Výroční zpráva společnosti Tarmac CZ a.s. za rok 2004
Obsah: Cíle a strategie
2
Profil společnosti
4
Úvodní slovo místopředsedy představenstva
6
Statutární orgány společnosti
7
Management společnosti
8
Organizační struktura a. s.
10
Organizační struktura koncernu
11
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku
12
Zpráva dozorčí rady
24
Finanční část
25
Zpráva auditora
26
Účetní závěrka
28
Příloha účetní závěrky v nezkrácené formě
33
Zpráva o vztazích
47
Důležité skutečnosti po datu roční účetní závěrky
48
Osoby odpovědné za výroční zprávu
48
1
Cílem je: „Stát se nejúspěšnější a nejprospěšnější společností vyrábějící stavební materiály a současně našim zákazníkům nabízet prvotřídní hodnotu a služby v rámci bezpečné práce a přijatelného životního prostředí“
Strategií je: „Zvýšit návratnost investic do lidí – zaměřit se na bezpečnost, školení a rozvoj, informovanost a angažovanost. Zvýšit návratnost finančních investic - poskytovat prvotřídní služby zákazníkům, omezovat náklady, efektivně využívat jmění. Získávat nové akvizice.“
2
Kodex Všichni naši zaměstnanci usilují o naplnění hesla:
Nejdůležitější osobou ve firmě je zákazník. Ze všeho, co děláme, musí být patrné, že tomu tak opravdu je. Toto heslo jsme přijali jako krédo firmy již před šesti lety.
3
Profil společnosti Akciová společnost Tarmac CZ patří v současné době k nejvýznamnějším výrobcům a dodavatelům kameniva v České republice s cca 13 % podílem na trhu. Těžištěm její činnosti je těžba a zpracování drceného a těženého kameniva. Rozmanitá frakční skladba výrobků umožňuje zásobovat široký okruh zákazníků. Výrobky je možno použít pro nejrůznější účely, od běžných stavebních prací až po náročné stavby dopravního stavitelství. Výrobková skladba umožňuje dodávky i výrobcům obalovaných směsí, betonů a betonových výrobků, kterých se dále užívá pro komerční i administrativní stavby, byty, inženýrské sítě a mnoho dalších. Kvalitní surovinová základna a profesionální zpracování na moderních technologických linkách umožňuji vyrábět kamenivo a štěrkopísky, které vyhovují požadavkům evropských norem. Společnost Tarmac CZ má zaveden na všech svých provozovnách certifikovaný systém řízení jakosti dle ČSN EN ISO 9001:2001. Na akciovou společnost Tarmac CZ se sídlem v Liberci přešlo k rozhodnému dni 1. 1. 2004 jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s., které byly zrušeny bez likvidace. Společnost TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. byla od r. 2000 součástí divize Tarmac Central Europe, skupiny Tarmac Group společnosti Anglo American Plc Group. Společnost Západokámen a.s. byla v roce 2003 odkoupena od Bilfinger Berger taktéž skupinou Tarmac Group, jako součást Anglo American Plc Group. K právní účinnosti fúze došlo zápisem do obchodního rejstříku dne 30. 12. 2004. V současné době Tarmac CZ a.s. působí v 8 krajích České republiky a ve svých 3 správních oblastech Východ, Západ a Jihozápad vlastní 32 provozoven, z toho 24 kamenolomů a 8 pískoven. Samozřejmostí je bezpečnost a ochrana zdraví při práci, na kterou je kladen velký důraz. Součástí strategie společnosti je neustálé snižování vlivů těžby na životní prostředí a dodržování norem ISO 14001. Nemalý důraz je společností kladen na společenskou odpovědnost, a to v oblasti ekonomické, sociální a enviromentální. Hlavní strategií společnosti Tarmac CZ je pomocí nových akvizic, rekonstrukcí a neustálým zlepšováním provozní efektivnosti investic dosáhnout racionálního růstu, prvotřídního výkonu ve všech oblastech podnikání a zajistit všem svým zaměstnancům bezpečné a zdravé pracovní podmínky. Hlavními cíli, potřebnými pro úspěšný vývoj společnosti, je zvyšování produktivity, zlepšování bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, péče o životní prostředí, dosažení 0 pracovních úrazů, snížení spotřeby energií, snížení produkce odpadů a realizace plánů na zvýšení biodiversity. Společnost se podílí i na projektu trvale udržitelného rozvoje. Tarmac CZ a.s.úzce spolupracuje s mateřskou společnosti zejména v oblasti realizace nových přístupů při řešení bezpečnostních, enviromentálních a rozvojových otázek.
4
5
Úvodní slovo místopředsedy představenstva a generálního ředitele Tarmac CZ a.s. Vážení akcionáři, obchodní přátelé, rok 2004, jehož výroční zprávu právě čtete, byl pro naši firmu snad nejvýznamnější v celé dosavadní historii. V tomto roce došlo k rozsáhlé fúzi naší firmy TARMAC SEVEROKÁMEN a.s., se Západokámen a.s. a tím ke vzniku společnosti Tarmac CZ a.s. se sídlem v Liberci. V souvislosti s touto fúzí se počet zaměstnanců firmy zhruba zdvojnásobil a prodej drceného a těženého kameniva přesáhl hranici 6,0 mil. tun, čímž jsme se zařadili na přední místo žebříčku dodavatelů v této obchodní komoditě. Naše provozovny jsou schopny zásobovat a plnit požadavky nejen krajů Plzeňského, Karlovarského, Ústeckého a Libereckého, kde jsou situovány, ale částečně zásobujeme Středočeský, Královéhradecký, Pardubický a okrajově i kraj Jihočeský. Je zřejmé, že tímto se značně rozšířil i okruh zákazníků o jejichž maximální spokojenost nám jde. Toto klade na všechny naše zaměstnance nemalé nároky, protože nejde jen o kvalitu výrobků dodávaných na trh, ale i o jejich přepravu v požadovaném čase a na místo potřeby, zkrácení čekacích dob na nakládku a pružnou reakci na nové potřeby našich odběratelů. Ačkoli jsme této oblasti věnovali již hodně času a úsilí, podstatná část úkolu je ještě před námi, nehledě na to, že špičková firma, a tou rozhodně být chceme, se nemůže nikdy spokojit s dosaženými výsledky. Jenom neustálý vývoj k vyšším cílům odstraňuje nebezpečí stagnace a následujícího úpadku. Velmi dobrých výsledků jsme dosáhli i na poli BOZP, kdy jsme registrovali pouze 2 pracovní úrazy. I toto je však neakceptovatelné a naším cílem pro rok 2005, ale i další, je pracovat bez úrazů. Pro dosažení tohoto cíle rozvíjíme přijaté zásady bezpečnostní politiky založené na předcházení úrazům. Hodnotíme rizika prováděných operací, diskutujeme s našimi pracovníky i subdodavateli, zda postup prací je bezpečný či jej lze dále zlepšit. V praxi uplatňujeme zásadu, že žádná práce není tak důležitá, aby nešla dělat bezpečně. Věříme, že pochopení těchto zásad a jejich plné akceptování nejen vedoucími, ale všemi našimi pracovníky a subdodavateli nás přiblíží k našemu cíli, tedy pracovat bez úrazů. Jsem velice potěšen, že v roce 2004 se prohloubila naše pozitivní spolupráce s obcemi, kde působíme. Je zřejmé, že tato forma vzájemné informovanosti a pomoci je optimální pro obě strany. Spolupráce s krajskými úřady se dále rozvíjí, přesto, že volby a následné změny přivedly na mnohá místa nové tváře, ale myšlenka spolupráce zůstává. V roce 2004 vstoupila Česká republika do Evropské unie a pro nás začaly platit Euronormy. Můžeme konstatovat, že obavy v tomto směru nebyly opodstatněné, že jsme v drtivé většině případů schopni pracovat podle požadavků EU. Co nám však někdy působí potíže, jsou různé doplňky a dodatky z české strany, které naši situaci komplikují a znemožňují porovnávání v rámci EU. Věřme, že tyto nadbytečnosti budou opravdu „krátkodobé“ a nikoli „dočasné“. Jsem přesvědčen, že rok 2004 postavil další, pevné základy pro pozitivní rozvoj firmy Tarmac CZ a.s. v budoucnosti. Bude mi ctí, budu-li mít možnost informovat Vás o jeho reálném naplňování v příštích letech.
Ing. Vladimír Herman místopředseda představenstva a generální ředitel a.s.
