Výroční zpráva

Výroční zpráva 2010

2010

Základní ukazatele (tis. Kč) Aktiva celkem Pasiva celkem z toho: základní kapitál rezervy Výnosy z realitní činnosti celkem Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmů za běžnou činnost (odložená) Výsledek hospodaření za účetní období

2008

2009

2010

52 550 52 550 30 000 502 30 310 −114 835 −3 438 −111 397

18 335 18 335 30 000 502 23 272 −37 965 4 001 −41 966

15 849 15 849 30 000 502 28 942 −28 445 −50 −28 395

Obsah Základní ukazatele Obsah

1

Úvodní slovo předsedy představenstva

2

Základní údaje, profil společnosti, předpokládaný vývoj společnosti

3

Zpráva představenstva

4

Zpráva dozorčí rady

6

Návrh představenstva

8

Finanční část

9

1

Obsah | Úvodní slovo předsedy představenstva | Základní údaje, profil společnosti, předpokládaný vývoj společnosti

Úvodní slovo předsedy představenstva Ing. Aleš Mamica Předseda představenstva

za tento segment vyfakturovali pouze 2,477 mil. Kč. Je dokončena korekce dohadných položek vytvořených v letech 2004–2007. Tým zprostředkování prošel významnou obměnou, ke konci roku měl tým zprostředkování 12 makléřů. Úspěšně pokračovala spolupráce s úsekem řízení majetku České spořitelny, pro který poskytujeme realitní služby při optimalizaci nemovitostí České spořitelny. Realitní společnost České spořitelny, a. s., dokončila v roce 2010 všechny podstatné prvky nové strategie, umožňující další rozvoj firmy a poskytování profesionálních realitních služeb.

Vážený akcionáři, naši klienti a obchodní partneři, rok 2010 znamenal pro realitní trh konfrontaci se stavem po propadu v předchozích dvou letech. Pokles trhu se zastavil, ale trh setrvával na dně, k obratu a výraznějšímu růstu zatím nedošlo. Nejasný dopad rozdílných signálů z ekonomiky vytvářel zejména nejistotu na trhu: oživení ekonomiky tažené zahraniční poptávkou, ale neprobuzená domácí poptávka; zdánlivý konec poklesu cen nemovitostí, ale přetrvávající rozdíl v cenách nemovitostí mezi prodávajícími a kupujícími; snaha bank o oživení hypotečního trhu, ale nízká ochota střední třídy k dlouhodobým závazkům. To je situace, která existovala na trhu v roce 2010 a která neumožňuje jasnější pohled na směr a zejména dynamiku budoucího vývoje realitního trhu. Dno poptávky po realitních službách se promítlo i do výsledků Realitní společnosti České spořitelny, a. s. V roce 2010 jsme realizovali 1375 realitních transakcí v celkové hodnotě 3,23 (2009: 3,49) mld. Kč, což je meziroční pokles zhruba o 10 % v počtu transakcí a o 8 % v objemu transakcí. Pokles jsme zaznamenali ve všech oblastech naší činnosti, v produkci v Praze i u jednotlivých franšízových partnerů. V oblasti prodeje developerských projektů jsme se soustředili na projekty se zajímavým potenciálem, ale přesto jsme na provizích 2

Mezi klíčové dokončené aktivity patří sjednocení postupů pro makléře společnosti, nový způsob vzdělávání makléřů v podobě Realitní akademie RSČS, sjednocení grafického vzhledu s Českou spořitelnou, nové webové stránky společnosti, sjednocení nákupů reklamních a administrativních materiálů v celé síti v nové aplikaci elektronického obchodu a nově definované principy franšízové sítě RSČS. V rámci vyšší efektivity společnosti jsme v průběhu roku snížili počet našich zaměstnanců z 25 (na počátku roku) na 15 (stav k 31. 12. 2010) a využíváme více synergií s mateřskou Českou spořitelnou. Velké poděkování za spolupráci a zájem o naše služby patří našim klientům i obchodním a franšízovým partnerům. Děkuji zaměstnancům i makléřům za jejich nasazení a vstřícný přístup ke klientům. Poděkování patří důvěře a podpoře našeho akcionáře, České spořitelně, a. s. S přáním mnoha úspěchů a spokojenosti

Ing. Aleš Mamica Předseda představenstva

Úvodní slovo předsedy představenstva | Základní údaje, profil společnosti, předpokládaný vývoj společnosti | Zpráva představenstva

Základní údaje Realitní společnost České spořitelny, a. s., byla založena 23. prosince 2002.

Základní kapitál společnosti činí 30 mil. Kč a je rozdělen na 30 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč.

IČ společnosti je 267 47 294. Jediným akcionářem společnosti je Česká spořitelna, a. s. Sídlo společnosti je na adrese Vinohradská 180/1632, Praha 3, 130 00. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 8056.

Předmětem činnosti společnosti dle obchodního rejstříku je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.

Profil společnosti Svou obchodní činnost zahájila Realitní společnost ČS, a. s., ve druhém pololetí roku 2003. Nejprve se zaměřila na trh nového bydlení v Praze a Středočeském kraji, od roku 2004 však začala expandovat do ostatních regionů České republiky prostřednictvím svých franšízových partnerů – obchodní sítě společnosti a zaměřila se i na klasické zprostředkování koupě a pronájem nemovitostí. V roce 2007 pak dosáhla celorepublikového pokrytí prostřednictvím své franšízové sítě. V roce 2010 uskutečnila obchodní síť společnosti, která měla zastoupení ve 33 městech, 1375 nemovitostních transakcí.

Kontaktní informace:

Realitní společnost České spořitelny, a. s. Vinohradská 180/1632, 130 00 Praha 3 Infolinka: +420 800 227 227 Tel.: +420 272 189 701 Fax: +420 272 189 702 E-mail: [email protected] www.rscs.cz

Předpokládaný vývoj společnosti Hlavními úkoly roku 2011 bude zúročit realizované změny v Realitní společnosti České spořitelny, a. s., do nárůstu obchodů a výnosů společnosti, využít efektivně spolupráce s Českou spořitelnou a získat nové partnery do franšízové sítě RSČS. Nárůst obchodů plánujeme zejména v oblasti zprostředkování v regionu Prahy. V prodeji nových rezidenčních nemovitostí se soustředíme na poskytování vysoké přidané hodnoty v celém cyklu přípravy a prodeje developerských projektů. Výraznější nárůst prodeje nových bytů očekáváme až od roku 2012. Spolupráce s Českou spořitelnou se v roce 2011 soustředí na

efektivní doplňování finančních a realitních služeb Finanční skupiny České spořitelny tak, aby společní klienti získali ve Finanční skupině ČS komplexní řešení pro jejich bydlení i investiční potřeby. Poskytneme společně s Českou spořitelnou širší nabídku možných řešení pro klienty, kteří se dostali do problémů se splácením hypotéky. Na základě nově definovaných podmínek a širší nabídky služeb pro franšízové partnery, s vyšší přidanou hodnotou jednotnějšího a více s Českou spořitelnou sladěného vzhledu a působení franšízové sítě, máme v plánu rozšířit naši franšízovou síť a zvýšit tak naši hodnotu pro celou Finanční skupinu ČS.

