VÝROČNÍ ZPRÁVA

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 30. 6. 2012

OBSAH

Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4 Základní ekonomické ukazatele . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 Základní údaje o Moravském Peněžním Ústavu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6 Volené orgány Moravského Peněžního Ústavu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 Organizační struktura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 Zpráva představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Návrh představenstva na rozdělení zisku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Zpráva kontrolní komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Údaje o kapitálu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Údaje o kapitálových požadavcích . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Finanční část . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 Rozvaha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 Výkaz zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Přehled o změnách ve vlastním kapitálu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Příloha účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 Zpráva nezávislého auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 Kontaktní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

ÚVODNÍ SLOVO Vážení členové, vážení klienti, s potěšením Vám mohu oznámit, že uplynulé období patří mezi nejvýznamnější období v celé 16leté historii Moravského Peněžního Ústavu – spořitelního družstva. Mezi nejdůležitější okamžiky řadím schválení záměru a zahájení procesu transformace na banku, úspěšné nasazení nového bankovního systému, ale také uvedení celé řady nových produktů a rekordní zájem o ně ze strany Vás, klientů. I přes expanzi nových konkurenčních subjektů jsme si udrželi pozici největšího spořitelního družstva. Významným milníkem byl květen, kdy naše bilanční suma překročila 8 miliard Kč. Tato hodnota nemá na trhu družstevních záložen konkurenci. V nejbližší době také přivítáme našeho 10 000 klienta. Nezaostáváme ani v ostatních ekonomických ukazatelích. Poskytnutá výše úvěrů dosáhla k 30. 6. 2012 hodnoty 6,2 miliard a objem depozit činil 7,4 miliard. Zájem o naše služby je enormní a potvrzuje tak správnost zvolené strategie. Rozšířili jsme služby a produkty také pro firemní klientelu. Stali jsme se aktivním členem mezinárodního společenství SWIFT a MPU se tím zařadilo do mezinárodní sítě finančních institucí celého světa. Dlouhodobě se daří také naší divizi Privátního bankovnictví. V minulém roce jsme se podíleli na celé řadě významných společenských akcích. Přivítali jsme delegaci Mezinárodního měnového fondu, prezentovali jsme hodnoty Moravského Peněžního Ústavu nejvyšším představitelům vlády a prezidentu ČR panu Václavu Klausovi. Podporovali jsme celou řadu charitativních projektů a akcí. Na řadě z nich se přímo podíleli také naši zaměstnanci. Máme před sebou náročné období transformace na banku, které bude znamenat zásadní přelom v historii Moravského Peněžního Ústavu. I nadále však budeme pokračovat v naší dlouholeté strategii poskytování kvalitních služeb klientům. Kvalita služeb je naplňována zejména osobním přístupem a zajímavými podmínkami. Spokojení klienti pro nás byli, jsou a budou vždy na prvním místě. Na závěr chci poděkovat především Vám, našim klientům. Vážíme si důvěry, kterou do nás opakovaně vkládáte. Také bych rád poděkoval všem zaměstnancům za to, že věnovali všechnu svou energii a nadšení tomu, abyste se u nás cítili co nejlépe. Těším se na další spolupráci s Vámi.

Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva 4

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE Finanční údaje

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Bilanční suma (tis. Kč)

8 158 161

5 735 847

Depozita klientů (tis. Kč)

7 414 250

5 220 033

Úvěry klientům (tis. Kč)

6 020 093

4 030 361

Základní kapitál (tis. Kč)

396 960

396 325

Kapitál dle Vyhlášky č. 123/2007 Sb. (tis. Kč)

646 719

440 110

Čistý úrokový výnos (tis. Kč)

435 624

178 846

Zisk před zdaněním (tis. Kč)

50 906

45 186

Kapitálová přiměřenost

8,99 %

8,98 %

Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)

0,27 %

0,63 %

Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE)

3,84 %

8,75 %

Aktiva na 1 zaměstnance (tis. Kč)

84 105

69 107

1 623

1 526

195

431

9 720

8 076

97

83

Poměrové ukazatele

Správní náklady na 1 zaměstnance (tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 zaměstnance (tis. Kč)

Další údaje Počet členů Evidenční stav zaměstnanců

5

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O MORAVSKÉM PENĚŽNÍM ÚSTAVU Obchodní jméno:

Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo

Sídlo:

Senovážné náměstí 1375/19, Praha-Nové Město, PSČ 110 00

IČ:

25307835

Právní forma:

družstvo

Datum zápisu:

15. srpna 1996

Předmět podnikání: 1) Družstvo je oprávněno v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů, b) poskytování úvěrů členům, c) finanční leasing pro členy, d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy, e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů, f) otvírání akreditivů pro členy, g) obstarání inkasa pro členy, h) nákup a prodej cizí měny pro členy, i)

pronájem bezpečnostních schránek členům.

2) Družstvo je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, které jsou uvedeny v odst. 1), oprávněno: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností podle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak.

6

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

VOLENÉ ORGÁNY MORAVSKÉHO PENĚŽNÍHO ÚSTAVU K 30. 6. 2012 Představenstvo Datum vzniku Datum počátku členství aktuálního v orgánu funkčního období

Titul, jméno, příjmení (rok narození)

Funkce

Ing. Radomír Lapčík, LL.M. (*1969)

předseda

25. 3. 2008

25. 3. 2008

místopředseda

30. 6. 2001

3. 4. 2009

člen

10. 4. 2007

16. 2. 2012

Ing. Jaroslav Končický (*1966) Mgr. Ivo Lapčík (*1975)

Kontrolní komise Datum vzniku Datum počátku členství aktuálního v orgánu funkčního období


Funkce

Michaela Mikelová, DiS. (*1979)

předseda

20. 9. 2011

16. 2. 2012

Ing. Barbora Čermáková (*1974)

člen

10. 4. 2007

16. 2. 2012

Marcela Čalová (*1972)

člen

31. 5. 2010

31. 5. 2010

Úvěrová komise Datum vzniku Datum počátku členství aktuálního v orgánu funkčního období


Funkce

Ing. Jaromír Hanák (*1928)

předseda

23. 10. 2004

20. 10. 2009

Ing. Jolana Červenková (*1977)

člen

1. 8. 2011

16. 2. 2012

Ing. Alena Končická (*1965)

člen

23. 10. 2004

20. 10. 2009

U všech členů představenstva, úvěrové a kontrolní komise posoudil dohled nad družstevními záložnami jejich odbornou způsobilost a důvěryhodnost a souhlasil s jejich jmenováním do funkce. Žádný z členů představenstva není členem orgánů jiných společností v ČR, které jsou podnikatelem.

7

MORAVSKÝ PENĚŽNÍ ÚSTAV – SPOŘITELNÍ DRUŽSTVO Organizační struktura

Členská schůze

Úvěrová komise

Představenstvo

Generální ředitel

divize Obchod

úsek Osobní bankovnictví

úsek Privátní bankovnictví

úsek Aktivní obchody

úsek Korporátní bankovnictví

úsek Lidské zdroje

Zlín

Zlín

Individuální obchody

Zlín

oddělení Lidské zdroje

Praha

Praha

Správa portfolia Zlín

Praha

oddělení Administrativní podpora

Správa portfolia Praha Akvizice

8

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

Kontrolní komise

odbor Vnitřní audit

odbor Compliance

divize Podpora

odbor Kancelář MPU

odbor Projektová kancelář Ekonomický odbor

odbor Systémový rozvoj

odbor Řízení rizik

Ekonomické oddělení

oddělení Správa majetku

oddělení Řízení rizik

oddělení Platební styk

oddělení Zpracování úvěrů

oddělení Individuální péče

oddělení Rozvoj produktů

oddělení Systémový rozvoj

odbor Marketing

oddělení Informatika

9

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Činnost představenstva Představenstvo Moravského Peněžního Ústavu jednalo na pravidelných zasedáních. Činnost Moravského Peněžního Ústavu byla řízena v souladu se zákonem č. 87/1995 Sb., vyhláškami a opatřeními České národní banky, stanovami a dalšími právními předpisy.