6
Statutární orgány a vedení společnosti
A. Valná hromada Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti.
B. Představenstvo Složení představenstva k 31. 12. 2004
Ing. Vladimír Herman místopředseda představenstva
Ing. Jitka Knýřová člen představenstva
narozen 23. 11. 1948 bytem Liberec 5 B. Němcové 499
narozena 27. 5. 1963 bytem Český Dub Bílá 31
C. Dozorčí rada Složení dozorčí rady k 31. 12. 2004
Jiří Barcal člen dozorčí rady
Josef Starý člen dozorčí rady
Ing. Jiří Vacek člen dozorčí rady
narozen 27. 3. 1953 bytem Doksy Sochorova 819
narozen 30. 4. 1952 bytem Stráž nad Nisou Burešova 362
narozen 4. 4. 1963 bytem Liberec 14 Baltská 569/4
7
Management společnosti k 31. 12. 2004
Generální ředitel Ing. Vladimír Herman VŠ strojní 15 let ve funkci Ekonomická náměstkyně Ing. Jitka Knýřová VŠ ekonomická 10 let ve funkci
Ředitel oblasti Západ Josef Starý SPŠ kamenická 5 let ve funkci
Ředitel oblasti Východ Ing. Jiří Vacek VŠ ekonomická 3 roky ve funkci
Ředitel oblasti Jihozápad Ing. Jiří Maroušek ČVÚT Praha 1 rok ve funkci
8
Členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu a vedoucím pracovníkům nebyla poskytnuta v roce 2004 žádná plnění prostřednictvím ovládané osoby a osob ovládaných společností, žádná ručení, zajištění či plnění, která by za tyto členy společnost převzala, ani jim nebyly poskytnuty žádné úvěry a půjčky.
Představenstvo společnosti prohlašuje, že žádný z členů představenstva a dozorčí rady nebyl souzen za trestný čin majetkové povahy. Žádný z uvedených členů představenstva a dozorčí rady není členem představenstva nebo dozorčí rady v jiné společnosti tak, aby jeho činnost mohla mít význam pro posouzení společnosti, ani v ní není zaměstnán. Zastoupení členů představenstva v představenstvu a dozorčí radě jiné společnosti je podmíněn souhlasem dozorčí rady.
9
Organizační struktura společnosti Úsek generálního ředitele
Generální ředitel
Ekonomický úsek
Jihozápadní oblast ředitelství oblasti
Západní oblast ředitelství oblasti
Východní oblast ředitelství oblasti
Finance a plán
SHT
Děpoltovice
Bezděčín
Účtárna
Litice
Dolánky
Dubnice
Nákup
Mítov
Horní Tašovice
Horní Řasnice
Fakturace
Pňovany
Chraberce
Chlum
Mzdy
Svrčovec
Libochovany
Chuchelna
IT
Těškov
Obřice
Košťálov
Ratiboř
Královec
Rvenice
Pamětník
Straškov
Plaňany
Úhošťany
Smrčí
Velká Černoc
Tachov Vlastějovice
Společnost uplatňuje anglosaský, dvoustupňový model řízení. Obchodní a výrobní aktivity společnosti jsou organizovány prostřednictvím ředitelství jednotlivých oblastí
10
Vlastnická struktura koncernu Anglo American plc
Anglo American Luxemburg
Anglo American Finance plc
Anglo American International SA
Tarmac Group Ltd
Tarmac Central Europe GmbH
Tarmac Holdings Ltd
Tarmac Investments Ltd
Tarmac Ltd
Tarmac International Holdings BV Elbekies GmbH Lausitzer Grauwacke GmbH Rheinkies Deubig GmbH Minorco Zuschlagstoff Vertriebs GmbH Kies und Natursteinbetriebe Leipzig GmbH
Tarmac Polska Sp Zoo WKSM Wroclawskie Kopalnie Surowcow Mineralnych SA Kosmin Sp Zoo ZPB Gajkow SA Libet SA Pol-Tarmac SA Steetley Iberia SA Tarmac Asphalt Hong Kong Ltd KB Tarmac Tarmac Construction International NV Tarmac Zawawi LLC Tarmac Quarry Products Tarmac France SA
Tarmac CZ a.s.
Tarmac Písky a.s.
Společnost Tarmac CZ a.s. je řízena skupinou Tarmac Central Europe, která je dále vlastněna společností Anglo American. Společnost Tarmac CZ je plně ve vlastnictví TARMAC INTERNATIONAL HOLDINGS B.V. Zpráva o vztazích je uvedena na straně 47.
11
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Zhodnocení splnění základních ekonomických a obchodních cílů Společnost Tarmac CZ dosáhla v roce 2004 zisku po zdanění 127 mil. Kč. Uvedeného výsledku bylo dosaženo při realizaci výnosů ve výši 999 mil. Kč a při vynaložených nákladech 872 mil. Kč.
Výnosy Téměř 94 % výnosů tvořily tržby za vlastní výrobky a služby ve výši 937 mil. Kč. Hlavní podíl na těchto výnosech činily zejména tržby za prodej drceného kameniva ve výši 753 mil. Kč, prodej těženého kameniva dosáhl výše 90 mil. Kč. Ostatní výnosy byly realizovány příjmy z dopravy kameniva na místo určení, pronájmů a ostatních služeb. Struktura tržeb za prodané vlastní výrobky podle druhu činností (v % tržeb)
2004
Drcené kamenivo
89
Těžené kamenivo
11
Struktura tržeb podle druhu činnosti Těžené kamenivo Drcené kamenivo 11 %
89 %
Poptávka po kamenivu byla v roce 2004 z větší části určována stavebními akcemi, financovanými z veřejných zdrojů. Jednalo se zejména o výstavbu a rekonstrukci dopravní infrastruktury a výstavbu průmyslových a komerčních zón. V řadě míst ale měly význam i soukromé investice do obchodních, administrativních a bytových komplexů. Realizované zakázky umožnily naplnit plánované ekonomické ukazatele i stanovené obchodní cíle.
12
Mezi největší stavební akce, na které byly dodávány naše výrobky, patřily zejména rekonstrukce silniční sítě na Trutnovsku, Liberecku, Mostecku, Plzeňsku a Karlovarsku, pokračování výstavby dálnic D11 Poděbrady-Hradec Králové a D8 Trmice – Knínice, výstavba průmyslové zóny v Kolíně, Podbořanech a Klášterci n.O., rozšíření autodromu v Mostě. Pokračovali jsme v poskytování komplexních dodávek včetně přepravy na místo určení a podařilo se docílit dalšího zlepšení kvality této služby, zejména pokud jde o její organizaci a přesnost dodávek. V průběhu roku 2004 bylo dosaženo 22 % podílu těchto dodávek na celkovém prodeji. Dodávky včetně dopravy na celkovém prodeji (v % tun)
2004
Dodávky včetně dopravy
22
Ostatní dodávky
78
V zájmu uspokojení poptávky jsme v řadě provozoven formou subdodávky nasadili mobilní linky, které posílily kapacitu našich stálých zařízení. Uvedli jsme do provozu nové míchací zařízení, které zejména z lomu Košťálov dodalo desítky tisíc tun kameniva s řízenou křivkou zrnitosti.
Podíl dodávek včetně dopravy na celkovém prodeji
6%
11 % 5%
Jihozápadní oblast Východní oblast Západní oblast Ostatní dodávky
78 %
Náklady Oblast nákladů se dařilo v nelehkých podmínkách rostoucích cen nafty, železa a dalších komodit udržet v plánovaných mezích. Negativně ovlivnily naše náklady poplatky z vydobytých nerostů, u kterých jsme na základě rozhodnutí báňských úřadů byli nuceni uhradit zvýšené poplatky za roky 2002 a 2003. S postupem báňských úřadů nesouhlasíme a využijeme všech zákonných prostředků k tomu, abychom obhájili náš způsob výpočtu těchto poplatků. V průběhu roku došlo z důvodu nepotřebnosti k prodeji administrativního a dílenského areálu v Plzni, což pozitivně ovlivnilo zisk. Naopak negativně se projevila tvorba opravných položek (jejich výše a účel jsou popsány v příloze k účetní závěrce).