3

Základní údaje, profil společnosti, předpokládaný vývoj společnosti | Zpráva představenstva | Zpráva dozorčí rady

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za účetní období roku 2010 Představenstvo Realitní společnosti České spořitelny, a. s., v obchodním roce 2010 průběžně zajišťovalo úkoly, které mu přísluší ze zákona a podle stanov akciové společnosti. Jako statutární orgán řídilo společnost, zajišťovalo její podnikatelskou a hospodářskou činnost a realizaci její strategické koncepce. V roce 2010 se uskutečnilo celkem 11 zasedání představenstva. Představenstvo společnosti pracovalo po celý rok v tomto dvoučlenném složení: předseda Ing. Aleš Mamica a člen Ing. Milan Pitín. Základní ukazatele v tis. Kč Aktiva celkem Pasiva celkem z toho: základní kapitál rezervy Výnosy z realitní činnosti celkem Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmů za běžnou činnost (odložená) Výsledek hospodaření za účetní období

Mírný pokles aktiv je způsoben zejména snížením krátkodobých pohledávek – dohadných účtů aktivních, které k 31. 12. 2010 vykazovaly zůstatek ve výši 24 tis. Kč, což je o 3,968 mil. Kč méně než k 31. 12. 2009. Dále RSČS snížila dlouhodobý finanční majetek prodejem 5% majetkové účasti v chorvatské realitní společnosti Erste Nekretnine d. o. o. v březnu 2010 společnosti Erste & Steiermärkische Bank d. d. za nominální hodnotu. Zůstatek opravných položek ke krátkodobým pohledávkám k 31. 12. 2010 byl ve výši 1,442 mil. Kč (k 31. 12. 2009 – 1,580 mil. Kč). V oblasti pasiv nedošlo v průběhu roku 2010 k navýšení základního kapitálu společnosti. Byly navýšeny cizí zdroje – krátkodobé bankovní úvěry na částku 49,759 mil. Kč (stav k 31. 12. 2009 – 28,062 mil. Kč). Dále došlo k mírnému nárůstu krátkodobých závazků na 17,343 mil. Kč (stav k 31. 12. 2009 – 13,511 mil. Kč) vlivem nárůstu závazků z obchodních vztahů, krátkodobých přijatých záloh – rezervačních depozit a dohadných účtů pasivních. Současně byla vytvořena rezerva ve výši 413 tis. Kč ke krytí podnikatelského rizika z probíhajícího soudního sporu. Společnost vykázala k 31. 12. 2010 záporný vlastní kapitál ve výši 51,711 mil. Kč. Další

4

Členům představenstva byla na základě rozhodnutí jediného akcionáře vyplácena měsíční odměna za výkon funkce ve výši 5 tis. Kč. Hlavními cíli společnosti v roce 2010 bylo posílení kvality služeb spočívající ve sjednocení procesů, důkladnějším školení a přípravě makléřů, zvýraznění příslušnosti celé franšízové sítě do Finanční skupiny České spořitelny a navázání užší spolupráce s pobočkami České spořitelny. 2008

2009

2010

52 550 52 550 30 000 502 30 310 −114 835 −3 438 −111 397

18 335 18 335 30 000 502 23 272 −37 965 4 001 −41 966

15 849 15 849 30 000 502 28 942 −28 445 −50 −28 395

existence Realitní společnosti České spořitelny, a. s., je závislá na pokračující podpoře od mateřské společnosti. Výsledek hospodaření za účetní období 28,395 mil. Kč ztráty byl ovlivněn zejména výší provozních nákladů a dosažených výnosů. Nárůst výnosů způsobila realizace transakce prodeje budovy SPAK České spořitelny, a. s. Mimořádné náklady roku 2010 v celkové výši 1,605 mil. Kč představují mzdový bonus ve výši 1,087 mil. Kč vztahující se k roku 2009 a korekci dohadných položek aktivních vytvořených v letech 2004–2007 ve výši 518 tis. Kč. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 byla sestavena dne 22. 4. 2011. Audit účetní závěrky provedla firma Ernst & Young Audit, s. r. o., která potvrdila, že účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010 jsou v souladu s účetním předpisy platnými v České republice.

Základní údaje, profil společnosti, předpokládaný vývoj společnosti | Zpráva představenstva | Zpráva dozorčí rady

Údaje o významných skutečnostech nastalých po 31. prosinci 2010 Rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 25. ledna 2011 byl ke dni 1. února 2011 zvolen členem představenstva obchodní ředitel Miloš Červenka. Ve funkci nahradil Ing. Milana Pitína. Skutečnost byla do obchodního rejstříku zanesena dne 2. února 2011. Rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady byly ke dni 25. ledna 2011 změněny Stanovy společnosti a počet členů představenstva byl stanoven na dva.

Ostatní údaje dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Společnost v roce 2010 nevyvíjela žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost postupuje v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztahů v souladu s příslušnými obecně závaznými právními předpisy. Společnost nemá v zahraničí žádnou organizační složku. V Praze dne 9. května 2011 Jménem představenstva Realitní společnosti České spořitelny, a. s.


Miloš Červenka Člen představenstva

5

Zpráva představenstva | Zpráva dozorčí rady | Návrh představenstva

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti, přezkoumání roční účetní závěrky a návrhu představenstva na úhradu ztrát / rozdělení zisku pro rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady za účetní období roku 2010

Dozorčí rada Realitní společnosti České spořitelny, a. s., v obchodním roce 2010 průběžně zajišťovala úkoly, které jí přísluší ze zákona a podle stanov akciové společnosti. Jako kontrolní orgán dohlížela na výkon působnosti představenstva, uskutečňování podnikatelské činnosti, způsob hospodaření společnosti a realizaci její strategické koncepce. Dozorčí rada byla pravidelně informována o činnosti společnosti, její finanční situaci a dalších podstatných záležitostech. V souladu se stanovami společnosti průběžně dohlížela na funkčnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému společnosti a vyhodnotila jej. Dále se podílela na směřování, plánování a vyhodnocování činnosti interního auditu. Dozorčí rada zasedala čtyřikrát a k 31. prosinci 2010 pracovala v tomto složení: Bc. Aleš Sloupenský, MBA, předseda Základní ukazatele v tis. Kč Aktiva celkem Pasiva celkem z toho: základní kapitál rezervy Výnosy z realitní činnosti celkem Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmů za běžnou činnost (odložená) Výsledek hospodaření za účetní období

Mírný pokles aktiv je způsoben zejména snížením krátkodobých pohledávek – dohadných účtů aktivních, které k 31. 12. 2010 vykazovaly zůstatek ve výši 24 tis. Kč, což je o 3,968 mil. Kč méně než k 31. 12. 2009. Dále RSČS snížila dlouhodobý finanční majetek prodejem 5% majetkové účasti v chorvatské realitní společnosti Erste Nekretnine d. o. o. v březnu 2010 společnosti Erste & Steiermärkische Bank d. d. za nominální hodnotu.

Ing. Pavel Kühn, místopředseda Ing. Petr Klimša, člen Členům dozorčí rady byla v souvislosti s vykonávanou statutární funkcí vyplácena na základě rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 29. června 2010 měsíční odměna za výkon funkce ve výši 5 tis. Kč. Dozorčí rada přezkoumala předloženou účetní závěrku k 31. prosinci 2010, která byla sestavena dne 22. 4. 2011, a dospěla k názoru, že účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010 v souladu s účetním předpisy platnými v České republice. 2008

2009

2010

52 550 52 550 30 000 502 30 310 −114 835 −3 438 −111 397

18 335 18 335 30 000 502 23 272 −37 965 4 001 −41 966

15 849 15 849 30 000 502 28 942 −28 445 −50 −28 395

záloh – rezervačních depozit a dohadných účtů pasivních. Současně byla vytvořena rezerva ve výši 413 tis. Kč ke krytí podnikatelského rizika z probíhajícího soudního sporu. Společnost vykázala k 31. 12. 2010 záporný vlastní kapitál ve výši 51,711 mil. Kč. Další existence Realitní společnosti České spořitelny, a. s., je závislá na pokračující podpoře od mateřské společnosti.

Zůstatek opravných položek ke krátkodobým pohledávkám k 31. 12. 2010 byl ve výši 1,442 mil. Kč (k 31. 12. 2009 – 1,580 mil. Kč).

Výsledek hospodaření za účetní období 28,395 mil. Kč ztráty byl ovlivněn zejména výší provozních nákladů a dosažených výnosů. Nárůst výnosů způsobila realizace transakce prodeje budovy SPAK České spořitelny, a. s.

V oblasti pasiv nedošlo v průběhu roku 2010 k navýšení základního kapitálu společnosti. Byly navýšeny cizí zdroje – krátkodobé bankovní úvěry na částku 49,759 mil. Kč (stav k 31. 12. 2009 – 28,062 mil. Kč). Dále došlo k mírnému nárůstu krátkodobých závazků na 17,343 mil. Kč (stav k 31. 12. 2009 – 13,511 mil. Kč) vlivem nárůstu závazků z obchodních vztahů, krátkodobých přijatých

Mimořádné náklady roku 2010 v celkové výši 1,605 mil. Kč představují mzdový bonus ve výši 1,087 mil. Kč vztahující se k roku 2009 a korekci dohadných položek aktivních vytvořených v letech 2004–2007 ve výši 518 tis. Kč.

