Výroční zpráva

V ý ro č n í z p r á v a 3 1 . 1 2 . 2 0 1 4

Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4

Základní ekonomické ukazatele . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

6

Návrh představenstva na vypořádání výsledku hospodaření . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

6

Zpráva kontrolní komise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

7

Údaje o kapitálu a kapitálových požadavcích . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

8

Účetní závěrka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Rozvaha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Výkaz zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Přehled o změnách ve vlastním kapitálu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Příloha účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Zpráva nezávislého auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 Kontaktní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

3

Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení členové, klienti a obchodní partneři, uplynulý rok 2014, který byl pro Moravský Peněžní Ústav již osmnáctý, byl úspěšný nejen z pohledu dosažených ekonomických výsledků, ale také z pohledu naplňování mise „Klientům kvalitní služby“. Všech úspěchů, kterých jsme v roce 2014 dosáhli, jsme dosáhli jen díky společné práci s Vámi. Moravský Peněžní Ústav patří mezi největší a kapitálově nejsilnější spořitelní družstva na finančním trhu. K 31. prosinci 2014 přesáhla bilanční suma hodnotu 9,6 mld. Kč a počet členů vzrostl na 11 499. Rok 2014 nebyl významný pouze stabilním udržitelným růstem členů a bilanční sumy, ale také plněním plánovaného posilování kapitálové pozice, které probíhalo prostřednictvím dalších členských vkladů. Základní kapitál vzrostl o 239 mil. Kč a v průběhu roku přesáhl významný přelomový milník 1 mld. Kč. Navyšování základního kapitálu prostřednictvím dalších členských vkladů potvrzuje zájem klientů o zvyšování svého podílu v Moravském Peněžním Ústavu. K 31. prosinci 2014 činil základní kapitál 1,067 mld. Kč a regulatorní kapitál dosáhl hodnoty 1,133 mld. Kč. Dle dostupných údajů má Moravský Peněžní Ústav nejvyšší hodnotu základního kapitálu mezi družstevními záložnami, a dokonce převyšuje i některé banky. Jedním ze strategických cílů Moravského Peněžního Ústavu je dosahování stabilního dlouhodobého ziskového hospodaření, což potvrzují také pozitivní měsíční výsledky hospodaření v průběhu celého roku 2014 a výsledek hospodaření za celý rok, který před zdaněním dosáhl hodnoty 50,795 mil. Kč. Za pozitivními výsledky hospodaření stojí především nadstandardní servis klientům a úspěšná snaha o vyváženost mezi depozity a úvěry, což vytváří prostor pro pozitivní vývoj čistých úrokových výnosů. V nabídce úvěrových produktů se Moravský Peněžní Ústav zaměřuje především na úvěry pro právnické osoby. Poptávka po firemním financování Moravského Peněžního Ústavu je značná. Díky zajímavým úrokovým sazbám poskytuje Moravský Peněžní Ústav úvěry za srovnatelných podmínek, jako je tomu v bankovním sektoru. Přibližování úrokových sazeb úvěrových produktů úrovni bank zajišťuje dostatek kvalitních úvěrových případů. Za tímto úspěchem stojí mimo jiné optimalizace úvěrových procesů, která probíhá kontinuálně dle vývoje potřeb klientů při respektování a důsledné implementaci náročné obezřetnostní regulace. Moravský Peněžní Ústav v rámci své dlouhodobé strategie poskytuje úvěry převážně zajištěné kvalitní nemovitostní zástavou, čímž se snaží eliminovat případná rizika úvěrových obchodů. Jedná se o nejbezpečnější formu zajištění a tímto konzervativním způsobem má Moravský Peněžní Ústav zajištěno téměř 85 % všech úvěrů, což je na trhu zcela výjimečná hodnota. V průběhu roku 2014 v rámci strategie stabilního a mírného růstu vzrostl objem poskytnutých úvěrů o 700 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o více než 10 %. Meziroční nárůst odpovídající stabilnímu růstu bilanční sumy zaznamenala také depozita, která k 31. 12. 2014 dosáhla hodnoty 8,399 mld. Kč. Za úspěšným a pozvolným růstem depozit stojí především několik produktových novinek a akčních nabídek, které uvedl Moravský Peněžní Ústav během roku 2014. Na začátku roku přišel Moravský Peněžní Ústav s Jarní akcí ke spořicímu účtu Úrok+, která vzbudila u klientů mimořádný zájem a velmi pozitivní ohlasy. Následně mohli klienti spořit se zcela novým spořicím účtem Výhoda nebo využít nejoblíbenější vkladový účet Bonus+ s úrokovým bonusem za dlouhodobé spoření. Dalším unikátním produktem uplynulého roku, který dosud žádná finanční instituce svým klientům neposkytuje, bylo spoření s mimořádným zvýhodněním formou neomezeného volání a SMS v rámci ČR zdarma. Tuto nabídku Moravský Peněžní Ústav dlouho připravoval a je jedinou finanční institucí, která takovou výhodu ke spoření svým klientům zdarma poskytuje. Spoření s Moravský Peněžním Ústavem patří dlouhodobě mezi nejvýhodnější na trhu, a to nejen díky široké nabídce produktů, ale také díky výše uvedeným výjimečným výhodám, osobnímu přístupu a v neposlední řadě stabilním a výhodným úrokovým sazbám. V období záporných úrokových sazeb, které například aplikuje Evropská centrální banka od září 2014, je stabilita úrokových sazeb a podmínek důležitá nejen pro klienty MPU, ale je také důkazem správné obchodní strategie a vhodného řízení MPU.

4

Rok 2014 byl pro Moravský Peněžní Ústav charakteristický naplňováním mise „Klientům kvalitní služby“. Kvalita byla naplňována nejen rozšiřující se produktovou nabídkou a službami, ale také pravidelným informováním klientů prostřednictvím dopisů a uskutečněním tradičních setkání s klienty. Pravidelná kulturně společenská setkání s klienty jsou dlouhodobě oblíbená a vždy se těší mimořádnému zájmu klientů. V první polovině roku 2014 se uskutečnilo setkání ve Zlíně a v Praze se zpěvačkou Lenkou Filipovou. Za jednoznačně nejúspěšnější setkání s klienty je považování podzimní setkání ve Zlíně s vystoupením Jožky Černého s cimbálovou muzikou Gracia. Moravský Peněžní Ústav v této na trhu zcela ojedinělé formě komunikace s klienty plánuje pokračovat i nadále. Významnou událostí v průběhu roku 2014 bylo rozšíření obchodních míst. V květnu otevřel Moravský Peněžní Ústav obchodní místo v centru Brna a přiblížil se tak dalším klientům, kteří mají zájem o zajímavé podmínky a preferují osobní kontakt s bankéři. Na všech úspěších Moravského Peněžního Ústavu se samozřejmě významně podílí zaměstnanci. Základem spokojených a loajálních zaměstnanců je soustavná péče, vzdělávání, podmínky pro osobní rozvoj a další benefity. Moravský Peněžní Ústav považuje všechny uvedené body za velmi důležité a soustavně se jim věnuje. V činnosti Moravského Peněžního Ústavu je důležité zmínit také společenskou odpovědnost a podporu vzdělávání. Moravský Peněžní Ústav je hlavním partnerem chráněné dílny ERGO – Centrum služeb postiženým Zlín o.p.s., kterou dlouhodobě podporuje. Dále je Moravský Peněžní Ústav partnerem dobročinné akce „Pomáháme potřebným“. V oblasti vzdělávání je Moravský Peněžní Ústav dlouholetým partnerem Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně a Vysoké školy ekonomické v Praze. V průběhu roku bylo pro sektor záložen významné téma novelizace zákona o spořitelních a úvěrních družstvech. Tato novela byla v prosinci 2014 schválena. Moravský Peněžní Ústav o změnách informoval své klienty následně po schválení uvedené novely. Některé změny, které Novela přináší, jsou pro Moravský Peněžní Ústav přínosné nebo se jimi bez ohledu na novelu již řídil. Pozitivní změnou pro klienty je možnost vložení dalších členských vkladů do základního kapitálu bez nutnosti předchozího schválení členskou schůzí. Moravský Peněžní Ústav tuto změnu vítá, a to nejen z důvodu výrazné úspory nákladů, ale především z pohledu klientů, u kterých jsou další členské vklady velmi oblíbené. Některá opatření novely zákona znamenají pro záložny zvýšené náklady, jak přímé, tak nepřímé ve formě investic do úpravy systémů a procesů. Přirozeným řešením některých změn v Zákonu je transformace záložny na banku, kterou daná novela přináší jako možnou cestu pro družstevní záložny s vyšší bilanční sumou. Transformace záložny na banku je tak přirozeným dlouhodobým strategickým cílem Moravského Peněžního Ústavu. V této oblasti spolupracuje Moravský Peněžní Ústav s přední poradenskou společností, konkrétně se jedná o implementaci bankovních standardů před žádostí o bankovní licenci. Dovolte mi na závěr poděkovat Vám, našim členům, klientům a partnerům, za důvěru, kterou jste nám v průběhu uplynulého roku projevovali. Věřím, že jste s naší vzájemnou spolupráci byli spokojeni a i v následujícím roce bude nadále pokračovat. Nadcházející období bude pro nás náročné a to nejen z pohledu legislativních změn, ale také při plnění jednotlivých kroků k plánované transformaci na banku.

Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva

5

Základní ekonomické ukazatele Finanční údaje

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Bilanční suma (tis. Kč)

9 647 554

8 030 327

Depozita klientů (tis. Kč)

8 398 707

6 970 871

Úvěry klientům (tis. Kč)

7 056 325

6 544 242

Základní kapitál (tis. Kč)

1 067 011

828 156

Regulatorní kapitál (tis. Kč)

1 133 255

925 069

Čistý úrokový výnos (tis. Kč)

479 488

535 367

Zisk před zdaněním (tis. Kč)

50 795

3 533

11 499

10 457

91

99

Další údaje Počet členů Evidenční stav zaměstnanců

Zpráva o vztazích Na základě informací, které měl Moravský Peněžní Ústav ke dni sestavení výroční zprávy k dispozici, neexistovala ovládající osoba dle § 74 až 77 zákona o obchodních korporacích a Moravskému Peněžnímu Ústavu tedy nevznikla povinnost sestavovat zprávu o vztazích.

Informace o organizační složce v zahraničí Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

Návrh představenstva na vypořádání výsledku hospodaření za uplynulé účetní období Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 skončilo po zdanění ziskem ve výši 30 237 481,83 Kč. Představenstvo navrhuje rozdělení zisku za uvedené účetní období následujícím způsobem:

6 047 496,37 Kč 3 023 748,18 Kč 21 166 237,28 Kč

6


příděl do rezervního fondu příděl do rizikového fondu rozdělení zisku členům

Ing. Jaroslav Končický místopředseda představenstva

Zpráva kontrolní komise Kontrolní komise pracovala v průběhu účetního období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 ve složení popsaném níže. Členové kontrolní komise ke dni sestavení účetní závěrky: 1) JUDr. Stanislav Janák (v kontrolní komisi a ve funkci předsedy od 13. srpna 2013) 2) Ing. Barbora Čermáková (v kontrolní komisi v průběhu celého účetního období) 3) Ing. Jaromír Hanák (v kontrolní komisi od 21. prosince 2014) Členové kontrolní komise, kteří ukončili výkon funkce v průběhu období: 4) Ing. Dušan Benda, ACCA (v kontrolní komisi do 20. října 2014) V období mezi sestavením účetní závěrky a sestavením výroční zprávy došlo ke změně složení kontrolní komise, kdy dne 7. ledna 2015 odstoupil předseda a člen kontrolní komise pan JUDr. Stanislav Janák. Jeho ve funkci předsedy vystřídal dne 7. ledna 2015 pan Ing. Jaromír Hanák, který také podepisuje tuto zprávu kontrolní komise. Kontrolní komise v účetním období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 vykonávala svou činnost v souladu s příslušnými právními předpisy, stanovami a jednacím řádem kontrolní komise. Kontrolní komise v účetním období končícím 31. prosince 2014 zasedla celkem 12krát. Ve 3 případech přijala usnesení „per rollam“. Kontrolní komise vykonávala kontrolní činnost, v rámci které byla pravidelně informována o činnosti družstevní záložny, o jejím hospodaření a o všech podstatných záležitostech a projednávala stížnosti členů. Kontrolní komise měla zabezpečeny všechny nezbytné podmínky k plnění svých funkcí. Na základě informací, které kontrolní komise má k dispozici, lze konstatovat, že v průběhu účetního období končícího 31. prosince 2014 došlo v Moravském Peněžním Ústavu – spořitelní družstvu mimo jiné k posílení řídícího a kontrolního systému ve smyslu úpravy procesů a kontrolních mechanizmů směrem ke standardům platným v bankovním sektoru. Kontrolní komise přezkoumala účetní závěrku za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014. Tato účetní závěrka byla auditována společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o., která ve své Zprávě nezávislého auditora pro členy družstva Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo vyjádřila názor, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv družstva k 31. prosinci 2014 a nákladů, výnosů a výsledku jeho hospodaření za období končící 31. prosince 2014 v souladu s českými účetními předpisy. Na základě uvedeného kontrolní komise přijala výsledky auditu účetní závěrky Moravského Peněžního Ústavu – spořitelního družstva za účetní období končící 31. prosince 2014. Kontrolní komise dále tímto prohlašuje, že byla seznámena s výroční zprávou, se zprávou představenstva a návrhem na rozdělení zisku. Kontrolní komise doporučuje členské schůzi tuto účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku tak, jak navrhuje představenstvo, schválit. Kontrolní komise v účetním období končícím 31. prosince 2014 neshledala v rámci své kontrolní činnosti v kontrolovaných oblastech žádné závažné nedostatky.

Ing. Jaromír Hanák předseda kontrolní komise

7

Údaje o kapitálu a kapitálových požadavcích Kapitálová přiměřenost je od 1. ledna 2014 kalkulována v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (dále jen „CRR“). Do 31. prosince 2013 byla kapitálová přiměřenost kalkulována v souladu s vyhláškou České národní banky č. 123/2007 Sb.

(a) Údaje o kapitálu Kapitál (v tis. Kč)

31. 12. 2014

Kapitál

1 133 255

Tier 1 kapitál

1 114 851

Kmenový tier 1 kapitál

1 114 851

Splacené CET1 nástroje

1 066 529

Nerozdělený zisk za předchozí období

48 068

Ostatní rezervní fondy

12 856

Použitelný zisk/ztráta

0

Úpravy podle požadavků pro obezřetné oceňování

-54

Jiná nehmotná aktiva

-12 548

Tier 2 kapitál

18 404

Splacené T2 nástroje a podřízený dluh

18 404

(b) Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu k 31. prosinci 2014 Kapitál (v tis. Kč) Splacený základní kapitál Nesplacený základní kapitál Nerozdělený zisk za předchozí období Zisk běžného účetního období Ostatní rezervní fondy Úpravy podle požadavků pro obezřetné oceňování Oceňovací rozdíly Nehmotný majetek jiný než goodwill Tier 1 kapitál

Regulatorní kapitál

Vlastní kapitál

1 066 529

1 066 529

0

482

48 068

48 068

0

30 237

12 856

12 856

-54

0

0

1 810

-12 548

0

1 114 851

Celkový vlastní kapitál Tier 2 kapitál Celkový regulatorní kapitál

8

1 159 982 18 404 1 133 255

(c) Kapitálové požadavky Kapitálové požadavky (v tis. Kč)

31. 12. 2014

Celkové kapitálové požadavky

752 457

Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku

698 116

Expozicím vůči centrálním vládám a centrálním bankám

0

Expozice vůči institucím

27 873

Expozice vůči podnikům

304 909

Expozice zajištěné nemovitostmi

38 406

Expozice v selhání

276 022

Ostatní expozice

50 906

Kapitálové požadavky pro operační riziko

54 341

Kapitálové poměry Kapitálové poměry (v %)

31. 12. 2014

Kapitálový poměr pro kmenový tier 1 kapitál

11,85

Kapitálový poměr pro tier 1 kapitál

11,85

Kapitálový poměr pro celkový kapitál

12,05

K 31. prosinci 2013 byl kapitálový poměr pro celkový kapitál stanoven dle vyhlášky č. 123/2007 ve výši 11,49 %.

Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) (v %)

0,34

-0,15

Rentabilita průměrného tier 1 kapitálu (ROAE) (v %)

3,01

-2,02

106 017

81 114

2 059

1 676

333

-126

Aktiva na 1 pracovníka (v tis. Kč) Správní náklady na 1 pracovníka (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 pracovníka (v tis. Kč)

Povinně uveřejňované informace podle části osmé Nařízení Evropského parlamentu a rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 družstvo uveřejňuje na svých internetových stránkách v sekci Povinně zveřejňované informace na http://mpu.cz/cs/o-nas/povinne-zverejnovane-informace.

9

10

Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K A

11

Rozvaha k 31. 12. 2014 AKTIVA (tis. Kč)

Pozn.

31. 12. 2014

31. 12. 2013

1.

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

10

178 310

69 461

3.

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

11

1 703 991

720 984

1 509 372

671 491

v tom:

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky

4.

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom:

12

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky

5.

10.

49 493 6 544 242

1 246 228

679 500

5 810 097

5 864 742

13

54 095

52 853

54 095

52 853

Dlouhodobý nehmotný majetek

14

12 548

12 671

Dlouhodobý hmotný majetek

15

563 297

572 306

313 986

318 226

71 160

50 326

482

159

7 346

7 325

9 647 554

8 030 327

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Dluhové cenné papíry v tom:

9.

194 619 7 056 325

z toho:

a) vydané vládními institucemi

a) pozemky a budovy pro provozní činnost

11.

Ostatní aktiva

12.

Pohledávky z upsaného základního kapitálu

13.

Náklady a příjmy příštích období

16

Aktiva celkem Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky.

PASIVA (tis. Kč) 1.

Pozn.

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom:

17

a) splatné na požádání b) ostatní závazky

2.

