Výroční zpráva

Výroční zpráva 2009

2009

Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva

2

Základní údaje

3

Organizační struktura

4

Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv

5

Zpráva dozorčí rady

8

Záměry pro další období

9

Obchodní místa

10

Zpráva nezávislého auditora

11

Rozvaha v plném rozsahu

13

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu

15

Přehled o peněžních tocích

16

Příloha k účetní závěrce

17

Zpráva o vztazích

36

1

Obsah | Úvodní slovo předsedy představenstva | Základní údaje

Úvodní slovo předsedy představenstva Wilfried Elbs Předseda představenstva a generální ředitel

Vážené dámy, vážení pánové, rok 2009 patřil k nejtěžším finančním rokům naší společnosti. Výrazný pokles výkonnosti celkové makroekonomiky se podepsal jak na nižších tržbách, tak na zhoršení schopnosti některých našich klientů dostát svým závazkům. Přes maximální snahu a úsilí o další optimalizaci procesů a snižování nákladů při současném zachování vysoké míry kvality služeb poskytovaných našim klientům, se sice podařilo zlepšit poměr nákladů oproti výnosům, ale nevyhnutelně nutná tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám měla za následek vysoce záporný výsledek hospodaření. V roce 2009 se navíc projevil propad cen komodit, díky dvojímu přetlaku, a to jak na straně nižších prodejních cen nových předmětů výrobců resp. dovozců s přeplněnými sklady, tak na straně výrazně nižších cen, dosahovaných při realizaci na sekundárním trhu. Pokračovali jsme v rozvoji zavedeného obchodního modelu financování odbytu osobních a užitkových automobilů a v rozvoji aktivně řízené spolupráce s našimi obchodními partnery. Korporátním klientům České spořitelny v rámci zavedené spolupráce a produktové podpory nadále nabízíme ucelenou škálu produktů. V zájmu soustředění se na tyto hlavní prodejní kanály jsme utlumili obchodní činnost v méně významných směrech. V uplynulém roce jsme dále rozvíjeli principy obezřetné rizikové politiky tak, aby se naši klienti nedostávali do složité finanční situa2

ce a abychom zároveň do budoucna eliminovali rizika a ztráty spojené s uzavřenými obchody. Naším cílem je realizace celkově profitabilního obchodu, ale pouze v souladu se společenskými principy zodpovědného a obezřetného poskytovatele finančních služeb. Nezbytnou součástí naší politiky je zaměření na spokojenost koncových klientů a spolupracujících obchodních partnerů. V souladu s nastavením našich produktů, v kombinaci s vysokou mírou kvality poskytovaných služeb a důrazem na dodržování úzké spolupráce, se nám dařilo uspokojovat potřeby klientů i obchodních partnerů. Pevně věříme, že touto cestou se naše společnost opět vrátí k ziskovosti, uspokojující našeho akcionáře a k tomu také směřuje naše úsilí. S ohledem na tvrdé konkurenční prostředí a naše postavení na leasingovém trhu jsme usilovali o zvyšování profesionality a specializace našich zaměstnanců, kteří jsou jedněmi z nejcennějších zdrojů společnosti.

Wilfried Elbs Předseda představenstva a generální ředitel

Úvodní slovo předsedy představenstva | Základní údaje | Organizační struktura

Základní údaje Název společnosti: s Autoleasing, a. s.

Sídlo: Střelničná 8/1680, Praha 8, 182 00 IČ: 27089444

Akcionáři: Česká spořitelna, a. s. – 372 000 000 Kč (100 %)

Členové představenstva k 31. 12. 2009: p. Wilfried Elbs, předseda Ing. Tomáš Veverka, místopředseda

Členové dozorčí rady k 31. 12. 2009: Dr. Heinz Knotzer, předseda Ing. Karel Mourek, člen Ing. Radmila Raymanová, člen Ing. Roman Brychnáč, člen MAG. Alois Barlhuber, člen Mgr. Renata Rosendorfská, člen

Rozhodující předmět činnosti: Poskytování leasingových služeb a splátkový prodej

3

Základní údaje | Organizační struktura | Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv

Organizační struktura Organizační struktura společnosti s Autoleasing, a. s.: Představenstvo

Výbor pro řízení rizik

Úvěrový výbor

Generální ředitel a předseda představenstva

Finanční a správní ředitel a místopředseda představenstva

Divize 1000 Správa společnosti

Vrchní obchodní ředitel

Divize 3000 Finance a správa

Odbor 1010 (NS 1010) Štáb představenstva

Divize 2000 Prodej

Odbor 3010 (NS 1110) Financování portfolia

Odbor 1020 (NS 2050) Podpora prodeje a vývoj produktů

Odbor 2010 (NS 2010) Čechy I.

Odbor 3020 (NS 1120) Credit back office

Odbor 1040 (NS 1040) Informační technologie a systémy

Odbor 2020 (NS 2020) Čechy II.

Odbor 3030 (NS 1140) Skladové financování

Odbor 2030 (NS 2030) Morava

Odbor 3040 (NS 1060) Řízení úvěrových rizik

Odbor 2040 (NS 3010) Korporátní klienti a podpora bankovního prodeje Odbor 2060 (NS 2060) Podpora prodejní sítě Řízení akvizic Middle Office

Schvalování Corporate Schvalování Retail Odbor 3050 (NS 1130) Klientský servis Call Centrum Zpracování dokumentace Proplácení a kompletace Řádná správa Likvidace pojistných událostí Správa vozového parku Správa majetku Odbor 3060 (NS 1070) Vymáhání a restrukturalizace Právní služby Vymáhání a restrukturalizace Odbor 3070 (NS 3070) Analýzy portfolia

4

Organizační struktura | Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv | Zpráva dozorčí rady

Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv Makroekonomický rámec společnosti Nebankovní produkty určené k financování investic a provozu podniků i potřeb domácností byly v roce 2009 nabízeny v podmínkách ekonomické recese. Zhoršující se ekonomické prostředí vedlo k podstatnému omezení investičních aktivit a k poklesu poptávky po nebankovních finančních produktech nabízených členy České leasingové a finanční asociace. Recese byla zároveň spojena s nárůstem objemu pohledávek z finančních obchodů po lhůtě splatnosti. Poskytovatelé nebankovních finančních produktů reagovali na vývoj ekonomiky zpřísněním kritérií pro hodnocení zákazníků, financovaných komodit a rizik sjednaných transakcí. V roce 2009 pokračoval reálný pokles ekonomiky. Dle odhadu ČNB došlo k poklesu HDP o 3,9 %. Zápornému tempu růstu HDP odpovídaly snížené investice a omezované výdaje domácností. Relativně nízké úrokové sazby neměly při omezování dostupnosti refinančních zdrojů přímý dopad na cenu nebankovních finančních produktů. Výraznější dopady na jejich vývoj neměl ani vývoj inflace, která oproti roku 2008 poklesla na 1 %. Nezaměstnanost, která ovlivňuje poptávku a rizika ve spotřebitelských úvěrech a spotřebitelském leasingu, dosáhla ke konci roku 2009 9,2 %. Těmto ekonomickým trendům odpovídá pokles leasingu, spotřebitelských úvěrů a factoringu.

Členské společnosti ČLFA financovaly v roce 2009 prostřednictvím leasingu stroje, zařízení a dopravní prostředky v souhrnu pořizovacích cen (bez DPH) 44,2 mld. Kč. Proti roku 2008, kdy již došlo k cca čtvrtinovému meziročnímu poklesu leasingu movitých věcí, to představuje u největších patnácti společností další pokles o 53,3 %. V roce 2009 pokračoval růst podílu operativního leasingu na celkovém leasingu movitých věcí. I nadále v leasingu movitých věcí dominuje leasing silničních vozidel, proti předchozím letům se výrazně zvýšil podíl leasingu strojů a zařízení a také podíl leasingu osobních aut, naopak poklesl podíl leasingu nákladních automobilů a leasingu lehkých užitkových aut.

Zpráva o hospodaření společnosti Společnost s Autoleasing, a. s. vykázala v roce 2009 negativní výsledek hospodaření ve výši 131 mil. Kč, což bylo způsobeno zejména zhoršujícím se ekonomickým prostředím, omezením investičních aktivit a poklesem poptávky po nebankovních finančních produktech. Vývoj základních ekonomických ukazatelů je uveden v následující tabulce.

Vývoj základních ekonomických ukazatelů mil. Kč

2009

2008

2007

2006

Aktiva celkem Dlouhodobý majetek Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření za účetní období Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

6 990 5 972 4 774 −131 −131 66

10 046 8 959 5 162 −83 −63 90

10 158 8 944 4 038 −104 −96 105

7 609 6 527 2 253 −53 −38 0

5


Zpráva o obchodní činnosti společnosti Počínaje datem 1. října roku 2004 společnost s Autoleasing, a. s. zahájila aktivní obchodní činnost. Hlavním zaměřením společnosti je poskytování kvalitních služeb ve spolupráci s obchodními partnery, dodavateli předmětů leasingu a obchodními zástupci. Celkový objem nově uzavřených a do užívání předaných leasingových obchodů členů České leasingové a finanční asociace na domácím trhu v roce 2009 dosáhl výše 44,2 mld. Kč, přičemž společnost s Autoleasing, a. s. se na něm podílela částkou 1,1 mld. Kč, což představuje 2,49 % tržního podílu. Dosažený obchodní výsle-

dek v roce 2009 potom pro společnost znamenal čtrnácté místo na trhu movitých věcí. Z hlediska objemu nově uzavřených a do užívání předaných obchodů společnosti v roce 2009 lze pozitivně hodnotit podíl dopravní techniky ve výši 62 %, což je v souladu s dlouhodobou strategií společnosti s Autoleasing, a. s. jak udržovat vysoký podíl dané komodity v portfoliu. Strukturu nově uzavřených a do užívání předaných leasingových obchodů a podíl společnosti na trhu u jednotlivých komodit v roce 2009 ilustruje následující tabulka.

