VÝROČNÍ ZPRÁVA

www.fpv.cz

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013

¦

2 ¦

OBSAH

OBSAH I. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 II. STATUTÁRNÍ ORGÁN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 III. ČINNOST FONDU POJIŠTĚNÍ VKLADŮ V ROCE 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Makroekonomický vývoj v globální ekonomice a České republice v roce 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Činnost Fondu pojištění vkladů v roce 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Úloha Fondu pojištění vkladů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Zákon o bankách . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Výplaty náhrad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Pohledávky Fondu pojištění vkladů vůči pojištěným institucím . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Příspěvky pojištěných institucí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Mezinárodní spolupráce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Investiční činnost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 IV. HLAVNÍ PENĚŽNÍ TOKY FONDU POJIŠTĚNÍ VKLADŮ – HISTORIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 V. VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Rozvaha k 31. prosinci 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 Výkaz zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 1. Všeobecné informace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2. Účetní postupy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

Adresa: Fond pojištění vkladů Růžová 15 110 00 Praha 1




¦

3 ¦

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY

I. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Ačkoli se může zdát, že rok 2013 byl z pohledu finančního sektoru v České republice rokem klidným, bližší pohled přináší zjištění, že zejména na evropské úrovni byly v jeho průběhu nastaveny trendy, které budou mít s největší pravděpodobností zásadní dopad na celý evropský a samozřejmě i náš domácí finanční sektor včetně systému pojištění vkladů. Výše zmíněný dopad nespočívá pouze v přijetí významných rozhodnutí či schválení nové legislativy ani v řešení nouzových situací, nýbrž v širším rozpracování integračních procesů napříč evropskými zeměmi a institucemi. Razantní postup integrace ve finanční oblasti se v roce 2013 stává hlavním názorovým proudem a silným vodítkem pro legislativní ukotvení. Pro národní systémy pojištění vkladů to znamená rostoucí tlak na přizpůsobení nejen legislativního charakteru, ale především růst nároků na správné nastavení procesů, zvýšené úsilí s cílem dosáhnout adekvátního ukotvení systému pojištění vkladů v národní finanční záchranné síti, zvýšené požadavky na kvalifikaci a podpůrné systémy a růst nákladů na provoz a zabezpečení systémů. Budoucnost ukáže, že jsme svědky počátku zcela nového uspořádání řízení rizik finančního sektoru včetně záchranného finančního mechanismu. Nejde pouze o technické záležitosti typu rizikově vážených příspěvků, postupného zkrácení výplatní lhůty z dnešních 20 dnů na 15 dnů v roce 2019 a na cílových 7 dnů v roce 2024 nebo o povinnost informovat o pojištění vkladů na bankovních výpisech. Součástí nově rodícího se uspořádání bankovní unie budou jednotná pravidla pro systémy pojištění vkladů a jejich fungování a vzájemné spolupráce. To vše s cílem zcela eliminovat účast státu (státních rozpočtů) a tím všech daňových poplatníků na nákladech spojených se záchranou problémových bank. Dochází k institucionální redefinici poslání systémů pojištění vkladů ve smyslu jejich účasti na restrukturalizacích bank v problémech. Všechny naznačené směry vývoje znamenají nejen výrazný zásah do současných legislativních pravidel a pravomocí s důrazem na eliminaci problémů před jejich fatální eskalací, ale také nevyhnutelné zvýšení rozsahu





a intenzity spolupráce jednotlivých účastníků záchranné finanční sítě, kteří dnes operují spíše izolovaně a spolupracují na minimální úrovni stanovené platnou legislativou. Potvrzuje se tak správnost úsilí Fondu pojištění vkladů (dále "Fond"), který zlepšení spolupráce dlouhodobě a konzistentně prosazuje a jeho potřebu komunikuje. Jakkoli lze očekávat z pohledu evropského vývoje přelomové změny, opět mohu s potěšením konstatovat, že v České republice byl rok 2013 ve znamení ziskovosti, stability a dokonce růstu důvěryhodnosti bank. Ke stabilitě bankovního sektoru a k důvěře obyvatelstva v bezpečnost vkladů v bankách, stavebních spořitelnách a družstevních záložnách svou činností aktivně přispíval Fond pojištění vkladů. Bezproblémově realizoval výplatu Úvěrního družstva PDW a zejména se průběžně vypořádával s krizovou situací jedné z největších záložen – Metropolitního spořitelního družstva (MSD) – s 13 tisíci klienty, kteří zde uložili cca 12 mld. Kč. Dne 18. prosince ČNB odejmula MSD povolení působit jako družstevní záložna a čtyři dny před koncem roku byla ve Fondu spuštěna příprava na realizaci výplaty náhrad vkladů. Po celou dobu byl Fond vůči postiženým klientům informačně vstřícný a i díky tomuto faktu se podařilo situaci při přípravě výplat náhrad velmi dobře zvládnout. Fond průběžnou aktivní komunikací nejen snižoval riziko přenosu a rozšíření finanční nervozity, ale realizoval také preventivně osvětové činnosti za účelem zvýšení finanční gramotnosti, a to zejména u seniorů. Posílil svou provozně-technickou připravenost uzavřením smluv o realizaci výplat do roku 2017, přičemž jistým rozčarováním bylo, že do výběrového řízení se přihlásily pouze dvě banky. Podobně nepříliš velký zájem vzbudilo výběrové řízení na obhospodařování portfolia, které bylo vypsáno v červenci a následně pak znovu v listopadu. V roce 2014 lze na evropské úrovni očekávat pokračování nastavených trendů v podobě formulování legislativních návrhů, kterým rok 2013 otevřel cestu. Na lokální úrovni budeme s největší pravděpodobností svědky zpřísnění pravidel pro družstevní záložny. Jsem přesvědčen, že stabilita českého finančního trhu bude nadále dlouhodobě posilovat a že Fond pojištění vkladů i v roce 2014 beze zbytku splní svou roli stabilizátora finančního trhu a aktivního a silného účastníka finanční záchranné sítě.

Ing. Josef Tauber Předseda správní rady

OBSAH 


¦

4 ¦

STATUTÁRNÍ ORGÁN

II. STATUTÁRNÍ ORGÁN Fond pojištění vkladů je řízen pětičlennou správní radou. Předsedu, místopředsedu a ostatní členy správní rady Fondu pojištění vkladů jmenuje a odvolává ministr financí. V souladu s § 41b odst. 6 zákona o bankách je nejméně jeden člen správní rady Fondu jmenován z řad zaměstnanců České národní banky, a to na návrh České národní banky (dále „ČNB“ nebo „Česká národní banka“), a nejméně dva členové správní rady Fondu jsou jmenováni z řad členů představenstev bank. Funkční období jednotlivých členů správ-

ní rady Fondu je pětileté, přičemž každý rok je jmenován jeden člen. Za výkon funkce člena správní rady nenáleží odměna. Správní rada Fondu je statutárním orgánem Fondu a řídí jeho činnost. Správní rada jmenuje výkonného ředitele, který stojí v čele výkonného aparátu Fondu. V roce 2013 nedošlo ve složení správní rady k žádné personální změně. Ing. Josef Tauber byl opětovně jmenován předsedou správní rady na pětileté období od 7. prosince 2013.

Složení správní rady v roce 2013 Předseda:

I ng. Josef Tauber poradce prezidenta České bankovní asociace

Místopředseda:

I ng. Petr Vojtíšek náměstek ředitele sekce České národní banky

Členové: Ing. Daniel Heler člen představenstva České spořitelny, a. s.

gr. Michal Franěk M ředitel odboru Ministerstva financí České republiky

I ng. Jiří Votrubec náměstek ředitele společnosti a člen představenstva Modré pyramidy stavební spořitelny, a. s.

Výkonná ředitelka: Ing. Renáta Kadlecová

Výkonná ředitelka: Ing. Renáta Kadlecová

Modré pyramidy stavební spořitelny, a. s. náměstek ředitele společnosti a člen představenstva Ing. Jiří Votrubec

ředitel odboru Ministerstva financí České republiky Mgr. Michal Franěk

člen představenstva České spořitelny, a. s. Členové: Ing. Daniel Heler





Místopředseda:

náměstek ředitele sekce České národní banky Ing. Petr Vojtíšek

Předseda:

poradce prezidenta České bankovní asociace Ing. Josef Tauber

Složení správní rady v roce 2012

OBSAH 


¦

5 ¦

ČINNOST FONDU POJIŠTĚNÍ VKLADŮ V ROCE 2013

III. ČINNOST FONDU POJIŠTĚNÍ VKLADŮ V ROCE 2013 Makroekonomický vývoj v globální ekonomice a České republice v roce 2013 Pro rok 2013 byl charakteristický divergentní vývoj ekonomiky ve Spojených státech a Evropské unii. Příliv údajů z americké ekonomiky, ukazující sílící hospodářský růst přetavující se v rostoucí počet nových pracovních míst, vedl americkou centrální banku k započetí postupného snižování objemu nákupů státních a hypotečních dluhopisů, kterými stimuluje ekonomiku již od konce roku 2008. Ekonomický vývoj v Evropské unii se ubíral odlišnou cestou. Překvapivě nízká inflační čísla, společně s absencí viditelného ekonomického oživení, vedla naopak k dalšímu uvolnění měnově politických podmínek, když Evropská centrální banka přistoupila na svém listopadovém zasedání ke snížení základní úrokové sazby. Česká republika vystoupila na konci roku 2013 z nejdelší recese ve své historii, která trvala šest čtvrtletí s kumulativním propadem HDP ve výši 2,8 %. Obrat ve vývoji nastal ve 4. čtvrtletí, kdy jsme zaznamenali svižné oživení ekonomiky tažené exportně orientovanou průmyslovou výrobou. Významným tématem v roce 2013 byla klesající inflace a s ní související měnová intervence ČNB. Od října 2012, kdy inflace dosáhla ještě vysokých 3,4 %, výrazně poklesla na úroveň pouhých 1,4 % v prosinci 2013, přičemž dominantní podíl na i tak nízkém cenovém růstu měly administrativní opatření, především daňové úpravy. Navíc predikce ČNB předpokládala její další propad až do deflačního pásma na počátku roku 2014, právě v souvislosti s odezněním vlivu daňových úprav. Vzhledem k tomu, že ČNB již vyčerpala možnosti dalšího snižování úrokových sazeb, rozhodla se po dlouhé době slovních proklamací k intervenci na devizovém trhu, která měla za následek skokové oslabení koruny z hodnot oscilujících okolo 25,7 Kč/eur na hodnoty okolo 27,5 Kč/eur. Dle vyjádření ČNB budou intervence probíhat v případě potřeby i nadále, přičemž cílenou úrovní zůstávají hodnoty minimálně ve výši 27 Kč/eur. Je nepochybné, že zejména kyperská krize opětovně ukazující zranitelnost finančních trhů a ekonomik, jakož i nevelkou schopnost na takové situace adekvátně rychle reagovat, se promítla do negativních a skeptických nálad, a to až do úrovně podniků a domácností. Stále přitom však platí, že v České republice není skepse postavena ani tak na objektivních skutečnostech, jako spíše na nedostatku pozitivních podnětů, které by negativní zprávy vyvážily. Opatrnost se promítla i do vývoje objemu netermínovaných i termínovaných vkladů domácností, které v souhrnu vzrostly





o cca 2,37 %. Termínované vklady přitom poklesly o cca 5,2 %. Tento pokles byl způsoben zejména razantním úbytkem střednědobých vkladů (téměř o 20 %) a mírným úbytkem krátkodobých vkladů (cca o 5,3 %). Dlouhodobé vklady naopak lehce vzrostly o 4,6 %. Celkový růst objemu na hodnotu 1 812 mld. Kč tak byl způsoben zejména nárůstem netermínovaných vkladů, které poněkud nestandardně, avšak typicky pro situaci v ČR, objemově převyšují termínované vklady (715 mld. Kč), a to o téměř 382 mld. Kč, tedy o více než 53 %. Jenom mírně odlišnou strukturu pak vykázaly vklady nefinančních podniků, které k 31. 12. 2013 v celkové absolutní hodnotě dosáhly 776 mld. Kč a v meziročním srovnání rostly o téměř 8,5 %. Na rozdíl od domácností však poklesly všechny podoby termínovaných vkladů, které činily pouze 122 mld. Kč, tedy necelých 16 % celkového objemu. Banky v roce 2013 opět vykázaly značnou čistou ziskovost a za předpokladu, že nedojde k odčerpání celého zisku do zahraničí, by tím dále posílily svou stabilitu a odolnost. Celkovou částkou čistých zisků přesahující 61 mld. Kč se rok 2013 umístil těsně za doposud nejziskovějším rokem 2012 (63 mld. Kč). Ziskovost bankovního sektoru tak setrvává od roku 2002 (27 mld. Kč) na rostoucí trajektorii a sektor zůstává úspěšně stranou negativních vlivů a problémů finančních trhů jak v zámoří, tak v Evropě. Zátěžové testy bank provedené Českou národní bankou v roce 2013 skončily podobně jako v předchozím roce pozitivním výsledkem. Celkový čistý zisk v sektoru družstevních záložen poklesl na zhruba poloviční hodnotu roku 2012 a dosáhl hodnoty 25 mil. Kč. Toto nízké číslo naznačuje, že sektor družstevních záložen stále čeká na období stability. Na makroekonomické úrovni ČR se celkového růstu dosáhnout nepodařilo. HDP v reálné hodnotě poklesl o 0,9 %, přičemž negativním vlivem byl oproti roku 2012 i výsledek zahraničního obchodu. Naopak mírně pozitivní vliv oproti roku 2012 měly výdaje na konečnou spotřebu, které lehce vzrostly. Tendence HDP v prvních třech čtvrtletích byla klesající, načež byla částečně korigována čtvrtým čtvrtletím. To může být příslibem nastartování pozitivního trendu, který bude pokračovat i v roce 2014. ČR tak zůstala jak pod průměrem meziročního vývoje EU (0,1 %), tak eurozóny (–0,5 %). Negativní byl vývoj i reálných mezd, které poklesly jak v podnikatelské, tak nepodnikatelské sféře a dosáhly meziročního výsledného snížení o 1,3 %. Ukazatel obecné míry nezaměstnanosti vykázal výslednou hodnotu 6,8 %, což je ve srovnání s rokem 2012 o 0,4 % méně. Podle mezinárodně

OBSAH 


¦

6 ¦


srovnatelné metodiky EUROSTAT činila míra nezaměstnanosti v ČR 6,4 %, což umisťuje Českou republiku na 4. nejlepší místo v rámci EU sdílené spolu s Dánskem a pohybuje se hluboko pod evropskými průměry, a to jak EU (10,6 %), tak eurozóny (11,9 %). Roční celková inflace dosáhla hodnoty 1,4 % a zůstala tak pod inflačním cílem ČNB. Bez vlivu navýšení sazeb DPH k 1. 1. 2013 by tato hodnota byla ještě nižší. V průběhu roku meziměsíční pohyb osciloval okolo nuly s celkovou mírnou korekcí lednového nárůstu. Výsledná hodnota byla značně ovlivněna prosincem, ve kterém zřejmě i v důsledku devizové intervence ČNB vzrostly ceny o 0,4 %. Harmonizovaný index spotřebitelských cen dosáhl v ČR roční hodnoty 1,5 % a pohyboval se nad průměrnou úrovní eurozóny (0,9 %) i zemí EU (1,0 %). Státní rozpočet skončil menším deficitem než v roce 2012, a to ve výši 81,3 mld. Kč. Relativně příznivý výsledek byl způsoben vyšším růstem příjmů než výdajů, a to zejména příjmů nedaňových a kapitálových, z nichž hlavní vliv měly příjmy z rozpočtu EU. Celkově roční saldo příjmů a odvodů ve vztahu k EU bylo kladné, a to ve značné výši 84 mld. Kč. Daňové příjmy zůstaly s výjimkou DPH za rozpočtovým očekáváním.

Činnost Fondu pojištění vkladů v roce 2013 V průběhu roku 2013 Fond dvakrát úspěšně provedl ověření funkčnosti systému vyplácení náhrad, když v souladu s vyhláškou Ministerstva financí č. 71/2011 Sb. otestoval klientská data všech bank, stavebních spořitelen a úvěrních a spořitelních družstev účastnících se systému pojištění vkladů. První testování proběhlo v období březen–květen 2013, druhé v období říjen–listopad 2013. Počátkem roku 2013 Fond na základě oznámení České národní banky ze dne 13. února 2013 zahájil a následně průběžně realizoval výplatu náhrad vkladů klientů Úvěrního družstva PDW, Praha v likvidaci, které se stalo neschopným dostát svým závazkům vůči oprávněným osobám za zákonných a smluvních podmínek. Výplatu náhrady vkladů klientům družstva Fond zahájil dne 11. března 2013 prostřednictvím dvou vybraných poboček GE Money Bank, a. s. Koncem roku 2013 Fond na základě oznámení České národní banky ze dne 27. prosince 2013 zahájil přípravné práce k realizaci výplaty náhrad vkladů klientů Metropolitního spořitelního družstva v likvidaci, které se stalo neschopným dostát svým závazkům vůči oprávněným osobám za zákonných a smluvních podmínek. Součástí přípravných prací bylo i vypsání minitendru za účelem výběru vyplácející banky. Výplatu náhrad vkladů Fond následně zahájil dne 27. ledna 2014 prostřednictvím 627 vybraných poboček České spořitelny, a. s. V průběhu roku 2013 Fond zároveň pokračoval už v dříve započatých