0 50 151 6 970 871

a) splatné na požádání

2 208 475

1 378 891

b) ostatní závazky

6 190 232

5 591 980

40 324

48 505

141

3 361

1 400

1 490

1 400

1 490

Ostatní pasiva

5.

Výnosy a výdaje příštích období

6.

Rezervy

18

19 20

c) ostatní

7.

Podřízené závazky

21

47 000

48 500

8.

Základní kapitál

22

1 067 011

828 156

1 066 529

827 997

12 856

31 600

12 856

31 600

1 810

610

1 810

610

48 068

65 827

30 237

-18 744

9 647 554

8 030 327

z toho: 10.

a) splacený základní kapitál

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom:

23

a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

13.

Oceňovací rozdíly

14.

z toho: a) z majetku a závazků Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období

15.

Pasiva celkem

12

0 0

4.

v tom:

50 151

8 398 707

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom:

0

24 23

Podrozvahové položky Podrozvahová aktiva (tis. Kč) 1.

Poskytnuté přísliby a záruky

4.

Pohledávky z pevných termínových operací

Podrozvahová pasiva (tis. Kč) 10.

Přijaté zástavy a zajištění

12.

Závazky z pevných termínových operací

31. 12. 2014

31. 12. 2013

278 085

612 699

55 144

80 185

31. 12. 2014

31. 12. 2013

6 550 760

6 071 962

55 450

79 533

Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky.

Výkaz zisku a ztráty za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 (tis. Kč) 1.

Pozn.

Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

3

620 923 475

4 046

3

141 435

311 063

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2.

1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

846 430

0

0

4.

Výnosy z poplatků a provizí

4

20 838

43 780

5.

Náklady na poplatky a provize

4

2 209

3 218

6.

Zisk nebo ztráta z finančních operací

5

395

3 779

7.

Ostatní provozní výnosy

6

21 553

33 417

8.

Ostatní provozní náklady

6

16 957

21 107

9.

Správní náklady

7

187 349

248 903

115 954

145 324

v tom:

a) náklady na zaměstnance

z toho:

aa) mzdy a platy

88 619

107 897

ab) sociální a zdravotní pojištění

24 802

32 793

71 395

103 579

b) ostatní správní náklady

11.

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

14,15

18 927

23 232

12.

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám 12,16 a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

23 222

8 225

13.

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

269 349

323 896

16.

Rozpuštění ostatních rezerv

17.

23.

Tvorba a použití ostatních rezerv Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů

24.

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

19. 20. 22.

12,16

25

90

0

0

690

50 795

3 522

0

11

0

11

20 558

22 277

30 237

-18 744

Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky.

13

Přehled o změnách vlastního kapitálu tis. Kč Zůstatek k 1. 7. 2012

Základní kapitál 396 960

Rezervní fondy

Oceňov. rozdíly

25 600

0

Převod do nerozděleného zisku Převody do fondů

Výběry členských vkladů Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období

Zisk (ztráta)

Celkem

54 093

28 394

505 047

22 394

-22 394

0

-6 000

0

6 000

Výplata dividendy Úpisy členských vkladů

Nerozd. zisk min. období

-10 000

-10 000

434 348

434 348 -3 152

-3 812

-660

610

610 -18 744

-18 744

Zůstatek k 31. 12. 2013

828 156

31 600

610

65 827

-18 744

907 449

Zůstatek k 1. 1. 2014

828 156

31 600

610

65 827

-18 744

907 449

18 744

0

Úhrada ztráty

-18 744

Výplata dividendy 248 895

Výběry členských vkladů Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období

-10 040

Zůstatek k 31. 12. 2014

248 895 -10 618

-578

1 200

1 200

1 067 011

12 856

1 810

Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. Základní kapitál je analyzován i v poznámce číslo 22 v příloze účetní závěrky.

14

-17 181

-17 181

Úpisy členských vkladů

48 068

30 237

30 237

30 237

1 159 982

15

16

P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y

Období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014

17

1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika družstva Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo (dále jen „MPU“ nebo „účetní jednotka“ nebo ,,družstvo“) provozuje svou činnost v sídle, centrále a třech pobočkách. Obchodní jméno: Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo Sídlo:

Senovážné náměstí 1375/19, Praha - Nové Město, PSČ 110 00

Centrála:

Sadová 3827, Zlín, PSČ 760 01

Pobočky:

náměstí Míru 186, Zlín, PSČ 760 01 Senovážné náměstí 1375/19, Praha 1, PSČ 110 00 Jánská 449/12, Brno, PSČ 602 00

IČ:

253 07 835

Právní forma:

Družstvo

Datum zápisu:

15. srpna 1996

Předmět podnikání: • Družstvo je oprávněno v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: i. přijímání vkladů od členů, ii. poskytování úvěrů členům, iii. finanční leasing pro členy, iv. platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy, v. poskytování ručení za úvěry a půjčky členů, vi. otvírání akreditivů pro členy, vii. obstarání inkasa pro členy, viii. nákup a prodej cizí měny pro členy, ix. pronájem bezpečnostních schránek členům. • Družstvo je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, které jsou uvedeny v odst. 1), oprávněno: i. ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, ii. přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, iii. nabývat majetek a disponovat s ním, iv. obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností podle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, v. obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo bylo založeno dne 15. srpna 1996.

18

(b) Volené orgány Moravského Peněžního Ústavu k 31. 12. 2014 Představenstvo Funkce

Datum vzniku členství v orgánu

Datum počátku aktuálního funkčního období

předseda

25. 3. 2008

27. 11. 2012

místopředseda

30. 6. 2001

2. 12. 2013

člen

29. 4. 2014

29. 4. 2014

Funkce



předseda

13. 8. 2013

2. 12. 2013

Ing. Barbora Čermáková (*1974)

člen

10. 4. 2007

16. 2. 2012

Ing. Jaromír Hanák (*1956)

člen

21. 12. 2014

21. 12. 2014

Funkce



předseda

16. 12. 2013

16. 12. 2013

Ing. Tomáš Kořán (*1968)

člen

16. 12. 2013

16. 12. 2013

Mgr. Veronika Válová (*1986)

člen

16. 12. 2013

16. 12. 2013

Titul, jméno, příjmení (rok narození) Ing. Radomír Lapčík, LL.M. (*1969) Ing. Jaroslav Končický (*1966) MVDr. Jan Černý (*1959) Kontrolní komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) JUDr. Stanislav Janák (*1953)

Úvěrová komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) RNDr. Jan Špitálský, CSc. (*1956)

V roce 2014 byly provedeny následující změny v představenstvu Družstva: - dne 31. prosince 2013 byl Mgr. Ivo Lapčík odvolán z představenstva Družstva (zapsáno 18. září 2014), - dne 29. dubna 2014 byl MVDr. Jan Černý jmenován do představenstva Družstva. V roce 2014 byly provedeny následující změny v kontrolní komisi Družstva: - dne 20. října 2014 byl Ing. Dušan Benda, ACCA odvolán z kontrolní komise Družstva, - dne 21. prosince 2014 byl Ing. Jaromír Hanák jmenován do kontrolní komise Družstva. U všech členů představenstva, úvěrové a kontrolní komise posoudila Česká národní banka jejich odbornou způsobilost a důvěryhodnost a souhlasila s jejich jmenováním do funkce. Žádný z členů představenstva není členem orgánů jiných společností v ČR, které jsou podnikatelem.

19

(c) Organizační struktura

Členská schůze

Představenstvo

Úvěrová komise

Vrcholné vedení v čele s generálním ředitelem

divize Obchod

úsek Osobní bankovnictví

Zlín

Brno

Praha

20

úsek Aktivní obchody

úsek Privátní bankovnictví

Správa portfolia Zlín

Zlín

Správa portfolia Praha

Praha

Správa portfolia Regiony

úsek Korporátní bankovnictví

Zlín

úsek Lidské zdroje

Ekonomický úsek

odbor Marketing

Ekonomické oddělení

oddělení Rozvoj produktů

oddělení Platební styk

oddělení Administrativní podpora

oddělení Správa majetku

Praha oddělení Kancelář MPU

Kontrolní komise

odbor Vnitřní audit úsek Řízení rizik oddělení Řízení úvěrových rizik oddělení Risk controlling

úsek Podpora

odbor Administrativní centrum

odbor Individuální péče

oddělení Zpracování úvěrů

Zlín

oddělení Systémový rozvoj

Praha

Právní odbor

odbor Compliance

oddělení Informatika oddělení Rozvoje

21

(d) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka byla rovněž připravena na základě účetnictví vedeného v souladu s Českými účetními standardy pro finanční instituce vydanými Ministerstvem financí a také vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravena za účetní období 12 měsíců od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014. Rozvahové údaje za předchozí účetní období jsou v příloze uvedeny k 31. prosinci 2013. Výsledovkové položky za předchozí účetní období jsou za 18 měsíců od 1. července 2012 do 31. prosince 2013. Při srovnání údajů za aktuální účetní období s předchozím účetním obdobím, je potřeba zohlednit rozdílnou délku účetních období. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

(a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den obdržení instrukce o příchozí platbě na účet klienta, den zúčtování příkazů účetní jednotky s clearingovým centrem ČNB, den vypořádání plateb na vlastní účet, den vypořádání obchodu s cennými papíry, deriváty, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část účetní jednotka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Účetní jednotka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a částkou za tento závazek uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů.