Český leasingový trh a podíl společnosti s Autoleasing, a. s. na něm v roce 2009 Komodita

Český leasingový trh celkem

s Autoleasing, a. s.

mil. Kč

% podíl

mil. Kč

% podíl

% podíl na trhu

Stroje, přístroje a zařízení Výpočetní a kancelářská technika Nákladní automobily, autobusy a další vozidla Osobní automobily Letadla, lodě, lokomotivy a vagóny Nemovitosti Ostatní

14 458 947 10 179 16 055 949 3 205 1 617

30,50% 2,00% 21,47% 33,86% 2,00% 6,76% 3,41%

335 16 191 493 0 0 73

30,24% 1,44% 17,24% 44,49% 0,00% 0,00% 6,59%

2,32% 1,69% 1,88% 3,07% 0,00% 0,00% 4,51%

Celkem

47 410

100,00%

1 108

100,00%

2,34%

6


Komoditní a klientskou strukturu nově uzavřených a do užívání předaných leasingových obchodů společnosti v roce 2009 potom ilustrují následující grafy.

Komoditní struktura nového portfolia roku 2009 v pořizovacích cenách

Struktura nového portfolia dopravní techniky roku 2009 v pořizovacích cenách

Stroje, přístroje a zařízení

38

62

Dopravní technika

Užitkové vozy

21

14

Nákladní vozy 5

Manipulační technika 4

Tahače

4

Návěsy a přívěsy

1

Ostatní

51

Struktura nového portfolia strojů, přístrojů a zařízení roku 2009 v pořizovacích cenách

Osobní vozy

Struktura nového portfolia dle typu klienta roku 2009 v pořizovacích cenách Akciová společnost

Stroje pro potravinářský průmysl

19

17

Zařízení interiéru a služeb 4

44

11

Stavební stroje a technika 4

Kancelářská technika

3

Ostatní účelové stroje

2

Zdravotnická technika

2 5

33

Fyzická osoba podnikatel 5

Fyzická osoba nepodnikatel 4

Ostatní

Měřicí a laboratorní technika Ostatní

47

Společnost s ručením omezeným

Stroje a zařízení

7

Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv | Zpráva dozorčí rady | Záměry pro další období

Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti s Autoleasing, a. s. v roce 2009, obdobně jako v předchozích letech, v souladu s působností, která je jí vymezena obchodním zákoníkem a stanovami společnosti, vykonávala v účetním období leden až prosinec 2009 funkci dozorčího a kontrolního orgánu společnosti. Dozorčí rada dohlížela na činnost představenstva a na hospodaření společnosti a výkon její podnikatelské činnosti. V souladu s požadavky stanovanými stanovami společnosti, dozorčí rada uskutečnila v roce 2009 čtyři zasedání. Na těchto zasedáních představenstvo informovalo dozorčí radu o obchodním a hospodářském vývoji společnosti. Dozorčí rada se zabývala hlavními otázkami obchodní a hospodářské strategie a politiky společnosti. V souladu se svými pravomocemi podle právních předpisů a stanov dozorčí rada projednala zprávu o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za r. 2009 a přezkoumala účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a.s. za rok 2009, předložené představenstvem společnosti. V souladu s výrokem auditora, Ernst & Young Audit, s. r. o., dozorčí rada vyjadřuje názor,

8

že účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti s Autoleasing, a. s. k 31. prosinci 2009 a prohlašuje, že výsledky hospodaření společnosti za rok 2009 jsou vykazovány v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Dozorčí rada proto doporučuje schválit roční účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. za rok 2009 a návrh na vypořádání hospodářského výsledku předložený představenstvem společnosti. Dozorčí rada přezkoumala Zprávu o vztazích podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku a konstatuje, že údaje v ní uvedené jsou správné a úplné.

Dr. Heinz Knotzer Předseda dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady | Záměry pro další období | Obchodní místa

Záměry pro další období Základním cílem společnosti s Autoleasing, a. s. v nadcházejícím období bude naplnění hodnot stanovených plánů, tzn. přednostně zabezpečit zisk a návratnost pro našeho akcionáře při zachování atraktivity produktů u klientů, zejména v realizaci jejich potřeby mobility v duchu „Jezdit místo snít“. Také v hospodářském roce 2010 se měřitelné cíle společnosti budou odvíjet od její vize – být partnerem první volby pro klienty, obchodní partnery a zaměstnance a uznávaným přispěvatelem k celkové ziskovosti Finanční skupiny České spořitelny, do které patříme.

Odbornost, loajalita, prodejní dovednosti a klientský přístup jsou klíčovou podmínkou pro zajištění našeho úspěchu. Druhou podmínkou je důvěra našich klientů a obchodních partnerů. Z daného pohledu budeme v hospodářském roce 2010 klást důraz na kvalitu poskytovaných služeb. Budeme sledovat spokojenost koncových klientů a přinášet jim takovou službu, abychom si udrželi jejich pozitivní přístup i loajalitu do dalších období. V hospodářském roce 2010 se společnost bude soustředit také na zlepšení obsluhy prodejních kanálů.

Prvořadým úkolem společnosti pro nadcházející období bude získat zpět vložený kapitál formou dosažení dostačující trvalé ziskovosti robustním obchodním modelem.

Svou pozornost bude společnost také věnovat systémovému rozvíjení znalostí a kompetencí zaměstnanců. Samozřejmostí bude i velký důraz na dodržování hodnot a etických závazků platných pro Finanční skupinu České spořitelny.

V roce 2010 se chceme více soustředit na osobní a lehkou dopravní techniku a na rozvoj aktivně řízené spolupráce s našimi obchodními partnery. Z dlouhodobé perspektivy se chceme profilovat jako zodpovědný finanční poskytovatel, který s klientem společně posoudí jeho schopnost dostát závazkům z poskytnuté finanční služby.

Wilfried Elbs Předseda představenstva a generální ředitel

9

Záměry pro další období | Obchodní místa | Zpráva nezávislého auditora

Obchodní místa Produkty společnosti s Autoleasing, a. s. jsou distribuovány v rámci sítě obchodních partnerů.

Přímý kontakt na společnost: s Autoleasing, a. s. Střelničná 8/1680 182 00 Praha 8 – centrála Telefon: 225 105 111 Fax: 225 105 777 Informační linka: 800 207 207 E-mail: [email protected] Internet: www.sautoleasing.cz

10

Zpráva nezávislého auditora Akcionáři společnosti s Autoleasing, a. s. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. (dále jen „společnost“) k 31. 12. 2009, ke které jsme 26. února 2010 vydali výrok následujícího znění: I. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. sestavenou k 31. prosinci 2009 za období od 1. ledna 2009 do 31. prosince 2009, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Údaje o společnosti s Autoleasing, a. s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a za věrné zobrazení skutečností v ní odpovídá statutární orgán společnosti s Autoleasing, a. s. Jeho odpovědností je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené.

Odpovědnost auditora Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora.

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti s Autoleasing, a.s. k 31. prosinci 2009 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2009 do 31. prosince 2009 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.

Zdůraznění skutečnosti Aniž bychom vyjadřovali výhradu, upozorňujeme na skutečnost popsanou v bodě 8 přílohy. Společnost měla k 31. 12. 2009 vlastní kapitál ve výši 21 861 tis. Kč a neuhrazenou ztrátu minulých let (včetně roku 2009) ve výši −405 420 tis. Kč. Budoucnost společnosti a přijatá opatření ke snížení ztráty jsou naznačeny v bodě 8 přílohy. Schopnost společnosti pokračovat ve svém podnikání je závislá na úspěšném vývoji podnikatelských plánů společnosti. Přiložená účetní závěrka neobsahuje žádné úpravy vyplývající z této nejistoty a byla připravena na základě předpokladu neomezeného trvání společnosti.

A member firm of Ernst & Young Global Limited, Ernst & Young Audit, s. r. o. with its registred office at Karlovo náměstí 10, 120 00 Prague 2, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal court in Prague, Section C, entry No. 88504, under identification No. 26704153.

11

II. Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných souvislostech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní závěrce k 31. prosinci 2009. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a z účetních knih společnosti jsme neověřovali. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou účetní informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných souvislostech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. III. Prověřili jsme dále věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti s Autoleasing, a. s. k 31. prosinci 2009 uvedené ve výroční zprávě. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti s Autoleasing, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti s Autoleasing, a. s. k 31. prosinci 2009.

Ernst & Young Audit, s.r.o. Osvědčení č. 401

Radek Pav Auditor, osvědčení č. 2042 17. března 2010 Praha, Česká republika

A member firm of Ernst & Young Global Limited, Ernst & Young Audit, s. r. o. with its registred office at Karlovo náměstí 10, 120 00 Prague 2, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal court in Prague, Section C, entry No. 88504, under identification No. 26704153.

12

Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu

Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2009 31. 12. 2009

31. 12. 2008

Brutto

Korekce

Netto

Netto

Aktiva celkem B. Dlouhodobý majetek

13 821 157 12 568 189

−6 831 633 −6 595 711

6 989 524 5 972 478

10 045 601 8 958 521

B.I. B.I.3 B.I.4 B.I.7 B.II. B.II.2 B.II.3 B.II.6 B.II.7 B.II.8 B.III. B.III.1

Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách

47 503 43 840 3 663 0 12 464 138 562 12 376 860 213 83 548 2 955 56 548 56 548

−22 278 −20 792 −1 486 0 −6 573 433 −25 −6 570 763 0 −1 613 −1 032 0 0

25 225 23 048 2 177 0 5 890 705 537 5 806 097 213 81 935 1 923 56 548 56 548

28 178 23 494 1 790 2 894 8 801 485 0 8 545 570 213 224 956 30 746 128 858 128 858

C.

Oběžná aktiva

1 056 248

−235 922

820 326

900 926

C.I. C.I.5 C.II. C.II.1 C.II.8 C.III. C.III.1 C.III.6 C.III.7 C.III.8 C.III.9 C.IV. C.IV.1 C.IV.2

Zásoby Zboží Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách

0 0 323 902 257 716 66 186 619 358 600 807 0 2 336 10 927 5 288 112 988 1 169 111 819

0 0 0 0 0 −235 922 −234 189 0 0 0 −1 733 0 0 0

0 0 323 902 257 716 66 186 383 436 366 618 0 2 336 10 927 3 555 112 988 1 169 111 819

3 446 3 446 693 567 627 381 66 186 141 424 110 675 5 148 3 033 9 988 12 580 62 489 1 070 61 419

D.

Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv

196 720

0

196 720

186 154

D.I. D.I.1 D.I.3

Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

196 720 140 728 55 992

0 0 0

196 720 140 728 55 992

186 154 186 154 0

tis. Kč

13

Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu

tis. Kč Pasiva celkem

31. 12. 2009

31. 12. 2008

6 989 524

10 045 601

21 861

212 405

372 000 372 000 55 281 310 000 −254 719 −274 305 −274 305 −131 115

372 000 372 000 114 710 0 114 710 −210 925 −210 925 −63 380

A.

Vlastní kapitál

A.I. A.I.1 A.II. A.II.2 A.II.3 A.IV. A.IV.2 A.V.

Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/−)

B.

Cizí zdroje

5 991 722

8 474 433

B.III. B.III.1 B.III.5 B.III.6 B.III.7 B.III.8 B.III.10 B.III.11 B.IV. B.IV.1 B.IV.2

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry

140 621 2 384 2 499 994 25 333 10 885 91 254 7 272 5 851 101 1 466 166 4 384 935

168 669 4 319 2 812 1 497 0 18 109 136 644 5 288 8 305 764 6 830 385 1 475 379

C.

Ostatní pasiva – přechodné účty pasiv

975 941

1 358 763

C.I. C.I.1 C.I.2

Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

975 941 8 746 967 195

1 358 763 3 621 1 355 142

14

Rozvaha v plném rozsahu | Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu za období končící k 31. 12. 2009 tis. Kč

31. 12. 2009

31. 12. 2008

59 397 59 378

193 583 193 583

I.1 A.2

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží

+

Obchodní marže

19

0

II. II.1 B. B.1 B.2

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby

3 842 964 3 842 964 196 186 5 483 190 703

4 255 836 4 255 836 190 378 7 314 183 064

+

Přidaná hodnota

3 646 797

4 065 458

C. C.1 C.2 C.3 C.4 D. E. III. III.1 F. F.1 G.1

59 450 44 018 128 13 820 1 484 5 368 3 296 363 556 447 556 447 634 383 634 383

68 811 51 104 125 15 637 1 945 3 075 3 656 484 546 904 546 904 569 062 569 062

IV.2 H.1

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady

227 051 141 272 75 144

36 749 89 983 71 300

*

Provozní výsledek hospodaření

46 757

296 864

VII. VII.1

90 107

0

X.1 N.2 XI.1 O.2

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady

90 107 27 566 297 823 56 034 53 756

0 27 439 365 259 48 259 90 429

*

Finanční výsledek hospodaření

−177 872

−379 990

Q. Q.2

Daň z příjmů za běžnou činnost – odložená

0 0

−19 746 −19 746

** *** ****

Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/−) Výsledek hospodaření před zdaněním

−131 115 −131 115 −131 115

−63 380 −63 380 −83 126

15

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu | Přehled o peněžních tocích | Příloha k účetní závěrce

Přehled o peněžních tocích k 31. 12. 2009 tis. Kč

31. 12. 2009

31. 12. 2008

Peněžní toky z provozní činnosti Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/−)

−131 115

−83 126

A.1. A.1.1 A.1.2 A.1.4 A.1.5 A.1.6 A.1.7

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv a pohledávek Změna stavu opravných položek Kurzové rozdíly (Zisk)/ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy)

3 805 022 3 334 855 227 051 −14 970 77 936 270 257 −90 107

4 114 653 3 656 484 36 749 0 22 159 337 819 61 442

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami

3 673 907

4 031 527

A.2. A.2.1 A.2.2 A.2.3 A.2.4 A.2.5

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatních pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv

−417 403 3 446 −10 500 1 342 −1 930 −409 761

−344 429 −3 446 −115 066 141 480 −57 512 −309 885

A**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami

3 256 504

3 687 098

A.3.1 A.5.1

Placené úroky Přijaté úroky

−280 390 27 566

−365 259 27 439

A***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

3 003 680

3 349 278

−1 452 598 556 447 90 107

−4 290 900 546 904 0

−806 044

−3 743 996

Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých úvěrů Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky

−2 457 137 310 000

301 317 0

C***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

−2 147 138

301 317

F. P.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

50 499 62 489

−93 401 155 890

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

112 988

62 489

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.1 B.2.1 B.5.1

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Přijaté dividendy

B***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

Peněžní toky z finanční činnosti C.1. C.2.1

16

Přehled o peněžních tocích | Příloha k účetní závěrce | Zpráva o vztazích

Příloha k účetní závěrce za rok 2009 1. Obecné údaje

2. Účetní metody a obecné účetní zásady

1.1 Založení a charakteristika společnosti

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění.

Společnost s Autoleasing, a. s. (dále jen „společnost“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 15. 8. 2003 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze dne 6. 10. 2003. Hlavní oblastí podnikání společnosti je poskytování leasingových služeb včetně prodeje na splátky. Tyto činnosti představují 100 % výnosů společnosti a jsou realizovány v České republice. Společnost má základní kapitál ve výši 372 000 tis. Kč. Jediným akcionářem se 100% podílem na základním kapitálu společnosti je Česká spořitelna, a. s. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu s mateřskou společností. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2009 a je nekonsolidovaná. Konsolidovaná účetní závěrka dle mezinárodních účetních standardů je připravována mateřskou společností Česká spořitelna, a. s. V souladu s českými účetními předpisy má společnost výjimku sestavovat konsolidovanou účetní závěrku dle českých předpisů, avšak v obchodním rejstříku bude zveřejněna konsolidovaná účetní závěrka mateřské společnosti.

1.2 Organizační struktura společnosti Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

1.3 Identifikace skupiny Společnost je součástí Finanční skupiny České spořitelny, a. s. Společnost je součástí konsolidačního celku České spořitelny, a. s.

1.4 Představenstvo a dozorčí rada

Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce

Jméno

Předseda Místopředseda Předseda Člen Člen Člen Člen Člen

p. Wilfried Reinhard Elbs Ing. Tomáš Veverka Dr. Heinz Knotzer Ing. Karel Mourek Ing. Radmila Raymanová Ing. Roman Brychnáč MAG. Alois Bartlhuber Mgr. Renata Rosendorfská

V průběhu roku 2009 skončilo funkční období 2 členům představenstva a byl zvolen 1 nový člen představenstva. V dozorčí radě zaniklo členství 2 členům dozorčí rady a byli zvoleni 2 noví členové dozorčí rady.

Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány v kapitole 3, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak.

3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který má hmotnou podstatu, jehož ocenění je vyšší než 13 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Za dlouhodobý hmotný majetek se považuje i vybraný drobný hmotný majetek s oceněním od 1 tis. Kč do 12 999 Kč, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady (montáž, dopravu apod.). Bezúplatně nabytý majetek na základě smlouvy o koupi najaté věci, majetek nabytý darováním, majetek vytvořený vlastní činností, pokud vlastní náklady na jeho vytvoření nelze zjistit, majetek nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený a vklad majetku, s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny, je oceňován reprodukční pořizovací cenou, tj. cenou, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje.

17


Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady, tj. přímými a nepřímými náklady bezprostředně souvisejícími s vytvořením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vlastní činností, popř. nepřímými náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku je dlouhodobé povahy (přesahuje období jednoho účetního období). Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého hmotného majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč nebo pokud u jednotlivého nehmotného majetku převýšilo částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 13 tis. Kč, který není mezi vybraným drobným dlouhodobým majetkem, technické zhodnocení s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč a nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen.

Účetní odpisy Majetek užívaný společností Majetek je odepisován lineární metodou po dobu jeho předpokládané životnosti. Umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují.

ného majetku jsou tvořeny a aktualizovány na základě inventury mimořádně ukončených smluv jako rozdíl mezi zůstatkovou cenou majetku a jeho tržní cenou. Opravná položka je tvořena v plné výši předpokládaného rozdílu sníženého o zajištění případu. Opravná položka na ztráty na pronajatém dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku u aktivních smluv je stanovena z rozdílu angažovanosti a tržní ceny, na něž se aplikuje procento vycházející z počtu dnů po splatnosti nejstarší pohledávky na dané leasingové smlouvě. Pro rozdělení takto vypočtené opravné položky z důvodu vykazování na opravnou položku k majetku a opravnou položku k pohledávkám se vychází z analýzy celého portfolia dle jednotlivých komodit z titulu podílu opravných položek u mimořádně ukončených případů, které se tvoří odděleně k majetku (viz výše) a k pohledávkám (viz bod 3.3). Opravné položky u smluv Retailového portfolia se tvoří individuálně, přičemž posouzení znehodnocení je založeno na statistickém modelu. Tento statistický model stanoví pro každou pohledávku konkrétní koeficient oprávkování, jehož výše je závislá na ČNB kategorii, době vymáhání a průběhu vymáhání. Opravná položka k zálohám na dlouhodobý hmotný majetek je tvořena na základě analýzy subjektu, kterému byla záloha poskytnuta.

3.2 Dlouhodobý finanční majetek Doby odpisování pro jednotlivé kategorie majetku jsou následující: Kategorie majetku Přístroje, stroje a ostatní zařízení Dopravní prostředky Inventář Vybraný drobný hmotný majetek Software, licence a ostatní nehmotný majetek

Doba odpisování v letech 4–12 4–5 4–6 2 4

Předměty leasingu u leasingových smluv U smluv uvedených do provozu do 31. 12. 2007 je výše měsíčních odpisů stanovena narůstajícím způsobem z umoření vstupní ceny. U smluv uvedených do provozu od 1. 1. 2008 je výše měsíčních odpisů stanovena lineárním způsobem, tj. poměrem vstupní ceny předmětu leasingu a doby trvání leasingové smlouvy.

Zahájení odpisování U vlastního dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku zahájení odpisování proběhne v měsíci následujícím po jeho uvedení do užívání. U předmětů leasingu – movitostí je zahájeno odpisování v měsíci následujícím po fyzickém uvedení předmětu leasingu do užívání nájemcem na základě předaného protokolu o uvedení do provozu.