výplatách náhrady vkladů klientů Vojenské družstevní záložny v likvidaci a UNIBON – spořitelní a úvěrní družstvo v likvidaci. V roce 2013 byla provedena 2. fáze tříletého cyklu pravidelných interních IT auditů, kterou realizovala společnost KPMG Česká republika, s. r. o. Tato fáze byla zaměřená na oblasti strategie, souladu s předpisovou základnou, řízení dat, fyzickou bezpečnost a na proces vyplácení náhrad vkladů. Poslední etapa tohoto cyklu bude realizována v roce 2014. V roce 2013 byl rovněž zahájen projekt rozšíření funkčnosti aplikace POVYNAL o možnost poskytovat součinnost exekutorům a vypořádávat pohledávky 3. stran (případy exekucí, vinkulací, dědictví, postoupení pohledávek apod.). V průběhu roku 2013 Fond zadal několik veřejných zakázek, ve shodě se zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. Jednalo se o tyto zakázky: 1. Nadlimitní veřejná zakázka na uzavření rámcové smlouvy upravující podmínky zajištění výplaty náhrad vkladů klientům vyplácených bank, které se stanou neschopné dostát svým závazkům vůči oprávněným osobám za zákonných a smluvních podmínek; 2. Podlimitní veřejná zakázka na výběr dodavatele na správu a úpravy IT aplikace POVYNAL (aplikace pro zpracování klientských dat jak v režimu výplaty náhrad vkladů podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, tak i v režimu ověřování správnosti vedení těchto dat podle vyhlášky č. 71/2011 Sb.); 3. Podlimitní veřejná zakázka na zajištění právních služeb. Zadávací řízení na zadání nadlimitní veřejné zakázky Obhospodařování portfolia investičních nástrojů, související úschova a správa cenných papírů a vypořádání obchodů s nimi muselo být pro vady nabídek všech uchazečů zrušeno a bylo vyhlášeno nové zadávací řízení, které by mělo být ukončeno v roce 2014. V souladu se svou dlouhodobou strategií předběžného zajištění likvidity realizoval Fond marketingový průzkum za účelem zjištění možností financování prostřednictvím syndikovaného úvěru. V rámci strategie předběžného zajištění likvidity Fond dále aktualizoval prospekt dluhopisového programu. V průběhu roku 2013 odvedly pojištěné instituce příspěvek do Fondu pojištění vkladů v celkové výši 3 749,8 mil. Kč, celkový objem finančních rezerv Fondu dosáhl ke konci roku 2013 částky 28 602 mil. Kč. V roce 2013 byla ukončena likvidace Vojenské družstevní záložny a výnos likvidace v částce 45,5 mil. Kč byl převeden na účet Fondu pojištění vkladů. V závěru roku 2013 provedl Fond analýzu dopadu nové právní úpravy zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen „NOZ“), na postavení a činnost Fondu. Vzhledem k charakteru Fondu jako veřejnoprávní instituce zřízené zvláštním zákonem se nová úprava NOZ (včetně související nové právní úpravy obchodních korporací) právního statusu Fondu nedotýká a nijak významně nezasahuje ani do vnitřních právních poměrů Fondu. Co se týče smluvní agendy, s ohledem na přechodná ustanovení NOZ se

OBSAH 


¦

7 ¦


práva a povinnosti ze smluv uzavřených Fondem před účinností NOZ budou nadále řídit dosavadními právními předpisy, s výjimkou smlouvy o nájmu nebytových prostor, v nichž je umístěno sídlo Fondu. Nová obecná právní úprava nájmu však nepřináší nutnost měnit text uzavřené smlouvy o nájmu nebytových prostor, neboť není s novou právní úpravou v rozporu. Na smlouvy, které bude Fond uzavírat po 1. 1. 2014,, se nová právní úprava NOZ již plně uplatní, což bude Fond zohledňovat při formulování práv a povinností v rámci nových smluvních vztahů.

Úloha Fondu pojištění vkladů Posláním Fondu pojištění vkladů je pomoci stabilizovat český bankovní trh. Jeho hlavní rolí je chránit klienty bank a dalších pojištěných finančních institucí před ztrátami, jež by jim mohly vzniknout v případě, že by jim tyto instituce nebyly schopné vyplatit jejich vklady. Tím Fond pojištění vkladů posiluje důvěru v bankovní systém, zejména v hospodářsky turbulentních dobách, a přispívá k celkové ekonomické a finanční rovnováze. Podle platné legislativy České republiky, která je plně v souladu s nařízeními Evropské unie, byly v roce 2013 vklady jednoho vkladatele u jedné banky pojištěny v plné výši až do částky odpovídající ekvivalentu 100 000 eur. V současné době jsou u Fondu pojištěny vklady v celkovém objemu 2,6 bilionu Kč uložené u 35 finančních institucí. Ty za rok 2013 odvedly do Fondu 3,7 miliardy Kč.

Zákon o bankách Činnost Fondu je upravena v § 41a až § 41o a ve společných a přechodných ustanoveních novel zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů (dále též „Zákon“). Podle Zákona jsou všechny banky a stavební spořitelny povinny účastnit se systému pojištění pohledávek z vkladů a přispívat v rozsahu stanoveném zákonem o bankách do Fondu. Od roku 2006 jsou povinny účastnit se systému pojištění pohledávek z vkladů a přispívat do tohoto systému v rozsahu stanoveném zákonem o bankách i družstevní záložny. Výše uvedení účastníci systému pojištění vkladů, tj. banky, stavební spořitelny a družstevní záložny, jsou v dalším textu souhrnně označovány jako „pojištěné instituce". Podle § 41c Zákona jsou pojištěny veškeré pohledávky z vkladů v české nebo cizí měně, včetně úroků, při splnění požadavků na identifikaci vkladatelů podle § 41c odst. 3 Zákona, které jsou evidované jako kreditní zůstatky na účtech či vkladních knížkách nebo potvrzené vkladovým certifikátem, vkladním listem či jiným obdobným dokumentem. Fyzické osoby jsou identifikovány jménem, příjmením, adresou a datem





narození nebo rodným číslem vkladatele, popřípadě identifikačním číslem, právnické osoby obchodní firmou nebo názvem právnické osoby, jejím sídlem, v případě tuzemských právnických osob též identifikačním číslem. Pojištění se nevztahuje na pohledávky z vkladů bank, zahraničních bank, finančních institucí, zdravotních pojišťoven a státních fondů. Pojištěny nejsou také pohledávky z vkladů, které je banka oprávněna zčásti zahrnout do svého kapitálu (podřízený dluh). Systém pojištění pohledávek z vkladů se nevztahuje na směnky a jiné cenné papíry. Na poskytnutí náhrady za pohledávku z vkladů z Fondu však nemají podle § 41g odst. 2 Zákona nárok osoby, které mají k dotčené bance zvláštní vztah, a osoby jinak oprávněné, jestliže byl pravomocným rozsudkem prokázán původ vkladu v trestné činnosti. Náhrada za pojištěnou pohledávku z vkladu se oprávněné osobě z Fondu poskytne poté, co Fond obdrží písemné oznámení České národní banky o neschopnosti banky dostát závazkům vůči oprávněným osobám za zákonných a smluvních podmínek. Náhrady jsou poskytovány jak fyzickým, tak právnickým osobám a jsou vypláceny v české měně. V roce 2010 vstoupil v platnost zákon č. 156/2010 Sb., kterým se mění zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Tento zákon přinesl do systému pojištění vkladů celou řadu významných změn. Mezi nejzávažnější změny je možno zařadit tato ustanovení: stanovení výše objemu prostředků Fondu ve výši 1,5 % celkového objemu pohledávek z vkladů pojištěných u Fondu, od kterého se výrazně snižuje příspěvek; změna frekvence odvádění příspěvků bank do Fondu z roční periody na čtvrtletní a současné zvýšení tohoto příspěvku o 60 % (výše příspěvku činí nově 0,04 % pro banky a družstevní záložny, resp. 0,02 % pro stavební spořitelny z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za příslušné kalendářní čtvrtletí); možnost Fondu zažádat si v případě nutnosti o dotaci nebo návratnou finanční výpomoc ze státního rozpočtu; v případě výplaty náhrady vkladů změna způsobu výpočtu náhrady vkladů (změna výpočtu úroků a zrušení odpočtu závazků a splatných pohledávek oprávněné osoby od výše zůstatku na účtu); povinnost bank vést evidenci údajů a v případě výplaty náhrady vkladů tyto údaje poskytnout Fondu; povinnost Fondu pravidelně nejméně jedenkrát ročně ověřovat funkčnost systému vyplácení náhrad vkladů (tzn. testování bankovních dat). Ke dni 31. 12. 2010 došlo v souladu s výše zmíněným zákonem k zvýšení limitu maximálně vyplacené náhrady pro oprávněnou osobu na úroveň 100 000 eur a současně k podstatnému zkrácení doby pro zahájení výplaty náhrad vkladů z 3 měsíců na 20 pracovních dnů ode dne, kdy Česká národní banka označí banku za insolventní, tj. neschopnou dostát závazkům vůči oprávněným osobám za zákonných a smluvních podmínek. Dnem 1. dubna 2011 nabyla účinnosti vyhláška Ministerstva financí ČR č. 71/2011 Sb., o formě, struktuře a způsobu vedení

OBSAH 


¦

8 ¦


a poskytování údajů, které je pojištěná instituce a pobočka zahraniční pojištěné instituce povinna vést a které je povinna poskytnout Fondu pojištění vkladů. Pojištěná instituce je povinna poskytovat Fondu údaje ve shodě s touto vyhláškou jak v případě testování bankovních dat, tak i v případě vyplácení náhrady vkladů.

Výplaty náhrad Prostředky z Fondu lze podle § 41a odst. 5 Zákona čerpat pouze na náhrady za pohledávky z vkladů oprávněným osobám a na splátky dluhů Fondu. Za dobu své existence vyplácel Fond náhrady vkladů v devatenácti případech, při kterých ke dni 31. 12. 2013 poskytl náhrady vkladatelům dvanácti bank a tří družstevních záložen v podobě patnácti řádných a čtyř dodatečných výplat v celkové výši 27,3 mld. Kč. V roce 2013 Fond zahájil výplatu náhrad vkladů klientům Úvěrního družstva PDW, Praha v likvidaci, kterým ke dni 31. 12. 2013 vyplatil náhradu v celkové výši 15,1 mil. Kč.