Ekonomické údaje MPU letos vstupuje do 17. roku svého působení na finančním trhu. Úspěchy MPU jsou založeny především na kvalitních službách a jedinečném přístupu ke klientům. MPU je největší spořitelní družstvo v ČR a v květnu dosáhl důležitého ekonomického ukazatele – bilanční suma překročila hranici 8 miliard Kč. Jedná se o významný milník v historii MPU a zároveň jde o nejvyšší dosaženou hodnotu v rámci sektoru družstevních záložen. Poskytnutá výše úvěrů dosáhla k 30. 6. 2012 hodnoty 6,2 miliard Kč a objem depozit činil 7,4 miliard Kč. MPU financuje projekty zajištěné převážně nemovitostmi. Jedná se o nejbezpečnější formu zajištění a MPU má tímto konzervativním způsobem zajištěno 87 % objemu všech úvěrů.

Kapitál a zhodnocení členských vkladů MPU má v současné době splacený základní kapitál ve výši cca 396 milionů Kč. Na podzim roku 2012 bude dosaženo základního kapitálu 500 milionů Kč díky převodu nerozděleného zisku minulých let a kapitálových fondů. K tomuto datu MPU očekává celkový podřízený dluh ve výši cca 175 milionů Kč. Zvýšení základního kapitálu proběhlo naposledy v roce 2010, a to celkovým vložením dalších členských vkladů ve výši 45 milionů Kč. Od tohoto data již k úpisu dalších členských vkladů nedocházelo. Pozitivní hospodářské výsledky mají příznivý dopad na zhodnocení členských vkladů. Za celou historii činnosti MPU dosahuje k 30. 6. 2012 zhodnocení členských vkladů více než 27 %.

10

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

Rekordní zájem o vkladové produkty Zájem o depozitní produkty je rekordní, klienti si uložili u MPU 1 miliardu korun za pouhých 39 dní. Jednalo se o největší nárůst depozit v historii MPU v tak krátkém období. Za období 20. 2.–30. 3. 2012 nové vklady dosáhly objemu 1 006 503 317 Kč.

Nejvýhodnější spoření na trhu V březnu 2012 představil MPU nový spořicí účet – Garantovaný úrok. Spoření Garantovaný úrok jedinečným způsobem kombinuje výhody spořicího účtu a termínovaného vkladu. Výhodné podmínky jsou zaručeny po celou dobu spoření s možností neomezeného přívkladu finančních prostředků na spořicí účet. Zájem o tento produkt byl mimořádný. Tato jedinečná nabídka byla zcela vyprodána během pouhých 3 měsíců. Novinkou je spořicí účet bez výpovědní lhůty Úrok+ se zajímavou úrokovou sazbou 2,55 % p.a. Úroková sazba na účtech bez výpovědní lhůty patří mezi nejvyšší na trhu. Výhodou tohoto vkladového účtu je možnost mít peníze kdykoliv k dispozici. Účet Úrok+ není podmíněn minimálním vkladem ani zůstatkem. Všechny vklady a výběry jsou navíc bez omezení.

Mezinárodní delegace MMF na návštěvě v MPU Dne 11. října 2011 v Praze navštívila delegace Mezinárodního měnového fondu Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo. Delegaci vedl p. Maher Hasan, Deputy Division Chief – Europe, Central Asia and Middle East Division, Monetary and Capital Markets Department, International Monetary Fund. Tématem setkání byla oblast řízení rizik a vztah finančních institucí s regulátorem finančního trhu. Jednání probíhalo v příjemné atmosféře a zástupcům MMF byly zodpovězeny všechny jejich dotazy. Lze považovat za významný projev důvěry, že Moravský Peněžní Ústav byl vybrán jako jediný finanční ústav z nebankovního sektoru, který navštíví zástupci Mezinárodního měnového fondu.

11

Společné jednání Rady klientů v Praze Dne 1. listopadu 2011 v Praze se uskutečnilo společné jednání členů Rady klientů pobočky Zlín a Praha s vedením MPU. Vedení Moravského Peněžního Ústavu informovalo Radu klientů o pozitivním hospodaření a vývoji MPU, dále o strategických plánech na příští období a především o připravované transformaci na banku. Rada klientů dále projednala dotazy a náměty ze strany klientů. Ze společného jednání vzešla celá řada nápadů a doporučení – např. zavést prodej produktů bez nutnosti návštěvy pobočky.

Členská schůze MPU Dne 14. února 2012 v 18:30 hodin proběhla dílčí členská schůze ve Zlíně, tradičně v Aule Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně a dne 16. února 2012 v 18:30 hodin v Praze v hotelu Hilton Prague. Členské schůze se zúčastnilo osobně či v zastoupení celkem 1 115 členů. Jedná se o nejvyšší účast na členské schůzi v historii MPU. Jednotlivé body hlasování byly schváleny naprostou většinou a v rámci celé členské schůze panovala otevřená a přátelská atmosféra. Pozitivní ohlas u členů MPU získalo tradiční informování o aktuálním dění, ziskovém hospodaření a připravovaných produktech, které předcházelo oběma členským schůzím. Velký prostor byl věnován také diskuzi a zodpovězení všech dotazů souvisejících s plánovanou transformací na banku.

12

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

Transformace na banku V červnu 2012 podal MPU žádost o bankovní licenci. Žádost byla doručena ČNB 1. června 2012. Jedná se o historický okamžik nejen pro MPU, ale také o významný milník v celém bankovním sektoru. MPU bude mezi prvními spořitelními družstvy, které se budou transformovat na banku. Získání licence předpokládáme v průběhu příštího roku. Poprvé v historii sektoru družstevních záložen se z členů družstva stanou akcionáři banky se všemi výhodami, které vlastnictví přináší. Jedná se například o podíl na zisku, vlastní růst hodnoty akcií. MPU vzhledem k vysokému počtu budoucích akcionářů (v řádu deset tisíc) plánuje emisi akcií na burze cenných papírů. Členský vklad ve výši 1 000 Kč se bude rovnat minimálně 1 000 ks akcií s nominální hodnotou 1 Kč za akcii. Předpokládaná tržní kapitalizace bude v objemu 1–2 miliardy Kč.

Společenská odpovědnost Moravský Peněžní Ústav se pravidelně věnuje podpoře nestátních neziskových organizací pomáhající potřebným lidem. MPU je hlavním partnerem chráněné dílny ERGO – Centrum služeb postiženým Zlín o.p.s. Vzájemná spolupráce chráněné dílny a Moravského Peněžního Ústavu se netýká pouze finanční podpory, ale spočívá především v pravidelném odběru výrobků a služeb. MPU dlouhodobě podporuje Onkohematologické oddělení Dětské kliniky Fakultní nemocnice v Olomouci, Dětské oddělení Nemocnice Vyškov a podílí se na řadě charitativních akcí. Podpora se týká také kultury. MPU podporuje kulturní a regionální projekty např. Valašské království a také výchovu dětí v oblasti požární ochrany. Pomoc druhým není poskytována pouze ze strany společnosti, aktivně se zapojují také zaměstnanci MPU. V roce 2011 podpořili zaměstnanci MPU léčbu těžce popáleného 12letého chlapce a dále podpořili činnost několika sdružení věnující se péči o opuštěná zvířata.