13
Vybrané ekonomické provozní ukazatele za rok 2004 Výroba kameniva (tis. tun)
6 735
Prodej kameniva (tis. tun)
6 093
Produktivita práce z prodeje (tis.tun/osoba)
17,65
Tržby za prodané vlastní výrobky a služby (tis. Kč)
936 863
Hospodářský výsledek po zdanění (tis. Kč)
126 957
Komentář k finanční situaci Komentář k výkazům Výsledné výkazy jsou sestaveny za společnost Tarmac CZ a.s., která v průběhu roku 2004 převzala jmění slučovaných společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s., Liberec a Západokámen a.s., Plzeň, jež byly zrušeny bez likvidace. Komentář k rozvaze V průběhu roku došlo ke snížení dlouhodobého hmotného majetku o 107 mil. Kč. Nově byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 52 mil. Kč. Jednalo se především o investice do běžné obnovy stávajícího zařízení a o investice vedoucí k zajištění vyšší bezpečnosti práce a snížení vlivu naší činnosti na okolní prostředí. Společnost dále pokračovala v politice odprodeje nepotřebných budov a zařízení. Největší prodávanou položkou byl administrativně – provozní areál v Plzni. U oběžného majetku došlo k mírnému snížení zásob. Položka nedokončená výroba a polotovary, kde byly k 1. 1. 2004 na některých provozech vykázány hromadné odstřely, je vykázána v položce náklady příštích období. Položka komplexní náklady příštích období osahuje náklady na skrývky již roztěžených ložisek, které jsou časově rozlišovány po dobu těžby. Základní kapitál společnosti je ve výši 2 mil. Kč a předpokládá se, že v průběhu roku 2005 dojde ke kapitalizaci závazků vůči řídící osobě (vykázané mezi krátkodobými závazky) a tím i k navýšení základního jmění. Částka a termín zatím nejsou známy. Komentář k výsledovce Výnosy z prodeje výrobků a služeb činily 936 863 tis. Kč a zahrnují především tržby za prodej drceného a těženého kameniva, dále tržby za dopravu zprostředkovávanou pro zákazníky spolu s příjmy z pronájmu majetku. Výkonová spotřeba činila 439 812 tis. Kč. Jedná se především o náklady na spotřebu paliva a náhradních dílů, opravy strojů a zařízení, služby spojené s technologickou dopravou a ostatní služby. Položka mimořádné náklady představuje výši doplatků za poplatky z vydobytých nerostů za roky 2002 a 2003. Vyhláška upravující výpočet poplatků je v současné době vykládána dvěma způsoby. Společnost
14
za uplynulé roky použila metodu, která je založena na předpokladu, že společnost surovinu dále upravuje a tím zohledňuje při výpočtu poplatků náklady spojené s úpravou suroviny. Správce poplatků, kterými jsou obvodní báňské úřady, má za to, že společnost prodává neupravenou surovinu a proto vyměřují poplatek z vyšší základny. Společnost se bude domáhat výkladu prostřednictvím soudu. Daň z příjmů činí 62 104 tis. Kč. Její výše je ovlivněna rozpouštěním daňových rezerv na opravy, které byly vytvořeny v minulých letech a pro jejichž další trvání není zákonné opodstatnění. Komentář k Cash flow Společnost v roce 2004 měla čistý provozní peněžní tok ve výši 247 036 tis. Kč, na daních z příjmu zaplatila 60 118 tis Kč. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv činily 53 383 tis. Kč a příjmy z prodeje stálých aktiv činily 40 255 Kč. Celkový peněžní tok činil 207 685 tis. Kč.
Investice Celková výše investičních výdajů společnosti Tarmac CZ v roce 2004 činila 46 594 tis. Kč. Investice byly směrovány do obnovy výrobního zařízení zejména s cílem zvýšit produktivitu práce a dosáhnout snížení provozních nákladů. Významnou měrou společnost investovala také v oblasti ochrany životního prostředí a bezpečnosti práce. Realizované investice za rok 2004
v tis. Kč
Prostá reprodukce
15 039
Bezpečnost práce a životní prostředí
24 237
Snížení nákladů a rozvoj
7 318
Celkem
46 594
V roce 2004 byla zahájena rekonstrukce primární drtírny na provozovně Košťálov. Předpokládaná celková výše této investice, jež bude dokončena v roce 2006, dosáhne částky 83 069 tis. Kč.
Členění investic realizovaných v roce 2004
16 %
32 % Prostá reprodukce Bezpečnost práce a životní prostředí Snížení nákladů a rozvoj
52 %
15
Výrobní sortiment Tarmac CZ je výrobcem drceného a těženého kameniva v široké frakční skladbě. Drcené kamenivo je vyráběno v lomech a používá se zejména do betonů, asfaltových směsí a jako stavební materiál do železničních a silničních staveb. Těžené kamenivo, produkované v štěrkopískovnách, slouží jako složka betonových směsí a stavební materiál silničních těles. Všechny výrobky společnosti jsou bezpečné ve smyslu zákona č. 102/2001 Sb. Kvalita výrobků je pravidelně posuzována nezávislými zkušebnami na shodu s příslušnými evropskými normami. Drcené kamenivo (DK) drobné frakce 0/2, 0/4, 2/4 hrubé frakce 2/5, 4/8, 5/8, 8/11, 8/16, 11/16, 11/22, 16/22, 32/63, 63/125, 150/450 štěrkové frakce 0/8, 0/22, 0/32, 0/45, 0/63 směs pro mechanicky zpevněné kamenivo MZK Těžené kamenivo (TK) drobné frakce 0/2, 0/4 hrubé frakce 4/8,8/16,4/32,8/32,16/22,16/32,32/63 štěrkopísky 0/8,0/32 netříděné
Oblast Jihozápad Provozovna
Hornina
Drcené kamenivo
Litice
spilit
4
Mítov
spilit
4
Pňovany
porfyr
4
Svrčovec
metadroba
4
porfyr
4
Těškov
Těžené kamenivo
Oblast Východ Provozovna
Hornina
Drcené kamenivo
Těžené kamenivo
Dubnice
štěrkopísek
4
Horní Řasnice
štěrkopísek
4
Pamětník
štěrkopísek
Bezděčín
melafyr
4
4
znělec
4
melafyr
4
Královec
porfyr
4
Plaňany
migmatická rula
4
Smrčí
čedič
4
Tachov
znělec
4
amfibolit
4
Chlum Košťálov
Vlastějovice
16
Oblast Západ Provozovna
Hornina
Drcené kamenivo
Těžené kamenivo
Rvenice
štěrkopísek
4
Straškov
štěrkopísek
4
Velká Černoc
štěrkopísek
4
čedič
4
Děpoltovice
čedič
4
Horní Tašovice
čedič
4
Chraberce
čedič
4
Libochovany
čedič
4
Ratiboř
čedič
4
Úhošťany
čedič
4
Dolánky
Společnost Tarmac CZ a.s. v současné době provozuje 20 lomů a 6 štěrkopískoven. Kromě toho pronajímá lom Dubičná a štěrkopískovny Obilná a Chotíkov. V dočasném zajištění jsou provozovny Chuchelna, Obřice a Smržovice. Při těžbě nerostných surovin plní organizace požadavky právních předpisů, především zákony ČNR č. 44/ 1988 Sb. a 61/1988 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Základní podmínky pro těžbu jsou: • povolení hornické činnosti vydané státní báňskou správou • oprávnění společnosti Tarmac CZ a.s. k hornické činnosti • stanovení dobývacího prostoru • vyřešení vlastnických vztahů k pozemkům, na kterých probíhá těžba, a ostatních střetů zájmů • tvorba fondu rezerv na sanace a rekultivace Horní Řasnice LIBEREC Dubnice Bezděčín Dolánky Libochovany Chlum Chuchelna Královec Obřice Smrčí Tachov Úhošťany Košťálov Straškov Rvenice Děpoltovice Chraberce H. Tašovice Obilná Pamětník Velká Černoc Ratiboř Chotíkov Plaňany Těškov Pňovany Plzeň PRAHA Vlastějovice Litice
Mítov
Smržovice Svrčovec
17
ředitelství oblasti těžené kamenivo drcené kamenivo
Pro každou aktivní lokalitu je zpracován plán otvírky, přípravy a dobývání (POPD), který řeší problematiku hospodárného využití ložiska a vydobytí zásob. Specifikuje skrývkové práce, těžební postupy, úpravu suroviny, ukládání odpadu z úpravy, sanační a rekultivační práce. Oprávnění společnosti k dobývání dané lokality vzniká stanovením dobývacího prostoru. Zahájit dobývání je možné po vydání povolení hornické činnosti příslušným obvodním báňským úřadem na základě žádosti společnosti. Její součástí je plán otvírky, přípravy a dobývání a doklady o vyřešení střetu zájmů. Dodržování právních předpisů, bezpečnost práce a provádění těžby v souladu s platným POPD je v jednotlivých lokalitách pravidelně kontrolováno obvodními báňskými úřady.