V průběhu roku 2013 byla na účet Fondu vrácena další část neoprávněně vyplacených dodatečných náhrad vkladů vkla datelům Moravia banky, a. s., ve výši 0,2 mil. Kč. Důvodem neoprávněných výplat ze strany Fondu byla skutečnost, že Fond obdržel v 565 případech od správce konkurzní podstaty chybné podklady. Po zjištění této skutečnosti Fond požádal klienty, kteří si náhradu vkladu neoprávněně vyzvedli, o její vrácení. Dosavadní celková suma těchto vrácených náhrad, které dotyčné osoby vrátily dobrovolně po výzvě ze strany Fondu, na základě soudního rozhodnutí, soudního smíru nebo na základě mimosoudní dohody, představuje částku 148 mil. Kč1, což činí cca 81,9 % z celkové výše neoprávněně vyplacených náhrad. O výše uvedenou částku se tedy snižuje celkový objem náhrad vyplacený z Fondu.

1 v roce 2004 byly vrácené náhrady ve výši 18,56 mil. Kč účtovány na vrub vyplacených náhrad vkladů, od roku 2005 jsou součástí příjmové strany Fondu (viz tabulka č. 7 na str. 16 – IV. Hlavní peněžní toky Fondu pojištění vkladů – historie)

Tabulka č. 1 ¦ Náhrady vyplacené z Fondu pojištění vkladů do 31. 12. 2013 (v mil. Kč)

Pojištěná instituce

Vyplacená náhrada vkladu

Datum zahájení výplaty náhrad

Česká banka, a. s.*

948,61

11. 12. 1995

AB banka, a. s.

0,03

31. 1. 1996

217,48

15. 5. 1996

1 073,54

17. 6. 1996

23,97

24. 7. 1996

1 006,09

29. 7. 1996

Kreditní banka Plzeň, a. s.

580,30

23. 9. 1996

Pragobanka, a. s.**

414,13

1. 12. 1998

Universal banka, a. s.**

2 299,75

17. 5. 1999

Moravia banka, a. s.**

6 394,92

11. 10. 1999

12 366,79

17. 5. 2003

135,70

7. 6. 2003

První slezská banka, a. s. Podnikatelská banka, a. s. Realitbanka, a. s. Velkomoravská banka, a. s.

Union banka, a. s. Plzeňská banka, a. s. Vojenská družstevní záložna UNIBON, spořitelní a úvěrní družstvo Úvěrní družstvo PDW, Praha CELKEM

68,34

30. 5. 2011

1 800,33

23. 7. 2012

15,06

11. 3. 2013

27 345,04

* výplata dodatečných náhrad byla zahájena 8. 6. 1998 ** výplata dodatečných náhrad byla zahájena 4. 1. 2002





OBSAH 


¦

9 ¦


Pohledávky Fondu pojištění vkladů vůči pojištěným institucím Podle § 41h odst. 2 Zákona se Fond stává ke dni zahájení plateb věřitelem pojištěné instituce, která pozbyla schopnost dostát svým závazkům za zákonných a smluvních podmínek, ve výši práv oprávněných osob banky na plnění z Fondu. Z dvanácti vyplácených bank a tří družstevních záložen byl konkurz zatím ukončen pouze ve čtyřech případech a v jednom případě byla ukončena likvidace. Z celkové výše vyplacených náhrad vkladů, která k 31. 12. 2013 dosáhla 27,3 mld. Kč, byly Fondu uznány v konkurzních řízeních pohledávky ve výši 25,3 mld. Kč. Pohledávky z dodatečně vyplácených náhrad vkladů u Pragobanky, a. s., Universal banky, a. s., a Moravia

banky, a. s., nebyly uznány, neboť Fond při jejich přihlášení nedodržel, a ani nemohl dodržet, lhůty pro přihlášení pohledávek dané v té době platným zákonem o konkurzu a vyrovnání. Novela zákona o bankách, na základě které Fond tyto dodatečné náhrady vyplácel, byla totiž přijata až po uplynutí příslušných lhůt. Fond neuspěl s požadavkem na uznání těchto pohledávek v soudním řízení. Následující tabulka udává přehled pohledávek Fondu za jednotlivými bankami, evidovaných ke dni 31. 12. 2013 pro účely konkurzního řízení vyplácených bank. Z celkové výše 23 627,4 mil. Kč přihlášených pohledávek byl u pěti bank již proveden předběžný rozvrh s celkovou obdrženou zálohou pro Fond ve výši 4 217,9 mil. Kč. Fond nyní eviduje pohledávky za bankami ve výši 19 409,5 mil. Kč.

Tabulka č. 2 ¦ Přehled přihlášených pohledávek v konkurzu a likvidaci, stav k 31. 12. 2013 (v mil. Kč)

Pojištěná instituce

Typ výplat

Česká banka, a. s.

řádné

Přihláška do konkurzu/likvidace

Pohledávka v kon kurzu/likvidaci

Vráceno do Fondu

518,56

dodatečné 443,11 AB banka, a. s.

řádné

0,23

0,02

První slezská banka, a. s.

řádné

217,50

10,87

Velkomoravská banka, a. s.

řádné

1 006,63

Kreditní banka Plzeň, a. s.

řádné

580,95

49,39

531,56

Universal banka, a. s.

řádné

1 862,64

432,67

1 429,97

Moravia banka, a. s.

řádné

4 753,70

Union banka, a. s.

řádné

12 416,54

UNIBON, spořitelní a úvěrní družstvo

řádné

1 806,58

1 806,58

Úvěrní družstvo PDW, Praha

řádné

20,97

20,97

Celkem

23 627,41

Pokud jde o ukončené konkurzy do konce roku 2013, proběhlo doposud soudní vyrovnání v případě Podnikatelské banky, a. s., vyrovnání v rámci závěrečného rozvrhu v případě Pragobanky, a. s., a Plzeňské banky, a. s., a vyrovnání v rámci ukončené likvidace v případě Vojenské družstevní záložny, a. s. Konkurz Realitbanky, a. s., byl ukončen z důvo-



961,67



0,21 206,63 1 006,63

4 753,70 3 724,96

4 217,91

8 691,58

19 409,50

du nedostatku majetku. Fond tak ke dni 31. 12. 2013 nevede za těmito čtyřmi bankami a jednou družstevní záložnou již žádné pohledávky. Přehled těchto pohledávek v případech ukončených konkurzů a likvidací včetně obdrženého výnosu a dosažené výtěžnosti zobrazuje následující tabulka.

OBSAH 


¦

10 ¦


Tabulka č. 3 ¦ Přehled výtěžnosti pohledávek za pojištěnými institucemi u ukončených konkurzních řízení a likvidací, stav k 31. 12. 2013 (v mil. Kč)

Typ výplat

Celková výše pohledávky

Vráceno do Fondu

Výtěžnost (%)

řádné

1 075,53

548,52

51,00

řádné + dodatečné

348,20

184,33

52,94

Plzeňská banka, a. s.

řádné

134,85

70,67*

Realitbanka, a. s.

řádné

24,20

0,00

0,00

Vojenská družstevní záložna

řádné

69,05

45,55

65,97

1 651,83

849,07

51,40

Pojištěná instituce Podnikatelská banka, a. s. Pragobanka, a. s.

Celkem

52,41

*kromě tohoto plnění obdržel Fond v roce 2004 z konkurzní podstaty Plzeňské banky, a. s., částku 1,025 mil. Kč jako doplatek příspěvku za pojištěné vklady za rok 2003

Příspěvky pojištěných institucí

tak pojištěné instituce v roce 2013 odvedly příspěvky za 4. čtvrtletí 2012 a příspěvky za 1. až 3. čtvrtletí 2013 v celkové výši 3 749,8 mil. Kč. V následující tabulce je uveden přehled příspěvků, které obdržel Fond od svého založení v roce 1994.

V roce 2013 pojištěné instituce odváděly příspěvky do Fondu čtvrtletně, ve shodě s přijatým zákonem č. 156/2010 Sb. Celkem

Tabulka č. 4 ¦ Příspěvky pojištěných institucí hrazené do Fondu podle jednotlivých let dle roku úhrady příspěvku

Rok úhrady příspěvku

Částka v mil. Kč

1995

807,04

1996

1 275,93

1997

1 651,06

1998

1 939,37

1999

3 439,68

2000

3 472,68

2001

3 790,52

2002

3 341,04

2003

1 188,38

2004

3 782,24

2005*

156,32

2006

1 329,59

2007

1 528,63

2008

1 719,18

2009

1 790,58

2010**

3 721,03

2011

3 329,39

2012

3 526,62

2013

3 749,83

Celkem

45 539,11

Pozn.: *v roce 2004 byla odvedena záloha na platbu příspěvku splatného v 01/2005 **v roce 2010 došlo od 1. 7. ke změně frekvence odvodů z roční na čtvrtletní





OBSAH 


¦

11 ¦


Graf č. 1 ¦ Příspěvky pojištěných institucí do Fondu dle roku úhrady 4000 3500 3000

v mil. Kč

2500 2000 1500 1000 500 0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Výše příspěvku se od 1. 7. 2010 řídí novelou Zákona provedenou zákonem č. 156/2010 Sb., § 41c, odst. 6 a odst. 7. Příspěvek banky a družstevní záložny do Fondu činí 0,04 % z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za příslušné kalendářní čtvrtletí. Průměrný objem pojištěných pohledávek z vkladů banka a družstevní záložna propočítává podle stavu pojištěných pohledávek z vkladů k poslednímu dni každého kalendářního měsíce v příslušném kalendářním čtvrtletí, a to včetně úroků, na jejichž připsání vznikl vkladateli nárok k témuž dni. Výpočet se provádí v české měně. U pohledávek z vkladů vedených v cizí měně se pro přepočet na českou měnu použije kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou ke dni, ke kterému je prováděn výpočet. Příspěvek stavební spořitelny do Fondu činí 0,02 % z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za příslušné kalendář-





ní čtvrtletí. Průměrný objem pojištěných pohledávek z vkladů stavební spořitelna propočítává podle stavu pojištěných pohledávek z vkladů k poslednímu dni každého kalendářního měsíce v příslušném kalendářním čtvrtletí, a to včetně úroků, na jejichž připsání vznikl vkladateli nárok k témuž dni, bez započítání zálohy na státní podporu. Příspěvek do Fondu za příslušné kalendářní čtvrtletí je pojištěná instituce povinna zaplatit nejpozději do konce kalendářního měsíce následujícího po skončení kalendářního čtvrtletí. Příspěvek se platí v českých korunách. Z důvodu sjednocení výše pojistné ochrany v jednotlivých zemích EU postupně došlo v roce 2010 k vypovězení všech smluv o připojištění pohledávek z vkladů. V roce 2013 tak příspěvky do Fondu neodváděla žádná pobočka zahraniční banky.