13

NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období skončilo po zdanění ziskem ve výši 28 393 727,21 Kč. Představenstvo navrhuje následující rozdělení zisku: 3 000 000,00 Kč ve prospěch rizikového fondu 3 000 000,00 Kč ve prospěch rezervního fondu 22 393 727,21 Kč snížených o částku připadající na vypořádací podíly ve prospěch účtu „nerozdělený zisk z předchozích období“.

14

Ing. Radomír Lapčík, LL.M.

Ing. Jaroslav Končický

Mgr. Ivo Lapčík

předseda představenstva

místopředseda představenstva

člen představenstva

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise v hospodářském roce 1. 1. 2011–30. 6. 2012 průběžně zabezpečovala úkoly, které jí náleží ze zákona, stanov družstevní záložny a jednacího řádu kontrolní komise. Kontrolní komise byla pravidelně informována o činnosti družstevní záložny, o všech podstatných záležitostech. Kontrolní komise přezkoumala účetní závěrku za období od 1. 1. 2011 do 30. 6. 2012 a na základě zprávy o auditu účetní závěrky od externího auditora společnosti KPMG Česká republika Audit, s.r.o. , konstatuje, že záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy, a že účetní závěrka věrně a poctivě zobrazuje finanční situaci Moravského Peněžního Ústavu – spořitelního družstva k 30. 6. 2012. Komise tímto prohlašuje, že byla seznámena s výroční zprávou, se zprávou představenstva a na základě těchto skutečností doporučuje členské schůzi schválit účetní závěrku k 30. 6. 2012 a návrh na rozdělení zisku družstevní záložny tak, jak navrhuje představenstvo.

Michaela Mikelová, DiS. předseda kontrolní komise

15

ÚDAJE O KAPITÁLU (a) Souhrnná informace o podmínkách a hlavních charakteristikách kapitálu a jeho složek Moravský Peněžní Ústav stanovuje kapitál na individuálním základě. Kapitál Moravského Peněžního Ústavu je tvořen zejména splacenými členskými vklady ve výši 396 627 tis. Kč, dále povinným rezervním a rizikovým fondem ve výši 25 600 tis. Kč, nerozděleným ziskem z předchozích období ve výši 54 093 tis. Kč a podřízenými vklady ve výši 175 600 tis. Kč. Původní kapitál je snížen o odčitatelnou položku ve výši 5 201 tis. Kč, která představuje nehmotný majetek.

(b) Výše kapitálu Kapitál (v tis. Kč)

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál

646 719

440 110

Původní kapitál (Tier 1)

471 119

440 110

Splacené členské vklady členů DZ

396 627

396 137

Rezervní fondy a nerozdělený zisk

79 693

44 155

Povinné rezervní a rizikové fondy

25 600

18 400

Nerozdělený zisk z předchozích období

54 093

25 755

Další odčitatelné položky z původního kapitálu

–5 201

–182

–5 201

–182

Dodatkový kapitál (Tier 2)

175 600

0

Podřízený dluh A

175 600

0

Odčitatelné položky od původního a dodatkového kapitálu

0

0

Kapitál na krytí tržního rizika (Tier 3)

0

0

Nehmotný majetek jiný než goodwill

16

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Moravský Peněžní Ústav v oblasti Basel II aplikuje od 1. 1. 2008 k výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku standardizovaný (STA) přístup – tj. aplikaci rizikových vah dle externího ratingu klienta – externí rating Moravský Peněžní Ústav akceptuje, pokud pro klienta existuje. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku je aplikován přístup základního ukazatele („BIA přístup“).

Přehled kapitálových požadavků (v tis. Kč)

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Souhrnná výše kapitálových požadavků

575 435

391 888

Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA k expozicím celkem

542 924

372 232

0

0

19 392

15 995

404 412

275 589

Kapitálový požadavek při STA k expozicím zajištěným nemovitostmi

20 714

9 894

Kapitálový požadavek při STA k expozicím po splatnosti

47 757

21 474

Kapitálový požadavek při STA k ostatním expozicím

50 649

49 280

0

0

0

0

0

0

32 511

19 656

32 511

19 656

Kapitálový požadavek při STA k expozicím vůči centrálním vládám a bankám Kapitálový požadavek při STA k expozicím vůči institucím Kapitálový požadavek při STA k podnikovým expozicím

Kapitálový požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kapitálový požadavek k tržnímu riziku při STA celkem Kapitálový požadavek při STA k měnovému riziku Kapitálový požadavek k operačnímu riziku celkem Kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA

V období 1. 1. 2008 až 30. 6. 2012 zařazoval Moravský Peněžní Ústav aktiva, závazky a podrozvahové položky pouze do investičního portfolia, kapitálové požadavky vztahující se k obchodnímu portfoliu tudíž nebyly tvořeny.

17

FINANČNÍ ČÁST

ROZVAHA K 30. 6. 2012 AKTIVA (tis. Kč) 1. 3.

Pozn. 30. 6. 2012 31. 12. 2010

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

8

143 787

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

9

1 212 042

909 724

680 563

506 334

531 479

403 390

6 020 093

4 030 361

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4.

Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen

10

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 11

423 627

90 541

5 596 466

3 939 820

143 932

102 105

5.

Dluhové cenné papíry

143 932

102 105

9.

Dlouhodobý nehmotný majetek

12

5 201

182

10.

Dlouhodobý hmotný majetek

13

584 515

544 414

323 948

262 475

11.

Ostatní aktiva

38 980

66 583

12.

Pohledávky z upsaného základního kapitálu

333

188

13.

Náklady a příjmy příštích období

v tom: a) vydané vládními institucemi

z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost 14

Aktiva celkem PASIVA (tis. Kč) 1.

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

15

b) ostatní závazky 2.

Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen

16

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 4.

Ostatní pasiva

5.

Výnosy a výdaje příštích období

6.

Rezervy

9 278

4 817

8 158 161

5 735 847

Pozn. 30. 6. 2012 31. 12. 2010

v tom: a) splatné na požádání

17

v tom: c) ostatní

100 004

1

0

1

100 004

0

7 314 246

5 220 032

441 253

224 597

6 872 993

4 995 435

58 832

37 287

3 332

2 091

800

200

800

200

7.

Podřízené závazky

18

175 900

0

8.

Základní kapitál

19

396 960

396 325

396 627

396 137

25 600

18 400

25 600

18 400

54 093

25 755

28 394

35 756

8 158 161

5 735 847

z toho: a) splacený základní kapitál 10.

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

20

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 14.

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

15.

Zisk nebo ztráta za účetní období

Pasiva celkem 20

77 473

20

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva (tis. Kč)

Pozn. 30. 6. 2012 31. 12. 2010

1.

Poskytnuté přísliby a záruky

22

255 625

75 019

4.

Pohledávky z pevných termínových operací

22

25 967

0

Podrozvahová pasiva (tis. Kč)

Pozn. 30. 6. 2012 31. 12. 2010

10.

Přijaté zástavy a zajištění

10 (c)

12.

Závazky z pevných termínových operací

22

5 488 525

3 549 068

25 640

0

21

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2011 DO 30. ČERVNA 2012

(tis. Kč) 1.

Pozn.

Výnosy z úroků a podobné výnosy

3

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

728 784

378 147

5 113

2 793

2.

Náklady na úroky a podobné náklady

3

293 160

199 301

4.

Výnosy z poplatků a provizí

4

30 463

10 453

5.

Náklady na poplatky a provize

4

5 720

3 000

6.

Zisk nebo ztráta z finančních operací

5

–245

178

7.