Způsob tvorby opravných položek Opravné položky na ztráty z dlouhodobého hmotného a nehmot18

Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatností delší než jeden rok a dále majetkové účasti.

3.2.1 Majetkové podíly v ovládaných a řízených osobách Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. K datu účetní závěrky je ocenění podílů v ovládaných a řízených osobách následující: – majetkové účasti v ovládaných a řízených osobách jsou oceněny metodou ekvivalence; – hodnota majetkové účasti oceněné při pořízení pořizovací cenou je k datu účetní závěrky upravována na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu v ovládané a řízené osobě.


Způsob tvorby opravných položek

3.6 Úvěry

Opravné položky na majetkové účasti jsou vytvářeny v případě, že jejich hodnota je přechodně nižší než jejich účetní zůstatková cena. Výše opravné položky se rovná rozdílu těchto dvou hodnot.

Úvěry jsou sledovány v zůstatkové nominální hodnotě. Úroky z úvěrů jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období.

3.3 Pohledávky

Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.

Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám.

3.7 Rezervy

Pohledávky jsou tvořeny souhrnem neuhrazených leasingových splátek a sumou pohledávek ze splátkového prodeje.

Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou.

Způsob tvorby opravných položek

V roce 2009 společnost nevytvořila žádné rezervy.

Opravné položky k pohledávkám z mimořádně ukončených smluv jsou tvořeny a aktualizovány na základě inventury jako rozdíl mezi hodnotou pohledávky a výší jejího zajištění.

3.8 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

Opravná položka na ztráty na pronajatém dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku u aktivních smluv je stanovena z rozdílu angažovanosti a tržní ceny, na něž se aplikuje procento vycházející z počtu dnů po splatnosti nejstarší pohledávky na dané leasingové smlouvě. Pro rozdělení takto vypočtené opravné položky z důvodu vykazování na opravnou položku k majetku a opravnou položku k pohledávkám se vychází z analýzy celého portfolia dle jednotlivých komodit z titulu podílu opravných položek u mimořádně ukončených případů, které se tvoří odděleně k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku (viz bod Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek) a k pohledávkám (viz výše). Opravné položky u smluv Retailového portfolia se tvoří individuálně, přičemž posouzení znehodnocení je založeno na statistickém modelu. Tento statistický model stanoví pro každou pohledávku konkrétní koeficient oprávkování, jehož výše je závislá na ČNB kategorii, době vymáhání a průběhu vymáhání.

Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období.

3.9 Daně 3.9.1 Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů u vlastního majetku a předmětů operativního pronájmu je použita lineární metoda, u předmětů finančního pronájmu u smluv podepsaných do 31. 12. 2007 metoda odpisu po dobu trvání pronájmu – leasingové odpisy. Předměty finančního pronájmu u smluv podepsaných od 1. 1. 2008 jsou odpisovány dle § 30a a § 31 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění.

Opravné položky k pohledávkám z penalizace jsou tvořeny na celou účetní hodnotu těchto pohledávek.

3.9.2 Odložená daň

3.4 Vlastní kapitál

Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.

Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžními vklady nad hodnotu základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.

3.5 Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány v jmenovité hodnotě.

Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 19


3.10 Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů přímo související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku, jsou přímo zahrnovány do nákladů. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají.

3.11 Výnosy O výnosech je účtováno narůstajícím způsobem od začátku účetního období. Pro zajištění výsledku hospodaření v potřebné struktuře se výnosy člení na provozní, finanční a mimořádné. Výnosy, které se týkají budoucích období, se časově rozlišují.

3.12 Náklady Náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Náklady na provize dealerům se časově rovnoměrně rozlišují po dobu trvání smlouvy.

3.13 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku (zejména pohledávek a hmotného majetku) a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně současná celosvětová ekonomická krize, její akcelerace a turbulence na trzích zvyšuje riziko, že se skutečné výsledky mohou lišit od těchto odhadů.

3.14 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: tis. Kč

31. 12. 2009

31. 12. 2008

111 819 1 169 0

61 419 1 070 0

112 988

62 489

Účty v bankách Ceniny Peníze na cestě

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1 Dlouhodobý majetek 4.1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Nedokončený DNM Ocenitelná práva Software

0 0 26 686

14 686 2 548 11 453

−11 792 0 −2 087

2 894 2 548 36 052

6 442 1 115 7 788

−9 336 0 0

0 3 663 43 840

Celkem

26 686

28 687

−13 879

41 494

15 345

−9 336

47 503

20


Oprávky Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009


0 0 −5 617

0 −758 −7 270

0 0 329

0 −758 −12 558

0 −728 −8 234

0 0 0

0 −1 486 −20 792

Celkem

−5 617

−8 028

329

−13 316

−8 962

0

−22 278

tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Stav k 31. 12. 2008

Stav k 31. 12. 2009


0 0 21 069

2 894 1 789 23 495

0 2 177 23 048

Celkem ZC včetně OP

21 069

28 178

25 225

tis. Kč

Zůstatková hodnota

Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je užíván společností.

Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku v roce 2009 činily 8 962 tis. Kč (v roce 2008: 7 618 tis. Kč).

4.1.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek vlastní Pořizovací cena tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Budovy Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář Jiný DHM

0 25 836 17 072 8 706 58 213

0 3 466 1 494 1 946 26 0

0 −2 664 −1 082 −1 582 0 0

0 26 638 17 484 9 070 84 213

562 3 393 1 659 1 706 28 0

0 −4 197 −61 −4 136 0 0

562 25 834 19 082 6 640 112 213

Celkem

26 049

3 466

−2 664

26 851

3 955

−4 197

26 609

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Budovy Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář

0 −4 844 −3 479 −1 361 −4

0 −8 149 −5 317 −2 825 −7

0 2 664 1 082 1 582 0

0 −10 329 −7 714 −2 604 −11

−25 −8 512 −4 103 −4 400 −9

0 4 197 61 4 136 0

−25 −14 644 −11 756 −2 868 −20

Celkem

−4 844

−8 149

2 664

−10 329

−8 537

4 197

−14 669

Oprávky tis. Kč

* Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného.

21


Zůstatková hodnota tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Stav k 31. 12. 2008

Stav k 31. 12. 2009

Budovy Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář Jiný DHM

0 20 992 13 593 7 345 54 213

0 16 309 9 770 6 466 73 213

537 11 190 7 326 3 772 92 213


21 205

16 522

11 940

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Dlouhodobý hmotný majetek pronajatý formou leasingu Pořizovací cena tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Úbytky

Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář Nedokončený DHM Zálohy na DHM

13 169 583 3 249 380 9 691 070 229 133 376 882 37 440

4 301 026 −2 371 625 15 098 984 1 529 636 −658 362 4 120 654 2 745 768 −1 688 191 10 748 647 25 622 −25 072 229 683 4 164 634 −4 316 560 224 956 475 513 −480 763 32 190

1 327 023 575 475 751 548 0 1 063 399 96 936

−4 074 981 12 351 026 −1 058 999 3 637 130 −2 953 707 8 546 488 −62 275 167 408 −1 204 807 83 548 −126 171 2 955

Celkem

13 583 905

8 941 173 −7 168 948 15 356 130

2 487 358 −5 405 959 12 437 529

Oprávky tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář

−4 617 531 −4 253 927 −1 063 123 −1 283 293 −3 477 657 −2 910 179 −76 751 −60 455

2 371 625 −6 499 833 −3 959 930 658 362 −1 688 054 −1 229 882 1 688 191 −4 699 645 −2 681 060 25 072 −112 134 −48 987

4 074 981 −6 384 782 1 058 999 −1 858 937 2 953 707 −4 426 998 62 275 −98 846

Celkem

−4 617 531 −4 253 927

2 371 625 −6 499 833 −3 959 929

4 074 981 −6 384 781

* Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného.

Opravné položky tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

OP k samostatným movitým věcem – OP k DHM – aktiv. smlouvy – OP k DHM – mimořádně ukončené smlouvy OP k zálohám na investice OP k nedokončenému DHM

−64 191 −2 220

−19 795 −10 764

14 096 4 526

−69 890 −8 458

−112 456 −57 065

11 008 474

−171 338 −65 049

−61 971 −512 0

−9 031 −932 0

9 570 0 0

−61 432 −1 444 0

−55 391 0 −1 613

10 534 412 0

−106 289 −1 032 −1 613

Celkem

−64 703

−20 727

14 096

−71 334

−114 069

11 420

−173 983

22


Zůstatková hodnota tis. Kč

Stav k 1. 1. 2008

Stav k 31. 12. 2008

Stav k 31. 12. 2009

Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář Nedokončený DHM Zálohy na DHM

8 487 861 2 169 488 6 165 992 152 381 376 882 36 928

8 529 261 2 410 816 6 000 826 117 619 224 956 30 746

5 794 907 1 606 855 4 119 490 68 562 81 935 1 923


8 901 672

8 784 964

5 878 765

Pokud by bývala společnost změnila k datu 31. 12. 2009 metodu odepisování předmětů leasingu z anuitních odpisů, u případů s první mimořádnou splátkou, na odpisy lineární, pak by dopad na účetní zůstatkovou cenu činil přibližně 50 mil. Kč. Při případné změně metody odepisování by přitom došlo ke snížení výše účetních zůstatkových cen o předmětnou částku.

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného majetku v roce 2009 činily 3 287 401 tis. Kč (v roce 2008: 3 648 785 tis. Kč).

4.1.3 Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Společnost k datu 31. 12. 2009 vlastní 100% a 99,67% majetkový podíl ve společnostech s Autoúvěr, a. s. a DINESIA a. s. (dříve Leasing České spořitelny, a. s.). Podíl ve společnosti DINESIA a. s. byl nabyt v roce 2008 od České spořitelny, a. s. na smluvním základě. Podíly v ovládaných a řízených osobách tis. Kč

Stav k 1. 1. 2009

Přírůstky

s Autoúvěr, a. s. DINESIA a. s.