Systém managementu jakosti (QMS) Společnost Tarmac CZ má certifikovaný systém managementu jakosti dle normy ČSN EN ISO 9001:2001 pro řízení provozoven a pro těžbu, zpracování a prodej kameniva. Certifikát systému managementu jakosti získaly všechny provozovny společnosti s výjimkou Chuchelny, Obřic a Ratiboře, které nejsou aktuální. Prověřování systému managementu jakosti společnosti je prováděno nezávislým akreditovaným certifikačním orgánem, kterým je Technický a zkušební ústav stavební Praha, s.p.
Bezpečnost práce Společnost přijala program „Cíl Nula – Nulová Tolerance“, jehož cílem je snížit do roku 2005 počet pracovních úrazů s pracovní neschopností na nulu a meziročně jejich počet snižovat o 50 %. Tento program dále definuje nulovou toleranci k porušování bezpečnostních předpisů. Společnost Tarmac CZ dodržuje bezpečnostní standardy společnosti Tarmac Group tzv. Zlatá pravidla. Ta stanovují základní podmínky, které je třeba dodržovat pro rizikové činnosti a práci v nebezpečných prostorách. Dodržování těchto pravidel na provozovnách je kontrolováno pravidelně managementem společnosti v rámci tzv. task auditů. Cílem je vyhledat riziková chování, která se mohou stát zdrojem pracovních úrazů, a eliminovat je. Tyto návštěvy slouží také ke změně bezpečnostní kultury tak, aby si každý zaměstnanec uvědomil odpovědnost za zdraví své i za zdraví a životy svých spolupracovníků. V roce 2004 byly realizovány investice pro zajištění bezpečného provozu technologických zařízení společnosti ve výši 16 992 tis. Kč. Jednalo se především o nákup hydraulických kladiv na provozovny Bezděčín, Smrčí, Košťálov, Vlastějovice, Libochovany, Dolánky, Děpoltovice, Svrčovec a Mítov, která eliminují nebezpečnou manipulaci s kamenivem při primárním drcení. V roce 2004 došlo ke 2 pracovním úrazům s pracovní neschopností. Vývoj úrazovosti v roce 2004 Pracovní úrazy
2
18
Ochrana životního prostředí Společnost Tarmac CZ si uvědomuje negativní dopad, který těžba a zpracování nerostných surovin představuje pro těžební lokalitu a její okolí. Jedná se zejména o zvýšený výskyt emisí do ovzduší, tvorbu odpadů a změnu krajinného rázu. Proto společnost Tarmac CZ a.s. vyvíjí maximální úsilí směřující ke snížení negativního vlivu činnosti firmy i jejich dodavatelů na životní prostředí. V roce 2004 společnost realizovala investice v oblasti životního prostředí ve výši 7 245 tis. Kč. Jednalo se zejména o akce zaměřené na snížení emisí prachu do okolí a ekologické nakládání s odpady. Společnost vytváří v průběhu těžebních prací fondy rezerv na sanace a rekultivace, ze kterých jsou hrazeny rekultivační práce. Rekultivovaná plocha je začleňována zpět do okolní přírody s respektováním krajinotvorných prvků. Čerpání těchto fondů podléhá schválení státní správy. Čerpání z fondů rezerv na sanace a rekultivace v roce 2004 Čerpáno (tis. Kč)
3 684
Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci společnosti Soudní spory s hodnotou sporu přesahující 1 mil. Kč, ve kterých je společnost Tarmac CZ a.s. žalována (pasivní spory): Marie Procházková, Liberec, Husova 50/254 Pohledávky a záruky přesahující1 mil. Kč, ve kterých by společnost podala žalobu (aktivní spory) žádné nejsou.
19
Sociální program – filantropie Firemní filantropie a společenská odpovědnost Tarmac CZ a.s. je součástí podnikatelské strategie společnosti. Tarmac CZ a.s. je nejen sponzorem, ale i autorem projektů, na které navázala řada dalších firem. Ve svých sponzorských aktivitách se společnost zaměřila na bezpečnost a ochranu zdraví a to hned ve dvou projektech „Více bezpečí dětem při pohybu na ulici“, jehož cílem bylo vybavit co nejvíce mateřských škol dětskými reflexními vestičkami a „Zdravotně nezávadný písek pro dětská pískovitě“, s cílem vybavit dětská pískoviště pískem, jehož kvalita bude odpovídat požadavkům vyhl. Ministerstva zdravotnictví ČR. Ze své pískovny v Horní Řasnici společnost Tarmac CZ věnovala celkem 60 mateřským školám 314,4 t tohoto písku. Další sponzorské aktivity Tarmac CZ a.s. byly zaměřeny na podporu dětí v dětských domovech, ústavech a nemocnicích. Nemalé finanční podpory byly věnovány na rozvoj dětských a mládežnických sportovních a kulturních zájmových klubů a spolků v obcích, kde působí naše provozovny. Společnost Tarmac CZ v průběhu roku 2004 posílila své vztahy se širokou veřejností, především v oblasti informovanosti prostřednictvím firemního zpravodaje Slovo kamene. Umožnění odborných exkurzí odborné i laické veřejnosti pomáhalo lépe poznat práci v kamenoprůmyslu a pochopit, že moderní technologie a těžební postupy jsou šetrné k životnímu prostředí.
20
Zaměstnanecká politika a sociální program V roce 2004 zaměstnávala společnost v průměru 345 zaměstnanců (průměrný přepočtený evidenční stav), z toho bylo 222 dělníků a 123 zaměstnanců v technických funkcích. V roce 2004 došlo již k dříve zmiňované fúzi mezi společnostmi TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s.. Veškeré pracovně právní závazky z obou společností převzala společnost Tarmac CZ a.s.. Rozložení počtu pracovníků podle druhu podnikatelské činnosti společnosti za rok 2004 Těžba a zpracování surovin
345
Společnost kladla v roce 2004 zvýšený důraz na prohlubování a zvyšování odborné kvalifikace svých zaměstnanců. Vedle odborných kurzů, školení a různých vzdělávacích akcí byly nedílnou součástí vzdělávacího programu také jazykové kurzy. Během roku byl úspěšně dokončen projekt SPOKOJENÝ ZAMĚSTNANEC, který bude v následujících letech aplikován mezi všechny zaměstnance. Hlavním cílem projektu je zlepšit a neustále rozvíjet potenciál všech zaměstnanců. Hlavní pozornost byla věnována zejména recruitmentu, rozvoji a vzdělávání, vzájemné komunikaci, efektivnímu fungování pracovních týmů, odměňování a hodnocení zaměstnanců. Zvyšování kvality pracovního prostředí a vytváření podmínek pro rozvoj schopností a dovedností každého jednotlivce bude cílem společnosti i v budoucnu. Společnost uzavřela s KOO-OS Stavba při Tarmac CZ a.s. Liberec kolektivní smlouvu na období let 2005-8, která upravuje vztahy mezi zaměstnavatelem a jeho zaměstnanci. Tato kolektivní smlouva především stanovuje a upravuje pracovní, mzdové a sociální podmínky a nároky zaměstnanců a zahrnuje také problematiku ochrany zdraví a bezpečnosti práce. Svým zaměstnancům společnost poskytla v roce 2004 příspěvek ve výši 223 000 Kč na sociální, kulturní, tělovýchovné a sportovní účely.
21
Cíle pro další období Dosažené hospodářské a pracovní výsledky roku 2004 jsou dobrým základem pro naplnění ekonomických cílů společnosti v následujícím období. Pro rok 2005 předpokládáme hospodářský výsledek ve výši 164 mil. Kč (před zdaněním). Budeme pokračovat ve vyvážené finanční politice, velká pozornost bude i nadále věnována vývoji pracovního kapitálu a udržení nákladů na vyrobenou jednotku. Investice do výrobních zařízení budou realizovány s cílem zefektivnit výrobu, příznivě ovlivňovat výrobní náklady a zabezpečit kvalitní zpracování suroviny. V roce 2005 a 2006 bude provedena celková rekonstrukce primárního uzlu na provozovně Košťálov, další investice na provozovně Pamětník budou směrovány do zabezpečení kvality zpracovávaných výrobků. Trvalým obchodním cílem je pokračovat v posilování zákaznické orientace a zlepšování služeb zákazníkům. Vedle jakosti, množství zboží a jeho přepravy se chceme zaměřit na zrychlení odbavování zákazníků v našich provozovnách a na docílení co nejpřesnějších a nejkratších dodacích lhůt dle přání zákazníků. Pozornost chceme věnovat i kultuře prodeje v našich provozovnách. Zajištění maximální bezpečnosti práce je další strategickou prioritou společnosti. Cílem je pracovat bezpečně v souladu s progresivními požadavky kladenými na bezpečnost pracovních postupů a ukončení hospodářského roku bez pracovního úrazu.
