skutečné použití investičního fondu v roce 2014 Zaměstnanci a platy (mzdy) včetně ESF Stav pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2014 Inventarizační zpráva za rok 2014 Souhrnná zpráva o kontrolách provedených v organizaci v roce 2014 - Rozvaha - Výkaz zisku a ztráty - Příloha k účetním výkazům
15