0 128 858

297 120 0

−263 968 −105 462

0 0

33 152 23 396

Celkem

128 858

297 120

−369 430

0

56 548

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky

Přecenění Snížení hodnoty majetkové základního účasti kapitálu

Stav k 31. 12. 2008

s Autoúvěr, a. s. DINESIA a. s.

0 0

0 272 106

0 126 752

0 −270 000

0 128 858

Celkem

0

272 106

126 752

−270 000

128 858

Podíly v ovládaných a řízených osobách tis. Kč

Přecenění Snížení hodnoty majetkové základního účasti kapitálu

Stav k 31. 12. 2009

Pořizovací cena Název společnosti tis. Kč s Autoúvěr, a. s. DINESIA a. s.

Celkem

Sídlo

Střelničná 8/1680, Praha 8 Střelničná 8/1680, Praha 8

Pořizovací cena

Vlastnický podíl

Hlasovací práva

Vlastní kapitál spol.

Výsledek hospodaření

Příjem z dividend za rok

Ocenění k 31. 12. 2009

12 042

100 %

100 %

33 152

−97 384

0

33 152

2 106

99,67 %

99,67 %

23 410

−14 761

0

14 148

23 396

56 548

Hodnota vlastního kapitálu společnosti s Autoúvěr, a. s. byla v roce 2008 záporná, proto k 31. 12. 2008 byla hodnota této investice nulová.

23


4.2 Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů: tis. Kč

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2008

Splátkový prodej

257 716

627 381

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem

257 716

627 381

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů jsou tvořeny tou částí pohledávek ze splátkového prodeje, která je splatná po 1 roce od data účetní závěrky. Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů k 31. 12. 2008 obsahují částečně krátkodobou část pohledávky ze splátkového prodeje. Tato krátkodobá část je v roce 2009 plně vykázána v rámci krátkodobých pohledávek.

4.3 Krátkodobé pohledávky 4.3.1 Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok

Kategorie

Do splatnosti

tis. Kč

Po splatnosti 0–90 dní

2009

Brutto Opravné položky

2008

Brutto Opravné položky

91–180 dní 181–360 dní

1–2 roky

2 a více let

267 532

104 301

52 017

71 451

43 483

62 024

60 494

65 049

15 290

14 633

21 587

43 530

Netto

Netto

Celkem

600 807 −234 189 366 618 220 583 −109 908 110 675

Pohledávky z obchodních vztahů k 31. 12. 2009 jsou tvořeny pohledávkami z leasingových splátek a pohledávkami ze splátkového prodeje. tis. Kč

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2008

Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky z leasingových splátek

264 075 336 732

37 938 182 645

Pohledávky celkem

600 807

220 583

4.3.2 Přehled opravných položek k pohledávkám tis. Kč

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

OP k pohledávkám – aktivní smlouvy OP k pohledávkám – mimořádně ukončené smlouvy OP k pohledávkám – penalizace OP k pohledávkám – stock financing OP k pohledávkám – reklamace OP k pohledávkám – smluvní pokuty OP k pohledávkám – konkurz

−3 483 −92 309 −3 518 −1 612 0 −311 −10 287

−37 863 −66 763 −5 365 −121 −870 −168 −27 985

7 033 285 2 406 0 0 125 4 884

−34 313 −158 787 −6 477 −1 733 −870 −354 −33 388

−111 520

−139 135

14 733

−235 922

OP k pohledávkám celkem

V průběhu roku 2009 se společnost rozhodla u smluv uzavřených v obchodních kanálech retailu zpřesnit metodiku tvorby opravných položek a rezerv a uvést ji do souladu s metodikou používanou mateřskou společností. V uvedeném období společnost přešla od individuálního přístupu tvorby opravných položek na přístup portfoliový. U smluv uzavřených v obchodních kanálech korporátu je i nadále uplatněna individuální tvorba opravných položek.

24


4.3.3 Pohledávky k podnikům ve skupině Název společnosti tis. Kč Česká spořitelna, a. s. ÖCI s Autoúvěr, a. s. DINESIA a. s.

Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2008

0 0 1 214 0

120 26 1 580 597

1 214

2 323

Pohledávky mimo skupinu

618 144

250 621

Krátkodobé pohledávky celkem (brutto)

619 358

252 944

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2008

4.4 Krátkodobý finanční majetek tis. Kč

Ceniny

1 169

1 070

Peníze

1 169

1 070

Běžné účty

Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek celkem

111 819

61 419

111 819 112 988

61 419 62 489

4.5 Časové rozlišení aktiv Na účtech časového rozlišení jsou zaúčtovány dodávky služeb, které byly vyfakturovány v běžném účetním období a určitou částí zasahují do následujícího účetního období. Zúčtování těchto nákladů se provede v období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady příštích období představují časové rozlišení provizí za zprostředkování obchodních případů. Náklady na provize jsou rovnoměrně časově rozlišeny po dobu trvání leasingové smlouvy.

4.6 Dohadné účty aktivní tis. Kč

Provize z pojištění Náhrada pojistných událostí Výnosy ze splátek Ostatní

Dohadné účty aktivní celkem

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2008

6 653 0 3 411 863

8 340 762 568 318

10 927

9 988

4.7 Jiné pohledávky Jiné pohledávky představují krátkodobé poskytnuté úvěry dodavatelům předmětů leasingu.

4.8 Vlastní kapitál 4.8.1 Změny vlastního kapitálu Společnost s Autoleasing, a. s. dosáhla ke dni 31. 12. 2009 ztráty ve výši 131 115 tis. Kč (k 31. 12. 2008 ztráta 63 380 tis. Kč). Výše vlastního kapitálu je 21 861 tis. Kč (k 31. 12. 2008: 212 405 tis. Kč). Pokles kapitálu je dán navýšením ztráty minulých let a poklesem oceňovacích rozdílů z přecenění majetkových účastí. Majoritní akcionář posílil v roce 2009 kapitál vkladem do ostatních kapitálových fondů ve výši 310 000 tis. Kč.

25


4.8.2 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Přecenění k 31. 12. 2008

Změna přecenění

Přecenění k 31. 12. 2009

DINESIA a. s. s Autoúvěr, a. s.

126 752 −12 042

−105 462 −263 967

21 290 −276 009

Přecenění celkem

114 710

−369 429

−254 719

Majetková účast tis. Kč

4.9 Krátkodobé závazky 4.9.1 Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Rok tis. Kč

Kategorie

2009 2008

Krátkodobé Krátkodobé

Do splatnosti 2 384 4 319

Společnost neeviduje závazky po splatnosti. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů jsou tvořeny závazky k dodavatelům.

4.9.2 Závazky k podnikům ve skupině a ke spřízněným subjektům Název společnosti tis. Kč Česká spořitelna, a. s. Procurement Services CZ s Autoúvěr, a. s. ÖCI

Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2008

6 914 0 0 0

8 041 225 270 415

6 914

8 951

Závazky mimo skupinu

133 707

159 718

Krátkodobé závazky celkem

140 621

168 669

2009

2008

Nevyfakturované dodávky Ostatní

72 050 19 204

122 936 13 708

Dohadné účty pasivní celkem

91 254

136 644

4.10 Dohadné účty pasivní tis. Kč

26


4.11 Bankovní úvěry a výpomoci 4.11.1 Bankovní úvěry 2009 Banka/Věřitel tis. Kč

Typ úvěru

COMMERZBANK COMMERZBANK COMMERZBANK COMMERZBANK Komerční banka Komerční banka Oberbank Oberbank Oberbank Oberbank Oberbank Raiffeisenbank Raiffeisenbank Raiffeisenbank Raiffeisenbank UniCredit UniCredit UniCredit UniCredit Volksbank Česká spořitelna Česká spořitelna Česká spořitelna Česká spořitelna

krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr kontokorent krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr

Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2009

Forma zajištění

Měna

Průměrná úroková sazba

305 860 179 759 90 094 61 376 281 350 78 750 237 093 50 004 33 336 125 613 84 302 1 100 673 57 375 175 610 22 523 867 558 678 104 52 930 66 163 1 000 000 50 000 104 167 48 148 100 313

bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka

CZK CZK EUR EUR CZK CZK CZK CZK CZK EUR EUR CZK CZK EUR EUR CZK CZK EUR EUR CZK CZK CZK EUR EUR

4,44 % 4,44 % 5,05 % 5,05 % 4,09 % 3,30 % pohyblivá 3,20 % 3,20 % 3,20 % 3,20 % 3,79 % 3,97 % 3,29 % 4,53 % 3,46 % 4,05 % 4,48 % 4,48 % 2,07 % 3,59 % 3,59 % 3,67 % 3,67 %

Zůstatek k 31. 12. 2008

Forma zajištění

Měna

Průměrná úroková sazba

1 101 718 269 372 457 707 242 551 90 030 175 925 200 000 1 519 756 429 345 2 631 389 187 971 1 000 000

bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka bankovní záruka

CZK EUR CZK CZK CZK EUR CZK CZK EUR CZK EUR CZK

4,46 % 4,98 % 3,92 % pohyblivá 4,05 % 4,61 % 4,21 % 4,23 % 4,81 % 4,19 % 4,43 % 4,42 %

5 851 101

2008 Banka/Věřitel tis. Kč

Typ úvěru

COMMERZBANK COMMERZBANK Komerční banka Oberbank Oberbank Oberbank Raiffeisenbank Raiffeisenbank Raiffeisenbank UniCredit UniCredit Volksbank

střednědobý úvěr střednědobý úvěr střednědobý úvěr kontokorent střednědobý úvěr střednědobý úvěr krátkodobý úvěr střednědobý úvěr střednědobý úvěr střednědobý úvěr střednědobý úvěr střednědobý úvěr

Celkem

8 305 764

27


Splátkový kalendář bankovních úvěrů k 31. 12. 2009 Banka/Věřitel tis. Kč

2010

2011

2012

2013

COMMERZBANK Komerční banka Oberbank Raiffeisenbank UniCredit Volksbank Česká spořitelna

395 954 281 350 412 710 1 276 283 920 488 1 000 000 98 150

241 135 78 750 117 638 79 898 502 180 0 98 150

0 0 0 0 242 087 0 98 149

0 0 0 0 0 0 8 179

Celkem

4 384 935

1 117 751

340 236

8 179

Část úvěrů splatná do 31. 12. 2010 je v souladu s platnými účetními předpisy vykázána v položce krátkodobé bankovní úvěry.