6

Zpráva představenstva | Zpráva dozorčí rady | Návrh představenstva

Účetní závěrka k 31. 12. 2010 byla sestavena dne 22. 4. 2011. Audit účetní závěrky provedla firma Ernst & Young Audit, s. r. o., která potvrdila, že účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010 jsou v souladu s účetním předpisy platnými v České republice. Dozorčí rada přezkoumala Zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku 2010, kterou předložilo představenstvo společnosti. Věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích ověřila auditorská firma Ernst & Young Audit, s. r. o. Na základě této prověrky nebyly zjištěny žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených v této zprávě. Dozorčí rada vzala se souhlasem na vědomí informaci o ověření zprávy o vztazích externím auditorem. Dozorčí rada dále přezkoumala Návrh představenstva na úhradu ztrát / rozdělení zisku za účetní období roku 2010 a vzala tento návrh na vědomí. Na základě všech výše uvedených skutečností doporučuje dozorčí rada jedinému akcionáři v působnosti valné hromady schválit účetní závěrku Realitní společnosti České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010, Zprávu o vztazích za účetní období roku 2010 a Návrh na úhradu ztrát / rozdělení zisku společnosti za účetní období roku 2010, předložených představenstvem společnosti. V Praze dne 13. května 2011 Jménem dozorčí rady Realitní společnosti České spořitelny, a. s.

Bc. Aleš Sloupenský, MBA Předseda dozorčí rady

7

Zpráva dozorčí rady | Návrh představenstva | Finanční část

Návrh představenstva na úhradu ztrát / rozdělení zisku společnosti za účetní období roku 2010 Představenstvo Realitní společnosti České spořitelny, a. s., předkládá v souladu s § 187 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, České spořitelně, a. s., jedinému akcionáři společnosti jednajícímu při výkonu působnosti valné hromady, účetní závěrku Realitní společnosti České spořitelny, a. s., ke dni 31. 12. 2010.

mu akcionáři) přenést vzniklou ztrátu v plné výši jako neuhrazenou ztrátu minulých let do bilance roku 2011, a to bez použití rezervního fondu s tím, že vykázaná ztráta roku 2010 bude uhrazena ze zisku příštích období.

Podle názoru auditora Ernst & Young Audit, s. r. o., účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.

Jménem představenstva Realitní společnosti České spořitelny, a. s.

Roční účetní závěrka za rok 2010 – rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha k účetní závěrce – jsou součástí výroční zprávy společnosti za rok 2010. Realitní společnost České spořitelny, a. s., dosáhla za rok 2010 ztráty ve výši 28 394 975,43 Kč. V souladu se stanovami společnosti navrhuje představenstvo společnosti valné hromadě (jediné-

8

V Praze dne 9. května 2011



Finanční část Zpráva nezávislého auditora

10

Účetní závěrka k 31. prosinci 2010 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích

12 12 14 15 16

Příloha k účetní závěrce

17

Zpráva o vztazích

30

9

Zpráva nezávislého auditora Akcionáři společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s.: I. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., (dále jen „společnost“) k 31. 12. 2010 uvedenou na stranách 12–29, ke které jsme 22. dubna 2011 vydali výrok následujícího znění: Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., sestavenou k 31. prosinci 2010 za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Údaje o společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán je odpovědný za sestavení účetní závěrky a za věrné zobrazení skutečností v ní v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Odpovědnost auditora Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora.

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.

Zdůraznění skutečnosti Přestože vyjadřujeme výrok bez výhrad, chceme upozornit na následující významné skutečnosti: Jak je popsáno v bodě 7 přílohy účetní závěrky, společnost Realitní společnost České spořitelny, a.s., vykázala ztrátu 28 395 tis. Kč během běžného období a k 31. 12. 2010 vykazuje záporný pracovní kapitál ve výši 54 086 tis. Kč a záporný vlastní kapitál ve výši 51 711 tis. Kč. Tyto skutečnosti naznačují existenci významné nejistoty ohledně budoucího pokračování činnosti společnosti. Další existence společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., je závislá na pokračující podpoře od mateřské společnosti.

A member firm of Ernst & Young Global Limited, Ernst & Young Audit, s. r. o. with its registred office at Karlovo náměstí 10, 120 00 Prague 2, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal court in Prague, Section C, entry No. 88504, under identification No. 26704153.

10

II. Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných souvislostech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě na stranách 2–8 a jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní závěrce k 31. prosinci 2010. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a z účetních knih společnosti jsme neověřovali. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou účetní informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných souvislostech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. III. Prověřili jsme dále věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010 uvedené ve výroční zprávě na stranách 30–34. Za sestavení a věcnou správnost této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícím auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., k 31. prosinci 2010.

Ernst & Young Audit, s. r. o. Osvědčení č. 401 zastoupený

Martin Zuba Partner

Magdalena Soucek Auditor, osvědčení č. 1291

13. května 2011 Praha, Česká republika

A member firm of Ernst & Young Global Limited, Ernst & Young Audit, s. r. o. with its registred office at Karlovo náměstí 10, 120 00 Prague 2, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal court in Prague, Section C, entry No. 88504, under identification No. 26704153.

11

Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha | Výkaz zisku a ztráty

Rozvaha k 31. 12. 2010 Aktiva (tis. Kč)

Aktiva celkem B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

31. 12. 2010

31. 12. 2009

Brutto

Korekce

Netto

Netto

21 942 7 452 3 985

−6 093 −4 651 −1 956

15 849 2 801 2 029

18 335 3 553 2 221

3 915 70

−1 956

1 959 70

2 151 70

3 467

−2 695

772

1 016

303 3 164

−15 −2 680

288 484

294 722

B.III. Dlouhodobý finanční majetek

316

B.III.3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

C. Oběžná aktiva C.II. Dlouhodobé pohledávky

−1 442

12 964 32 32

32

5 215

−1 442

3 773

6 655

Pohledávky z obchodních vztahů Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

4 446 224 516 24 5

−1 442

3 004 224 516 24 5

1 998

C.IV. Krátkodobý finanční majetek

9 159

9 159

8 023

9 159

9 159

8 023

84

84

72

84

84

72

63 312

73 270

C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy

C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. C.III.6. C.III.7. C.III.8. C.III.9.

C.IV.2. Účty v bankách

D.I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období

Kontrolní číslo

12

316

14 406 32 32

87 684

−24 372

14 710 32

664 3 992 1

Zpráva nezávislého auditora | Rozvaha | Výkaz zisku a ztráty

Pasiva (tis. Kč)

Pasiva celkem A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál

A.II. Kapitálové fondy A.II.1. Emisní ážio A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

31. 12. 2010

31. 12. 2009

15 849 −51 711 30 000

18 335 −23 330 30 000

30 000

30 000

90 000

89 988

90 000

90 000 −12

502

502

A.III.1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond

502

502

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let

−143 818

−101 854

−143 818

−101 854

−28 395 67 560 413

−41 966 41 665

A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let

A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/−) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.4. Ostatní rezervy

413

B.II. Dlouhodobé závazky

45

B.II.10. Odložený daňový závazek

45

92

17 343

13 511

702 838 381 168 10 375 4 871 8

55 923 306 237 9 318 2 661 11

49 759

28 062

B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.10. B.III.11.

Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky

B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry

Kontrolní číslo

92

49 759

28 062

91 791

115 307

13

Rozvaha | Výkaz zisku a ztráty | Přehled o změnách vlastního kapitálu

Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2010 (tis. Kč)

A.II. Výkony A.II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby

+ Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. C.2. C.3. C.4. D. E. G.

Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady

* Provozní výsledek hospodaření VI. J. X. N. XI. O.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady

* Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.2.