22
23
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala svoji činnost dle platných stanov. Pro svou činnost měla a má vytvořeny kvalitní podmínky, s představenstvem společnosti je v úzkém kontaktu, tak aby mohla plnit své úkoly a to zejména při průběhu fúze společností. Zástupci dozorčí rady se účastní jednání vedení společnosti i zasedání představenstva. Dozorčí rada je průběžně informována o všech zásadních otázkách společnosti. V průběhu roku 2004 dozorčí rada nezjistila porušení stanov či jiných povinností členů vedení nebo představenstva. Dozorčí řada konstatuje, že hospodářský výsledek je dle jejího názoru pravdivým a věrným zobrazením hospodaření společnosti za uplynulý rok. Majetek společnosti je vyjádřen v souladu s platnými předpisy, náklady jsou účtovány ve věcné a časové souvislosti s výkony, na očekávané ztráty jsou vytvořeny rezervy. Dozorčí rada navrhuje schválit předloženou účetní závěrku včetně návrhu na rozdělení hospodářského výsledku.
Jiří Barcal člen dozorčí rady Josef Starý člen dozorčí rady Ing. Jiří Vacek člen dozorčí rady
24
Finanční část
25
25
Zpráva auditora
26
27
27
Účetní závěrka Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2004 (v tisících Kč) 31. 12. 2004
AKTIVA CELKEM
1. 1. 2004
Brutto
Korekce
Netto
Netto
2 847 423
1 230 809
1 616 614
1 527 681
1 943 052
1 196 772
746 280
851 954
66 045
57 028
9 017
9 860
9 587
5 316
4 271
5 613
55 273
51 712
3 561
2 736
1 185
1 511
B.
Dlouhodobý majetek
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B.I.3.
Software
B.I.4.
Ocenitelná práva
B.I.7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B.II.1.
Pozemky
B.II.2.
Stavby
B.II.3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
B.II.6. B.II.7. B.II.8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
B.III.2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
B.III.5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
C.
Oběžná aktiva
C.I. C.I.1. C.I.2.
Nedokončená výroba a polotovary
C.I.3.
Výrobky
C.I.5.
Zboží
C.I.6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
C.III.
Krátkodobé pohledávky
514 358
24 841
489 517
480 986
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
118 362
24 841
93 521
75 498
C.III.2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
307 254
307 254
300 035
C.III.4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
0
79 906
C.III.6.
Stát - daňové pohledávky
3 303
3 303
20 865
C.III.7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
4 042
4 042
4 379
C.III.8.
Dohadné účty aktivní
0
200
1 185 1 873 017
1 139 671
733 346
840 729
121 381
22 241
99 140
119 124
497 533
268 999
228 534
269 737
1 178 232
832 927
345 305
392 046
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
61 224
15 504
45 720
49 164
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
14 070
14 070
3 698
577 3 990
73
73
73
3 917
577
6 960
3 917
1 365
0 3 917
1 365
876 048
34 037
842 011
642 497
Zásoby
42 368
9 196
33 172
49 874
Materiál
8 771
570
8 201
10 380
0
4 991
33 237
8 602
24 635
34 500
46
24
22
3
314
314
C.III.9.
Jiné pohledávky
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
81 397
C.IV.1.
Peníze
459
459
2 517
C.IV.2.
Účty v bankách
206 780
206 780
59 114
C.IV.3.
Krátkodobé cenné papíry a podíly
112 083
112 083
50 006
D. I.
Časové rozlišení
28 323
33 230
D.I.1.
Náklady příštích období
D.I.2.
Komplexní náklady příštích období
D.I.3.
Příjmy příštích období
319 322
28 323
Kontrolní číslo
0
81 397
103
319 322
111 637
4 544
4 544
11 002
23 779
23 779
22 077
0
151
6 438 133
6 077 494
11 361 369
28
0
4 923 236
PASIVA CELKEM A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.I.1.
Základní kapitál
A.III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
A.III.1.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
A.IV.2.
Neuhrazená ztráta minulých let
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )
B.
Cizí zdroje
B.I. B.I.1. B.I.3.
Rezerva na daň z příjmů
B.I.4.
Ostatní rezervy
B.II.
Dlouhodobé závazky
B.II.1.
Závazky z obchodních vztahů
B.II.10.
Odložený daňový závazek
B.III.
Krátkodobé závazky
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
B.III.2.
Závazky - ovládající a řídící osoba
B.III.4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
B.III.5.
Závazky k zaměstnancům
B.III.6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
B.III.7.
Stát - daňové závazky a dotace
B.III.8.
Krátkodobé přijaté zálohy
B.III.9.
Vydané dluhopisy
B.III.10. B.III.11. C. I. C.I.1. C.I.2.
31. 12. 2004
1. 1. 2004
1 616 614
1 527 681
-326 370
1 149 832
2 000
2 000
2 000
2 000
58 413
52 037
58 413
52 037
-513 740
1 095 795 1 095 803
-513 740
-8
126 957
0
1 942 981
377 844
Rezervy
160 513
210 311
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
159 999
178 368
0
29 029
514
2 914
35 876
50 978
0
1 441
35 876
49 537
1 746 592
116 555
20 774
30 399
1 612 389 266 5 676
3 525
3 536
3 872
13 510
3 905
935
1 796
Dohadné účty pasivní
36 600
17 138
Jiné závazky
53 172
55 654
Časové rozlišení
3
5
Výdaje příštích období
3
2
6 339 496
6 110 719
Výnosy příštích období
3
Kontrolní číslo
29
29
Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31. 12. 2004 (v tisících Kč) Období do 31. 12. 2004 I.
Tržby za prodej zboží
551
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
906
+
Obchodní marže
II.
Výkony
929 722
-355
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
936 863
II.2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
II.3.
Aktivace
B.
Výkonová spotřeba
439 812
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
129 782
B.2.
Služby
310 030
-9 947 2 806
+
Přidaná hodnota
489 555
C.
Osobní náklady
130 095
C.1.
Mzdové náklady
94 410
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
31 700
C.4.
Sociální náklady
3 985
D.
Daně a poplatky
16 670
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
44 169
III.1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
40 255
III.2.
Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
16 523
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
13 316
F.2.
Prodaný materiál
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
IV.
Ostatní provozní výnosy
3 665
H.
Ostatní provozní náklady
17 086
*
Provozní výsledek hospodaření
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII.3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
X.
Výnosové úroky
XI.
Ostatní finanční výnosy
93
O.
Ostatní finanční náklady
681
*
Finanční výsledek hospodaření
10 070
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
48 443
Q 1.
- splatná
Q 2.
- odložená
-13 661
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
135 072
R.
Mimořádné náklady
*
Mimořádný výsledek hospodaření
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
115 139
3 914
3 207 68 431
173 445 120 120 10 538
62 104
8 115 -8 115 126 957 175 400
Kontrolní číslo
4 386 272
30
Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) období končící k 31. 12. 2004 (v tisících Kč)
Období do 31. 12. 2004 P.
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
111 637
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
183 515
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
115 139
A.1.2.
Změna stavu opravných položek a rezerv
-16 040
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
-26 939
A.1.5.
Nákladové a výnosové úroky
-10 538
A.1.6.
Opravy o ostatní nepeněžní operace
A.*
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
A.2.
Změna stavu pracovního kapitálu
A.2.1.
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
4 604
A.2.2.
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív
9 064
A.2.3.
Změna stavu zásob
A.**
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
A.4.
Přijaté úroky
A.5.
Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost
A.6.
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
63 521
1 899 247 036 26 002
12 334 273 038 2 021 -60 118 -8 115 206 826
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-53 383 40 255 -13 128
Peněžní toky z finančních činností C.1.
Změna stavu závazků z financování
15 000
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu
-1 013
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
-1 013
C.***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
F.
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
207 685
R.