4.12 Výnosy příštích období tis. Kč

2009

2008

VPO – leasingové splátky VPO – poplatek za uzavření leasingové smlouvy VPO – splátkový prodej VPO – ostatní

868 641 3 246 64 299 31 008

1 229 489 6 727 77 317 41 609

Výnosy příštích období celkem

967 195

1 355 142

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2008

Zůstatková cena dlouhodobého majetku Opravné položky k majetku Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky k pohledávkám Daňová ztráta minulých let Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění Nezaplacené výnosové smluvní pokuty a úroky z prodlení

42 504 32 554 −4 048 23 939 3 573 580 −1 298

−58 131 13 978 0 12 669 97 061 609 0

Celkem

97 804

66 186

4.13 Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu tis. Kč

Navýšení hodnoty odložené daňové pohledávky nebylo z důvodu respektování zásady opatrnosti ze strany společnosti zaúčtováno. Hlavním důvodem přitom byly nejisté budoucí výnosy ve vazbě na obtížnou situaci na leasingovém trhu. V roce 2010 společnost navíc plánuje prodej špatných pohledávek s potenciálním dopadem na kalkulaci odložené daně, a to ve vazbě jak na objem, tak na míru daňového vyoprávkování předmětných pohledávek.

4.14 Daň z příjmu za běžnou činnost a mimořádnou činnost Celková výše daně za rok může být porovnána s hospodářským výsledkem dle výkazu zisku a ztráty následovně: tis. Kč Ztráta před zdaněním Daňově neuznatelné položky Daňově odpočitatelné položky Daňový základ Odpočet daňové ztráty Daň splatná Daň odložená

Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti

28

2009

2008

−131 115 762 052 −105 981 524 956 −524 956 0 0

−83 126 35 903 −232 051 −279 274 0 0 −19 746

0

−19 746


Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty z předchozích let, která nebyla v účetní závěrce roku 2009 uplatněna a může být převedena do dalších let, činila dle předběžné kalkulace splatné daně 18 807 tis. Kč. Přesná výše této ztráty bude známa až na základě zpracovaného daňového přiznání za rok 2009.

4.15 Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností 2009

tis. Kč

2008

Tuzemsko

Celkem

Tuzemsko

Celkem

Splátkový prodej (tržby za prodej zboží) Operativní leasing Finanční leasing Ostatní Leasing celkem (tržby za prodej vlastních výrobků a služeb)

59 397 264 996 3 458 230 119 738 3 842 964

59 397 264 996 3 458 230 119 738 3 842 964

193 583 227 872 3 919 369 108 595 4 255 836

193 583 227 872 3 919 369 108 595 4 255 836

Tržby za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb celkem

3 902 361

3 902 361

4 449 419

4 449 419

Rozhodující položku výnosů tvoří výnosy z finančního leasingu.

4.15.1 Struktura leasingového portfolia Podíl na portfoliu v% 2009

Podíl na portfoliu v% 2008

Osobní vozy Užitkové vozy Nákladní vozy Návěsy a přívěsy Tahače Autobusy Manipulační technika Lodní a železniční technika Zvláštní výbava vozidla Ostatní dopravní technika

23,72 17,75 13,07 5,93 5,28 0,26 1,47 2,22 0,14 0,10

22,21 19,41 12,44 6,25 5,74 0,34 1,25 1,96 0,17 0,11

Dopravní technika celkem

69,94

69,88

Strojní zařízení Stroje pro potravinářský průmysl Zařízení interiérů a služeb Kancelářská technika Ostatní účelové stroje Zemědělské stroje a technika Stavební stroje a technika Zdravotnická technika Měřicí a laboratorní technika Telekomunikační technika Polygrafické stroje Energetické stroje Ostatní stroje a technika

11,40 3,74 3,47 1,05 2,35 0,73 2,96 0,30 0,32 0,25 1,66 0,66 1,17

9,89 2,75 2,85 1,14 2,61 0,66 3,16 0,16 0,23 0,31 1,41 0,55 4,39

30,06 100,00

30,12 100,00

Komodita

Stroje, přístroje a zařízení celkem Celkem zůstatkové hodnoty bez opravných položek

29


4.16 Transakce se spřízněnými osobami 4.16.1 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2009 Subjekt tis. Kč

Vztah ke společnosti

Služby

Finanční výnosy

Celkem

Česká spořitelna, a. s. DINESIA a. s. Informatika ČS, a. s. s Autoúvěr, a. s. REICO investiční společnost ČS, a. s. Realitní společnost ČS, a. s. ÖCI GmbH Procurement Services CZ, s. r. o. Investiční společnost ČS, a. s. PARTNER ČS, a. s.

mateřská společnost dceřiná společnost sesterská společnost dceřiná společnost sesterská společnosti sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost

1 203 5 079 1 296 20 651 1 993 1786 211 485 114 283

1 289 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 492 5 079 1 296 20 651 1 993 1 786 211 485 114 283

33 101

1 289

34 390

Celkem

2008 Subjekt tis. Kč


Služby

Finanční výnosy

Celkem

Česká spořitelna, a. s. DINESIA a. s. Informatika ČS, a. s. s Autoúvěr, a. s. REICO investiční společnost ČS, a. s. Realitní společnost ČS, a. s. ÖCI GmbH Procurement Services CZ, s. r. o. Consulting ČS, a. s. Factoring ČS, a. s. Erste Corporate Finance, a. s.

mateřská společnost dceřiná společnost sesterská společnost dceřiná společnost sesterská společnosti sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost

3 056 11 957 1 000 24 140 2 182 280 327 529 33 8 44

4 930 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 986 11 957 1 000 24 140 2 182 280 327 529 33 8 44

43 556

4 930

48 486

Celkem

4.16.2 Náklady realizované se spřízněnými subjekty 2009 Subjekt tis. Kč


Služby

Ostatní náklady

Finanční náklady

Celkem

Česká spořitelna, a. s. DINESIA a. s. Informatika ČS, a. s. ÖCI GmbH Procurement Services CZ, s. r. o. Procurement Services GmbH Erste Group Bank AG

mateřská společnost dceřiná společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost nepřímo ovládající společnost

14 340 5 121 915 4 470 314 155 0

3 720 0 155 0 0 0 98

31 131 0 0 0 0 0 0

49 191 5 121 1 070 4 470 314 155 98

25 315

3 973

31 131

60 419

Celkem

30


2008 Subjekt tis. Kč


Služby

Ostatní náklady

Finanční náklady

Celkem

Česká spořitelna, a. s. DINESIA a. s. Informatika ČS, a. s. ÖCI GmbH Procurement Services CZ, s. r. o. Procurement Services GmbH Erste Group Bank AG Consulting ČS, a. s.

mateřská společnost dceřiná společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost sesterská společnost nepřímo ovládající společnost sesterská společnost

13 108 9 179 821 3 568 302 603 0 105

5 013 0 145 0 0 0 183 0

22 905 0 0 0 0 0 0 0

41 026 9 179 966 3 568 302 603 183 105

27 686

5 341

22 905

55 932

tis. Kč

2009

2008

Spotřeba materiálu Spotřeba energie

4 019 1 464

4 228 3 086

Spotřebované nákupy celkem

5 483

7 314

2009

2008

6 800 1 250 6 097 14 568 5 121 79 103 8 024 39 176 30 564

8 589 1 250 3 888 11 967 9 179 81 168 5 983 26 726 34 314

190 703

183 064

2009

2008

Celkem

4.17 Spotřebované nákupy

4.18 Služby tis. Kč Marketing Audit Právní a poradenské služby Služby spojené s mimořádným ukončením smluv Služby dle mandátní smlouvy s DINESIA a. s. Provize obchodním zástupcům Nájemné Ostatní služby související s leasingem Ostatní

Celkem

4.19 Změna stavu rezerv a opravných položek tis. Kč Změna stavu účetních opravných položek k dlouhodobému majetku a pohledávkám

227 051

36 749

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti celkem

227 051

36 749

4.20 Přehled změn opravných položek tis. Kč

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

OP k leasingovému majetku OP k nedokončenému dlouhodobému majetku OP k zálohám OP k pohledávkám

−69 890 0 −1 444 −111 520

−112 455 −1 613 −2 268 −139 135

11 007 0 2 680 14 733

−171 338 −1 613 −1 032 −235 922

−182 854

−255 471

28 420

−409 905

Celkem

31


4.21 Ostatní provozní výnosy tis. Kč

2009

2008

10 187 122 375

6 792 76 228

2 034 6 676

1 530 5 433

141 272

89 983

2009

2008

Ostatní provozní náklady Náklady na pojistné Manka a škody v provozní oblasti

9 379 30 818 34 947

940 26 213 44 147

Ostatní provozní náklady celkem

75 144

71 300

2009

2008

Úroky z bankovních účtů běžných Marže splátkový prodej

1 529 26 037

5 686 21 753

Celkem

27 566

27 439

2009

2008

Úroky z úvěrů Úroky z kontokorentů Sankční úroky

290 956 6 867 0

354 351 10 906 2

Celkem

297 823

365 259

2009

2008

Kurzové zisky Ostatní

55 850 184

48 172 87

Celkem

56 034

48 259

2009

2008

Ostatní Kurzové ztráty

21 708 32 048

25 416 65 013

Celkem

53 756

90 429

Smluvní pokuty a úroky z prodlení Náhrady škod Přefakturace a výnosy z pojistného Ostatní výnosy mimo leasing

Ostatní provozní výnosy celkem

4.22 Ostatní provozní náklady tis. Kč

4.23 Výnosové úroky tis. Kč

4.24 Nákladové úroky tis. Kč

4.25 Ostatní finanční výnosy tis. Kč

4.26 Ostatní finanční náklady tis. Kč

32


5. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 5.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a výše osobních nákladů za rok 2009 je následující:

2009 tis. Kč

Počet

Mzdové náklady

Odměny členům orgánů

Soc. a zdrav. zabezpečení

Ostatní náklady

Osobní náklady celkem

Zaměstnanci Vedení společnosti

49 17

26 455 17 563

0 128

8 497 5 323

823 661

35 775 23 675

Celkem

66

44 018

128

13 820

1 484

59 450

Pod pojmem vedení společnosti se rozumí představenstvo a vedoucí pracovníci společnosti.