– odložená

** Výsledek hospodaření za běžnou činnost R. Mimořádné náklady

* Mimořádný výsledek hospodaření *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/−) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo

14

31. 12. 2010

31. 12. 2009

28 942

23 272

28 942

23 272

29 359

24 634

1 478 27 881

1 032 23 602

−417 23 884

−1 362 22 329

18 196 210 5 086 392 1 033

17 256 120 4 518 435 80 1 139

275 160 592

359 82 557

−26 041

−25 744

138 331 19 563 9 71

8 463 118 164

−799 −50

−501 4 001

−50

4 001

−26 790

−30 246

1 605

11 720

−1 605 −28 395 −28 445 56 574

−11 720 −41 966 −37 965 13 659

Výkaz zisku a ztráty | Přehled o změnách vlastního kapitálu | Přehled o peněžních tocích (Cash Flow)

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2010 (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2008

Základní kapitál

Emisní ážio

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

Nerozdělený zisk minulých let

30 000

90 000

−9

502

9 543

Rozdělení výsledku hospodaření Přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření za běžné období

Stav k 31. 12. 2009

−9 543

−101 854

Výsledek hospodaření běžného účetního období

Vlastní kapitál celkem

−111 397

18 639

111 397

−3

30 000

90 000

Rozdělení výsledku hospodaření Přecenění majetku a závazků Zaokrouhlení Výsledek hospodaření za běžné období

Stav k 31. 12. 2010

Neuhrazená ztráta minulých let

−12

−3

502

−101 854

−41 966

−41 966

−41 966

−23 330

41 966

41 966 12 2

12 2

30 000

90 000

502

−41 966

−28 395

−70 361

−143 818

−28 395

−51 711

15

Přehled o změnách vlastního kapitálu | Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) | Příloha účetní závěrky

Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) k 31. 12. 2010 (tis. Kč)

P. Počáteční stav peněžních prostředků Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.5. A.1.6.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Nákladové a výnosové úroky Opravy o ostatní nepeněžní operace

A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasiv

A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. A.4. A.5. A.6.

Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy

A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování

C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků R. Konečný stav peněžních prostředků

16

Období do 31. 12. 2010

Období do 31. 12. 2009

8 023

4 838

−26 840 1 864 1 033 275 544 12

−26 245 1 950 1 139 359 455 −3

−24 976

−24 295

6 890 3 058 3 832

22 226 30 529 −8 303

−18 086

−2 069

−563 19 −1 605

−463 8 1 969 −11 720

−20 235

−12 275

−281

−598

−281

−598

21 652

16 058

21 652 1 136 9 159

16 058 3 185 8 023

Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) | Příloha účetní závěrky | Zpráva o vztazích

Příloha účetní závěrky za rok 2010 1. Obecné údaje 1.1 Založení a charakteristika společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., se sídlem Praha 3, Vinohradská 180/1632, PSČ: 130 00, IČ: 26747294 (dále jen společnost), zapsaná dne 23. 12. 2002 v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 8056, byla založena dne 4. 12. 2002 zakladatelskou smlouvou o založení akciové společnosti bez veřejné nabídky akcií podle zákona č. 513/1991 Sb. se základním kapitálem ve výši 4 mil. Kč. V roce 2007 došlo k navýšení základního kapitálu na 20 mil. Kč. V roce 2008 došlo k dalšímu navýšení základního kapitálu o 10 mil. Kč, přičemž akcie byly upsány s emisním ážiem 9 mil. Kč na akcii. Základní kapitál po navýšení je 30 mil. Kč a je rozdělen na 30 kusů kmenových akcií znějících na jméno v listinné podobě, každá o jmenovité hodnotě 1 mil. Kč; akcie společnosti mohou být převáděny pouze se souhlasem představenstva. Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona.

Společnost poskytuje především realitní činnost, tj. zprostředkování prodeje a pronájmu rezidenčních a komerčních nemovitostí, poskytování souvisejících poradenských služeb za účelem rozšíření a doplnění komplexních služeb Finanční skupiny České spořitelny v oblasti nemovitostí a poradenskou činnost při prodeji a pronájmu nemovitostí ve vlastnictví České spořitelny, a. s. Společnost zahájila svoji obchodní činnost ve druhém pololetí roku 2003. V roce 2004 rozšířila společnost svoji působnost z hlavního města na území celé České republiky. Prostřednictvím vlastních prodejních aktivit v Praze a franšízových partnerů poskytuje realitní služby členům a klientům Finanční skupiny České spořitelny a široké veřejnosti v Praze i v regionech. Jediným akcionářem, který se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti, je Česká spořitelna, a. s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ: 140 00, IČ: 45244782. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2010 a je nekonsolidovaná.

1.2 Organizační struktura společnosti Jediný akcionář (valná hromada)

Dozorčí rada

Interní audit (úsek 1400 ČS)

Představenstvo

Úsek Strategické řízení a rozvoj

Obchodní úsek

Finanční oddělení

Oddělení developerských projektů

Oddělení administrativní podpory

Oddělení zprostředkování

Úsek Regiony

Vedoucí pro IS, koordinátor procesů a franšízové sítě

17


1.3 Představenstvo a dozorčí rada K 31. 12. 2010 bylo složení představenstva a dozorčí rady společnosti následující: Funkce Představenstvo Dozorčí rada

Jméno

předseda Ing. Aleš Mamica člen Ing. Milan Pitín předseda Bc. Aleš Sloupenský, MBA místopředseda Ing. Pavel Kühn člen Ing. Petr Klimša

1.4 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu účetního období nedošlo k zápisu žádných změn a dodatků týkajících se společnosti do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze.

2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, a českými účetními standardy pro účetní jednotky, které jsou podnikateli, v platném znění. Účetnictví společnosti a účetní závěrka za účetní období roku 2010 a 2009 respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

K datu účetní závěrky je dlouhodobý hmotný majetek oceněn v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky vyjadřující míru opotřebení tohoto majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého hmotného majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč a je dokončeno, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je účetně odepisován od následujícího měsíce po jeho uvedení do užívání. Majetek je odepisován lineární metodou po dobu jeho odhadované životnosti, a to následujícím způsobem: Počet let Budovy a stavby Energetické a hnací stroje a zařízení Přístroje a ostatní zařízení Dopravní prostředky Inventář Vybraný dlouhodobý drobný hmotný majetek

20–50 6–12 4–12 4–5 4–6 2

Hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 13 tis. Kč, který není mezi vybraným drobným dlouhodobým majetkem, a technické zhodnocení s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč jsou účtovány do nákladů za období, ve kterém byly pořízeny.

Způsob tvorby opravných položek K jakémukoliv identifikovanému přechodnému snížení hodnoty majetku se vytvářejí opravné položky k majetku. V případě trvalého snížení hodnoty majetku je proveden odpis tohoto majetku. Majetek pořízený formou finančního a operativního pronájmu je odepisován u pronajímatele.

Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v českých korunách (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak.

Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou vykázány v účetním období, ve kterém dojde k jejich realizaci.

2.1 Přehled významných účetních pravidel a postupů

Snížení hodnoty

2.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 13 tis. Kč. Za dlouhodobý hmotný majetek se považuje i vybraný drobný hmotný majetek s oceněním od 1 tis. Kč do 12 999 Kč, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok.

18

Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke snížení hodnoty majetku. Snížení hodnoty je v účetnictví promítnuto formou opravné položky nebo mimořádného odpisu.

2.3 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko-ekonomickým určením, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je nižší než 60 tis. Kč, je účtován jednorázově do nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související.


Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí kromě jiného nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, software a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují.

pohledávkám, které jsou splatné po 31. 12. 1994, a to ve výši stanovené zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, popřípadě i v částkách vyšších, než stanoví tento zákon. Opravné položky mohou být tvořeny nejvýše do 100 % hodnoty nepromlčených pohledávek.

K datu účetní zavěrky je dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v pořizovací ceně snížené o oprávky vyjadřující míru opotřebení tohoto majetku.

2.6 Vlastní kapitál

Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, ve kterém vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč a je dokončeno, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Software Ocenitelná práva a ostatní nehmotný majetek

4 4

Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžními vklady nad hodnotou základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.