Ostatní provozní výnosy

6

30 475

50 142

8.

Ostatní provozní náklady

6

18 688

9 997

9.

Správní náklady

7

236 152

126 689

v tom: a) náklady na zaměstnance

135 624

77 261

z toho: aa) mzdy a platy

98 318

56 335

31 730

17 479

100 528

49 428

ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady

22

1. 1. 2011 1. 1. 2010 –30. 6. 2012 –31. 12. 2010

11.

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

12, 13

21 906

12 463

12.

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

10, 14

153 260

35 153

13.

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

10, 14

315 605

77 237

17.

Tvorba a použití ostatních rezerv

600

200

19.

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

50 906

45 186

23.

Daň z příjmů

22 512

9 430

24.

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

28 394

35 756

21, 22

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Základní kapitál

Rezervní fondy

Zisk

Celkem

354 867

14 700

29 784

399 351

Čistý zisk/ztráta za účetní období

–

–

35 756

35 756

Převody do fondů

–

3 700

–3 700

0

41 458

–

–329

41 129

Zůstatek k 31. 12. 2010

396 325

18 400

61 511

476 236

Zůstatek k 1. 1. 2011

396 325

18 400

61 511

476 236

Čistý zisk/ztráta za účetní období

–

–

28 394

28 394

Převody do fondů

–

7 200

–7 200

0

635

–

–218

417

396 960

25 600

82 487

505 047

tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2010

Ostatní změny

Ostatní změny Zůstatek k 30. 6. 2012

Základní kapitál je analyzován i v poznámce číslo 19 v příloze účetní závěrky.

23

P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y

Období od 1. ledna 2011 do 30. června 2012

1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika družstva Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo (dále jen „MPU“ nebo „účetní jednotka“) bylo založeno dne 15. srpna 1996. Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo provozuje svou činnost v sídle a dvou pobočkách. Sídlo:

Senovážné náměstí 1375/19, Praha-Nové Město, PSČ 110 00 (Osobní bankovnictví)

Pobočky: náměstí Míru 186, Zlín, PSČ 760 01 (Osobní a Korporátní bankovnictví) Sadová 3827, Zlín, PSČ 760 01 (Privátní bankovnictví) Senovážné náměstí 1588/4, Praha 1, PSČ 110 00 (Privátní a Korporátní bankovnictví) MPU v rámci svého podnikání vykonává činnosti dle ust. § 3 odst. 1 a 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jedná se především o přijímání vkladů od členů a poskytování úvěrů členům.

(b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je připravena za účetní období 18 měsíců od 1. ledna 2011 do 30. června 2012. Rozvahové údaje za předchozí účetní období jsou v příloze uvedeny k 31. prosinci 2010. Výsledovkové položky za předchozí účetní období jsou za 12 měsíců od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010. Při srovnání údajů za aktuální účetní období s předchozím účetním obdobím je potřeba zohlednit rozdílnou délku účetních období. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

26

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

(a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den obdržení instrukce o příchozí platbě na účet klienta, den zúčtování příkazů účetní jednotky s clearingovým centrem ČNB, den vypořádání plateb na vlastní účet, den vypořádání obchodu s cennými papíry, deriváty, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část účetní jednotka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Účetní jednotka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

(b) Dluhové cenné papíry Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou klasifikovány podle záměru účetní jednotky do portfolia drženého do splatnosti, portfolia cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných cenných papírů. Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Ážio či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti.

(c) Pohledávky za bankami, družstevními záložnami a klienty Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky, v případě, že nějaké opravné položky k těmto pohledávkám účetní jednotka vytvořila. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 23 (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti.

27

Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle ustanovení § 5a a § 8 zákona č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány v případě, že vymáhání pohledávky je neúspěšné a je zřejmé, že pohledávka nebude uhrazena.

(d) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: •

existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,

•

je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,

•

je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

(e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odhadovaná doba životnosti) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující:

Počet let Software

3

Budovy

60

Inventář, přístroje a zařízení

4 – 10

Drobný majetek od 2 tis. Kč

2–6

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a nehmotný dlouhodobý majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně po stanovenou dobu použitelnosti. Majetek pořízený od 1. 8. 2007 od 2 tis. Kč do 40 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně podle odpisového plánu. Majetek do 2 tis. Kč pořízený od 1. 8. 2007 je účtován v plné výši do spotřeby. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že přesahují 40 tis. Kč. Náklady nepřevyšující tuto částku jsou zúčtovány do provozních nákladů v případě hmotného majetku a do služeb v případě nehmotného majetku.

28

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek, sbírky mincí a umělecká díla se neodepisují. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů.

(f)

Přepočet cizí měny

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

(g) Finanční deriváty – deriváty k obchodování Finanční deriváty využívá družstvo na zajištění svých rizik (měnových a úrokových). Z hlediska účetní legislativy jsou v účetní závěrce klasifikovány jako držené za účelem obchodování a jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

(h) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmu a který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

(i)

Položky z jiného účetního období a změny účetních metod

Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změn účetních metod, které jsou zachyceny prostřednictvím položky „Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období“ v rozvaze účetní jednotky. V účetním období nedošlo ke změnám zásadních účetních metod ani k opravám zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které by měly vliv na hospodářský výsledek a vlastní kapitál.

29

3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč Úroky z úvěrů

1. 1. 2011–30. 6. 2012 1. 1. 2010–31. 12. 2010 716 935

361 190

Úroky z vkladů

6 736

14 164

Úroky z dluhových cenných papírů

5 113

2 793

Výnosové úroky celkem

728 784

378 147

Úroky z vkladů

292 401

199 301

759

0

293 160

199 301

435 624

178 846

Úroky ostatní (náklad) Nákladové úroky celkem Čistý úrokový výnos

4. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Poplatky z depozitních produktů

1. 1. 2011–30. 6. 2012 1. 1. 2010–31. 12. 2010 3 009

116

Poplatky z úvěrů

27 454

10 337

Výnosy z poplatků a provizí

30 463

10 453

906

569

Provize

4 799

2 423

Ostatní

15

8

5 720

3 000

Poplatky bankám a družstev. záložnám

Náklady na poplatky a provize

5. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisk/ztráta z operací s deriváty

30

1. 1. 2011–30. 6. 2012 1. 1. 2010–31. 12. 2010 356

–

Kurzové rozdíly

–601

178

Celkem

–245

178

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč

1. 1. 2011–30. 6. 2012 1. 1. 2010–31. 12. 2010

Výnosy z prodeje majetku

2 274

1 696

23 895

6 726

3 290

9 901

0

31 000

Ostatní výnosy

1 016

819

Provozní výnosy

30 475

50 142

Účetní hodnota prodaného majetku

1 986

1 922

Příspěvek do Fondu pojištění vkladů

14 332

6 692

2 370

1 383

18 688

9 997

Výnosy z pronájmu Zisky z postoupení pohledávek Smluvní úroky z prodlení

Ostatní náklady Provozní náklady

7. SPRÁVNÍ NÁKLADY (a) Struktura správních nákladů tis. Kč

1. 1. 2011–30. 6. 2012 1. 1. 2010–31. 12. 2010

Mzdy a odměny zaměstnancům

95 943

55 235

Sociální náklady a zdravotní pojištění

31 730

17 479

Mzdy a odměny členům orgánů

2 375

1 100

z toho: – představenstvo

1 206

600

– kontrolní komise

275

113

– úvěrová komise

894

387

5 576

3 447

100 528

49 428

8 315

1 836

236 152

126 689

Ostatní náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství Celkem

(b) Průměrný počet zaměstnanců a členů orgánů 30. 6. 2012 Průměrný počet zaměstnanců Počet členů orgánů