2008 tis. Kč

Počet

Mzdové náklady

Odměny členům orgánů

Soc. a zdrav. zabezpečení

Ostatní náklady

Osobní náklady celkem

Zaměstnanci Vedení společnosti

89 1

45 905 5 199

0 125

14 902 735

1 911 34

62 718 6 093

Celkem

90

51 104

125

15 637

1 945

68 811

5.2 Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2009 obdrželi členové představenstva půjčky a odměny nad rámec základního platu: tis. Kč

Představenstvo

Příspěvky na životní a důchodové pojištění Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Akcie (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Ostatní plnění (zvýšení daňového základu – soukromé pohonné hmoty)

20 103 28 23

Celkem

174

6. Majetek a závazky neuvedené v účetnictví K 31. 12. 2009 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Společnost nemá k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů plynoucích z uzavřených smluv. Společnost nemá k datu účetní závěrky žádný majetek ani závazky neuvedené v účetnictví.

7. Časový rozpis budoucích pohledávek z leasingu Rozpis splatnosti budoucích splátek z leasingu bez DPH podle nyní platných leasingových smluv je následující: tis. Kč

2010

2011

2012

2013 a dále

Splatnost budoucích pohledávek

2 819 889

1 735 902

1 111 715

998 281

Celkem

2 819 889

1 735 902

1 111 715

998 281

33

Přehled o peněžních změnách vlastního tocích | Příloha kapitálu k| Příloha účetní závěrce k účetní | závěrce Zpráva o |vztazích Zpráva o vztazích

8. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Společnost měla k 31. 12. 2009 vlastní kapitál ve výši 21 861 tis. Kč, základní kapitál ve výši 372 000 tis. Kč a neuhrazenou ztrátu minulých let (včetně roku 2009) ve výši −405 420 tis. Kč. Společnost bude v roce 2010 nadále postupovat v souladu s již přijatými opatřeními, jež primárně směřují k postupnému snížení kumulované ztráty z minulých let ve vztahu k výši základního kapitálu. V roce 2010 je záměrem společnosti realizovat fúzi s dceřinou společností s Autoúvěr, a. s. Fúze společnosti bude realizována formou sloučení, tzn. společnost s Autoúvěr, a. s. zanikne bez likvidace a s Autoleasing, a. s. je univerzálním nástupcem této společnosti. Rozhodný den fúze je 1. 1. 2010. Účinnost fúze nastane dnem zápisu do obchodního rejstříku – plánované datum je 1. 7. 2010. Ode dne zápisu do obchodního rejstříku vystupuje nástupnická společnost jako universální právní nástupce zanikající společnosti. Schopnost společnosti pokračovat ve své podnikatelské činnosti se odvíjí od realizace záměrů schválených vedením společnosti a potvrzených ze strany jediného akcionáře v roce 2009. Dle těchto plánů by v následujících letech mělo dojít k dosažení kladných výsledků hospodaření. Vedení společnosti přitom považuje přijaté plány za realistické a jejich splnění za vysoce pravděpodobné. Společnost na základě již uzavřených rámcových úvěrových smluv s bankami předpokládá v budoucnu průběžné přefinancování krátkodobé složky úvěrů novými zdroji na krátkodobé či střednědobé bázi. S ohledem na skutečnost, že všechny úvěrové linky jsou garantovány mateřskou společností, tak zde není riziko ukončení jednotlivých úvěrových tranší bez adekvátní náhrady. Řízení finančních toků společnosti probíhá na pravidelné krátkodobé a střednědobé bázi ve spolupráci s mateřskou bankou.

9. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.

34

Přehled o změnách Přehled ovlastního peněžních kapitálu tocích | Příloha k účetní závěrce | Zpráva o vztazích

10 Přehled o změnách vlastního kapitálu v tis. Kč

Základní Ostatní kapitál kapitálové fondy

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku

Neuhrazená ztráta minulých let

Výsledek hospodaření běžného účetního období

Celkem

K 31. prosinci 2007

100 000

0

−12 042

−114 861

−96 064

−122 967

Rozdělení výsledku hospodaření Oceňovací rozdíl z přecenění investic Navýšení základního kapitálu Výsledek hospodaření za běžné období

0 0 272 000 0

0 0 0 0

0 126 752 0 0

−96 064 0 0 0

96 064 0 0 −63 380

0 126 752 272 000 −63 380

K 31. prosinci 2008

372 000

0

114 710

−210 925

−63 380

212 405

0 0 0 0

0 0 310 000 0

0 −369 429 0 0

−63 380 0 0 0

63 380 0 0 −131 115

0 −369 429 310 000 −131 115

372 000

310 000

−254 719

−274 305

−131 115

21 861

Rozdělení výsledku hospodaření Oceňovací rozdíl z přecenění investic Zvýšení ostatních kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období

K 31. prosinci 2009 Sestaveno dne: 26. 2. 2010

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Wilfried Elbs Předseda představenstva

Ing. Tomáš Veverka Místopředseda představenstva

Osoba odpovědná za účetnictví:

Ing. Tomáš Veverka Finanční a správní ředitel a místopředseda představenstva

Osoba odpovědná za účetní závěrku:

Ing. Tomáš Veverka Finanční a správní ředitel a místopředseda představenstva

35

Příloha k účetní závěrce | Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku za účetní období 2009 Společnost s Autoleasing, a. s. se sídlem Praha 8, Střelničná 8/1680, PSČ 182 00, IČ: 27 08 94 44, zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 8912, vedeném Městským soudem v Praze (dále jen „zpracovatel“), je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi zpracovatelem a ovládajícími osobami a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění, za účetní období 2009 (dále jen „účetní období“). Mezi zpracovatelem a níže uvedenými osobami byly v tomto účetním období uzavřeny níže uvedené smlouvy a byly přijaty či uskutečněny následující právní úkony a ostatní faktická opatření:

A. Přehled osob, jejichž vztahy jsou popisovány (viz body b, c níže) Erste Group Bank AG ÖCI-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m. b. H Procurement Services GmbH Procurement Services CZ, s. r. o. EGB Ceps Beteiligungen GmbH EGB Ceps Holding GmbH

– Česká spořitelna, a. s.,

se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ 140 00, IČ: 45 24 47 82 Vztah ke společnosti: přímo ovládající osoba Popis vztahů – viz příloha č. 2

C. Ostatní propojené osoby – DINESIA a. s.,

se sídlem Praha 8, Střelničná 8/1680, PSČ 182 00, IČ: 63 99 95 79 Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná zpracovatelem (dceřiná společnost) Popis vztahů – viz příloha č. 3 – s Autoúvěr, a. s.,

se sídlem Praha 8, Střelničná 8/1680, PSČ 182 00, IČ: 26 68 89 99 Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná zpracovatelem (dceřiná společnost) Popis vztahů – viz příloha č. 4 – Informatika České spořitelny, a. s.,

se sídlem Praha 4, Antala Staška 32/1292, PSČ 140 00, IČ: 25 63 15 19 Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná Českou spořitelnou (sesterská společnost) Popis vztahů – viz příloha č. 5

Česká spořitelna, a. s. DINESIA a. s. s Autoúvěr, a. s. Informatika České spořitelny, a. s. REICO investiční společnost České spořitelny, a. s. Realitní společnost České spořitelny, a. s.

B. Ovládající osoby – Erste Group Bank AG,

se sídlem Vídeň, Graben 21, Rakousko Vztah ke společnosti: nepřímo ovládající osoba Popis vztahů – viz příloha č. 1 – EGB Ceps Beteiligungen GmbH,

se sídlem Vídeň, Graben 21, Rakousko – EGB Ceps Holding GmbH,

se sídlem Vídeň, Graben 21, Rakousko 36

– ÖCI-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m. b. H.,

se sídlem Vídeň, Graben 21, Rakousko Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná mateřskou společností České spořitelny, a. s., Erste Group Bank AG Popis vztahů – viz příloha č. 6 – Procurement Services CZ, s. r. o.,

se sídlem Praha 4, Želetavská 1449/9, PSČ 14000, IČ: 27 63 16 21 Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo ovládaná společností Procurement Services GmbH Popis vztahů – viz příloha č. 7 – Procurement Services GmbH,

sídlem Vídeň, Brehmstrasse 12, Rakousko Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo ovládaná společností Erste Group Bank AG Popis vztahů – viz příloha č. 8


– REICO investiční společnost České spořitelny, a. s.,

– Investiční společnost České spořitelny, a. s.,

se sídlem Praha 4, Antala Staška 2027/79, PSČ 140 00, IČ: 27 56 71 17 Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo ovládaná Českou spořitelnou (sesterská společnost) Popis vztahů – viz příloha č. 9 – Realitní společnost České spořitelny, a. s.,

se sídlem Praha 3, Vinohradská 180/1632, PSČ 130 00, IČ: 26 74 72 94 Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo ovládaná Českou spořitelnou (sesterská společnost) Popis vztahů – viz příloha č. 10 – PARTNER České spořitelny, a. s.,

se sídlem Praha 6, Evropská 2690/17, PSČ 160 00, IČ: 44 79 61 88 Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo ovládaná Českou spořitelnou (sesterská společnost) Popis vztahů – viz příloha č. 12

Závěr S ohledem na námi přezkoumané vztahy mezi zpracovatelem a propojenými osobami je zřejmé, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů či ostatních opatření uzavřených, učiněných či přijatých zpracovatelem v účetním období 2009 v zájmu nebo na popud jednotlivých propojených osob nevznikla zpracovateli žádná újma.

se sídlem Praha 4, Poláčkova 1976/2, PSČ 140 21, IČ: 28 90 90 11 Vztah ke společnosti: propojená osoba přímo ovládaná Českou spořitelnou (sesterská společnost) Popis vztahů – viz příloha č. 11

Příloha č. 1 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k Erste Group Bank AG 1. Jiné právní úkony Zpracovatel poskytl zaměstnancům zvýhodnění při nákupu zaměstnaneckých akcií Erste Group Bank ve výši 98 tis. Kč. Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.