OBSAH 


¦

12 ¦


Graf č. 2 ¦ Počet pojištěných institucí odvádějících příspěvky do Fondu 50 banky 41

stavební spořitelny

40

40

pobočky zahraničních bank 33

družstevní záložny

33

30

28

27 23

22

22

21

21

20

20

20

18

20 17

17

16

17

16

18

18

18

14 10

10

10

8 66

66

66

6

6

6

6

6

8 6

8 6

6

6

6

5

4 1

0

Fond pojištění vkladů je členem dvou mezinárodních asociací sdružujících obdobné organizace, a to Evropského fóra pojistitelů vkladů (EFDI) a Mezinárodní asociace pojistitelů vkladů (IADI). Současně Fond rozvíjí i bilaterální spolupráci s obdobnými organizacemi jak v rámci EU, tak celosvětově. Rok 2013 byl v rámci diskusí mezi evropskými systémy pojištění vkladů věnován zejména přípravě na novou evropskou regulaci, která by měla výraznějším způsobem sjednotit činnost existujících systémů pojištění vkladů v rámci EU. Zejména se bude jednat o zavedení pravidel pro výběr příspěvků bank dle rizika, povinnost stresového testování systémů a povinnost přeshraniční spolupráce při výplatách náhrad poboček bank působících v jiných státech EU. Nosným tématem výroční konference, která se uskutečnila v září v Římě, byla role systémů pojištění vkladů, systémů ochrany investorů a krizového fondu v poskytování ochrany a finanční stability spotřebitelům. V rámci Mezinárodní asociace pojistitelů vkladů se v průběhu roku uskutečnily praktické semináře věnované zkušebnímu testování systémů pojištění vkladů dle vytvořené Metodologie pro uplatňování Základních principů efektivního fungování systémů pojištění vkladů. Další semináře byly věnované sdílení



1

1

4

5

5

5

5

2 0

0

0

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Mezinárodní spolupráce



13

10

10 6

14

zkušeností při provádění výplaty náhrad vkladů a zaměřily se zejména na způsoby, procesy, využití nových technologií, roli auditu a risk manažerů v celém procesu. Seminář v Moskvě se zaměřil na úlohu systému pojištění vkladů v likvidaci a insolvenčním řízení, zejména pak na možnosti zapojení do vyšetřování podvodných jednání, která přispěla ke krachu banky. Seminář v Bukurešti byl věnován oblasti řízení systémů pojištění vkladů a jeho jednotlivých procesů vč. plánování a testování zajištění kontinuity činnosti. Výroční konference, která se uskutečnila v říjnu v Buenos Aires, byla věnována pokračujícím reformám záchranné finanční sítě, reformám v oblasti financování systému pojištění vkladů a přípravou mechanismu komplexního řešení problémových bank. V rámci bilaterální spolupráce se v Praze uskutečnila návštěva zástupců slovenského Fondu ochrany vkladov, jejímž účelem bylo zejména vyhodnocení vzájemné spolupráce při výplatě náhrad vkladů pobočky družstevní záložny UNIBON na Slovensku. Fond také přijal zástupce korejské korporace pro pojištění vkladů, kde hlavním předmětem diskuse byla úloha a postavení systému pojištění vkladů v insolvenčních a konkurzních řízeních, a dále zástupce arménského fondu pojištění vkladů, kde hlavním předmětem diskuse byly všeobecné informace o činnosti systému pojištění vkladů v České republice.

OBSAH 

¦


13 ¦


Investiční činnost Investiční politika Fondu pojištění vkladů je založena na základních principech vyplývajících z úlohy Fondu pojištění vkladů definované v zákoně o bankách a z něho vyplývajícího bezpečného způsobu investování. Tyto principy primárně odrážejí úlohu Fondu pojištění vkladů jako stabilizačního prvku bankovního systému se specifickými požadavky na likviditu a bezpečnost alokovaných aktiv. Investiční politika určuje prostřednictvím strategické (střednědobé) a taktické (krátkodobé) alokace aktiv způsob investování finančních rezerv jak investičními manažery, tak samotným Fondem pojištění vkladů. Strategická alokace aktiv definuje zejména investiční limity pro jednotlivé kategorie tříd aktiv, limity kreditní expozice, maximální duraci a průměrnou dobu do splatnosti portfolia a způsob zajištění úrokového rizika. Tyto parametry jsou každoročně upravovány dle aktuální tržní situace v rámci taktické alokace aktiv. Celkový objem finančních rezerv Fondu pojištění vkladů dosáhl ke konci roku 2013 částky 28 602 mil. Kč. Finanční rezervy Fondu pojištění vkladů jsou rozděleny do tří portfolií: tržně spravované portfolio obhospodařované třemi investičními manažery, portfolio cenných papírů držených do splatnosti

(HTM portfolio) spravované jedním investičním manažerem a krátkodobé portfolio spravované přímo Fondem pojištění vkladů. Finanční rezervy obhospodařované prostřednictvím tržně spravovaného portfolia byly investovány do krátkodobých, střednědobých a dlouhodobých státních dluhopisů emitovaných Ministerstvem financí ČR. Durace tržně spravovaného portfolia je cílena do intervalu 2–3 roky. Podíl tržně spravovaného portfolia ke konci roku 2013 činil 29 % z celkového objemu finančních rezerv Fondu pojištění vkladů. HTM portfolio bylo v průběhu roku navýšeno o 300 mil. Kč. Toto portfolio je tvořeno zejména střednědobými a dlouhodobými dluhopisy emitovanými Ministerstvem financí ČR s fixním kuponem a jeho durace je cílena na 5-6 let. Podíl HTM portfolia ke konci roku 2013 činil 14 % z celkového objemu finančních rezerv Fondu pojištění vkladů. Finanční rezervy spravované přímo Fondem pojištění vkladů prostřednictvím krátkodobého portfolia byly investovány pouze do pokladničních poukázek, buy/sell a repo operací s pokladničními poukázkami emitovanými Ministerstvem financí ČR nebo Českou národní bankou. Podíl krátkodobého portfolia ke konci roku 2013 činil 57 % z celkového objemu finančních rezerv Fondu pojištění vkladů.

Graf č. 3 ¦ Vývoj objemu finančních rezerv 2001–2013 30000

25000

v mil. Kč

20000

15000

10000

5000

0

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Finanční rezervy Fondu pojištění vkladů byly ke konci roku 2013 tvořeny z 58 % krátkodobými finančními prostředky (buy/sell a repo operace s pokladničními poukázkami emitovanými





2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Ministerstvem financí ČR nebo Českou národní bankou) a ze 42 % tuzemskými státními dluhopisy (dluhopisy a pokladniční poukázky emitované Ministerstvem financí ČR).

OBSAH 


¦

14 ¦


Tabulka č. 5 ¦ Struktura finančních rezerv podle instrumentu k 31. 12. 2013

Druh instrumentu

Tržní hodnota v mil. Kč

I. Běžné účty, termínované vklady, buy/sell a repo operace, pohledávky*

16 512,49

II. Dluhopisy:

12 089,93

z toho: Státní pokladniční poukázky a pouk. ČNB

100,00

Střednědobé a dlouhodobé státní dluhopisy

11 989,93

III. Celkem

28 602,42

*pohledávky z nevyplacených kuponů

Graf č. 4 ¦ Struktura finančních rezerv podle instrumentu k 31. 12. 2013

42 %

Krátkodobé prostředky

58 %

Dluhopisy

Největší podíl na celkovém objemu finančních rezerv měly dluhové instrumenty v sektoru splatností do 1 roku (61 %), zbylá

část portfolia je rozdělená dle splatnosti 1 až 3 roky (15 %), 3 až 5 let (11 %), 5 až 10 let (11 %) a 10 až 20 let (2 %).

Tabulka č. 6 ¦ Struktura finančních rezerv podle splatnosti k 31. 12. 2013

Splatnost instrumentu I. Do 1 roku

4 185,84

III. Od 3 do 5 let

3 126,65

IV. Od 5 do 10 let

3 131,93

VI. Celkem



17 487,03

II. Od 1 do 3 let

V. Od 10 do 20 let



Tržní hodnota v mil. Kč

670,97 28 602,42

OBSAH 


¦

15 ¦


Graf č. 5 ¦ Vývoj struktury finančních rezerv podle splatnosti

Podílové listy

100 90

Nad 20 let

80 Od 10 do 20 let

70 60

Od 5 do 10 let

50 Od 3 do 5 let

40 30

Od 1 do 3 let

20 Do 1 roku

10 0

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Celkový hrubý výnos z finančních rezerv Fondu pojištění vkladů za rok 2013 dosáhl 0,74 % p. a., což v korunovém vyjádření představovalo cca 199 mil. Kč.