22

(b) Cenné papíry Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou klasifikovány podle záměru účetní jednotky do portfolia cenných papírů držených do splatnosti, portfolia cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, portfolia realizovatelných cenných papírů nebo portfolia dluhových cenných papírů neurčených k obchodování.

Realizovatelné cenné papíry Realizovatelné cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky „Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. U dluhových cenných papírů v tomto portfoliu je úrokový výnos vykazován v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. U dluhových cenných papírů jsou případné kurzové rozdíly vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Kurzové rozdíly u majetkových cenných papírů jsou součástí přecenění na reálnou hodnotu a jsou vykázány ve vlastním kapitálu v rámci položky „Oceňovací rozdíly“. V případě, že ztráta ze změny reálné hodnoty u realizovatelných cenných papírů je účtována ve vlastním kapitálu a existuje objektivní důkaz, že došlo ke snížení hodnoty cenného papíru (tzv. „impairment“), potom je tato ztráta z vlastního kapitálu odúčtována proti účtu nákladů.

Reálná hodnota Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud účetní jednotka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.

Úrokový výnos Úrokovým výnosem se: •

u kuponových dluhových cenných papírů rozumí nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách a nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou, označovaný jako prémie nebo diskont. Čistou pořizovací cenou se rozumí pořizovací cena kuponového dluhopisu snížená o naběhlý kupon k okamžiku pořízení cenného papíru,

u bezkuponových dluhopisů a směnek rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a pořizovací cenou.

•

Úrokové výnosy u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení metodou efektivní úrokové míry. V případě dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti.

Odúčtování cenných papírů Při prodeji cenných papírů účetní jednotka pro ocenění úbytku cenných papírů používá metodu průměrné ceny.

23

(c) Repo operace Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu, jsou účtovány jako přijaté úvěry zajištěné cennými papíry, které jsou předmětem prodeje a zpětného odkupu. Tyto přijaté úvěry jsou vykazovány v rozvaze v položce „Závazky vůči bankám a družstevním záložnám“ či „Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen”. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr (tj. věřitele). Nicméně cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále vykazovány:

•

•

buď v rozvaze, pokud předmětem repo operace jsou cenné papíry držené a vykazované v rozvaze, nebo v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“, pokud předmětem repo operace jsou cenné papíry získané v rámci reverzní repo operace jako přijaté zajištění.

Náklady vzniklé v rámci repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady”. U dluhových cenných papírů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje.

(d) Pohledávky za bankami, družstevními záložnami a klienty Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky, v případě, že nějaké opravné položky k těmto pohledávkám účetní jednotka vytvořila. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 27 (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle ustanovení § 5a a § 8 zákona č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány v případě, že vymáhání pohledávky je neúspěšné a je zřejmé, že pohledávka nebude uhrazena.

(e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria:

•

existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,

• je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,

24

•

je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odhadované doby životnosti) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Počet let Software

3

Budovy

60

Inventář, přístroje a zařízení

4 – 10

Drobný majetek od 2 tis. Kč

2–6

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a nehmotný dlouhodobý majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně po stanovenou dobu použitelnosti. Majetek pořízený od 1. 8. 2007 od 2 tis. Kč do 40 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně podle odpisového plánu. Majetek do 2 tis. Kč pořízený od 1. 8. 2007 je účtován v plné výši do ostatních provozních nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že přesahují 40 tis. Kč. Náklady nepřevyšující tuto částku jsou zúčtovány do ostatních provozních nákladů. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek, sbírky mincí a umělecká díla se neodepisují. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů.

(g) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

(h) Deriváty Derivát je finanční nástroj, který splňuje následující podmínky: •

jeho reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové sazby, ceny cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu, na úvěrovém hodnocení (ratingu) nebo indexu, resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladovém aktivu),

•

ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je založena podobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici,

bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u spotové operace.

•

25

Deriváty jsou vykázány v rozvaze v reálné hodnotě. Kladné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v aktivech v položce „Ostatní aktiva“. Záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v závazcích v položce „Ostatní pasiva“. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty jsou použity parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, úrokové sazby pro dané splatnosti na základě výnosové křivky, atd. V podrozvaze se deriváty vykazují v nediskontované smluvní hodnotě podkladového nástroje v položkách „Pohledávky z pevných termínových operací“, „Pohledávky z opcí“, „Závazky z pevných termínových operací“ a „Závazky z opcí“. Finanční deriváty k obchodování Finanční deriváty využívá družstvo na zajištění svých rizik (měnových a úrokových). Z hlediska účetní legislativy jsou v účetní závěrce klasifikovány jako držené za účelem obchodování a jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

(i) Zdanění Splatná daň Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmu, a dále úpravou o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

(j) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změn účetních metod, které jsou zachyceny prostřednictvím položky „Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období“ v rozvaze účetní jednotky. V účetním období nedošlo k opravám zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které by měly vliv na hospodářský výsledek a vlastní kapitál. V účetním období došlo ke změně metody zachycení řádných úroků po splatnosti, kdy v roce 2014 došlo v souladu s podepsanými všeobecnými úvěrovými podmínkami k zahrnutí řádných úroků do jistiny po splatnosti. Daná změna metody by měla pozitivní dopad do položky tvorba opravných položek v průběhu minulého účetního období. Celková výše tohoto dopadu na hospodářský výsledek za období od 1. července 2012 do 31. prosince 2013 byla vyčíslena ve výši 11 981 tis. Kč. Družstvo nevyhodnotilo dopad této změny do předchozího účetního období jako materiální a proto Družstvo nepřistoupilo k úpravě výkazů za minulé účetní období.

26

3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč

1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

Úroky z úvěrů

618 596

833 363

z toho: sankční úroky z prodlení

201 660

205 760

1 852

9 021

Úroky z vkladů Úroky z dluhových cenných papírů

475

4 046

Výnosové úroky celkem

620 923

846 430

Úroky z vkladů

141 263

311 018

Úroky ostatní (náklad)

172

45

Nákladové úroky celkem

141 435

311 063

Čistý úrokový výnos

479 488

535 367

4. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Poplatky z depozitních produktů

1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

2 005

2 443

Poplatky z úvěrů

18 833

41 337

Výnosy z poplatků a provizí

20 838

43 780

Poplatky bankám a družstevním záložnám Provize Ostatní Náklady na poplatky a provize

471

832

1 729

2 312

9

74

2 209

3 218

5. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisk/ztráta z operací s deriváty Kurzové rozdíly Celkem

1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

-1 073

4 071

1 468

-292

395

3 779

27

6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč

1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

Výnosy z prodeje majetku Výnosy z pronájmu Výnosy z postoupení pohledávek Ostatní výnosy

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

1 179

1 723

13 843

25 333

4 586

1 580

1 945

4 781

21 553

33 417

Účetní hodnota prodaného majetku

1 383

1 095

Příspěvek do Fondu pojištění vkladů

12 600

18 040

2 974

1 972

16 957

21 107

Provozní výnosy

Ostatní náklady Provozní náklady

Družstvo za účetní období prodalo pohledávky v celkové účetní hodnotě 142 056 tis. Kč (minulé účetní období: 52 625 tis. Kč) za prodejní cenu 90 210 tis. Kč (minulé účetní období: 54 205 tis. Kč).

7. SPRÁVNÍ NÁKLADY (a) Struktura správních nákladů tis. Kč

1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

Mzdy a odměny zaměstnancům

85 569

105 591

Sociální náklady a zdravotní pojištění

24 802

32 793

Mzdy a odměny členům orgánů

3 050

2 306

z toho: - představenstvo

2 112

1 159

- kontrolní komise

260

283

- úvěrová komise

678

864

Ostatní náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství Celkem

2 533

4 634

71 395

103 579

7 687

12 379

187 349

248 903

(b) Průměrný počet zaměstnanců a členů orgánů 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014 Průměrný počet zaměstnanců:

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

89

96

Počet členů orgánů:

9

9


3

3

- kontrolní komise

3

3

- úvěrová komise

3

3

28

8. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Výnosy z nájmu nebytových prostor a odprodej DM

1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

1. 7. 2012 – 31. 12. 2013

7 115

8 853

29

181

5 024

15 112

0

0

1 975

5 007

9. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen Ostatní aktiva Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen Ostatní pasiva

31. 12. 2014

31. 12. 2013

0

0

73 896

63 879

82

3 227

0

0

32 232

4 247

57

163

10. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Pokladní hotovost

31. 12. 2014

31. 12. 2013

32 096

43 646

Nostro zůstatek u ČNB

146 214

25 815

Celkem

178 310

69 461

11. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI tis. Kč Běžné účty u bank

31. 12. 2014

31. 12. 2013

626 696

602 104

Termínované vklady u bank

1 077 110

118 880

Vklady u bank celkem

1 703 806

720 984

185

0

-

0

Běžné účty u družstevních záložen Termínované vklady u družstevních záložen Vklady u družstevních záložen celkem Celkem

185

0

1 703 991

720 984

Všechny pohledávky za bankami jsou klasifikovány jako standardní, nebyly k nim vytvořeny žádné opravné položky a nejsou zajištěny.