2.7 Závazky z obchodních vztahů 2.4 Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a peníze na bankovních účtech.

Krátkodobé i dlouhodobé závazky z obchodních vztahů jsou vykazovány ve jmenovité hodnotě.

2.8 Úvěry Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti. Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. Majetkové účasti pořízené v cizích měnách jsou k datu účetní závěrky přepočteny závěrkovým kurzem ČNB a vzniklý rozdíl je vykázán v pasivech společnosti v kapitálových fondech jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků.

Krátkodobé i dlouhodobé úvěry jsou vykazovány ve jmenovité hodnotě. Úroky z úvěru jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za příslušné období. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.

2.9 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným v den transakce. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období.

2.10 Finanční leasing 2.5 Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám.

Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů.

Způsob tvorby opravných položek Obecně společnost stanoví opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení a k nepromlčeným

První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 19


Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu doby nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny.

2.11 Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku

Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.

Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda.

2.12 Výnosy a náklady Splatná daň Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.).

Společnost účtuje výnosy a náklady do období, se kterým časově a věcně souvisejí. Výnosy z prodeje nedokončených developerských projektů jsou ke konci účetního období zúčtovány dle stupně rozpracovanosti a v návaznosti na vynaložené náklady souvztažným zápisem ve prospěch výnosů a na vrub dohadných účtů aktivních.

Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit.

2.13 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.

2.14 Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/ náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících.

2.15 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

Účty v bankách

9 159

8 023

Peněžní prostředky celkem

9 159

8 023

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. Bankovní účty společnosti byly v roce 2010 vedeny u bankovního ústavu Česká spořitelna, a. s.

20


3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2010

Software Nedokončený DNM

3 096 –

399 70

– –

3 495 70

420 420

– −420

3 915 70

Celkem

3 096

469

–

3 565

840

−420

3 985

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2010


−673 –

−671 –

– –

−1 344 –

−612 –

– –

−1 956 –

Celkem

−673

−671

–

−1 344

−612

–

−1 956

Stav k 31. 12. 2008

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2010


2 423 –

2 151 70

1 959 70

Celkem

2 423

2 221

2 029

Oprávky (tis. Kč)

Zůstatková hodnota (tis. Kč)

3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2010

303

–

–

303

–

–

303

Stavby Samostatné movité věci

2 883

131

−8

3 006

177

−19

3 164

Celkem

3 186

131

−8

3 309

177

−19

3 467

Stav k 31. 12. 2008

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2009

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2010

−3

−6

–

−9

−6

–

−15

Oprávky (tis. Kč) Stavby Samostatné movité věci

−1 830

−462

8

−2 284

−415

19

−2 680

Celkem

−1 833

−468

8

−2 293

−421

19

−2 695

Stav k 31. 12. 2008

Stav k 31. 12. 2009

Stav k 31. 12. 2010

Stavby Samostatné movité věci

300 1 053

294 722

288 484

Celkem

1 353

1 016

772

Zůstatková hodnota (tis. Kč)

21


3.2.1 Majetek najatý formou finančního leasingu Finanční leasing s následnou koupí najaté věci k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 u společnosti s Autoleasing, a. s.: Popis předmětu / skupiny předmětů (tis. Kč)

Kancelářský nábytek

Datum zahájení

Doba trvání v měsících

10. 8. 2008

60

Celkem

Celková hodnota leasingu

Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2009


Rozpis částky budoucích plateb dle faktické doby splatnosti k 31. 12. 2010


Splatné do jednoho roku

Splatné po jednom roce

930

262

447

185

298

930

262

447

185

298

Finanční leasing s následnou koupí najaté věci k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 u společnosti DINESIA a. s. (dříve Leasing ČS, a. s.): Popis předmětu / skupiny předmětů (tis. Kč)

Dopravní prostředky

Datum zahájení


5. 8. 2004

Celkem

62






Splatné do jednoho roku

Splatné po jednom roce

2 037

2 037

0

0

0

2 037

2 037

0

0

0

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu.

3.2.2 Operativní pronájem (leasing) Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 2.10). Majetek najatý společností formou operativního leasingu k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 u společnosti s Autoleasing, a. s.: Popis předmětu / skupiny předmětů (tis. Kč) Os. automobil 20628244 Os. automobil 20628243 Os. automobil 20628242 Os. automobil 20628241 Os. automobil 20628240 Os. automobil 20728002 Os. automobil 20728146 Os. automobil 20828013 Os. automobil 20823014 Os. automobil 20823015 Os. automobil 20828297

Celkem

Datum zahájení



Skutečně uhrazené splátky v roce 2009

Skutečně uhrazené splátky v roce 2010

10. 9. 2006 10. 9. 2006 10. 9. 2006 10. 9. 2006 10. 9. 2006 10. 2. 2007 10. 7. 2007 10. 4. 2008 10. 4. 2008 10. 4. 2008 10. 1. 2009

48 48 48 48 48 24 48 48 48 48 61

595 431 431 431 431 551 966 532 532 532 1303

93 69 64 67 70 23 147 79 79 79 169

83 72 50 62 65 – 203 144 144 144 255

6 735

939

1 222

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu.

22


3.3 Dlouhodobý finanční majetek V průběhu roku 2010 byl prodán 5% podíl v chorvatské spol. Erste Nekretnine partnerské společnosti Erste & Steiermärkische Bank d. d., Rijeka. Společnost nevykazuje k 31. 12. 2010 žádný dlouhodobý finanční majetek (2009: 316 tis. Kč).

3.4 Dlouhodobé pohledávky K 31. 12. 2010 vykazuje společnost dlouhodobé poskytnuté zálohy ve výši 32 tis. Kč (2009: 32 tis. Kč).

3.5 Krátkodobé pohledávky 3.5.1 Struktura krátkodobých pohledávek Krátkodobé pohledávky (tis. Kč) – z obchodních vztahů – provozní zálohy – dohadné položky – daňové pohledávky – jiné pohledávky

Krátkodobé pohledávky celkem brutto Opravné položky

Krátkodobé pohledávky celkem netto

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

4 446 516 24 224 5

3 578 664 3 992 – 1

5 215

8 235

−1 442

−1 580

3 773

6 655

K 31. 12. 2010 pohledávky po lhůtě splatnosti více než 90 dní činí 2 132 tis. Kč (2009: 1 905 tis. Kč). Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2010 a 2009 vytvořeny opravné položky na základě jejich stáři a bonity odběratelů (viz bod 3.6). Zůstatek opravných položek ke krátkodobým pohledávkám k 31. 12. 2010 byl ve výši 1 442 tis. Kč (2009: 1 580 tis. Kč). Provozní zálohy tvoří především zálohy vlastníků nemovitosti, ve které je společnost v nájmu. Dohadné položky aktivní k 31. 12. 2009 představují nevyfakturované provize za zprostředkování kupních, rezervačních a budoucích smluv a provize za zprostředkování prodeje nemovitostí. K 31. 12. 2010 a k 31. 12. 2009 byla provedena korekce dohadných položek z let 2004–2008. Tato korekce byla provedena zejména u již dokončených projektů, částečná u některých projektů v prodeji, kde nešlo očekávat původně plánované výnosy (viz bod 3.18).

3.5.2 Pohledávky k podnikům ve skupině Název společnosti (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

3 476

– 373

Krátkodobé pohledávky Česká spořitelna, a. s. Stavební spořitelna České spořitelny, a. s.

Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině

479

373

Pohledávky mimo skupinu

3 294

6 282

Krátkodobé pohledávky celkem

3 773

6 655

Krátkodobé pohledávky vůči podnikům ve skupině představují zaplacené zálohy.