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
319 322
13 987
31
31
Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31. 12. 2004 (v tisících Kč)
Základní kapitál
Stav k 1. 1. 2004
2 000
Kapitálové fondy
0
Rozdělení výsledku hospodaření
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období
52 037
1 095 803
-8
0
6 376
-6 384
8
Výplata tantiém Vyloučení podílů v převzatých společnostech
2 000
0
58 413
32
1 149 832 0
-1 013
-1 013
-1 602 146
-1 602 146
Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31. 12. 2004
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
-513 740
0
126 957
126 957
126 957
-326 370
Příloha účetní závěrky Založení a charakteristika společnosti Tarmac CZ a.s. (dále jen „společnost“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 29. 10. 2003 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 29. 10. 2003 jako Onga a.s. V roce 2004 byla přejmenována na Tarmac CZ a.s. V roce 2004 společnost v postavení hlavního akcionáře převzala jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s., které byly zrušeny bez likvidace. K účinnosti převzetí jmění došlo zápisem do obchodního rejstříku k 30. 12. 2004, přičemž rozhodným dnem převzetí jmění byl 1. leden 2004. Vzhledem k uskutečněnému převzetí jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s. jsou v rozvaze v rámci srovnatelného období uvedeny zůstatky z počáteční rozvahy k 1. 1. 2004. Srovnatelné údaje ve výkazu zisku a ztráty a ve výkazu peněžních toků nejsou uváděny. Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a zpracování kamene. Sídlo společnosti je v Liberci l, Rumjancevova 3, místem podnikání jsou jednotlivé provozovny. Společnost má základní kapitál ve výši 2 000 000 Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2004. Jediným akcionářem je
Tarmac International Holdings B.V. Schiphol Boulevard 165, 1118GB Luchthaven Schiphol, Nizozemské království
Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené v uplynulém účetním období Dne 22. března 2004 Vymazán název společnosti Vymazáno sídlo společnosti Vymazán člen představenstva Vymazán člen dozorčí rady
Vymazán jediný akcionář Zapsán jediný akcionář
ONGA a.s. zapsán Tarmac CZ a.s. Praha 4 U Habrovky 247/11, PSČ 140 00 Pavla Smetanová Ing. Zuzana Herichová Petr Herich Petra Matoušková Josef Starý Jiří Barcal Jitka Knýřová OLIVIER CAPITAL spol. s r.o. Tarmac International Holdings B.V.
Dne 6. dubna 2004 Zapsán místopředseda představenstva Zapsán člen představenstva
Ing. Vladimír Herman Ing. Jiří Vacek
Zapsán člen dozorčí rady
Dne 20. září 2004 Zapsány tyto předměty podnikání: • činnost prováděná hornickým způsobem – dobývání ložisek vyhrazených nerostů, včetně úpravy a zušlechťování nerostů prováděných v souvislosti s jejich dobýváním, a vyhledávání a průzkum ložisek nevyhrazených nerostů prováděné k tomuto účelu. • hornická činnost – zřizování a provozování odvalů, výsypek a odkališť • hornická činnost – úprava a zušlechťování nerostů prováděná v souvislosti s jejich dobýváním • hornická činnost – zřizování, zajišťování a likvidace důlních děl a lomů Dne 30. prosince 2004 Vymazáno sídlo společnosti Praha 1, Křížovnické náměstí 2/193, PSČ 110 00 Zapsáno sídlo společnosti Liberec, Rumjancevova 3, PSČ 460 89 Zapsán člen představenstva Ing. Jitka Knýřová Vymazán člen představenstva Ing. Jiří Vacek Vymazán člen dozorčí rady Ing. Jitka Knýřová Zapsán člen dozorčí rady Ing. Jiří Vacek Zapsáno: Na společnost v postavení hlavního akcionáře přešlo jmění obchodních společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. se sídlem Liberec 1, Rumjanceovova 3, PSČ 467 89, identifikační číslo 46710981, a Západokámen a.s. se sídlem Plzeň Hřbitovní 996/33, okres Plzeň – město, identifikační číslo 45388141, které byly zrušeny bez likvidace s převzetím jmění hlavním akcionářem.
33
33
Představenstvo a dozorčí rada
Představenstvo Dozorčí rada
Funkce
Jméno
místopředseda
Ing. Vladimír Herman
člen
Ing. Jitka Knýřová
člen
Jiří Barcal Josef Starý Ing. Jiří Vacek
Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč).
Přehled významných účetních pravidel a postupů Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Od roku 2004 společnost začala odepisovat drobný majetek od pořizovací ceny 3 tis. Kč dle doby životnosti. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Počet let Budovy
10 – 25
Výrobní stroje
4 – 15
Počítačové systémy
4
Dopravní prostředky
4 – 15
Ložiska nerostů
dle množství vytěžené suroviny
Drobný majetek
2-5
Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k nepotřebnému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. A to ve výši zůstatkové hodnoty snížené o výnosy z předpokládaného prodeje.
34
Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Software
4
Ocenitelná práva
5
Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku.
Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ostatní realizovatelné cenné papíry (depositní směnky). Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. K datu sestavení účetní závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je možné toto zjistit.
Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Způsob tvorby opravných položek: Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru – na základě obrátkovosti zásob. Opravné položky se vytvářejí k těm výrobkům, jejichž zásoba na skladě převyšuje 6-ti měsíční prodej příslušného výrobku a dále jsou opravné položky tvořeny také na základě analýzy prodejních cen výrobků.
Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky jsou tvořeny na základě analýzy doby splatnosti pohledávek - na pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti je tvořena 100 % opravná položka. Dále dle individuální analýzy jednotlivých pohledávek z hlediska stavu soudního řízení, ekonomického stavu dlužníka, právního stanoviska advokátních kanceláří apod.
Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.
Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.
Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka a datum, k němuž vzniknou. Společnost vytváří zákonné daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Dále společnost vytváří rezervy na sanace pozemků a na důlní škody dle zákona č. 44/1988, a dále účetní rezervu na soudní spor.
35
35
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem použitým bankou stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období.
Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První navýšená splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.
Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita do roku 1995 lineární metoda, od roku 1995 zrychlená metoda.
Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu účetní závěrky.
Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou.
Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.
36
Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.
Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících.
Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31. 12. 2004 Pokladní hotovost a peníze na cestě
1. 1. 2004
459
2 517
Účty v bankách
206 780
59 114
Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku
112 083
50 006
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
319 322
111 637
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
37
37
Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 1. 1. 2004
Přírůstky
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
9 227
360
0
9 587
53 765
1 508
0
55 273
1 511
769
1 095
1 185
64 503
2 637
1 095
66 045
Software Ocenitelná práva Nedokončený DNM Celkem Oprávky a opravné položky
(údaje v tis. Kč) Stav k 1. 1. 2004
Přírůstky
Software
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
3 614
1 702
0
5 316
Ocenitelná práva
51 029
737
54
51 712
Celkem
54 643
2 439
54
57 028
Zůstatková hodnota (údaje v tis.Kč) Stav k 1. 1. 2004
Stav k 31. 12. 2004
Software
5 613
4 271
Ocenitelná práva
2 736
3 561
Nedokončený DNM
1 511
1 185
Celkem
9 860
9 017
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
Ocenitelná práva představují výsledky geologických průzkumů.
Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 1. 1. 2004
Přírůstky
Pozemky
123 692
464
2 775
121 381
Stavby
508 272
10 383
21 122
497 533
1 199 051
34 678
55 497
1 178 232
0
4 593
30
4 623
60 900
324
0
61 224
Nedokončený DHM
7 022
52 208
45 160
14 070
Zálohy na DHM
6 960
0
6 383
577
1 905 897
98 057
130 937
1 873 017
Samostatné movité věci - drobný majetek Jiný DHM
Celkem
38
Oprávky a opravné položky (údaje v tis. Kč) Stav k 1. 1.2004
Přírůstky
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
4 568
17 673
0
22 241
Stavby
238 535
30 464
0
268 999
Samostatné movité věci
807 005
83 015
57 093
832 927
Pozemky
– drobný majetek Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem
0
697
0
697
11 736
3 768
0
15 504
3 324
0
3 324
0
1 065 168
134 920
60 417
1 139 671
Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 1. 1. 2004
Stav k 31. 12. 2004
Pozemky
119 124
99 140
Stavby
269 737
228 534
Samostatné movité věci
392 046
345 305
- drobný majetek
0
3 926
49 164
45 720
Nedokončený DHM
3 698
14 070
Zálohy na DHM
6 960
577
840 729
733 346
Jiný DHM
Celkem Jiným dlouhodobým majetkem se rozumí zejména ložiska a skrývky. Drobný majetek neuvedený v rozvaze k 31. 12. 2004 činí 22 125 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2004 patří:
(údaje v tis. Kč) Hydraulická kladiva
7 771
Zařízení pro míchání směsí
6 240
Nakladač
5 296
Nejvýznamnějším úbytkem dlouhodobého hmotného majetku v roce 2004 byl prodej areálu bývalého ředitelství společnosti Západokámen a.s. v zůstatkové hodnotě 5 956 tis. Kč (pořizovací cena 12 822 tis. Kč).
Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční leasing s následnou koupí najaté věci (údaje v tis. Kč) Popis předmětu/ skupiny předmětů
Datum zahájení
Doba trvání v měsících
Celková hodnota leasingu
Skutečně uhrazené splátky k 1. 1. 2004
Osobní automobil
1. 1. 2003
36
416
213
Osobní automobil
1. 12. 2002
36
Celkem
Splatno v dalších letech
Splatno v roce 2004
Splatno v roce 2005
100
103
0
348
184
84
80
0
764
397
184
183
0
39
39
Operativní pronájem (leasing) (údaje v tis. Kč) Celková hodnota pronájmu
Popis předmětu/ skupiny předmětů
Datum zahájení
Datum ukončení
Osobní automobil
13. 10. 2004
13. 10. 2008
Osobní automobil
8. 11. 2004
08. 11. 2008
Skutečně uhrazené splátky v r. 2004
738
Celkem
Splatno v dalších letech
Splatno v roce 2005
41
185
512
845
34
211
600
1 583
75
396
1 112
Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek tvoří půjčky obcím ve výši 3 917 tis. Kč. Jsou úročeny výše než činí diskontní sazba ČNB. Splátky jsou započítávány oproti závazkům vůči těmto obcím.
Podíly v účetních ovládaných a řízených osobách 2004
(údaje v tis. Kč)
Obchodní firma
Sídlo
Pořizovací cena
Tržní hodnota
Tarmac Písky s.r.o.
Liberec
73
0
Celkem
Nominální hodnota
73
Vlastnický podíl v%
Hlasovací práva v%
100
100
100
100
Vlastní kapitál spol.
Výsledek hospodaření
0
0
Opravná položka
Příjem z dividend za rok
Ocenění k 31.12. 2004
73
0
0
73
0
Zásoby Slučované společnosti ocenily stav zásob hotových výrobků k 1. 1. 2004 odlišnými metodami. Společnost TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. ocenila výrobky metodou přímých výrobních nákladů a k výrobkům přesahující stanovený limit (tj. 6-ti měsíční prodej příslušného výrobku) vytvořila opravnou položku. Společnost Západokámen a.s. ocenila výrobky metodou plných výrobních nákladů, které obsahovaly i nepřímé výrobní náklady vztahující se k výrobě. Opravné položky byly vytvořeny jen k zásobám znehodnoceným. Rozdíl vzniklý odlišnou metodou ocenění k 1. 1. 2004 je vyjádřen v následující tabulce. 1. 1. 2004
(údaje v tis. Kč) Ocenění v balanci
Ocenění v balanci
Ocenění v balanci
brutto
korekce
Netto
Ocenění Ocenění Ocenění přepočte- přepočte- přepočtené né né brutto korekce netto
rozdíl
rozdíl
rozdíl
brutto
korekce
netto
Tarmac
16 260
4 420
11 840
16 260
4 420
11 840
0
0
0
Západokámen
23 020
360
22 660
11 246
2 760
8 486
-11 774
2 400
-14 174
Celkem
39 280
4 780
34 500
27 506
7 180
20 326
-11 774
2 400
-14 174
(údaje v tis. Kč) Stav zásob
K 31. 12. 2004
Materiál na skladě Hotové výrobky Nedokončená výroba Zboží na skladě Poskytnuté zálohy Zásoby celkem
40
K 1. 1. 2004
8 201
10 380
24 635
34 500
0
4 991
22
3
314
0
33 172
49 874
Krátkodobé pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok
Kategorie
31. 12. 2004 Brutto
Do splatnosti 56 276
Opr. položky Netto 1. 1. 2004 Brutto
31 –60 dní 7 799
Po splatnosti 61 – 180 181 – 365 nad dní dní 365 dní 3 676 1 941 22 754
Celkem po splatnosti
Celkem
62 086
118 362
0
0
0
146
1 941
22 754
24 841
24 841
56 276
25 916
7 799
3 530
0
0
37 246
93 521
42 151
26 347
5 901
1 099
2 154
22 392
57 893
100 044
0
0
0
0
2 154
22 392
24 546
24 546
42 151
26 347
5 901
1 099
0
0
33 347
75 498
Opr. položky Netto
1 – 30 dní 25 916
(údaje v tis. Kč)
Pohledávky k podnikům ve skupině V prosinci 2003 společnost Severokámen a.s.uložila volné peněžní prostředky ve výši 300 000 tis. Kč u své mateřské společnosti ANGLO AMERICAN PLC na revolvingové bázi. Úroková míra je stanovena na úrovni 6-ti měsíčního PRIBORU. V rozvaze k 31. 12. 2004 je tento vklad evidován jako krátkodobá pohledávka k ovládajícím a řídícím osobám na řádku číslo C.III.2. Stav k 31. 12. 2004 je zvýšen o úroky a činí 307 254 tis. Kč. V rámci jiných pohledávek je uvedena půjčka společnosti BBS Baustoffbetriebe Sachsen GmbH ve výši 80 mil. Kč, splatná 30. 6. 2005. Úroková míra je stanovena ve výši 140 % diskontní sazby vyhlašované Českou národní bankou. Stav k 31. 12. 2004 je zvýšen o úroky, které činí 1 299 tis. Kč. K 1. 1. 2004 byla tato půjčka vykazována na řádku číslo C.III.4., vzhledem k změnám ve struktuře skupiny je k 31. 12. 2004 vykazována jako jiná krátkodobá pohledávka na řádku číslo C.III.9.
Krátkodobý finanční majetek (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2004
Stav k 1. 1. 2004
Pokladna
302
2 329
Ceniny
157
188
Peníze
459
2 517
Běžné účty
206 780
59 114
Účty v bankách
206 780
59 114
Dlužné cenné papíry se splatností do jednoho roku držené do splatnosti
112 083
50 006
Krátkodobé cenné papíry a podíly
112 083
50 006
Krátkodobý finanční majetek celkem
319 322
111 637
Časové rozlišení aktivní Společnost časově rozlišuje náklady na skrývky a hromadné odstřely. (údaje v tis. Kč) Komplexní náklady příštích období Náklady na hromadné odstřely Zůstatek k 1. 1. 2004 Tvorba Reklasifikace zůstatků převzatých od Západokámen a.s. (viz bod Přehled o peněžních tocích) Čerpání Zůstatek k 31. 12. 2004
Náklady na skrývky
Náklady na cestu do těžby
Komplexní náklady celkem
4 020
17 929
129
22 078
43 614
12 387
0
56 001
2 213
3 834
-45 158
-15 060
-129
-60 347
4 689
19 090
0
23 779
6 047
Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Po rozhodnutí valných hromad společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s. o zrušení společností bez likvidace převodem jmění na hlavního akcionáře a schválení návrhu smlouvy o převzetí jmění hlavním akcionářem a po rozhodnutí valné hromady společnosti Tarmac CZ, a.s. o převzetí jmění zanikajících společností a schválení návrhu
41
41
smlouvy o převzetí jmění hlavním akcionářem byla uzavřena smlouva o převzetí jmění hlavním akcionářem. Převzetí jmění bylo uskutečněno v souladu s ustanovením § 69b a § 220p Obchodního zákoníku. Rozhodný den převzetí jmění na hlavního akcionáře je 1. 1. 2004. K účinnosti převzetí jmění došlo zápisem převzetí jmění do obchodního rejstříku k 30. 12. 2004. Společnost Tarmac CZ a.s přebrala jednotlivé složky vlastního a cizího kapitálu společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s. tak, jak je společnosti vykázaly k 31. 12. 2003. Složky vlastního kapitálu byly k 1. 1. 2004 převedeny následujícím způsobem:
Složky vlastního kapitálu před převzetím Tarmac Severokámen a.s. Číslo účtu
Název účtu
411
Základní kapitál
413
Ostatní kapitálové fondy
421
Zákonný rezervní fond
427
Statutární fondy
428
Nerozdělený zisk minulých let
431
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
Částka v tis. Kč 564 506 2 061 16 881 54 203 800
Celkem složky vlastního kapitálu
60 454 847 756
Západokámen a.s. Číslo účtu
Název účtu
411
Základní kapitál
413
Ostatní kapitálové fondy
421
Zákonný rezervní fond
423
Statutární fondy
428
Nerozdělený zisk minulých let
431
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
Částka v tis. Kč 250 023 20 35 156 316 196
Celkem složky vlastního kapitálu
67 059 352 770
Složky vlastního kapitálu po převzetí Tarmac Severokámen a.s. Číslo účtu
Název účtu
421
Zákonný rezervní fond
428
Nerozdělený zisk minulých let
Částka v tis. Kč 16 881 830 875
Celkem složky vlastního kapitálu
847 756
Západokámen a.s. Číslo účtu
Název účtu
421
Zákonný rezervní fond
428
Nerozdělený zisk minulých let
Částka v tis. Kč 35 156 317 614
Celkem složky vlastního kapitálu
352 770
Hlavní akcionář poskytne ostatním akcionářům přiměřené vypořádání v penězích. V souladu s ustanovením § 20p. Výše vypořádání byla stanovena na základě znaleckého posudku vypracovaného na základě znaleckých posudků vypracovaných znalcem. Znalecký posudek pro obě slučované společnosti byl zpracován společností TACOMA Consulting a.s. (jmenovaného Městským soudem v Praze na návrh společnosti Tarmac CZ na základě usnesení č.j. Nc4421/2004-6). Celková výše závazku z vypořádání s minoritními akcionáři činí 52 686 732 Kč. Finanční investice společnosti Tarmac CZ a.s. související s nabytím akcií společností (TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. / Západokámen a.s.), které se uskutečnilo po datu, k němuž je počáteční rozvaha sestavena, není v počáteční rozvaze společnosti k 1. 1. 2004 zohledněna.