29

12. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty Pohledávky vůči klientům lze dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. analyzovat takto:

tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Standardní

4 238 785

4 276 846

Sledované

606 436

457 411

Nestandardní

731 116

1 060 214

Pochybné

704 384

198 391

Ztrátové

1 455 687

1 041 972

Hrubá výše

7 736 408

7 034 834

Opravné položky Celkem

-680 083

-490 592

7 056 325

6 544 242

Všechny výše uvedené pohledávky představují pohledávky z poskytnutých úvěrů. Družstvo za rok 2014 restrukturalizovalo pohledávky za klienty v celkovém objemu 50 249 tis. Kč (minulé účetní období: 239 531 tis. Kč).

(b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

6 422 140

5 877 366

121 246

117 487

Neziskové organizace

177 216

51 453

Domácnosti (živnosti)

699 316

635 789

Obyvatelstvo (rezidenti)

275 642

340 716

Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor

0

Nerezidenti

40 848

12 023

Hrubá výše

7 736 408

7 034 834

Opravné položky Celkem

-680 083

-490 592

7 056 325

6 544 242

Členění pohledávek za klienty dle zeměpisných oblastí je podrobněji uvedeno v bodě 27 (d).

(c) Analýza přijatých zástav a zajištění k pohledávkám za klienty podle druhu zajištění Hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto:

tis. Kč Peněžní prostředky

31. 12. 2014

31. 12. 2013

0

2 168

6 487 408

6 003 456

Cenné papíry

31 200

41 600

Ostatní zajištění

32 152

24 738

6 550 760

6 071 962

Nemovitosti

Celkem

30

(d) Odepsané pohledávky za klienty podle sektorů tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Domácnosti (živnosti)

0

2 372

Obyvatelstvo (rezidenti)

0

0

Celkem

0

2 372

Účetní jednotka v průběhu běžného a minulého účetního období nerealizovala žádné výnosy z již odepsaných pohledávek za klienty.

(e) Pohledávky za klienty vůči spřízněným osobám tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Úvěry členům orgánů

550

850


550

850

- kontrolní komise

0

0

- úvěrová komise

0

0

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za podmínek, za nichž jsou úvěry poskytovány ostatním členům účetní jednotky. V uvedených hodnotách jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce.

(f) Opravné položky k pohledávkám za klienty tis. Kč Zůstatek k 1. 7. 2012

195 108

Tvorba v průběhu roku

323 014

Použití v průběhu roku

-19 865

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

-7 665

Zůstatek k 31. 12. 2013

490 592


490 592


266 144


-54 541

Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek k 31. 12. 2014

-22 112 680 083

(g) Doplňující informace k pohledávkám za klienty Objem úvěrů poskytnutých osobám uvedeným v § 7 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb. je k 31. 12. 2014 ve výši 1 353 tis. Kč (31. 12. 2013 1 811 tis. Kč). V uvedené hodnotě jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. Účetní jednotka nevydala žádné záruky jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami.

31

13. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru účetní jednotky tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Dluhové cenné papíry realizovatelné

54 095

52 853

Celkem

54 095

52 853

V září 2013 došlo k prodeji části dluhových cenných papírů držených do splatnosti v hodnotě 90 738 tis. Kč. Zbývající část dluhových cenných papírů byla překlasifikována na cenné papíry realizovatelné. Družstvo nebude moci v následujících dvou účetních období zařazovat cenné papíry do portfolia cenných papírů držených do splatnosti. Zůstatek oceňovacích rozdílů z portfolia realizovatelných dluhových cenných papírů byl k 31. 12. 2014 v hodnotě 2 235 tis. Kč (31. 12. 2013: 753 tis. Kč).

(b) Analýza dluhových cenných papírů podle emitenta tis. Kč

Tržní hodnota 31. 12. 2014

Tržní hodnota 31. 12. 2013

Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi

54 095

52 853

Celkem

54 095

52 853

Dluhové cenné papíry k 31. prosinci 2014 představují státními dluhopisy České republiky kotovanými na Burze cenných papírů Praha.

32

14. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

tis. Kč

Software

Ostatní nehmotný Mezisoučet majetek

Pořízení software

Celkem

Pořizovací cena K 1. 7. 2012

6 471

73

6 544

-

6 544

Přírůstky

7 619

-

7 619

10 560

18 179

-

-

-

7 619

7 619

K 31. 12. 2013

14 090

73

14 163

2 941

17 104

K 1. 1. 2014

14 090

73

14 163

2 941

17 104

9 403

-

9 403

6 462

15 865

-

-

-

9 403

9 403

23 493

73

23 566

-

23 566

K 1. 7. 2012

1 318

25

1 343

-

1 343

Odpisy a ZC vyřazeného majetku

3 072

18

3 090

-

3 090

-

-

-

-

---

K 31. 12. 2013

4 390

43

4 433

-

4 433

K 1. 1. 2014

4 390

43

4 433

-

4 433


6 575

10

6 585

-

6 585

-

-

-

-

---

10 965

53

11 018

-

11 018

K 31. 12. 2013

9 700

30

9 730

2 941

12 671

K 31. 12. 2014

12 528

20

12 548

-

12 548

Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31. 12. 2014 Oprávky a opravné položky

Úbytky

Úbytky K 31. 12. 2014 Zůstatková cena

Přírůstky hodnoty software představují zejména technická zhodnocení IT systému TARVOS.

33

Dopravní prostředky

Přístroje

Drobný majetek

Neprovozní hmotný majetek

Mezisoučet

Poskytnuté zálohy

Celkem

491 102

98 629

14 322

11 721

12 641

4 144

632 559

-

1 678

634 237

1 991

-

5 302

337

1 233

-

8 863

8 998

2 277

20 138

Pořízení provozního majeteku

Pozemky

tis. Kč

Budovy

15. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

Pořizovací cena K 1. 7. 2012 Přírůstky

-

-

4 658

149

877

-

5 684

8 863

2 248

16 795

K 31. 12. 2013

493 093

98 629

14 966

11 909

12 997

4 144

635 738

135

1 707

637 580

K 1. 1. 2014

493 093

98 629

14 966

11 909

12 997

4 144

635 738

135

1 707

637 580

2 349

153

2 200

85

1 682

-

6 469

4 819

-

11 288

-

-

2 086

-

427

-

2 513

4 852

1 706

9 071

495 442

98 782

15 080

11 994

14 252

4 144

639 694

102

1

639 797

K 1. 7. 2012

26 730

-

7 326

7 232

8 434

-

49 722

-

-

49 722


12 466

-

4 529

1 238

3 003

-

21 236

-

-

21 236

Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31. 12. 2014 Oprávky a opravné položky

-

-

4 658

149

877

-

5 684

-

-

5 684

K 31. 12. 2013

39 196

-

7 197

8 321

10 560

-

65 274

-

-

65 274

K 1. 1. 2014

39 196

-

7 197

8 321

10 560

-

65 274

-

-

65 274

8 354

-

3 058

719

1 608

-

13 739

-

-

13 739

Úbytky


-

-

2 086

-

427

-

2 513

-

-

2 513

47 550

-

8 169

9 040

11 741

-

76 500

-

-

76 500

K 31. 12. 2013

453 897

98 629

7 769

5 588

2 437

4 144

570 464

135

1 707

572 306

K 31. 12. 2014

447 892

98 782

6 911

2 954

2 511

4 144

563 194

102

1

563 297

Úbytky K 31. 12. 2014 Zůstatková cena

34

16. OSTATNÍ AKTIVA (a) Struktura ostatních aktiv tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Pohledávky za různými dlužníky

68 362

42 609

Poskytnuté zálohy

16 505

14 015

Daňové pohledávky

130

8 582

Odložená daňová pohledávka

506

-

Dohadné položky aktivní

949

746

Ostatní aktiva

354

354

Pevné termínové operace s měnovými nástroji Hrubá výše - ostatní aktiva Opravné položky (ostatní aktiva) Celkem

0

780

86 806

67 086

-15 646

-16 760

71 160

50 326

Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti ke dni 31. prosince 2014 činí 20 347 tis. Kč (ke dni 31. prosince 2013: 19 906 tis. Kč). K těmto pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši 5 298 tis. Kč (ke dni 31. prosince 2013: 6 189 tis. Kč).