OBSAH 


¦

16 ¦

HLAVNÍ PENĚŽNÍ TOKY FONDU POJIŠTĚNÍ VKLADŮ – HISTORIE

IV. HLAVNÍ PENĚŽNÍ TOKY FONDU POJIŠTĚNÍ VKLADŮ – HISTORIE Tabulka č. 7 ¦ Souhrnný přehled příjmů a výdajů Fondu v letech 1995–2013 (v mil. Kč) I.

Příjmy

59 470,60

Příspěvky od bank 1995–2013

45 539,27

Příjmy ze soudního vyrovnání a konkurzních řízení

Vratky vyplacených náhrad

Vrácené zálohy nevyplacených náhrad

Úroky a jiné výnosy

5 673,34

– výnosy z investování

5 651,49

– ostatní finanční výnosy

Přijaté úvěry

II.

Výdaje

30 860,23

Výplaty náhrad vkladů 1995–2013

27 487,30

Náklady na činnost

Úroky z úvěru

121,16

Splátky úvěru

3 000,00

III.

Rozdíl příjmů a výdajů

5 068,00 129,91 60,08

21,85 3 000,00

251,77

28 610,37

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2013. Výroční zpráva byla schválena Správní radou Fondu a byla z jejího pověření podepsána:

10. 6. 2014






Ing. Petr Vojtíšek Místopředseda správní rady

OBSAH 


¦

17 ¦

VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ

V. VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ

Zpráva nezávislého auditora správní radě společnosti Fond pojištění vkladů

Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Fond pojištění vkladů, identifikační číslo 497 10 362, se sídlem Růžová 15, Praha 1 (dále „Fond“) za rok 2013 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 20-34, ke které jsme dne 10. června 2014 vydali výrok uvedený na straně 19. Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Fondu za rok 2013 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Fondu. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Fondu za rok 2013 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Statutární orgán Fondu odpovídá za správu a údržbu integrity internetových stránek Fondu. Naší úlohou není posouzení těchto záležitostí, a proto neneseme žádnou odpovědnost za případné změny ve výroční zprávě, ke kterým mohlo dojít následně po jejím prvotním zveřejnění na internetových stránkách Fondu. 10. června 2014

zastoupená

Ing. Zuzana Tairova ředitelka

Ing. Eva Loulová statutární auditorka, oprávnění č. 1981

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.





OBSAH 


¦

18 ¦

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Fond pojištění vkladů Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka Za rok končící 31. prosince 2013





OBSAH 


¦

19 ¦


Zpráva nezávislého auditora správní radě společnosti Fond pojištění vkladů

Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Fond pojištění vkladů, identifikační číslo 497 10 362, se sídlem Růžová 15, Praha 1 (dále „Fond“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2013, výkaz zisku a ztráty za rok 2013 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel a dalších vysvětlujících informací (dále „účetní závěrka“).

Odpovědnost statutárního orgánu Fondu za účetní závěrku Statutární orgán Fondu odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Fondu k 31. prosinci 2013 a jeho hospodaření za rok 2013 v souladu s českými účetními předpisy. 10. června 2014

zastoupená

Ing. Zuzana Tairova ředitelka

Ing. Eva Loulová statutární auditorka, oprávnění č. 1981

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.





OBSAH 


¦

20 ¦


FOND POJIŠTĚNÍ VKLADŮ

Sídlo:

Růžová 15; Praha 1

Identifikační číslo:

49710362

Datum účetní závěrky:

31. prosince 2013

Datum sestavení účetní závěrky

10. 6. 2014

Rozvaha k 31. prosinci 2013 (tis. Kč) AKTIVA

Stav k 1. lednu 2013

Stav k 31. prosinci 2013

3 371 947

3 957 655

I. Dlouhodobý nehmotný majetek – software

2 553

2 553

II. Dlouhodobý hmotný majetek

2 083

1 748

46

46

297

297

1 740

1 405

3 370 228

3 956 883

–2 917

–3 529

–1 880

–2 553

–29

–34

–1 008

–942

40 827 828

44 070 419

24 907 208

35 781 143

156

193

24 907 052

35 780 950

15 920 547

8 289 032

A. Dlouhodobý majetek celkem

Umělecká díla, předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci III. Dlouhodobý finanční majetek – dluhové cenné papíry držené do splatnosti IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem Oprávky k softwaru Oprávky ke stavbám Oprávky k samostatným movitým věcem

B. Krátkodobý majetek celkem II. Pohledávky celkem Poskytnuté provozní zálohy Jiné pohledávky III. Krátkodobý finanční majetek celkem Pokladna

13

14

Ceniny

32

33

324 349

155 946

15 596 153

8 133 039

73

244

73

244

0

0

44 199 775

48 028 074

Účty v bankách Dluhové cenné papíry k obchodování IV. Jiná aktiva celkem Náklady příštích období Příjmy příštích období

Aktiva celkem





OBSAH 


¦

21 ¦


FOND POJIŠTĚNÍ VKLADŮ Účetní závěrka Rok končící 31. prosince 2013

(tis. Kč) PASIVA

A. Vlastní zdroje celkem

Stav k 1. lednu 2013


44 139 070

48 007 042

41 490 594

45 192 790

II. Výsledek hospodaření celkem

2 648 476

2 814 252

Účet výsledku hospodaření

1 006 796

165 776

Nerozdělený zisk minulých let

1 641 680

2 648 476

60 705

21 032

60 705

21 032

Dodavatelé

505

974

Ostatní závazky vůči zaměstnancům

901

919

Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění

274

391

Ostatní přímé daně

184

262

Závazky z pevných termínovaných operací

18 693

0

Jiné závazky

22 034

12 595

Dohadné účty pasivní

18 114

5 891

44 199 775

48 028 074

I. Jmění – fondy

B. Cizí zdroje celkem III. Krátkodobé závazky celkem

Pasiva celkem





OBSAH 


¦

22 ¦



Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2013 (tis. Kč) Činnosti Hlavní

Hospodářská

Celkem

A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem

437

0

437

437

0

437

13 559

0

13 559

35

0

35

6. Cestovné

875

0

875

7. Náklady na reprezentaci

142

0

142

1. Spotřeba materiálu II. Služby celkem 5. Opravy a udržování

12 507

0

12 507

III. Osobní náklady celkem

8. Ostatní služby

8 538

0

8 538

9. Mzdové náklady

6 340

0

6 340

10. Zákonné sociální pojištění

1 983

0

1 983

12. Zákonné sociální náklady

163

0

163

52

0

52

574

0

574

1

0

1

573

0

573

138 632

0

138 632

10

0

10

138 622

0

138 622

8 088 895

0

8 088 895

947

0

947

8 087 948

0

8 087 948

8 250 635

0

8 250 635

13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční 16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 21. Kurzové ztráty 24. Jiné ostatní náklady VI. Odpisy a prodaný majetek 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly Náklady celkem





OBSAH 


¦

23 ¦



(tis. Kč)

Činnosti Hlavní

Hospodářská

Celkem

B. Výnosy IV. Ostatní výnosy celkem 13. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 15. Úroky 16. Kurzové zisky

0

49 374

2

0

2

2 904

0

2 904

3

0

3

46 465

0

46 465

8 367 037

0

8 367 037

7 974 882

0

7 974 882

22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku

252 697

0

252 697

24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

139 458

0

139 458

8 416 411

0

8 416 411

C. Hospodářský výsledek před zdaněním

165 776

0

165 776

D. Hospodářský výsledek po zdanění

165 776

0

165 776

18. Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

Výnosy celkem



49 374



OBSAH 


¦

24 ¦



1. ¦ Všeobecné informace Fond pojištění vkladů (dále „Fond“) byl zapsán do obchodního rejstříku dne 29. prosince 1994 dle zákona č. 156/1994 Sb., kterým se mění a doplňuje zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, a jeho sídlo je v Praze 1, Růžová 15. Předmětem činnosti Fondu je poskytování náhrady vlastníkům vkladů, kterými jsou právnické a fyzické osoby, za podmínek stanovených zákonem. Fond neprovozuje žádnou hospodářskou činnost. Identifikační číslo společnosti je 497 10 362. Na základě ustanovení zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, jsou příjmy Fondu osvobozeny od daně z příjmu.

Složení správní rady k 31. prosinci 2013 bylo následující: Jméno Funkce Ing. Josef Tauber předseda Ing. Petr Vojtíšek místopředseda Ing. Jiří Votrubec člen Ing. Daniel Heler člen Mgr. Michal Franěk člen Mgr. Michal Franěk člen Ing. Daniel Heler člen Ing. Jiří Votrubec člen Ing. Petr Vojtíšek místopředseda Ing. Josef Tauber předseda Funkce

bylo následující: Složení správní rady k 31. prosinci 2011





OBSAH 


¦

25 ¦



2. ¦ Účetní postupy 2.1. ¦ Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách kromě derivátů a cenných papírů, které jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

2.2. ¦ Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku byly vypočteny metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti a vycházejí z daňových sazeb. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Hmotný majetek, jehož doba životnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je zúčtován přímo do nákladů v okamžiku zahájení jeho používání. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku byly vypočteny metodou rovnoměrných odpisů na dobu 3 let a vycházejí z daňových sazeb. Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je zúčtován přímo do nákladů v okamžiku jeho používání.

2.3. ¦ Cenné papíry a podíly Fond klasifikuje cenné papíry a podíly jako cenné papíry k obchodování a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry určené k obchodování: Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry, které Fond drží za účelem provádění transakcí s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry k obchodování jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Fond používá tržní hodnotu cenných papírů k rozvahovému dni. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Fondu.