31. 12. 2010

93

90

9

9

31

8. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Pokladní hotovost

65 639

70 672

Nostro zůstatek u ČNB

78 148

6 801

143 787

77 473

Celkem

9. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Běžné účty u bank

668 721

240 731

Termínované vklady u bank

543 321

668 994

1 212 042

909 724

0

0

1 212 042

909 724

Vklady u bank celkem Vklady u družstevních záložen celkem Celkem

10. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty Pohledávky vůči klientům lze dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. analyzovat takto:

tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Standardní

5 133 319

3 500 426

Sledované

223 977

210 353

Nestandardní

184 080

218 932

52 182

70 806

621 643

78 509

Hrubá výše

6 215 201

4 079 026

Opravné položky

–195 108

–48 665

Celkem

6 020 093

4 030 361

Pochybné Ztrátové

32

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

Pohledávky za klienty kategorizované jako ztrátové vzrostly k 30. 6. 2012 z důvodu, že MPU podalo návrhy na zahájení insolvenčního řízení vůči některým dlužníkům a dále MPU učinilo jiné právní kroky vůči několika dlužníkům, kteří byli v prodlení se splácením úvěrů, za účelem uspokojení pohledávek z úvěrů z realizace zajištění (v převážné většině nemovitosti). MPU je povinno v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, v případě takovýchto skutečností kategorizovat takovéto pohledávky jako ztrátové. MPU očekává uspokojení převážné části těchto pohledávek z realizace zajištění.

(b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

5 086 362

3 161 544

116 122

255 657

3 395

0

Neziskové organizace

48 000

0

Domácnosti (živnosti)

482 699

396 072

Obyvatelstvo (rezidenti)

470 272

226 752

Nerezidenti

8 351

39 001

Hrubá výše

6 215 201

4 079 026

Opravné položky

–195 108

–48 665

6 020 093

4 030 361

Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor

Celkem

(c) Analýza přijatých zástav a zajištění k pohledávkám za klienty podle druhu zajištění Hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto:

tis. Kč Peněžní prostředky Nemovitosti Cenné papíry Ostatní zajištění Celkem

30. 6. 2012

31. 12. 2010

118 046

43 227

5 189 343

3 228 604

122 000

127 850

59 136

149 387

5 488 525

3 549 068

Nemovitosti v kombinaci se zajišťovací směnkou jsou hlavní formou zajištění.

33

(d) Odepsané pohledávky za klienty podle sektorů tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010


3 577

0

Obyvatelstvo (rezidenti)

1 292

0

Celkem

4 869

0

Účetní jednotka v průběhu běžného a minulého účetního období nerealizovala žádné výnosy z již odepsaných pohledávek za klienty.

(e) Pohledávky za klienty vůči spřízněným osobám tis. Kč Úvěry členům orgánů

30. 6. 2012 1 710

31. 12. 2010 11 810

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za podmínek, za nichž jsou úvěry poskytovány ostatním členům účetní jednotky. V uvedených hodnotách jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce.

(f)

Opravné položky k pohledávkám za klienty


20 393

Tvorba v průběhu roku

73 342

Použití v průběhu roku

–10 276

Rozpuštění nepotřebných opr.položek

–34 794

Zůstatek k 31. 12. 2010

48 665


48 665

Tvorba v průběhu roku

306 659

Použití v průběhu roku

–8 174

Rozpuštění nepotřebných opr.položek Zůstatek k 30. 6 .2012

34

–152 042 195 108

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

11. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů podle záměru účetní jednotky Účetní hodnota 30. 6. 2012

Tržní hodnota 30. 6. 2012

Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

143 932

144 773

102 105

102 198

Celkem

143 932

144 773

102 105

102 198

tis. Kč

Účetní Tržní hodnota hodnota 31. 12. 2010 31. 12 .2010

Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos stanovený metodou efektivní úrokové míry k datu účetní závěrky ve výši 2 911 tis. Kč (v roce 2010: 1 632 tis. Kč).

(b) Analýza dluhových cenných papírů podle emitenta Účetní hodnota 30. 6. 2012

Tržní hodnota 30. 6. 2012

Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi

143 932

144 773

102 105

102 198

Celkem

143 932

144 773

102 105

102 198

tis. Kč

Účetní Tržní hodnota hodnota 31. 12. 2010 31. 12. 2010

35

12. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK tis. Kč

Ostatní Software nehmotný majetek

Mezisoučet

Pořízení software

Celkem

Pořizovací cena K 1. 1. 2010

312

38

350

0

350

Přírůstky

110

–

110

134

–

–

–

–

110

–

K 31. 12. 2010

422

38

460

24

484

K 1. 1. 2011

422

38

460

24

484

6 049

35

6 084

6 060

–

–

–

–

6 084

–

6 471

73

6 544

0

6 544

263

7

270

0

270

25

7

32

–

32

–

–

–

–

–

K 31. 12. 2010

288

14

302

0

302

K 1. 1. 2011

288

14

302

0

302

1 030

11

1 041

–

1 041

–

–

–

–

–

1 318

25

1 343

0

1 343

134

24

158

24

182

5 153

48

5 201

0

5 201

Úbytky

Přírůstky Úbytky K 30. 6. 2012

Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2010 Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky

Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K 30. 6. 2012

Zůstatková cena K 31. 12. 2010 K 30. 6. 2012

36

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

Celkem

Poskytnuté zálohy

Pořízení provozního majeteku

Mezisoučet

Neprovozní hmotný majetek

Drobný majetek

Přístroje a zařízení, inventář

Pozemky

Budovy

v tis. Kč

Dopravní prostředky

13. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

Pořizovací cena K 1. 1. 2010

317 161 58 730 18 969 10 525 7 749

Přírůstky

160 026

–

–

–

–

3 810

Úbytky

479 1 716 170

270

4 065 417 199

1 450 6 146 424 795

79 162 300 161 870 1 578 –

4 250 162 300 5 042

– –

K 31. 12. 2010 477 187 58 730 15 159 10 834 9 195

4 144 575 249

1 020 2 682 578 951

K 1. 1. 2011

4 144 575 249

1 020 2 682 578 951

Přírůstky

477 187 58 730 15 159 10 834 9 195 13 915 39 899

Úbytky

–

–

5 611 6 448

1 301 4 246 414

800

K 30. 6. 2012 491 102 98 629 14 322 11 721 12 641

–

64 972 63 971 10 127

–

–

7 662 64 991 11 131

–

4 144 632 559

0 1 678 634 237

Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2010

8 975

–

7 554

3 747 4 158

0

24 434

0

0

24 434

Odpisy a ZC vyřazeného majetku

5 563

–

4 741

1 833 2 216

–

14 353

–

–

14 353

0

–

3 810

269

–

4 250

–

–

–

K 31. 12. 2010 14 538

–

8 485

5 409 6 105

0

34 537

0

0

34 537

K 1. 1. 2011

14 538

–

8 485

5 409 6 105

0

34 537

0

0

34 537

Odpisy a ZC vyřazeného majetku

12 192

–

5 289

2 237 3 128

–

22 846

–

–

22 846

–

–

6 448

799

–

7 661

–

–

–

26 730

0

7 326

7 232 8 434

0

49 722

0

0

49 722

K 31. 12. 2010 462 649 58 730

6 674

5 425 3 090

4 144 540 712

1 020 2 682 544 414

K 30. 6. 2012 464 372 98 629

6 996

4 489 4 207

4 144 582 837

0 1 678 584 515

Úbytky

Úbytky K 30. 6. 2012

171

414

Zůstatková cena

37

14. OSTATNÍ AKTIVA (a) Struktura ostatních aktiv tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Pohledávky za různými dlužníky