23


3.6 Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodě 3.5). Změny na účtech opravných položek: Opravné položky k: (tis. Kč)

Zůstatek k 31. 12. 2008

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2009

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2010

–

140

–

140

113

–

253

1 221

219

–

1 440

–

−251

1 189

pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

3.7 Vlastní kapitál 3.7.1 Změny vlastního kapitálu Základní kapitál společnosti se skládá z 30 kusů kmenových akcií znějících na jméno v listinné podobě, plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 1 mil. Kč. (tis. Kč)

Zůstatky k 31. 12. 2008 Rozdělení zisku Přírůstky Úbytky

Zůstatky k 31. 12. 2009 Rozdělení zisku Přírůstky Zaokrouhlení Úbytky

Zůstatky k 31. 12. 2010

Zisk/ztráta běžného období

Vlastní kapitál celkem

9 543

−111 397

18 639

– – −111 397

– 111 397 −41 966

– 111 397 −153 366

502

−101 854

−41 966

−23 330

– – – –

– – 2 −41 966

41 966 – – −28 395

41 966 12 2 −70 361

502

−143 818

−28 395

−51 711

Zákonný Neuhrazená rezervní ztráta/ fond nerozdělený zisk min. let

Základní kapitál

Emisní ážio

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

30 000

90 000

−9

502

– – –

– – –

– – −3

– – –

30 000

90 000

−12

– – – –

– – – –

– 12 – –

30 000

90 000

–

K 31. 12. 2010 vykazuje společnost záporný vlastní kapitál v celkové výši 51 711 tis. Kč (2009: 23 330 tis. Kč).

3.8 Rezervy Společnost vykazuje k 31. 12. 2010 rezervu na podnikatelská rizika ve výši 413 tis. Kč (2009: 0 Kč).

3.9 Dlouhodobé závazky K 31. 12. 2010 vykazuje společnost odložený daňový závazek ve výši 45 tis. Kč (2009: 92 tis. Kč) – viz bod 3.11.1.

24


3.10 Krátkodobé závazky 3.10.1 Struktura krátkodobých závazků Krátkodobé závazky (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

– z obchodního styku – provozní zálohy – vůči zaměstnancům – zdravotní pojištění a sociální zabezpečení – daňové závazky – dohadné položky – jiné závazky

702 10 375 838 381 168 4 871 8

55 9 318 923 306 237 2 661 11

Krátkodobé závazky celkem

17 343

13 511

K 31. 12. 2010 vykazuje společnost krátkodobé závazky z obchodních vztahů do doby splatnosti v celkové výši 612 tis. Kč (2009: 44 tis. Kč). K 31. 12. 2010 má společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti více než 90 dní v částce 0 Kč (2009: 0 Kč). Krátkodobé přijaté zálohy k 31. 12. 2010 v celkové výši 10 375 tis. Kč (2009: 9 318 tis. Kč) představují rezervační poplatky. Dohadné položky pasivní k 31. 12. 2010 v celkové výši 4 871 tis. Kč (2009: 2 661 tis. Kč) jsou tvořeny nevyfakturovanými dodávkami, dohadnými položkami na nevyčerpanou dovolenou a bonusy včetně s nimi souvisejícím sociálním a zdravotním pojištěním.

3.10.2 Závazky k podnikům ve skupině Název společnosti (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

Krátkodobé závazky Česká spořitelna, a. s. Stavební spořitelna ČS, a. s. s Autoleasing, a. s. Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu

0 0 4 4 17 339

345 – 8 353 13 158

Krátkodobé závazky celkem

17 343

13 511

Zůstatek k 31. 12. 2010

Zůstatek k 31. 12. 2009

3.10.3 Bankovní úvěry Banka/Věřitel (tis. Kč)

Měna

Česká spořitelna, a. s. – debetní zůstatek

CZK

49 759

28 062

Celkem

CZK

49 759

28 062

Společnost má otevřený kontokorentní účet u České spořitelny, a. s., který jí umožňuje čerpat úvěr do výše 69 000 tis. Kč (úvěrová částka nad 67 700 tis. Kč bude umožněna pouze po písemném souhlasu České spořitelny, a. s.). Splatnost kontokorentního úvěru je 31. 7. 2011. Úroková sazba kontokorentního účtu je PRIBOR 1W + 0,5 % p. a. Záporný zůstatek je v rozvaze vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr. Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům jsou k 31. 12. 2010 ve výši 563 tis. Kč (2009: 463 tis. Kč).

25


3.11 Odložená daň a splatná daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně:

3.11.1 Odložená daň Odložená daň z titulu (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

−213 168

−186 94

−45

−92

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

Provize ze zprostředkování prodeje rezidenčních nemovitostí – development Provize ze zprostředkování prodeje rezidenčních nemovitostí – second hand Provize ze zprostředkování pronájmu rezidenčních nemovitostí – second hand Provize ze zprostředkování prodeje komerčních nemovitostí Provize ze zprostředkování pronájmu komerčních nemovitostí Provize ze zprostředkování prodeje pozemků Konzultace a průzkum trhu Prodej finančních produktů Franšízové poplatky Ostatní služby

2 477 6 342 253 2 455 89 480 10 392 134 6 262 58

3 633 6 242 337 3 598 97 938 186 294 7 947 –

Tržby za prodej služeb Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

28 942 28 942

23 272 23 272

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění, nevyčerpaná dovolená

Celkem

3.11.2 Splatná daň z příjmů Za zdaňovací období 2010 i 2009 vykazuje společnost daňovou ztrátu. Společnost nemá k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 evidován žádný daňový nedoplatek.

3.12 Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (tis. Kč)

Tržby za prodej služeb jsou z tuzemských prodejů.

3.13 Transakce se spřízněnými osobami Spřízněnými osobami se rozumí propojené osoby podle § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, kterými jsou ovládající a ovládané osoby a ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou, přičemž ovládající osobou se rozumí osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování podniku jiné osoby (ovládaná osoba). Veškeré transakce a úhrady těchto transakcí mezi spřízněnými subjekty byly v roce 2010 realizovány za tržních podmínek a za tržní ceny, tj. za podmínek a ceny, které by byly sjednány mezi nezávislými osobami v běžných obchodních vztazích za stejných nebo obdobných podmínek.

26


3.13.1 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2010 Subjekt (tis. Kč)

Vztah ke společnosti

Česká spořitelna, a. s. Procurement Services GmbH Erste & Steiermärkische Bank

jediný akcionář ost. propoj. os. ost. propoj. os.

Celkem

Zboží

Výrobky

Služby

Ostatní výnosy

Finanční výnosy

Celkem

– – –

– – –

10 314 23 –

– – –

19 – 138

10 333 23 138

–

–

10 337

–

157

10 494

Zboží

Výrobky

Služby

Ostatní výnosy

Finanční výnosy

Celkem

2009 Subjekt (tis. Kč)


Česká spořitelna, a. s.

jediný akcionář

Celkem

–

–

474

–

8

482

–

–

474

–

8

482

Služby se spřízněnými subjekty zahrnují zejména provize za zprostředkování prodeje nemovitostí.

3.13.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2010 Subjekt (tis. Kč)


Česká spořitelna, a. s. Stavební spořitelna ČS, a. s. s Autoleasing, a. s. Procurement Services CZ

jediný akcionář sesterská spol. sesterská spol. ost. propoj. os.

Celkem

Zboží

Výrobky

Služby

Ostatní náklady

Finanční náklady

Celkem

– – – –

– – – –

1 282 2 168 1 442 216

– – – –

594 – – –

1 876 2 168 1 442 216

–

–

5 108

–

594

5 702

Zboží

Výrobky

Služby

Ostatní náklady

Finanční náklady

Celkem

– – – – – –

– – – – – –

1 687 85 2 370 1 182 164 195

– – – – – –

502 – – – – –

2 189 85 2 370 1 182 164 195

–

–

5 683

–

502

6 185

2009 Subjekt (tis. Kč)


Česká spořitelna, a. s. DINESIA a. s. Stavební spořitelna ČS, a. s. s Autoleasing, a. s. Procurement Services CZ Procurement Services GmbH

jediný akcionář sesterská spol. sesterská spol. sesterská spol. ost. propoj. os. ost. propoj. os.