OBSAH 


¦

26 ¦



Úrokové výnosy z cenných papírů k obchodování zahrnují časově rozlišené kupony, naběhlý diskont a ážio z dluhových cenných papírů k obchodování a jsou vykázány jako Výnosy z krátkodobého majetku. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Cenné papíry držené do splatnosti: Cenné papíry držené do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevným nebo předem určeným výnosem a s pevnou splatností, u nichž má Fond záměr a schopnost držet je až do jejich splatnosti. Pokud by Fond prodal jiné než nevýznamné množství těchto aktiv, celá tato kategorie by byla přesunuta do kategorie Cenné papíry určené k obchodování. Cenné papíry držené do splatnosti jsou při nákupu vykazovány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů a následně jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Úrokové výnosy z cenných papírů držených do splatnosti zahrnují časově rozlišené kupony, naběhlý diskont a ážio z dluhových cenných papírů k obchodování a jsou vykázány jako Výnosy z dlouhodobého majetku. Repo a buy-sell operace: Zajištěné pohledávky v rámci repo a buy-sell obchodů jsou vykázány v položce Jiné pohledávky včetně naběhlého úroku. Úrok z těchto obchodů je časově rozlišován po dobu trvání takovéto transakce a je zaúčtován do úrokových výnosů.

2.4. ¦ Finanční deriváty Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, měnových a úrokových swapů jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen a z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty, které mají pozitivní reálnou hodnotu, jsou vykazovány v položce Pohledávky z pevných termínovaných operací. Deriváty, jejichž reálná hodnota je negativní, jsou vykázány v položce Závazky z pevných termínovaných operací. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.

2.5. ¦ Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. U cenných papírů, které jsou oceněny reálnou hodnotou a které jsou vedené v cizích měnách, se kurzový rozdíl považuje za součást ocenění reálnou hodnotou.





OBSAH 


¦

27 ¦



2.6. ¦ Příspěvky přijaté od bank Příspěvky přijaté od bank jsou účtovány přímo na účet fondů zahrnutý do vlastních zdrojů Fondu. Tyto příspěvky jsou účtovány na základě jejich skutečného přijetí v průběhu běžného roku, nejsou časově rozlišovány, neboť jde o příspěvek za běžný rok. Výpočtovou základnou pro výši příspěvku je vždy předchozí kalendářní čtvrtletí.

2.7. ¦ Opravné položky K pohledávkám nevytváří Fond opravné položky ani o nich v souladu s § 37 odst. 1 vyhlášky č. 504/2002 Sb. Ministerstva financí ČR, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, neúčtuje.

2.8. ¦ Závazky vůči klientům bank a pohledávky za bankami, které nemohly dostát svým závazkům vůči klientům V souladu s opatřením Ministerstva financí ČR a vnitřním účetním předpisem k účtování přijatých příspěvků, výplat náhrad a souvisejících případů účtuje Fond, na základě rozhodnutí Ministerstva financí ČR, o zahájení výplaty, závazek vůči klientům bank, za něž je náhrada vyplácena, proti snížení výše uvedeného účtu fondů zahrnutého ve vlastních zdrojích. Ve stejné výši je zaúčtována pohledávka za bankami, které nemohly dostát svým závazkům vůči klientům, proti účtu fondů ve vlastních zdrojích.

2.9. ¦ Jmění/Fondy Hospodářský výsledek/zisk běžného roku je na základě rozhodnutí správní rady převeden na nerozdělené zisky minulých let nebo do fondu zahrnutého ve vlastních zdrojích. Následný převod nerozděleného zisku minulých let do fondu je možný na základě rozhodnutí správní rady.

2.10. ¦ Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.





OBSAH 


¦

28 ¦



3. ¦ Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1. ¦ J iné pohledávky (tis. Kč)



Pohledávky z výplaty náhrad

19 409 418

19 481 774

Pohledávky z repo operací

16 337 625

5 394 138

Pohledávky z duplicitních výplat

14 902

15 142

Pohledávky z kuponů

18 924

15 876

0

122

81

0

35 780 950

24 907 052

Pohledávky ostatní Pohledávky za nezaplacené příspěvky Jiné pohledávky – celkem

Pohledávky z výplaty náhrad obsahují pohledávky vůči bankám a družstevním záložnám, které nedostály svým závazkům vůči klientům, k 31. prosinci 2013 činily 19 409 418 tis. Kč (2012: 19 481 774 tis. Kč). K těmto pohledávkám nebyly na základě opatření Ministerstva financí ČR vytvářeny opravné položky (viz bod 2.7.).

3.2. ¦ Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Naběhlá hodnota cenných papírů držených do splatnosti: (tis. Kč)



3 956 883

3 370 228

Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

České státní dluhopisy představovaly k 31. prosinci 2013 a 2012 100,0 % hodnoty cenných papírů držených do splatnosti. Tržní hodnota dluhopisů dosáhla k 31. 12. 2013 hodnoty 4 397 879 tis. Kč.

3.3. ¦ Cenné papíry k obchodování Reálná hodnota cenných papírů držených k obchodování: (tis. Kč) Dluhové cenné papíry k obchodování



8 133 039

15 596 153

České státní dluhopisy představovaly k 31. prosinci 2013 a 2012 100,0 % hodnoty cenných papírů k obchodování.





OBSAH 


¦

29 ¦



3.4. ¦ Přehled o změnách na účtu fondů Fond nemá základní kapitál. Vlastní zdroje tvoří účet fondů a výsledek hospodaření. Přehled o změnách na účtu fondů: (tis. Kč)



41 490 594

37 963 750

3 749 817

3 526 624

20 893

1 806 577

Odpis pohledávek a závazků z výplaty náhrad

–47 702

0

Předpis výplaty náhrad

–20 893

–1 806 577

81

220

45 192 790

41 490 594

Fond pojištění vkladů: Počáteční stav Přijaté příspěvky (viz bod 3.6.) Nové pohledávky za bankami v insolvenci a likvidaci

Doplatky a vratky z vyúčtování, jiné pohledávky za bankami Stav na konci období

Dne 11. března 2013 Fond zahájil výplatu náhrad klientům Úvěrního družstva PDW. Z celkového předpokládaného objemu náhrad ve výši 20,9 mil. Kč, zachyceného jako Nové pohledávky za bankami v insolvenci, byly k 31. prosinci 2013 vyplaceny náhrady v celkové výši 15,1 mil. Kč, tj. 72,2 %. Z celkového očekávaného objemu náhrad ve výši 20,9 mil. Kč je náhrada ve výši 2,5 mil. Kč přihlášena podmíněně, neboť v současné době probíhá soudní spor o uznání pohledávky z vkladu za Úvěrním družstvem PDW.

3.5. ¦ Z ávazky Závazky z výplaty náhrad k 31. prosinci 2013 činily 12 586 tis. Kč (2012: 22 033 tis. Kč). Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činily k 31. prosinci 2013 částku 391 tis. Kč (2012: 274 tis. Kč), ze kterých 216 tis. Kč (2012: 138 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 175 tis. Kč (2012: 136 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nebyly po splatnosti. Daňové závazky činily 262 tis. Kč (2012: 184 tis. Kč). Žádné z těchto závazků nebyly po splatnosti.





OBSAH 


¦

30 ¦



3.6. ¦ P říspěvky od bank Příspěvky jsou účtovány na základě jejich skutečného přijetí a nejsou časově rozlišovány (viz bod 2.6.). (tis. Kč) Přijaté příspěvky od bank

2013

2012

3 749 817

3 526 624

3.7. ¦ Přehled výnosů a nákladů běžného a předcházejícího účetního období (tis. Kč)



7 974 882

5 608 902

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

252 697

404 451

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

139 458

130 964

49 374

429 626

8 416 411

6 573 943

Výnosy: Tržby z prodeje cenných papírů

Ostatní výnosy (viz bod 3.8.) Celkem Náklady: Prodané cenné papíry

–8 087 948

–5 490 080

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

–947

–1 118

Spotřebované nákupy

–437

–255

–13 559

–17 126

–8 538

–7 235

Služby Osobní náklady Daně a poplatky Ostatní náklady (viz bod 3.8.) Celkem

–574

–49

–138 632

–51 284

–8 250 635

–5 567 147





OBSAH 


¦

31 ¦



3.8. ¦ Ostatní výnosy a ostatní náklady (tis. Kč)



Výnosy: Úroky

2 904

12 840

3

1

39 244

12 021

Jiné ostatní výnosy – změna reálné hodnoty cenných papírů k obchodování

3 759

404 536

Ostatní

3 462

223

2

5

49 374

429 626

–10

–34

–23 239

–35 078

–113 280

–14 649

–2 103

–1 523

–138 632

–51 284

Kurzové zisky Jiné ostatní výnosy – kurzové výnosy z operací s cennými papíry a změna reálné hodnoty derivátů k obchodování

Smluvní pokuty, úroky z prodlení a penále Ostatní výnosy celkem Náklady: Kurzové ztráty Jiné ostatní náklady – kurzové ztráty z operací s cennými papíry a změna reálné hodnoty derivátů k obchodování Jiné ostatní náklady – změna reálné hodnoty cenných papírů k obchodování Ostatní Ostatní náklady celkem

Z celkové výše 2 904 tis. Kč (2012: 12 840 tis. Kč) úrokových výnosů činí 2 554 tis. Kč (2012: 11 789 tis. Kč) výnosy z buy-sell operací. Zisk za rok 2012 ve výši 1 006 796 tis. Kč byl převeden na nerozdělený zisk minulých let na základě rozhodnutí správní rady ze dne 13. 6. 2013. Zisk za rok 2013 ve výši 165 776 tis. Kč je navržen k převedení na účet nerozděleného zisku minulých let. Průměrný počet zaměstnanců Fondu je šest, z toho je jeden řídicí zaměstnanec. Celkové mzdové náklady v roce 2013 činily 6 340 tis. Kč (2012: 5 412 tis. Kč). V roce 2013 ani 2012 nebyly poskytnuty členům správní rady žádné odměny, zálohy ani půjčky. V roce 2013 a 2012 Fond nepřispíval výkonnému řediteli na životní pojištění a neposkytnul mu žádná nepeněžní plnění.