34 817

47 990

Poskytnuté zálohy

12 981

18 410

4 272

8 678

–

–

1 708

284

Ostatní aktiva

673

100

Pevné termínové operace s měnovými nástroji

356

–

54 807

75 462

–15 827

–8 879

38 980

66 583

Daňové pohledávky Odložená daňová pohledávka Dohadné položky aktivní

Hrubá výše – ostatní aktiva Opravné položky k ostatním aktivům Celkem

(b) Opravné položky k ostatním aktivům tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2010

5 393

Tvorba v průběhu roku – ostatní aktiva

3 844

Rozpuštění a použití opr. položek – ostatní aktiva

–358

Zůstatek k 31. 12. 2010

8 879


8 879

Tvorba v průběhu roku – ostatní aktiva

8 167

Rozpuštění a použití opr. položek – ostatní aktiva

–1 219


–15 827

15. ZÁVAZKY VŮČI DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM tis. Kč Závazky splatné na požádání

38

30. 6. 2012

31. 12. 2010

0

1

Závazky s výpovědní lhůtou

100 004

0

Celkem

100 004

1

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

16. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů Závazky splatné na požádání (tis. Kč)

30. 6. 2012

31. 12. 2010

125 337

43 222

32 688

6 046

1

0


182

175


4 191

6 979

273 125

164 750

5 729

3 425

441 253

224 597

30. 6. 2012

31. 12. 2010

235 290

136 110

1 339

1 361

Vládní sektor

18 319

4 201


33 356

14 497


0

0

6 534 189

4 806 568

50 500

32 698

Celkem

6 872 993

4 995 435

Závazky vůči klientům celkem

7 314 246

5 220 032

Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

Závazky s výpovědní lhůtou (tis. Kč) Nefinanční organizace Finanční organizace

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

17. OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Závazky vůči různým věřitelům

30. 6. 2012

31. 12. 2010

8 438

15 986

27 342

11 145

Jiné závazky z nezúčtovaných plateb

9 518

0

Odložené daňové závazky

2 624

2 608

Závazky k zaměstnancům

4 967

3 277

Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění

2 458

1 911

Dohadné položky pasivní

1 415

1 568

Ostatní pasiva

2 070

792

58 832

37 287

Daňové závazky

Celkem

39

18. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Podřízené vklady klientů

175 900

0

Celkem

175 900

0

Podřízené vklady jsou úročeny referenční sazbou (1Y PRIBOR) s pevnou marží ve výši 3,50 % p.a. Závazky z podřízených vkladů by v případě vstupu do likvidace byly uspokojeny až po uspokojení všech ostatních závazků MPU, s výjimkou těch pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti jako závazky z podřízených vkladů. Splatnost podřízených vkladů je následující: 50 000 tis. Kč 31. srpna 2016, 78 300 tis. Kč 8. prosince 2016, 32 100 tis. Kč 23. prosince 2016, 15 200 tis. Kč 26. ledna 2017 a zbylá část 300 tis. Kč 5 let od schválení.

19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL (a) Struktura základního kapitálu tis. Kč Splacené základní členské vklady

30. 6. 2012

31. 12. 2010

9 756

8 179

Splacené další členské vklady

386 871

387 958

Splacený základní kapitál

396 627

396 137

Nesplacené základní členské vklady

333

188

Nesplacený základní kapitál

333

188

396 960

396 325

Celkem

(b) Složení členů s podílem nad 10 % základního kapitálu 10% podíl na základním kapitálu účetní jednotky přesáhly tyto osoby: •

Ing. Radomír Lapčík, LL.M., Senovážné náměstí 1588/4, Praha 1, PSČ 110 00 – podíl 12,8 %

•

Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s., Praha 1 - Nové Město, Senovážné nám. 1375/19, PSČ 110 00 – podíl 10,5 %

40

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

20. REZERVNÍ FONDY A NEROZDĚLENÝ ZISK Účetní jednotka navrhuje rozdělení zisku za účetní období 1. 1. 2011 – 30. 6. 2012 následujícím způsobem:

Rezervní fond

Rizikový fond

Nerozdělený zisk

12 800

12 800

54 093

–

Zisk za období od 1. 1. 2011 do 30. 6. 2012

–

–

–

28 394

Návrh rozdělení zisku za období od 1. 1. 2011 do 30. 6. 2012

–

–

–

–

3 000

3 000

–

–6 000

–

–

22 394

–22 394

15 800

15 800

76 487

–


Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Zůstatek po navrhovaném rozdělení zisku za období od 1. 1. 2011 do 30. 6. 2012

Zisk

Dle zákona 87/1995 Sb. má spořitelní družstvo povinnost tvořit rizikový fond ke krytí rizik z poskytování úvěrů a záruk ve výši nejméně 10 % ročního zisku po zdanění, a to až do doby, kdy výše rizikového fondu dosáhne částky nejméně 20 % souhrnu nesplacených úvěrů a záruk.

41

21. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

50 906

45 186

Výnosy nepodléhající zdanění

–274 361

–89 826

Daňově neodčitatelné náklady

340 043

88 834

0

–14 444

–641

–183

Výzkum a vývoj

–3 596

0

Ostatní položky

0

0

112 351

29 567

21 347

5 618

Sleva na dani

–18

–10

Splatná daň

21 329

5 608

Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

Odečet daňové ztráty Odečet darů

Zdanitelný příjem/ztráta Daň

(b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložená daň z příjmu je počítána ze všech přechodných rozdílů za použití očekávané daňové sazby pro následující období tj. 19 % (v roce 2010: pro období následující po 2010 19 %).

tis. Kč Odložené daňové pohledávky z toho: – daňová ztráta minulých let Odložené daňové závazky z toho: – hmotný a nehmotný majetek Odložený daňový závazek (–) / Odložená daňová pohledávka (+)

42

30. 6. 2012

31. 12. 2010

0

2 744

0

2 744

–2 624

–1 530

–2 624

–1 530

–2 624

1 214

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

22. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Poskytnuté přísliby a záruky tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

Nečerpané úvěrové linky

255 625

75 019

Celkem

255 625

75 019

Nečerpané úvěrové linky jsou neodvolatelné.

Pohledávky a závazky z pevných termínových operací tis. Kč

30. 6. 2012

31. 12. 2010

FX swapy: Pohledávky v nominální hodnotě

25 967

0

Závazky v nominální hodnotě

25 640

0

327

0

Netto pozice

43

23. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty družstva vyplývající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy, na základě které se družstvo stalo věřitelem smluvní strany. Družstvo je vystaveno úvěrovému riziku zejména z titulu poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů běžných účtů a mezibankovních obchodů. Družstvo kvantifikuje úvěrové riziko individuálně pro každého klienta. K hodnocení klienta družstvo používá multikriteriální hodnotící model na bázi ekonomických i neekonomických informací. Dominujícími prvky jsou vyhodnocení bonity klienta, posouzení účelu provedení obchodu, posouzení zdroje splácení obchodu, posouzení kvality a dostatečnosti zajištění obchodu, sledování situace v ekonomickém odvětví klienta, zjištění informací o ručitelích a zajištění, platební historie klienta, atd.

(a) Klasifikace pohledávek Družstvo zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové) v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Sledované úvěry jsou zpravidla 30 – 90 dnů po splatnosti nebo vykazují jiné rizikové znaky. Ohrožené úvěry (nestandardní, pochybné, ztrátové) jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Klasifikace pohledávek je prováděna měsíčně.