Celkem

27


3.14 Spotřebované nákupy (tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

Spotřeba materiálu a energie

1 478

1 032

Spotřebované nákupy celkem

1 478

1 032

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2009

Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Náklady na marketing Outsourcing Nájemné Leasing Náklady na telefon Právní služby Náklady na audit Pronájem aut Ostatní služby

61 91 171 4 585 1 350 2 427 185 482 962 372 1 222 15 973

206 206 270 8 302 1 950 2 873 265 367 488 500 944 7 231

Celkem

27 881

23 602

3.15 Služby (tis. Kč)

3.16 Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy k 31. 12. 2010 tvoří zejména smluvní pokuty.

3.17 Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady tvoří především odpis pohledávek a náklady na pojištění společnosti.

3.18 Mimořádné náklady Mimořádné náklady roku 2010 v celkové výši 1 605 tis. Kč představují mimořádný bonus ve výši 1 087 tis. Kč vztahující se k roku 2009 (viz bod 4.1) a rozpuštění dohadných položek aktivních z předchozích let ve výši 518 tis. Kč (viz bod 3.5.1). Mimořádné náklady roku 2009 v celkové výši 11 720 tis. Kč představují rozpuštění dohadných položek aktivních z předchozích let ve výši 10 750 tis. Kč (viz bod 3.5.1) a opravu nákladů předcházejícího období z důvodu nedostatečné dohadné položky ve výši 970 tis. Kč.

4. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 4.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců za rok 2010 činil 20,644 (2009: 22,598); počet zaměstnanců ke konci účetního období 2010 byl 15 (2009: 24). (tis. Kč)

Osobní náklady celkem 2010

Osobní náklady celkem 2009

Zaměstnanci Členové řídicích orgánů

15 555 8 329

14 393 7 936

Celkem

23 884

22 329

Osobní náklady zahrnují zdravotní, sociální a ostatní pojištění. Osobní náklady zahrnují mzdové náklady v celkové výši 18 196 tis. Kč (2009: 17 256 tis. Kč), odměny členům orgánů společnosti v hodnotě 210 tis. Kč (2009: 120 tis. Kč), náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění ve výši 5 086 tis. Kč (2009: 4 518 tis. Kč) a ostatní sociální náklady ve výši 392 tis. Kč (2009: 435 tis. Kč). 28


Pod pojmem členové řídicích orgánů se rozumí vedoucí zaměstnanci společnosti. V roce 2010 byl vyplacen mimořádný bonus související s rokem 2009 v celkové výši 1 087 tis. Kč (včetně zdravotního a sociálního pojištění). Částka bonusu je vykázána v mimořádných nákladech (viz bod 3.18).

4.2 Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V účetním období roku 2010 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídicích orgánů společnosti žádné půjčky. Tantiémy nebyly vyplaceny. Rovněž žádné obchody, úvěry, záruky za ně ani peněžní vztahy mezi výše uvedenými osobami a společností nebyly realizovány. Dále je vedení společnosti poskytováno nepeněžní plnění ve formě služebního vozidla.

5. Závazky neuvedené v účetnictví V roce 2010 společnost neměla žádné závazky neuvedené v účetnictví. K 31. 12. 2010 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost.

6. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Představenstvo společnosti si není v okamžiku podpisu přílohy k účetní závěrce vědomo žádných mimořádných skutečností, které nastaly po rozvahovém dni a měly by významný dopad na účetní závěrku. Dne 1. 2. 2011 došlo ke změně složení představenstva společnosti – místo Ing. Milana Pitína se novým členem stal Miloš Červenka. Skutečnost byla do obchodního rejstříku zanesena dne 2. 2. 2011.

7. Pokračování společnosti s neomezenou dobou trvání Společnost vykazuje v roce 2010 ztrátu ve výši 28 395 tis. Kč (2009: 41 966 tis. Kč), záporný pracovní kapitál k 31. 12. 2010 ve výši 54 086 tis. Kč (2009: 26 823 tis. Kč) a záporný vlastní kapitál k 31. 12. 2010 ve výši 51 711 tis. Kč (2009: 23 330 tis. Kč) – viz bod 3.7. V důsledku toho není jisté, zda společnost bude moci i nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. Společnost nemusí být schopna v rámci běžného podnikání realizovat svá aktiva nebo dostát svým závazkům. Neomezení trvání je závislé na podpoře mateřské společnosti a budoucího rozvoje obchodní činnosti. Účetní závěrka k 31. prosinci 2010 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání i v následujícím roce. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. Sestaveno dne 22. dubna 2011. Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:



29

Příloha účetní závěrky | Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku za účetní období roku 2010 (A.) Obecné údaje o společnosti A.1 Založení a charakteristika společnosti Realitní společnost České spořitelny, a. s., se sídlem Praha 3, Vinohradská 180/1632, PSČ: 130 00, IČ: 26747294 (dále jen „společnost“ nebo „zpracovatel“) je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi zpracovatelem a ovládajícími osobami a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění, za účetní období 1. 1. 2010 až 31. 12. 2010 (dále jen „účetní období“). Mezi zpracovatelem a níže uvedenými osobami byly v tomto účetním období uzavřeny níže uvedené smlouvy a byly přijaty či uskutečněny následující právní úkony a ostatní faktická opatření.

(B.) Identifikace skupiny B.1 Přehled osob, jejichž vztahy jsou popisovány B.1.1 Ovládající osoby – Erste Group Bank AG: obchodní firma nepřímo ovládající osoby,

se sídlem Am Graben 21, Vídeň, Rakousko Vztah ke společnosti: nepřímo ovládající osoba – EGB Ceps Beteiligungen GmbH: obchodní firma nepřímo ovládající osoby,

se sídlem Am Graben 21, Vídeň, Rakousko Vztah ke společnosti: nepřímo ovládající osoba – EGB Ceps Holding GmbH: obchodní firma nepřímo ovládající osoby,

se sídlem Am Graben 21, Vídeň, Rakousko Vztah ke společnosti: nepřímo ovládající osoba – Česká spořitelna, a. s.: obchodní firma přímo ovládající osoby,

se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ: 140 00, IČ: 45244782 Vztah ke společnosti: jediný akcionář a přímo ovládající osoba; ovládací smlouva nebyla uzavřena Popis vztahů – viz Příloha č. 1 30

B.1.2 Ostatní propojené osoby – brokerjet České spořitelny, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 6, Evropská 2690/17, PSČ: 160 00, IČ: 27088677 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2 – Erste Corporate Finance, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 6, Evropská 2690/17, PSČ: 160 00, IČ: 61058769 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2 – Erste & Steiermärkische Bank: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Jadranski trg 3a, Rijeka, Chorvatsko Popis vztahů – viz Příloha č. 1 – Factoring České spořitelny, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 4, Budějovická 1518/13B, PSČ: 140 00, IČ: 25629352 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2 – IMMORENT ČR s. r. o.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 1, Národní 973/41, PSČ: 110 00, IČ: 25118749 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2 – Informatika České spořitelny, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 4, Antala Staška 32/1292, PSČ: 140 00, IČ: 25631519 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2


– Investiční společnost České spořitelny, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 6, Evropská 2690/17, PSČ: 160 00, IČ: 44796188 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2 – Penzijní fond České spořitelny, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 4, Poláčkova 1976/2, PSČ: 140 21, IČ: 61672033 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2

(C.) Vyjádření představenstva k přezkoumání právních vztahů S ohledem na námi přezkoumané právní vztahy mezi zpracovatelem a propojenými osobami je zřejmé, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů či ostatních opatření uzavřených, učiněných či přijatých zpracovatelem v účetním období 2010 v zájmu nebo na popud jednotlivých propojených osob nevznikla zpracovateli žádná újma. V Praze dne 31. března 2011 Jménem představenstva Realitní společnosti České spořitelny, a. s.