(b) Opravné položky k ostatním aktivům Zůstatek k 1. 7. 2012

15 827

Tvorba v průběhu roku - ostatní aktiva

1 493

Použití v průběhu roku - ostatní aktiva

0

Rozpuštění nepotřebných opravných položek - ostatní aktiva

-560

Zůstatek k 31. 12. 2013

16 760


16 760

Tvorba v průběhu roku - ostatní aktiva

0

Použití v průběhu roku - ostatní aktiva

0

Rozpuštění nepotřebných opravných položek - ostatní aktiva

-1 110

Kurzové rozdíly

-4

Zůstatek k 31. 12. 2014

15 646

17. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM A DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Závazky splatné na požádání

0

0

Závazky s výpovědní lhůtou

0

50 151

Celkem

0

50 151

35

18. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů Závazky splatné na požádání (tis. Kč) Nefinanční organizace

31. 12. 2014

31. 12. 2013

199 671

94 433

Finanční organizace

9 659

2 835

Vládní sektor

2 250

0


2 589

547

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

Závazky s výpovědní lhůtou (tis. Kč) Nefinanční organizace

6 530

3 796

1 963 592

1 271 348

24 184

5 932

2 208 475

1 378 891

31. 12. 2014

31. 12. 2013

304 046

262 486

24

21

Vládní sektor

34 383

38 894


40 404

34 995

Finanční organizace

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

0

0

5 771 135

5 203 779

40 240

51 805

Celkem

6 190 232

5 591 980

Závazky vůči klientům celkem

8 398 707

6 970 871

Družstvo nevykazuje žádné závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k účetní jednotce.

36

19. OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Závazky vůči různým věřitelům

31. 12. 2014

31. 12. 2013

10 726

12 192

Daňové závazky

9 818

23 248

Jiné závazky vůči klientům

3 896

2 273

Odložené daňové závazky

0

1 106

Závazky k zaměstnancům

4 127

3 912

Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění

2 300

2 278

Dohadné položky pasivní

7 028

1 275

292

0

Pevné termínové operace s měnovými nástroji Ostatní pasiva Celkem

2 137

2 221

40 324

48 505

Závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti ke dni 31. prosince 2014 činí 1 893 tis. Kč (ke dni 31. prosince 2013: 1 825 tis. Kč).

20. REZERVY tis. Kč

Soudní spory

Jiné důvody


800

0


600

109

Rozpuštění nepotřebných rezerv

-

-19


-

-

Zůstatek k 31. 12. 2013

1 400

90


1 400

90


-

-

Rozpuštění nepotřebných rezerv

-

-90

Použití v průběhu roku Zůstatek k 31. 12. 2014

-

-

1 400

0

37

21. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Podřízené vklady klientů

47 000

48 500

Celkem

47 000

48 500

Podřízené vklady jsou úročeny referenční sazbou (12M PRIBOR) s pevnou marží ve výši 3,50 % p. a. Závazky z podřízených vkladů by v případě vstupu do likvidace byly uspokojeny až po uspokojení všech ostatních závazků MPU, s výjimkou těch pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti jako závazky z podřízených vkladů. Splatnost podřízených vkladů k 31. 12. 2014 a k 31. 12. 2013 je následující:

tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

31. 8. 2016

8 600

8 600

8. 12. 2016

17 900

17 900

23. 12. 2016

10 700

12 200

26. 1. 2017

7 200

7 200

15. 8. 2017 Celkem

2 600

2 600

47 000

48 500

22. ZÁKLADNÍ KAPITÁL (a) Struktura základního kapitálu tis. Kč

31. 12. 2014

Splacené základní členské vklady

31. 12. 2013

11 368

10 811

Další členské vklady

1 055 161

817 186

Splacený základní kapitál

1 066 529

827 997

482

159

Nesplacené základní členské vklady Nesplacený základní kapitál Celkem

482

159

1 067 011

828 156

(b) Složení členů s podílem nad 10% základního kapitálu Přímý podíl nad 10% základního kapitálu účetní jednotky nedosáhla žádná osoba. K 31. prosinci 2014 kvalifikovanou účast (přímo a nepřímo držené podíly) přesáhly tyto osoby: • Ing. Radomír Lapčík, LL.M., Senovážné náměstí 1588/4, Praha 1, PSČ 110 00 – podíl na hlasovacích právech 20,52 % (z toho přímý podíl 3,70 %)

(c) Doplňující informace k základnímu kapitálu

38

počet členů: zapisovaný základní kapitál: nezapisovaný základní kapitál: členský podíl: nesplacené členské podíly:

11 499 750 000 000 Kč 317 010 500 Kč 1 000 Kč 481 700 Kč

23. REZERVNÍ FONDY A NEROZDĚLENÝ ZISK Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období skončilo po zdanění ziskem ve výši 30 237 tis. Kč (minulé účetní období: -18 744 tis. Kč). Dle zákona 87/1995 Sb. má spořitelní družstvo povinnost tvořit rizikový fond ke krytí rizik z poskytování úvěrů a záruk ve výši nejméně 10 % ročního zisku po zdanění, a to až do doby, kdy výše rizikového fondu dosáhne částky nejméně 20 % souhrnu nesplacených úvěrů a záruk. Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 skončilo po zdanění ziskem ve výši 30 237 481,83 Kč. Představenstvo navrhuje rozdělení zisku za uvedené účetní období následujícím způsobem:

6 047 496,37 Kč 3 023 748,18 Kč 21 166 237,28 Kč

příděl do rezervního fondu příděl do rizikového fondu rozdělení zisku členům

24. OCEŇOVACÍ ROZDÍL tis. Kč

Realizovatelné cenné papíry


0

Snížení

0

Zvýšení

610

Zůstatek k 31. 12. 2013

610


610

Snížení

-875

Zvýšení

2 075

Zůstatek k 31. 12. 2014

1 810

25. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Daň z příjmů tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Daň splatná za běžné účetní období

23 500

26 195

Daň splatná za minulá účetní období

-1 049

2 257

Daň odložená Celkem

-1 893

-1 661

20 558

22 277

39

(b) Splatná daň z příjmů za běžné účetní období tis. Kč Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

31. 12. 2014

31. 12. 2013

50 795

3 533

Výnosy nepodléhající zdanění

-478 255

-430 343

Daňově neodčitatelné náklady

552 581

567 446

0

0

Odečet daňové ztráty Odečet darů Výzkum a vývoj

-352

-57

-1 100

-2 504

Ostatní položky Zdanitelný příjem/ztráta Daň

0

0

123 669

138 075

23 500

26 234

Sleva na dani

0

-39

Splatná daň

23 500

26 195

(c) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložená daň z příjmu je počítána ze všech přechodných rozdílů za použití očekávané daňové sazby pro následující období tj. 19 % (pro předchozí období následující po 31. 12. 2013: 19 %).

tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Změna

Hmotný a nehmotný majetek

932

-963

1 893

Čistý odložený daňový závazek (-)/pohledávka (+) vykázaný ve výkazu zisku a ztráty

932

-963

1 893

Oceňovací rozdíly z realizovatelných cenných papírů

-426

-143

-283

Čistý odložený daňový závazek (-)/pohledávka (+) vykázaný ve vlastním kapitálu

-426

-143

-283

40

26. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Poskytnuté přísliby a záruky tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Přísliby úvěrů a půjček klientům

278 085

612 699

Celkem

278 085

612 699

Nečerpané úvěrové linky jsou neodvolatelné.

Pohledávky a závazky z pevných termínových operací tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

Podrozvah. položky Pohledávky

Závazky

Podrozvah. položky Reálná hodnota

Pohledávky

Závazky

Reálná hodnota

FX swapy

55 144

55 450

-292

80 185

79 533

780

Celkem

55 144

55 450

-292

80 185

79 533

780

Podrozvahové pohledávky a závazky z pevných termínových operací představují nominální (smluvní) nediskontované hodnoty. Zbytková splatnost uvedených termínovaných operací je do 3 měsíců od konce účetního období.

41

27. A - FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty družstva vyplývající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy, na základě které se družstvo stalo věřitelem smluvní strany. Družstvo je vystaveno úvěrovému riziku zejména z titulu poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů běžných účtů a mezibankovních obchodů. Družstvo kvantifikuje úvěrové riziko individuálně pro každého klienta. K hodnocení klienta družstvo používá multikriteriální hodnotící model na bázi ekonomických i neekonomických informací. Dominujícími prvky jsou vyhodnocení bonity klienta, posouzení účelu provedení obchodu, posouzení zdroje splácení obchodu, posouzení kvality a dostatečnosti zajištění obchodu, sledování situace v ekonomickém odvětví klienta, zjištění informací o ručitelích a zajištění, platební historie klienta, atd.

(a) Klasifikace pohledávek Družstvo zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií a podkategorií v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Hlavními kritérii pro kategorizaci pohledávek jsou: - finanční a ekonomická situace dlužníka, - plnění dohodnuté splátkové povinnosti, - plnění informační povinnosti ze strany dlužníka, - provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu, - prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek. Základními kategoriemi jsou: - pohledávky bez selhání dlužníka - pohledávky se selhání, dlužníka Pohledávky bez selhání dlužníka Družstvo zařazuje do těchto podkategorií:

• Standardní pohledávky Pohledávka se považuje za standardní, pokud jsou splátky jistiny a příslušenství řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dnů, u žádné z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace provedena restrukturalizace a není důvod pochybovat o jejím úplném splacení, aniž by Družstvo přistoupilo k uspokojení svého nároku ze zajištění.