(b) Hodnocení zajištění úvěrů Družstvo obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek dlužníků jako podmínku poskytnutí úvěru v závislosti na bonitě klienta. Družstvo považuje za přijatelné zajištění následující typy zajištění: •

hotovost,

•

cenné papíry a směnky,

•

bonitní pohledávky,

•

bankovní záruky,

•

záruky bonitní třetí strany,

•

nemovitosti,

•

movité věci.

Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění (očekávaný výnos z realizace) družstvo vychází z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených útvarem pro řízení rizik.

44

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

(c) Výpočet opravných položek Družstvo tvoří opravné položky adresně k jednotlivým pohledávkám. Portfoliový přístup družstvo neaplikuje. Dostatečnost a odůvodněnost vytvořených opravných položek družstvo posuzuje alespoň jednou za měsíc. Ve stejném intervalu upravuje i výši opravných položek. Při výpočtu opravných položek používá družstvo metodu koeficientů. Přitom družstvo vychází z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb. tvořeny opravné položky v následující výši: •

sledované

1 – 19,99 %

•

nestandardní 20 – 49,99 %

•

pochybné

•

ztrátové

50 – 99,99 % 100 %

U ohrožené pohledávky uplatňuje družstvo v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb. princip časového rozlišení – ve výpočtu opravné položky použije jistinu pohledávky nezvýšenou o naběhlé příslušenství a vypočtenou částku zvýší o naběhlé příslušenství.

(d) Koncentrace úvěrového rizika Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Družstvo považuje za významnou angažovanost pohledávku vůči dlužníkovi nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 25 % kapitálu družstva. Družstvo vytvořilo takový systém vnitřních limitů, aby zabránilo vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. Riziko koncentrace úvěrového portfolia je vyhodnocováno spolu se žádostí o poskytnutí úvěru, existující úvěrové portfolio je měřeno a sledováno na měsíční bázi. K datu účetní závěrky nemělo družstvo významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálním dlužníkům nebo ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.

• Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů je uvedena v bodě 10 (b) přílohy.

45

• Analýza pohledávek za klienty podle zeměpisných oblastí tis. Kč

30. 6. 2012

2010

6 205 991

4 033 882

8 250

38 500

Ostatní

960

6 644

Celkem

6 215 201

4 079 026

Česká republika Velká Británie

V analýze nejsou zohledněny opravné položky.

(e) Vymáhání pohledávek za dlužníky Družstvo má zřízen útvar, který spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Tento útvar se zabývá právními kroky, mimosoudním vymáháním, restrukturalizací pohledávek, prodejem pohledávek a realizací zajištění za účelem dosažení maximální výtěžnosti.

(f)

Sekuritizace a použití úvěrových derivátů

Družstvo neprovedlo do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek.

(g) Kvalita úvěrového portfolia Úvěrové portfolio v období od 1. ledna 2011 do 30. června 2012 odpovídalo svým složením a strukturou zaměření družstva. Struktura kvality úvěrového portfolia je uvedena v bodě 10 (a) přílohy.

46

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

24. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Družstvo je vystaveno tržním rizikům, která vyplývají z otevřených transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. Hlavním nástrojem řízení tržních rizik družstva je soustava limitů pro jednotlivé typy tržních rizik. Dodržování limitů je pravidelně sledováno a zjištěné informace jsou předávány příslušným odborům a představenstvu.

(a) Řízení rizik Níže jsou vypsána vybraná rizika, jimž je družstvo vystaveno z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy družstva k řízení těchto rizik.

Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že družstvo nebude schopno dostát svým závazkům nebo nebude schopno financovat svá aktiva. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva družstva nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost družstva zlikvidnit aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Družstvo má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů a z vlastního kapitálu družstva. Družstvo dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích.

47

Zbytková splatnost aktiv a pasiv K 30. 6. 2012

Aktiva (tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami a družstev. záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní Celkem

Pasiva (tis. Kč)

Do Od 3 měs. Od 1 roku 3 měsíců do 1 roku do 5 let

Bez specifikace

Celkem

143 787

–

–

–

–

143 787

1 212 042

–

–

–

–

1 212 042

997 148

1 518 597

3 045 520

35 237

423 591

6 020 093

–

51 278

51 572

41 082

–

143 932

14 512

6 252

11 801

–

605 742

638 307

2 367 489 1 576 127 3 108 893


76 319 1 029 333 8 158 161

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

Závazky vůči družstevním záložnám

100 004

–

–

–

–

100 004

Závazky vůči klientům

2 554 739

3 469 430

1 290 060

–

17

7 314 246

175 600

300

1 193

337

507 176

Celkem

2 696 699 3 486 779 1 466 853

637

507 193 8 158 161

Gap

–329 210 –1 910 652 1 642 040

75 682

522 140

–

Kumulativní gap

–329 210 –2 239 862

–522 140

–

–

Podřízené závazky Ostatní

48

Nad 5 let

41 956

17 349

–597 822

175 900 568 011

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

K 31. 12. 2010

Aktiva (tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB


Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

77 473

–

–

–

–

77 473

Pohledávky za bankami a družstev. záložnami

909 724

–

–

–

–

909 724

Pohledávky za klienty

649 406

1 611 873

1 678 541

–

90 541

4 030 361

–

–

102 105

–

–

102 105

12 000

42 080

10 965

–

551 139

616 184

1 648 603 1 653 953 1 791 611

0

641 680

5 735 847

Dluhové cenné papíry Ostatní Celkem

Pasiva (tis. Kč)


Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem


1

–

–

–

–

1


1 833 430

2 705 522

681 080

–

–

5 220 032

–

–

–

–

–

–

19 038

19 020

689

–

477 067

515 814

Celkem

1 852 469 2 724 542

681 769

0

477 067

5 735 847

Gap

–203 866 –1 070 589 1 109 842

0

–

–

Kumulativní gap

–203 866 –1 274 455

–164 613

–

–

Podřízené závazky Ostatní

–164 613

Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou.

49

Úrokové riziko Družstvo je vystaveno úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos družstva v souladu se strategií družstva schválenou představenstvem.

Přehled aktiv a pasiv podle data změny úrokové sazby K 30. 6. 2012

Aktiva (tis. Kč)

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let


1 212 042

–

–

–


1 420 837

1 518 597

3 045 520

35 139

41 082

51 278

51 572

2 673 961

1 569 875

3 097 092

35 139

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Dluhové cenné papíry Celkem

Pasiva (tis. Kč)

Do 3 měsíců



–

–

–

100 004


5 627 836

–

–

1 686 410

–

175 900

–

–

5 627 836

175 900

0

1 786 414

Gap

–2 953 875

1 393 975

3 097 092

–1 751 275

Kumulativní gap

–2 953 875

–1 559 900

1 537 192

–214 083

Podřízené závazky Celkem

50

Do 3 měsíců

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

K 31. 12. 2010

Aktiva (tis. Kč)

Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let


909 724

–

–

–


739 947

1 611 873

1 678 541

–

–

–

102 105

–

1 649 671

1 611 873

1 780 646

0

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Dluhové cenné papíry Celkem

Pasiva (tis. Kč)

Do 3 měsíců



1

–

–

–


4 823 819

–

–

396 213

–

–

–

–

4 823 820

0

0

396 213

Gap

–3 174 149

1 611 873

1 780 646

–396 213

Kumulativní gap

–3 174 149

–1 562 276

218 370

–177 843

Podřízené závazky Celkem

Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a pasiva a není proto totožný s hodnotami prezentovanými v rozvaze. Členění závazků podle data změny úrokové sazby neodpovídá zbytkové splatnosti daných aktiv a pasiv. Při závazcích vůči druž. zál. k 30. 6. 2012 je zbytková splatnost do 3 měsíců. Při závazcích vůči klientům k 30. 6. 2012 se pohybuje zbytková splatnost od 1 dne až do 5 let. Aktiva a pasiva dle zbytkové splatnosti jsou analyzovány v předchozím bodě „Zbytková splatnost aktiv a pasiv“.