OBSAH 


¦

32 ¦



3.9. ¦ Soudní spory Na Fond byly v letech 2010 a 2011 podány následující tři žaloby: Žalobce TALIATELLA HOLDINGS LIMITED (dříve Conroe Consulting Services Limited) Dne 18. 12. 2010 podala na Fond žalobu společnost Conroe Consulting Services Limited, se sídlem 46/2, South Street, Valleta VLT 1101, Malta, o zaplacení částky 1 561 731 947 Kč s přísl. Žaloba byla podána k Obvodnímu soudu pro Prahu 1. Žalobce se u soudu domáhá přiznání nároku spočívajícího v náhradě škody v uvedené výši, která měla vzniknout tak, že žalovaný, tedy Fond, nevyplatil v souladu se zákonem č. 443/2006 Sb., ve znění účinném do 2. 3. 2007, (zákon o náhradách) v zákonem stanovené lhůtě náhrady za pojištěné vklady klientům Kreditní banky Plzeň, a. s. Fond tehdy postupoval v souladu se zákonem o bankách a nevyplatil náhrady z důvodu, že mu byla Českou národní bankou v dohodě s Ministerstvem financí ČR prodloužena lhůta k výplatě náhrad. Předmětná část uvedeného zákona o náhradách byla následně nálezem Ústavního soudu ČR ze dne 15. 2. 2007 ke dni 2. 3. 2007 zrušena. Dne 2. 5. 2012 rozhodl Obvodní soud pro Prahu 1 rozsudkem č. j. 18 C 364/2010-80 tak, že žaloba o zaplacení částky 1 561 731 947 Kč s příslušenstvím se zamítá a žalobce je povinen zaplatit žalovanému náhradu nákladů řízení. Proti tomuto rozsudku podal žalobce odvolání, které následně doplnil. Zároveň došlo na základě smlouvy o postoupení pohledávky ke změně původního žalobce z Conroe Consulting Services Limited na TALIATELLA HOLDINGS LIMITED. Na soudním jednání konaném dne 27. 1. 2014 odvolací soud odvolání žalobce proti rozsudku prvostupňového soudu zamítl a přiznal Fondu náhradu nákladů řízení. Písemné vyhotovení rozsudku bylo doručeno dne 25. 4. 2014. Ve prospěch Fondu hovoří ta skutečnost, že již v několika soudních řízeních o náhradu škody, kde žalobcem byl vkladatel Union banky, a. s., a v jednom případě i vkladatel Kreditní banky Plzeň, a. s., bylo nalézacími soudy judikováno platné prodloužení lhůty pro zahájení výplat. Soud vzal vždy za dostatečně prokázané, že Česká národní banka lhůtu k vyplácení náhrad podle Zákona prodloužila o další tři měsíce. Dle názoru soudu Fond jednal v souladu se zákonem a nelze u něj spatřovat základní předpoklad odpovědnosti za škodu. Nárok je navíc dle názoru soudu promlčen. Po doručení písemného vyhotovení rozsudku odvolacího soudu nabude rozsudek, jímž byla žaloba v celém rozsahu zamítnuta, právní moci, byť nelze vyloučit případné podání dovolání ze strany žalobce k Nejvyššímu soudu. Žalobce ASSETWISE LIMITED Dne 30. 8. 2011 byla podána k Městskému soudu v Praze proti Fondu žaloba společnosti ASSETWISE LIMITED, IČ: HE 284286, se sídlem HADJIMATHEOU-YIANNOURI COURT, 2nd floor, Flat/Office 10, P. C. 6042 Larnaca, Kyperská republika, o zaplacení částky 1 406 963 367 Kč s přísl. Žalobní nárok se opírá o ust. části druhé čl. III. odst. 4 zákona č. 443/2006 Sb., zákon o náhradách, žalobce tedy nárokuje zaplacení peněžité náhrady. Následně rozhodl Vrchní soud v Praze ve věci určení věcné příslušnosti soudu tak, že k projednání a rozhodnutí věci jsou v prvním stupni příslušné okresní soudy. Uvedené řízení bylo usnesením soudu ze dne 9. 12. 2013 přerušeno do doby pravomocného skončení odvolacího řízení ve věci VALSPRING HOLDINGS LIMITED x Fond (viz níže). V tomto případě je nutné konstatovat, že toto řízení bude postaveno na posouzení právní otázky, resp. právních otázek, které se vztahují k procesu prodloužení lhůty pro zahájení výplat stanovené zákonem o dodatečných náhradách a posouzení aktivní legitimace žalobce. Dalším hodnotícím kritériem je dopad ústavněprávních předpisů na další budoucí právní vztahy poté, co byl citovaný zákon zrušen. Ve prospěch Fondu hovoří ta skutečnost, jak je uvedeno výše, že již v několika soudních řízeních bylo nalézacími soudy judikováno, že proces prodloužení lhůty pro zahájení výplaty je de jure bez jakýchkoliv vad, to znamená, že Fond se nikdy nedostal do prodlení s výplatou náhrad. Rovněž z odůvodnění rozhodnutí soudů v jiných věcech lze dovodit názor,





OBSAH 


¦

33 ¦



že zákon o dodatečných náhradách nikdy nemohl obstát ve struktuře stávající legislativy pro jeho zjevné legislativní vady, z čehož vyplývá názor Fondu, že na základě tohoto zrušeného zákona nelze uplatňovat nárok na plnění v současné době. Fond disponuje celou řadou právních argumentů hovořících ve prospěch Fondu, tedy ve prospěch případného úspěchu Fondu v této věci. Žalobce VALSPRING HOLDINGS LIMITED Dne 30. 8. 2011 byla podána k Městskému soudu v Praze proti Fondu žaloba společnosti VALSPRING HOLDINGS LIMITED, IČ: HE 235682, se sídlem HADJIMATHEOU-YIANNOURI COURT, 2nd floor, Flat/Office 10, PSČ 6042, Larnaca, Kyperská republika, o zaplacení částky 1 621 470 327 Kč s přísl. Žalobní nárok se v tomto případě opírá o ust. části druhé čl. III. odst. 1 zákona č. 443/2006 Sb., zákona o náhradách, žalobce tedy nárokuje zaplacení dodatečné náhrady. K podané žalobě se žalovaný vyjádřil. Žalobce podal vyjádření pouze k otázce věcné příslušnosti soudu. Následně rozhodl Vrchní soud v Praze ve věci určení věcné příslušnosti soudu tak, že k projednání a rozhodnutí věci jsou v prvním stupni příslušné okresní soudy. Obvodní soud pro Prahu 1 svým rozsudkem ze dne 29. 5. 2013 žalobu v celém rozsahu zamítl a přiznal Fondu nárok na náhradu nákladů řízení. Žalobce podal proti uvedenému rozsudku odvolání, ke kterému se žalovaný vyjádřil. Jednání odvolacího soudu bylo odročeno na neurčito za účelem záměny v osobě žalobce. V tomto sporu se snaží žalobce dovodit duplicitu nároku z pohledu interpretace právních předpisů, které se dotýkají jak nároků na výplatu dodatečných náhrad, tak ústavněprávních předpisů. I když je uplatněný nárok specifikován poněkud odlišně jako v předchozím případě, který se týká žalobce ASSETWISE LIMITED, je možné použít stejný komentář jako v předchozím bodě. I v tomto případě mají právní zástupci Fondu dostatek právních argumentů podporujících budoucí úspěch Fondu v tomto soudním řízení. Všichni tři shora uvedení žalobci nabyli pohledávku na základě smluv o postoupení pohledávky od postupitele České pojišťovny, a. s., se sídlem Praha 1, Spálená 75/16, PSČ 113 04, IČO: 452 72 956, která společně se svojí dceřinou společností ALPHA BROKER, a. s., vyplatila náhradu klientům Kreditní banky Plzeň, a. s., v likvidaci nad rámec náhrad vyplácených Fondem. Závěrem je nezbytné konstatovat, že rozhodnutí soudu v jakékoliv věci nelze s určitostí předjímat.

3.10. ¦ Budoucí závazky Fondu Dne 27. prosince 2013 oznámila ČNB, že Metropolitní spořitelní družstvo není schopno dostát svým závazkům vůči oprávněným osobám za zákonných a smluvních podmínek (§ 41d odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách). Dne 27. ledna 2014 Fond zahájil výplatu náhrad vkladů jejím vkladatelům. Celková předpokládaná výše náhrad je 12 018,2 mil. Kč.





OBSAH 


¦

34 ¦



3.11. ¦ Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2013.

Účetní závěrka byla schválena Správní radou Fondu a byla z jejího pověření podepsána: 10. 6. 2014




Ing. Petr Vojtíšek Místopředseda správní rady

OBSAH 

VÝROČNÍ ZPRÁVA

Recommend Documents