– Procurement Services CZ, s. r. o.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 4, Želetavská 1449/9, PSČ: 140 00, IČ: 27631621 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny Popis vztahů – viz Příloha č. 2 – Procurement Services GmbH: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Vídeň, Brehmstrasse 12, PSČ: 1110 Vztah ke společnosti: přímo ovládající osoba člena Finanční skupiny České spořitelny Popis vztahů – viz Příloha č. 1



– s Autoleasing, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 8, Střelničná 8/1680, PSČ: 182 00, IČ: 27089444 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2 – Stavební spořitelna České spořitelny, a. s.: obchodní firma propojené osoby,

se sídlem Praha 3, Vinohradská 180/1632, PSČ: 130 11, IČ: 60197609 Vztah ke společnosti: člen Finanční skupiny České spořitelny, sesterská společnost Popis vztahů – viz Příloha č. 2

31


Příloha č. 1 – Popis vztahů k ovládajícím osobám C.1.1 Prodej služeb Zpracovatel vykazoval v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých poskytl služby nebo mu vznikla plnění: Název

Smluvní strana

Rok uzavření

Doba účinnosti

Rámcová smlouvy o zřizování a vedení bankovních účtů


2003

Od roku 2003

Smlouva o důvěrnosti


2003

Od roku 2003

Rámcová smlouva o provádění poradenské, konzultační a zprostředkovatelské činnosti


2010

Od roku 2010

Rámcová smlouva o obchodním zastoupení


2009

Od roku 2009

Popis plnění a množství Výnosové úroky z uložení peněžních prostředků na běžném a vkladovém účtu v CZK i EUR Úprava práv a povinností smluvních stran s ohledem na zachování důvěrnosti informací v souvislosti s poskytováním realitních konzultačních a poradenských služeb Poskytování realitních poradenských služeb v souvislosti s prodejem vybraného nemovitého a souvisejícího movitého majetku ve vlastnictví ČS Prodej bankovních produktů (hypoték) dle Prováděcích smluv

Poznámka

Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek České spořitelny, a. s.

Ceny byly stanoveny dle smlouvy.

Ceny byly stanoveny dle smlouvy. Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek České spořitelny, a. s.

Na základě těchto smluv eviduje zpracovatel celkové výnosy ve výši 10 333 tis. Kč. Z titulu jejich plnění v daném účetním období nevznikla zpracovateli žádná újma. Název

Smlouva o převodu obchodního podílu

Smluvní strana

Erste & Steiermärkische Bank, d. d.

Rok uzavření

2010

Doba účinnosti

Od roku 2010

Popis plnění a množství

Převod obchodního podílu

Poznámka Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek Erste & Steiermärkische Bank, d. d.

Z výše uvedené smlouvy jsou evidovány výnosy z prodeje ve výši 138 tis. Kč. Z titulu plnění této smlouvy v daném účetním období nevznikla zpracovateli žádná újma. Název

Smlouva o poskytování služeb

Smluvní strana

Procurement Services GmbH

Rok uzavření

2007

Doba účinnosti


Od roku Outsourcing – služby 2007 skupinového nákupu

Poznámka Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek Procurement Services CZ, s. r. o.

Zpracovatel eviduje na základě této smlouvy výnosy ve výši 23 tis. Kč. Z titulu jejího plnění v daném účetním období nevznikla zpracovateli žádná újma.

32


C.1.2 Nákup zboží Zpracovatel neuzavřel v účetním období žádné smlouvy, na základě kterých by nakoupil zboží nebo mu vznikla plnění.

C.1.3 Nákup služeb Zpracovatel vykazoval v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých nakoupil služby nebo mu vznikla plnění: Název

Rámcová smlouva o zřizování a vedení bankovních účtů

Smluvní strana

Rok uzavření

Doba účinnosti


2003

Od roku 2003

Dohoda o přístupu na Intranet ČS Smlouva o postoupení oprávnění k výkonu práva užít logo společnosti


2003

Od roku 2003


2004

Od roku 2004

Outsourcingová smlouva


2008

Od roku 2008

Nájemní smlouva


2008

Od roku 2008


2009

Od roku 2009


2009

Od roku 2009

Smlouva o podmínkách používání služby aplikace Klient Smlouva o poskytování služby přímého bankovnictví MultiCash


Poznámka

Bankovní poplatky a nákladové úroky spojené se zřízením a vedením Ceny byly stanoveny dle bankovních účtů a úvěrové obchodních podmínek linky České spořitelny, a. s. Úprava práv a povinností s ohledem na přístup do Intranetu ČS pro Podmínky byly stanoveny zaměstnance Realitní dle obchodních podmínek společnosti České spořitelny, a. s. Podmínky byly stanoveny Úprava práv a povinností dle obchodních podmínek s ohledem na užití loga ČS České spořitelny, a. s. Poskytnutí outsourcingových služeb pro oblasti finančního účetnictví, controllingu, správy majetku, nákupu, lidských zdrojů, marketingu, interního auditu a firemní Ceny byly stanoveny komunikace dle smlouvy. Nájemné v souvislosti s pronájmem nebytových prostor – nám. Svobody Ceny byly stanoveny č. 2003, Kladno dle smlouvy. Využití portálu pro dceřiné společnosti v souvislosti se zajištěním a realizací jednotného systému řízení Ceny byly stanoveny rizik dle smlouvy. Ceny byly stanoveny dle Služba mezinárodního obchodních podmínek multibankovního systému České spořitelny, a. s.

Z výše uvedených smluv jsou evidovány celkové náklady ve výši 1 876 tis. Kč. Bankovní účty zpracovatele u České spořitelny, a. s., k 31. 12. 2010 vykazovaly zůstatek 9 159 tis. Kč (2009: 8 023 tis. Kč). Úvěrová linka zpracovatele u České spořitelny, a. s., byla k 31. 12. 2010 čerpána ve výši 49 759 tis. Kč (2009: 28 062 tis. Kč). Z titulu plnění těchto smluv a obchodů v daném účetním období nevznikla zpracovateli žádná újma.

33


Příloha č. 2 – Popis vztahů k ostatním propojeným osobám C.1.4 Prodej služeb Zpracovatel neuzavřel v účetním období žádné smlouvy, na základě kterých by poskytl služby nebo by mu vznikla plnění.

C.1.5 Nákup zboží Zpracovatel neuzavřel v účetním období žádné smlouvy, na základě kterých by nakoupil zboží nebo mu vznikla plnění.

C.1.6 Nákup služeb Zpracovatel vykazoval v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých nakoupil služby nebo mu vznikla plnění: Název

Nájemní smlouva + dohoda o užívání místností

Smluvní strana Stavební spořitelna České spořitelny, a. s.

Rok uzavření

2010

Doba účinnosti


Od roku 2010

Nájemné v souvislosti s pronájmem nebytových prostor na adrese Vinohradská 180/1632, Praha 3

Poznámka

Ceny byly stanoveny dle smlouvy.

Na základě této smlouvy jsou evidovány náklady ve výši 2 168 tis. Kč. Z titulu jejího plnění v daném účetním období nevznikla zpracovateli žádná újma. Název

Smluvní strana

Rok uzavření

Doba účinnosti


Leasingové smlouvy

s Autoleasing, a. s.

2006

Od roku 2006

Pronájem osobních automobilů

Leasingová smlouva


2008

Od roku 2008

Pronájem kancelářské techniky

Servisní smlouva o správě vozového parku


2006

Od roku 2006

Opravy a udržování motorových vozidel

Poznámka Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek s Autoleasingu, a. s. Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek s Autoleasingu, a. s. Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek s Autoleasingu, a. s.

Z výše uvedených smluv jsou evidovány náklady ve výši 1 442 tis. Kč. Z titulu jejich plnění v daném účetním období nevznikla zpracovateli žádná újma. Název

Smlouva o poskytování služeb

Smluvní strana Procurement Services CZ, s. r. o.

Rok uzavření

2010

Doba účinnosti

Od roku 2010


Outsourcing – služby skupinového nákupu

Poznámka Ceny byly stanoveny dle obchodních podmínek Procurement Services GmbH

Na základě této smlouvy jsou vedeny náklady ve výši 216 tis. Kč. Z titulu jejího plnění v daném účetním období nevznikla zpracovateli žádná újma.

34

Realitní společnost České spořitelny, a. s. Vinohradská 180/1632, 130 00 Praha 3 IČ: 26747294, DIČ: CZ26747294 E-mail: [email protected] Internet: www.rscs.cz Výroční zpráva 2010 Produkce

Omega Design, s. r. o.

www.rscs.cz

AR-MH-JF Czech

Výroční zpráva

Recommend Documents