• Sledované pohledávky Pohledávka se považuje za sledovanou, pokud došlo od vzniku pohledávky ke zhoršení finanční situace dlužníka nebo splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dnů nebo u žádné z pohledávek nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka provedena restrukturalizace, a s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka je pravděpodobné její úplné splacení, aniž by Družstvo přistoupilo k uspokojení svého nároku ze zajištění.

Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené pohledávky. Družstvo je zařazuje do těchto podkategorií:

• Nestandardní pohledávky Pohledávka se považuje za nestandardní, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté. Její částečné splacení je vysoce pravděpodobné, aniž by Družstvo přistoupilo k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za nestandardní také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo příslušenství hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dnů.

42

• Pochybné pohledávky Pohledávka se považuje za pochybnou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné. Její částečné splacení je možné a pravděpodobné, aniž by Družstvo přistoupilo k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za pochybnou také tehdy, pokud splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dnů.

• Ztrátové pohledávky Pohledávka se považuje za ztrátovou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce, aniž by Družstvo přistoupilo k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za ztrátovou také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo příslušenství po splatnosti déle než 360 dnů. Za ztrátovou se také považuje pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurs, ledaže jde o pohledávku za majetkovou podstatou vzniklou po prohlášení konkursu.

Klasifikace pohledávek je prováděna měsíčně.

(b) Hodnocení zajištění úvěrů Družstvo obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek dlužníků jako podmínku poskytnutí úvěru v závislosti na bonitě klienta. Družstvo považuje za přijatelné zajištění následující typy zajištění: - hotovost, - cenné papíry a směnky, - bonitní pohledávky, - bankovní záruky, - záruky bonitní třetí strany, - nemovitosti, - movité věci. Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění (očekávaný výnos z realizace) družstvo vychází z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených útvarem pro řízení rizik.

(c) Výpočet opravných položek Družstvo tvoří opravné položky adresně k jednotlivým pohledávkám. Portfoliový přístup družstvo neaplikuje. Dostatečnost a odůvodněnost vytvořených opravných položek družstvo posuzuje alespoň jednou za měsíc. Ve stejném intervalu upravuje i výši opravných položek. Při výpočtu opravných položek používá družstvo metodu koeficientů. Přitom družstvo vychází z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb. tvořeny opravné položky v následující výši: - sledované 1 – 19,99 % - nestandardní 20 – 49,99 % - pochybné 50 – 99,99 % - ztrátové 100 % U všech výše uvedených kategorií pohledávek uplatňuje družstvo v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb. princip časového rozlišení – ve výpočtu opravné položky použije jistinu pohledávky nezvýšenou o naběhlé příslušenství a vypočtenou částku zvýší o naběhlé příslušenství.

43

(d) Koncentrace úvěrového rizika Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Družstvo považuje za významnou angažovanost pohledávku vůči dlužníkovi nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 25 % kapitálu družstva. Družstvo vytvořilo takový systém vnitřních limitů, aby zabránilo vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. Riziko koncentrace úvěrového portfolia je vyhodnocováno spolu se žádostí o poskytnutí úvěru, existující úvěrové portfolio je měřeno a sledováno na měsíční bázi. K datu účetní závěrky nemělo družstvo významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálním dlužníkům nebo ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.

• Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů je uvedena v bodě 12 (b) přílohy.

• Analýza pohledávek za klienty podle zeměpisných oblastí

tis. Kč

31. 12. 2014

31. 12. 2013

7 695 552

7 022 441

Kypr

26 820

0

Slovenská republika

Česká republika

14 027

12 000

Ostatní

10

393

Celkem

7 736 408

7 034 834

V analýze nejsou zohledněny opravné položky.

(e) Vymáhání pohledávek za dlužníky Družstvo má zřízeno oddělení Individuální péče, které spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Toto oddělení se zabývá právními kroky, mimosoudním vymáháním, restrukturalizací pohledávek, prodejem pohledávek a realizací zajištění za účelem dosažení maximální výtěžnosti.

(f) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů Družstvo neprovedlo do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek.

(g) Kvalita úvěrového portfolia Úvěrové portfolio v období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 odpovídalo svým složením a strukturou zaměření družstva. Struktura kvality úvěrového portfolia je uvedena v bodě 12 (a) přílohy.

44

27. B - FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Družstvo je vystaveno tržním rizikům, která vyplývají z otevřených transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. Hlavním nástrojem řízení tržních rizik družstva je soustava limitů pro jednotlivé typy tržních rizik. Dodržování limitů je pravidelně sledováno a zjištěné informace jsou předávány příslušným odborům a představenstvu.

(a) Řízení rizik Níže jsou vypsána vybraná rizika, jimž je družstvo vystaveno z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy družstva k řízení těchto rizik.

Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že družstvo nebude schopno dostát svým závazkům nebo nebude schopno financovat svá aktiva. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva družstva nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost družstva prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Družstvo má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů a z vlastního kapitálu družstva. Družstvo dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích.

Zbytková splatnost aktiv a pasiv K 31. 12. 2014 Aktiva (tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami a druž. zál. Pohledávky za klienty

Do 3 měsíců 178 310

Od 3 měs. do 1 roku -

Od 1 roku do 5 let -

Nad 5 let

Bez specifikace

-

Celkem

-

178 310

1 678 972

25 019

-

-

-

1 703 991

442 727

965 218

3 993 839

410 934

1 243 607

7 056 325

-

-

-

54 095

-

54 095

Ostatní

31 113

460

-

-

623 260

654 833

Celkem

2 331 122

990 697

3 993 839

465 029

1 866 867

9 647 554

Pasiva (tis. Kč)

Do 3 měsíců

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

4 516 388

2 724 491

1 157 828

-

-

8 398 707

-

-

47 000

-

-

47 000

Dluhové cenné papíry

Závazky vůči klientům Podřízené závazky Ostatní

36 446

480

1 288

-

1 163 633

1 201 847

Celkem

4 552 834

2 724 971

1 206 116

-

1 163 633

9 647 554

Gap

-2 221 712

-1 734 276

2 787 723

465 029

703 234

-

Kumulativní gap

-2 221 712

-3 955 986

-1 168 263

-703 234

-

-

Pohledávky za klienty zařazené do kategorie „Bez specifikace“ představují pohledávky za klienty po splatnosti.

45

K 31. 12. 2013 Aktiva (tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB


Od 3 měs. do 1 roku -

Od 1 roku do 5 let -

Nad 5 let

Bez specifikace

-

Celkem 69 461

-

Pohledávky za bankami a druž. zál.

720 984

-

-

-

-

720 984

Pohledávky za klienty

451 181

1 074 621

4 239 498

97 807

681 135

6 544 242

-

-

-

52 853

-

52 853

15 085

22

-

-

627 680

642 787

4 239 498 Od 1 roku do 5 let

150 660 -

Dluhové cenné papíry Ostatní Celkem Ostatní Pasiva (tis. Kč) Závazky vůči bankám a druž. zál. Závazky vůči klientům

1 256 711 1 074 643 15 085 22 Od 3 měs. Do 3 měsíců do 1 roku

Nad 5 let

1 308 815 8 030 327 627 680 642 787 Bez Celkem specifikace

50 151

-

-

-

-

50 151

3 219 151

2 734 431

1 017 289

-

-

6 970 871

-

-

48 500

-

-

48 500

Ostatní

37 021

10 954

2 166

-

910 664

960 805

Celkem

3 306 323

2 745 385

1 067 955

-

910 664

8 030 327

Gap

-2 049 612

-1 670 742

3 171 543

150 660

398 151

-

Kumulativní gap

-2 049 612

-3 720 354

-548 811

-398 151

-

-


Pohledávky za klienty zařazené do kategorie „Bez specifikace“ představují pohledávky za klienty po splatnosti.

Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou.

46

Úrokové riziko Družstvo je vystaveno úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos družstva v souladu se strategií družstva schválenou představenstvem. Součástí toho je, mimo jiné, řízení souladu (efektivních) splatností aktiv a pasiv, v rámci něhož je např. způsob úročení podřízených vkladů v souladu s úročením státních dluhopisů na pozici družstva.