51

Měnové riziko Měnovým rizikem se rozumí možnost ztráty způsobené pohybem měnových kurzů. Měnové riziko vzniká nesouladem mezi objemem aktiv a pasiv denominovaných v příslušné cizí měně.

Devizová pozice K 30. 6. 2012

Aktiva (v tis. Kč)

CZK

Ostatní

Celkem

Pokladní hotovost a vklady u CB

128 574

6 900

8 066

247

143 787

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

1 002 090

157 260

50 667

2 025

1 212 042


5 895 266

75 976

48 851

–

6 020 093

Ostatní

782 239

–

–

–

782 239

Celkem

7 808 169

240 136

107 584

25 966

–

–

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

USD

25 966

Ostatní

Celkem


100 004

–

–

–

100 004

6 992 258

213 821

106 555

1 612

7 314 246

Podřízené závazky

175 900

–

–

–

175 900

Ostatní

568 008

–

3

–

568 011

Celkem

7 836 170

213 821

106 558

–

25 640

–

–

25 640

–2 035

675

1 026

660

326

Čistá devizová pozice*

* včetně podrozvahových pozic z FX SWAPů.

USD

–

CZK

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

EUR

2 272 8 158 161

Pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči klientům

52

EUR

1 612 8 158 161

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

K 31. 12. 2010

Aktiva (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB

CZK

EUR

USD

Ostatní

Celkem

61 035

11 241

4 701

496

77 473

621 072

201 533

86 872

247

909 724

4 018 377

2 009

9 844

131

4 030 361

Ostatní

718 289

–

–

–

718 289

Celkem

5 418 773

214 783

101 417

EUR

USD

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty

Pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči družstevním záložnám

CZK

874 5 735 847

Ostatní

Celkem

1

–

–

–

1

4 902 381

216 045

101 331

275

5 220 032

–

–

–

–

–

Ostatní

515 805

6

3

–

515 814

Celkem

5 418 187

216 051

101 334

586

–1 268

83

Závazky vůči klientům Podřízené závazky

Čistá devizová pozice

275 5 735 847

599

0

Akciové a komoditní riziko Družstvo neobchoduje s nástroji, které by generovaly akciové a komoditní riziko.

53

(b) Metody řízení rizik Riziko likvidity Družstvo řídí likvidní riziko nepřetržitě sledováním očekávaných finančních toků z finančních nástrojů a přizpůsobením přijetí a umístění peněžních prostředků, aby spojilo časově platby a příjmy. Družstvo pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování. Likvidní riziko je řízeno také prostřednictvím limitů na poměrové ukazatele. Smyslem těchto limitů je omezit riziko likvidity vyplývající z rozdílů mezi objemem splatných aktiv a pasiv ve stanovených časových pásmech.

Úrokové riziko Úrokové náklady pasiv jsou založeny na fixní úrokové sazbě nebo na vyhlašované sazbě družstva. Sazby založené na externí nebo plovoucí bázi nejsou používány. Výnosy z aktiv jsou fixní s možností zvýšení ze strany družstva při významné změně sazeb v ekonomice, což je realizováno přenesením změn tržních úrokových měr do úvěrových smluv. Úroková politika u depozit a úvěrů je plně v kompetenci družstva. Citlivost na změny externích úrokových sazeb je limitně malá a úrokové riziko je tedy významně harmonizováno.

Měnové riziko Základem řízení měnového rizika jsou limity na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Družstvo stanovilo limity měnových pozic pro jednotlivé měny a limit na celkovou čistou měnovou pozici družstva. V souladu se strategií družstva jsou měnové pozice minimalizovány, měnové riziko je harmonizováno.

Stresové testování Stresové testy jsou doplňující metodou řízení tržních rizik. Družstvo provádí na čtvrtletní bázi stresové testování úrokového rizika a měnového rizika. Cílem je simulace dopadů náhlé a neočekávané změny úrokových sazeb na investiční portfolio měřením vlivu úrokového šoku na hodnotu kapitálu. Družstvo také provádí na pololetní bázi stresové testování úvěrového rizika a rizika likvidity.

54

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

M P U

25. FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Operační riziko je definováno jako riziko ztráty vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty družstva vlivem vnějších událostí. Základ pro řízení operačního rizika v družstvu byl vytvořen především koncepčním pojetím organizační struktury. Riziko lidského faktoru je řízeno striktním vymezením povinností jednotlivých orgánů a pracovníků družstva a organizačním řádem. Riziko informačních systémů je zabezpečeno vytvořením přístupových profilů do informačních systémů a vytvořením kontrolních mechanismů. Riziko nevhodných nebo chybných vnitřních procesů je omezeno zavedenými kontrolními mechanismy. Cílem procesu řízení operačního rizika je zajistit na základě pozorování a vyhodnocení událostí z minulosti taková opatření, která jednotlivé prvky operačního rizika eliminují nebo odstraňují. Družstvo sleduje operační riziko ve všech oblastech činností, při kterých může dojít ke ztrátám z titulu tohoto rizika. Průběžně dochází ke sledování operačních incidentů a průběžně je tvořena databáze událostí operačních rizik. Součástí řízení operačního rizika je předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a zajištění bezpečnosti informačních technologií družstva.

26. INFORMACE O DRUŽSTEVNÍ ZÁLOŽNĚ (a) počet členů:

9 720

(b) zapisovaný základní kapitál: 250 000 000 Kč (c) členský podíl: (d) nesplacené členské podíly:

1 000 Kč 333 300 Kč

(e) Objem úvěrů poskytnutých osobám uvedeným v § 7 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb. je k 30. 6. 2012 ve výši 4 101 tis. Kč. V uvedené hodnotě jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. (f ) Účetní jednotka nevydala žádné záruky jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami. (g) Závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti ke dni 30. června 2012 činí 1 800 tis. Kč. Do dne sestavení účetní závěrky bylo uhrazeno 298 tis. Kč. (h) Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti ke dni 30. června 2012 činí 18 796 tis. Kč. K těmto pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši 5 564 tis. Kč. Do dne sestavení účetní závěrky bylo uhrazeno 444 tis. Kč.

55

27. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Vedení účetní jednotky nejsou známy žádné události, které by nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky.

Odesláno dne:

Razítko a podpis statutárního orgánu:

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Jméno a podpis: Ing. Jan Bezslezina

Jméno a podpis: Ing. Jan Bezslezina

tel.: 577 004 053

tel.: 577 004 053

16. 8. 2012

ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Prohlašujeme, že veškeré informace a údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány.

56

Ing. Radomír Lapčík, LL.M.

Ing. Jaroslav Končický

Mgr. Ivo Lapčík

předseda představenstva

místopředseda představenstva

člen představenstva

Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo Senovážné náměstí 1375/19, 110 00 Praha 1 tel.: 221 773 112 e-mail: [email protected] Centrála Zlín Sadová 7, 760 01 Zlín tel.: 577 004 001 fax: 577 983 157 e-mail: [email protected] Pobočka Zlín náměstí Míru 186, 760 01 Zlín tel.: 577 211 317 fax: 577 054 138 e-mail: [email protected] Pobočka Praha Senovážné náměstí 1375/19, 110 00 Praha 1 tel.: 221 773 883 fax: 221 773 139 e-mail: [email protected]

VÝROČNÍ ZPRÁVA

Recommend Documents