Příloha č. 2 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k České spořitelně, a. s. 1. Smlouvy 1.1 Jiná poskytnutá plnění 1.1.1 Poskytnutý leasing Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč): Název

Leasingové smlouvy

Smluvní Datum strana uzavření

Datum účinnosti

Popis předmětu leasingu

Dopravní technika, ČS, a. s. 2005–2008 2005–2013 technologie

Výnosy z leasingu 1 203

Náhrada škody

Ostatní výnosy

Případná újma Nevznikla

1.1.2 Úroky Zpracovatel uzavřel tyto smlouvy o vedení běžného účtu, na základě kterých zhodnotil vložené peněžní prostředky, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč):

37


Název

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti

Popis plnění a množství

Úplata

Případná újma

Smlouvy o běžném účtu

ČS, a. s.

2004

Doba neurčitá

Kreditní úroky dle sazebníku ČS

1 289

Nevznikla


Úplata

Případná újma

Bankovní poplatky dle sazebníku ČS za vedení běžných účtů a ostatní služby dle sazebníku ČS

1 000

Nevznikla

Outsourcingové služby pro oblast interního auditu, marketingu a firemní komunikace

4 873

Nevznikla

2 434

Nevznikla

18 136

Nevznikla

119

Nevznikla

3 720

Nevznikla

6 914

Nevznikla

1.2 Nákupy – služby (s výjimkou leasingu) Zpracovatel uzavřel tyto smlouvy, na základě kterých mu byly v účetním období poskytnuty služby (v tis. Kč): Název

Smlouvy o běžném účtu

Smlouva o poskytování outsourcingových služeb Smlouva o obchodní spolupráci Smlouvy o poskytnutí bankovní záruky Rámcová mandátní smlouva o správě portfolia pohledávek Smlouva o spolupráci při zajištění zdrojů financování Smlouva o obchodní spolupráci

Smluvní strana

ČS, a. s.

Datum uzavření

ČS, a. s.

2004 2008 (předtím obdobná smlouva od 2006)

ČS, a. s.

2006

ČS, a. s.

2004

ČS, a. s.

2006

ČS, a. s.

2007

ČS, a. s.

2006

Datum účinnosti

Doba neurčitá

Doba neurčitá Doba neurčitá

Provize Bankovní záruky za poskytnuté bankovní úvěry v nominální hodnotě 2004–2011 9 430 956 tis. Kč Doba Správa portfolia neurčitá pohledávek Doba neurčitá Patronátní prohlášení Doba neurčitá Participace na riziku

1.3 Ostatní přijatá plnění – přijaté půjčky, úvěry a finanční výpomoci Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto úvěrové smlouvy, na základě kterých přijal do konce účetního období finanční prostředky nebo zpracovateli byly poskytnuty finanční prostředky, které nebyly do konce účetního období plně splaceny (v tis. Kč): Název

Smlouva o úvěrové lince č. 33/09/LCD

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti

Celkový rámec úvěru

K 31. 12. 2009 (čerpáno)

Úroky

Případná újma

ČS, a. s.

2009

30. 1. 2010 400 000

302 628

11 995

Nevznikla

2. Jiné právní úkony Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob. Zpracovatel nevyplatil v účetním období žádné dividendy, podíly na zisku či podíly na vlastním kapitálu.

38


Příloha č. 3 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k DINESIA a. s. 1. Majetková účast Zpracovatel je jediným akcionářem společnosti DINESIA a. s. Základní kapitál společnosti DINESIA a. s. je 30 000 tis. Kč. Zpracovatel vykázal ve vlastním kapitálu oceňovací rozdíly této majetkové účasti ve výši 21 290 tis. Kč.

2. Smlouvy Zpracovateli byly v účetním období poskytnuty služby a zpracovatel v účetním období poskytl služby na základě těchto smluv uzavřených v účetních obdobích (v tis. Kč): Název

Smlouva o převodu obchodních aktivit

Smluvní strana

DINESIA a. s.

Datum uzavření

Datum účinnosti

2006

Doba neurčitá


Úplata

Případná újma

Provize poskytnutá Leasingu ČS za obchodní zprostředkování

5 121

Nevznikla

Do nákladů je zahrnuta pouze ta část nákladové provize, která věcně a časově souvisí s rokem 2009. Provize je časově rozlišována dle délky trvání leasingové smlouvy (v měsících). Název

Smlouva o převodu obchodních aktivit

Smluvní strana

DINESIA a. s.

Datum uzavření

2006

Datum účinnosti

Doba neurčitá

Popis plnění a množství Úplata za poskytování služeb správy obchodní činnosti poskytnutá zpracovateli

Úplata

Případná újma

5 079

Nevznikla

3. Jiné právní úkony Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.

Příloha č. 4 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k s Autoúvěru, a. s. 1. Majetková účast Zpracovatel je jediným akcionářem společnosti s Autoúvěr, a. s. Základní kapitál společnosti s Autoúvěr, a. s. je 300 000 tis. Kč. Zpracovatel vykázal ve vlastním kapitálu dočasné znehodnocení této majetkové účasti ve výši 276 010 tis. Kč.

2. Smlouvy Zpracovatel uzavřel tyto smlouvy, na základě kterých v účetním období poskytnul služby (v tis. Kč): Název

Podnájemní smlouva Smlouva o poskytování odborných služeb

Smluvní strana s Autoúvěr, a. s. s Autoúvěr, a. s.

Datum uzavření 2006 2007

Datum účinnosti Doba neurčitá Doba neurčitá


Nájemné a služby Poskytování odborných služeb

Úplata

Případná újma

4 638

Nevznikla

16 013

Nevznikla

3. Jiné právní úkony Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.

39


Příloha č. 5 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k Informatice České spořitelny, a. s. 1. Smlouvy – poskytnutý leasing Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč): Název

Leasingové smlouvy

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti


Informatika ČS, a. s.

2006

2006–2013 Dopravní technika

Výnosy z leasingu

Případná újma

1 296

Nevznikla

Úplata

Případná újma

1 070

Nevznikla

2. Služby Zpracovateli byly dále poskytnuty tyto služby (v tis. Kč): Název

Servisní smlouva

Smluvní strana Informatika ČS, a. s.

Datum uzavření

Datum účinnosti

2009

Doba neurčitá

Popis plnění Zajištění záručního a pozáručního servisu výpočetní techniky

3. Jiné právní úkony Na základě objednávky byl prostřednictvím společnosti Informatika České spořitelny, a. s. nakoupen dlouhodobý hmotný majetek ve výši 441 tis. Kč. Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.

Příloha č. 6 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k ÖCI-Unternehmensbeteiligungsgesellschaft m. b. H. 1. Služby (náklady) (v tis. Kč): Popis služby

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti

Manažerské služby

ÖCI

2009

2009

Úplata v tis. Kč

Případná újma

4 470

Nevznikla

2. Jiné právní úkony Zpracovatel v účetním období poskytl ÖCI služby spojené zejména s výše uvedenými manažerskými službami v celkové výši 211 tis. Kč. Kromě výše uvedeného zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob.

40


Příloha č. 7 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k Procurement Services CZ 1. Poskytnutý leasing Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč): Název

Leasingové smlouvy

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti


Procurement Services CZ

2008


Výnosy z leasingu

Případná újma

485

Nevznikla

Úplata v tis. Kč

Případná újma

314

Nevznikla

2. Nákup majetku Popis služby

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti

Nákup majetku

Procurement Services CZ

2009

2009


Příloha č. 8 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k Procurement Services GmbH 1. Nákup majetku (v tis. Kč): Popis služby

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti

Nákup majetku

Procurement Services

2009

2009

Úplata v tis. Kč

Případná újma

155

Nevznikla


41


Příloha č. 9 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k REICO investiční společnost České spořitelny, a. s. 1. Smlouvy – poskytnutý leasing Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč): Název

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti


Výnosy z leasingu

Případná újma

Leasingové smlouvy

REICO

2006–2007 2006–2012 Dopravní technika, nábytek

1 993

Nevznikla


Příloha č. 10 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k Realitní společnosti České spořitelny, a. s. 1. Smlouvy – poskytnutý leasing Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč): Název

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti


Leasingové smlouvy

RS ČS, a.s.

2006

Dopravní technika, 2006–2011 kancelářská technika

Výnosy z leasingu

Případná újma

1 768

Nevznikla


Příloha č. 11 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k Partner České spořitelny, a. s. 1. Smlouvy – poskytnutý leasing Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč): Název

Smluvní strana

Datum uzavření

Datum účinnosti


Leasingové smlouvy

PARTNER ČS

2009

Dopravní technika, 2009–2014 kancelářská technika

Výnosy z leasingu

Případná újma

283

Nevznikla


42

Příloha č. 12 ke zprávě o vztazích Popis vztahů k Investiční společnosti České spořitelny, a. s. 1. Smlouvy – poskytnutý leasing Zpracovatel uzavřel tyto leasingové smlouvy, na základě kterých poskytl leasing na movité či nemovité věci, ze kterých společnosti plynou výnosy (v tis. Kč): Název

Smluvní strana

Leasingové smlouvy

Investiční společnost ČS

Datum uzavření

Datum účinnosti


2008


Výnosy z leasingu

Případná újma

114

Nevznikla

2. Jiné právní úkony Zpracovatel v účetním období nepřijal ani neuskutečnil žádné jiné právní úkony v zájmu nebo na popud osoby ovládající či propojených osob. Tato zpráva byla projednána a odsouhlasena představenstvem společnosti dne 17. března 2010.

Wilfried Elbs Předseda představenstva

Ing. Tomáš Veverka Místopředseda představenstva

43

44

s Autoleasing, a. s. Střelničná 8/1680, 182 00 Praha 8 IČ: 27089444 Informační linka: 225 105 111 E-mail: [email protected] Internet: www.sautoleasing.cz Výroční zpráva 2009 Produkce:

Omega Design, s. r. o.

AR Czech

www.sautoleasing.cz

Výroční zpráva

Recommend Documents