Přehled aktiv a pasiv podle data změny úrokové sazby K 31. 12. 2014 Aktiva (tis. Kč) Vklady u centrálních bank



Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

-

-

-

146 214

Celkem

Pohledávky za bankami a druž. záložnami

1 678 972

25 019

-

-

1 703 991


1 689 015

965 218

3 991 158

410 934

7 056 325

Dluhové cenné papíry Celkem Ostatní Pasiva (tis. Kč) Závazky vůči klientům

-

54 095

3 514 201 15 085 Do 3 měsíců 4 516 388

1 044 332 22 Od 3 měs. do 1 roku 2 724 491

-

-

54 095

3 991 158 Od 1 roku do 5 let

410 934 -

8 960 625 642 787

Nad 5 let

Celkem

1 157 828

-

8 398 707

-

47 000

-

-

47 000

4 516 388

2 771 491

1 157 828

-

8 445 707

Gap

-1 002 187

-1 727 159

2 833 330

410 934

Kumulativní gap

-1 002 187

-2 729 346

103 984

514 918

Do 3 měsíců


Od 1 roku do 5 let

720 984

-

-

-

720 984


1 132 316

1 074 621

4 239 498

97 807

6 544 242


-

52 853

-

-

52 853

1 127 474 22 Od 3 měs. do 1 roku

4 239 498 Od 1 roku do 5 let

97 807 -

7 318 079 642 787

Nad 5 let

Celkem

Podřízené závazky Celkem

K 31. 12. 2013 Aktiva (tis. Kč) Pohledávky za bankami a druž. záložnami

Celkem Ostatní Pasiva (tis. Kč) Závazky vůči bankám a druž. záložnám Závazky vůči klientům

1 853 300 15 085 Do 3 měsíců

Nad 5 let

Celkem

50 151

-

-

-

50 151

3 219 151

2 734 431

1 017 289

-

6 970 871

-

48 500

-

-

48 500

3 269 302

2 782 931

1 017 289

-

7 069 522

Gap

-1 416 002

-1 655 457

3 222 209

97 807

Kumulativní gap

-1 416 002

-3 071 459

150 750

248 557

Podřízené závazky Celkem

Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a pasiva a není proto totožný s hodnotami prezentovanými v rozvaze.

47

Měnové riziko Měnovým rizikem se rozumí možnost ztráty způsobené pohybem měnových kurzů. Měnové riziko vzniká nesouladem mezi objemem aktiv a pasiv denominovaných v příslušné cizí měně.

Devizová pozice K 31. 12. 2014 Aktiva (v tis. Kč)

CZK

Pokladní hotovost a vklady u CB

168 472

EUR 6 728

USD 2 772

Ostatní 338

178 310

Pohledávky za bankami a druž. záložnami

1 457 630

159 848

83 891

2 622

1 703 991


6 950 359

103 285

2 681

-

7 056 325


54 095

-

-

-

54 095

Celkem

Ostatní

654 833

-

-

-

654 833

Celkem

9 285 389

269 861

89 344

2 960

9 647 554

-

Ostatní

55 144 642 787 Celkem

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Ostatní Pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči bankám a druž. záložnám Závazky vůči klientům

55 144 15 085 CZK

22 EUR

USD

-

-

-

-

-

8 099 251

206 417

91 531

1 508

8 398 707

47 000

-

-

-

47 000

Ostatní

1 201 839

8

-

-

1 201 855

Celkem

9 348 090

206 425

91 531

1 508

9 647 554

-

55 450

-

-

55 450

-7 557

7 986

-2 187

1 452

-306


Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice* * včetně podrozvahových pozic z FX SWAP.

48

K 31. 12. 2013 Aktiva (v tis. Kč)

CZK

EUR

USD

Ostatní

Celkem

53 075

11 779

4 192

415

69 461

459 439

159 291

100 281

1 973

720 984


6 423 119

118 146

2 927

50

6 544 242


52 853

Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami a druž. záložnami

52 853

Ostatní

642 777

-

10

-

642 787

Celkem

7 631 263

289 216

107 410

2 438

8 030 327

-

Ostatní

80 185 642 787 Celkem

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Ostatní Pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči bankám a druž. záložnám Závazky vůči klientům

80 185 15 085 CZK

22 EUR

USD

50 151

-

-

-

50 151

6 661 904

198 325

109 001

1 641

6 970 871

48 500

-

-

-

48 500

Ostatní

960 797

8

-

-

960 805

Celkem

7 721 352

198 333

109 001

1 641

8 030 327

-

79 533

-

-

79 533

-9 904

11 350

-1 591

797

652


Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice* * včetně podrozvahových pozic z FX SWAP.

Akciové a komoditní riziko Družstvo neobchoduje s nástroji, které by generovaly akciové a komoditní riziko.

(b) Metody řízení rizik Riziko likvidity Družstvo řídí likvidní riziko nepřetržitě sledováním očekávaných finančních toků z finančních nástrojů a přizpůsobením přijetí a umístění peněžních prostředků, aby časově sladilo výdaje a příjmy. Družstvo pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování. Likvidní riziko je řízeno také prostřednictvím limitů na poměrové ukazatele. Smyslem těchto limitů je omezit riziko likvidity vyplývající z rozdílů mezi objemem splatných aktiv a pasiv ve stanovených časových pásmech.

Úrokové riziko Úrokové náklady pasiv jsou založeny na fixní úrokové sazbě nebo na vyhlašované sazbě družstva. Podřízené vklady jsou úročeny sazbou 12M PRIBOR. Výnosy z aktiv jsou fixní s možností zvýšení ze strany družstva při významné změně sazeb v ekonomice, což je realizováno přenesením změn tržních úrokových měr do úvěrových smluv. Úroková politika u depozit a úvěrů je plně v kompetenci družstva. Citlivost na změny externích úrokových sazeb je limitně malá a úrokové riziko je tedy významně redukováno.

49

Měnové riziko Základem řízení měnového rizika jsou limity na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Družstvo stanovilo limity měnových pozic pro jednotlivé měny a limit na celkovou čistou měnovou pozici družstva. V souladu se strategií družstva jsou měnové pozice minimalizovány, měnové riziko je redukováno.

Stresové testování Stresové testy jsou doplňující metodou řízení tržních rizik. Družstvo provádí na čtvrtletní bázi stresové testování úrokového rizika a měnového rizika. Cílem je simulace dopadů náhlé a neočekávané změny úrokových sazeb na investiční portfolio měřením vlivu úrokového šoku na hodnotu kapitálu. Družstvo také provádí na pololetní bázi stresové testování úvěrového rizika a rizika likvidity.

27. C - FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Operační riziko je definováno jako riziko ztráty vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty družstva vlivem vnějších událostí. Základ pro řízení operačního rizika v družstvu byl vytvořen především koncepčním pojetím organizační struktury. Riziko lidského faktoru je řízeno striktním vymezením povinností jednotlivých orgánů a pracovníků družstva a organizačním řádem. Riziko informačních systémů je zabezpečeno vytvořením přístupových profilů do informačních systémů a vytvořením kontrolních mechanismů. Riziko nevhodných nebo chybných vnitřních procesů je omezeno zavedenými kontrolními mechanismy. Cílem procesu řízení operačního rizika je zajistit na základě pozorování a vyhodnocení událostí z minulosti taková opatření, která jednotlivé prvky operačního rizika eliminují nebo odstraňují. Družstvo sleduje operační riziko ve všech oblastech činností, při kterých může dojít ke ztrátám z titulu tohoto rizika. Průběžně dochází ke sledování operačních incidentů a průběžně je tvořena databáze událostí operačních rizik. Součástí řízení operačního rizika je předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a zajištění bezpečnosti informačních technologií družstva.

50

28. OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI (a) Změny legislativního rámce týkající se spořitelních a úvěrních družstev Dne 29. 12. 2014 byl ve Sbírce zákonů zveřejněn pod č. 333/2014 Sb. zákon, kterým se mění zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, ve znění pozdějších předpisů. Zákon nabyl účinnosti dnem 1. 1. 2015, s výjimkou některých ustanovení nabývajících účinnosti dnem 1. 7. 2015 a 1. 1. 2018. Změna zákona nemá žádný přímý dopad na hodnotu aktiv, kapitálu a závazků k 31. 12. 2014, ani na výnosy či náklady za rok 2014 a v období od 31. prosince 2014 do dne vydání účetní závěrky, ale zároveň by mohla mít určitý nepříznivý vliv na schopnost družstva nepřetržitě pokračovat v budoucnosti ve své činnosti. Vedení družstva proto připravuje takovou úpravu svého obchodního modelu, která zohlední očekávané změny tržních podmínek a která se bude snažit v maximální možné míře omezit případné negativní dopady legislativní změny na výsledky družstva. S účinností od 1. ledna 2015 novela navrhuje dvojnásobnou výši příspěvku družstevní záložny do Fondu pojištění vkladů. Zvyšuje se také povinný odvod části zisku družstevní záložny do rizikového fondu. Od stejného data bude vyžadováno, aby družstevní záložny poskytovaly produkty a služby pouze svým členům, což je běžnou zahraniční praxí.

29. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Vedení účetní jednotky nejsou známy žádné události, které by nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky.

Odesláno dne:

22. 5. 2015

Razítko a podpis statutárního orgánu:


Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Jméno a podpis:

Jméno a podpis:

Mgr. Roman Koch

Mgr. Roman Koch


51

ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Prohlašujeme, že veškeré informace a údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány.

52



53

54

Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo Senovážné náměstí 1375/19, 110 00 Praha 1 tel.: 221 773 112 | e-mail: [email protected]

Kontaktní údaje Centrála Zlín Sadová 3827, 760 01 Zlín tel.: 577 004 001 | fax: 577 983 157 | e-mail: [email protected] Pobočka Zlín Sadová 3827, 760 01 Zlín tel.: 577 211 317 | fax: 577 054 138 | e-mail: [email protected] Pobočka Praha Senovážné náměstí 1375/19, 110 00 Praha 1 tel.: 221 773 883 | fax: 221 773 139 | e-mail: [email protected]

Výroční zpráva

Recommend Documents