42
Vypořádání ve vlastním kapitálu je následující:
(údaje v tis. Kč)
Vlastní kapitál společnosti Tarmac CZ a.s.
1 992
Vlastní kapitál společnosti TARMAC SEVEROKÁMEN a.s.
847 756
Vlastní kapitál společnosti Západokámen a.s.
352 770
Vypořádání s minoritními akcionáři
-52 686
Vlastní kapitál před vyloučením finanční investice
1 149 832
Vyloučení akcií TARMAC SEVEROKÁMEN a.s.
-901 325
Vyloučení akcií Západokámen a.s.
-700 821
Vlastní kapitál po vyloučení finanční investice
-452 314
V průběhu roku 2004 došlo k vyplacení tantiém ve výši 1 013 tis. Kč.
Způsob výpočtu vypořádání minoritních akcionářů Společnost
TARMAC Severokámen a.s.
Vypořádací podíl dle znaleckého posudku na akcii Počet akcií minoritních akcionářů K vyplacení minoritním akcionářům
Západokámen a.s.
1 789
2 864
20 892
5 346
37 375 788
15 310 944
Rezervy
(údaje v tis. Kč) Rezervy podle Rezerva na soudní zvláštních právních spory předpisů
Zůstatek k 1. 1. 2004
Rezerva na daň z příjmů
Rezervy celkem
29 029
210 311
178 368
2 914
Tvorba rezerv
22 459
0
0
22 459
Použití rezerv
-40 828
0
-29 029
-69 857
0
-2 400
0
-2 400
159 999
514
0
160 513
Rozpuštění nepotřebné části rezerv Zůstatek k 31. 12. 2004
Zůstatek rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku (daňově uznatelných) k 31.12.2004 činí 836 tis. Kč a rezervy na sanace a důlní škody činí 159 163 tis. Kč.
Závazky Krátkodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč) Po splatnosti
Rok
Kategorie
31. 12. 2004 Krátkodobé 1. 1. 2004 Krátkodobé
Do splatnosti 10 422 30 399
1 – 30 dní 31 – 60 dní 8 846 0
1 420 0
61 - 180 dní 5 0
181 – 365 dní
nad 365 dní
60 0
21 0
Celkem po splatnosti
Celkem
10 352 0
20 774 30 399
Závazky k podnikům ve skupině V rámci závazků k ovládajícím a řídícím osobám jsou uvedeny půjčky od Tarmac International Holdings B.V. v celkové výši 1 612 389 tis. Kč. Tyto půjčky nejsou úročeny.
Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní představují především odhady nevyfakturovaných externích dodávek.
Jiné závazky Jiné závazky obsahují zejména nevypořádané závazky za minoritními akcionáři (viz bod Složky vlastního kapitálu po převzetí).
43
43
Daň z příjmů Odložená daň Společnost Západokámen a.s. vykázala odloženou daň k 31. 12. 2003 ve výši 34 918 tis. Kč, když při výpočtu použila daňovou sazbu 31 %, která byly platná pouze do r. 2003. Při výpočtu měla být použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude daňový závazek uplatněn. Za použití sazeb platných v letech 2004 a následujících by měla být nižší o 7 596 tis. Kč. Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu
(údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2004
Oprávky dlouhodobého majetku
-45 630
Opravné položky dlouhodobého majetku
5 981
Zásoby
2 391
Pohledávky
920
Rezervy
123
Dohadné položky na sociální a zdravotní pojištění
339
Celkem
-35 876 (údaje v tis. Kč)
Analýza změny zůstatku 1. 1. 2004
-49 537
Dopad opravy odložené daně společnosti Západokámen a.s. (viz bod Odložená daň)
7 596
Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty
6 065
Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty
13 661
31. 12. 2004
-35 876
Daňový náklad (výnos) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2004 Zisk před zdaněním
175 400
Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 28 %
49 112
Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné
7 296
Dopad opravy odložené daně společnosti Západokámen a.s. (viz bod Odložená daň )
-7 596
Opravy odhadů daně minulých období
-369
Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti
48 443
Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2004 Zahraničí
Celkem
Výrobky drcené
Tuzemsko 753 165
0
753 165
Výrobky těžené
89 607
0
89 607
Pronájmy
5 811
0
5 811
Doprava
86 438
0
86 438
1 842
0
1 842
936 863
0
936 863
Ostatní Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem
Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2004 Spotřeba materiálu
92 723
44
Spotřeba energie
36 011
Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek
1 048
Prodané zboží
906
Spotřebované nákupy celkem
130 688
Služby (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2004 Opravy a udržování
46 652
Přepravné
151 794
Hromadné odstřely
8 575
Telefon, fax, internet
7 011
Hodnocení a schvalování výrobků
3 436
Rekultivace
3 684
Nájemné
16 112
Služby cizích mechanismů
16 222
Ostatní služby
56 544
Celkem
310 030
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (údaje v tis. Kč) Odpisy DNM a DHM
Období do 31. 12. 2004
Odpisy DNM a DHM
114 264
Mimořádné odpisy při vyřazení dlouhodobého majetku likvidací
875
Odpisy celkem
115 139
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2004 Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (opravy DHM)
-35 075
Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (sanace)
15 949
Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (důlní škody)
757
Změna stavu ostatních rezerv (soudní spory)
-2 400
Změna stavu komplexních nákladů příštích období
58 039
Změna stavu OP podle zvláštních předpisů (zákonné OP k pohledávkám)
395
Změna stavu účetních opravných položek (DHM, zásoby, pohledávky)
30 766
Změna stavu rezerv, opravných položek a komplexních nákladů příštích období celkem
68 431
Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2004 Tržby za sběr kovového odpadu
1 800
Náhrady škod ze smluv na pojištění majetku
1 035
Ostatní provozní výnosy
830
Ostatní provozní výnosy celkem
3 665
Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2004 Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky
1 899
Náklady na pojištění
5 090
Manka a škody v provozní oblastí
1 559
45
45
Ostatní provozní náklady
8 538
Ostatní provozní náklady celkem
17 086
Výnosové úroky (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2004 Úroky z bankovních účtů běžných
296
Úroky z bankovních účtů vkladových
8 943
Ostatní přijaté úroky od jiných dlužníků
1 299
Celkem
10 538
Mimořádné náklady a výnosy Mimořádné náklady ve výši 8 115 tis. Kč představují úhrady z vydobytých nerostů doměřené báňským úřadem za roky 2002 a 2003.
Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2004 je následující: 2004
(údaje v tis. Kč) Mzdové náklady 88 364
Soc. a zdrav. zabezpečení 29 270
Ostatní náklady 3 774
Osobní náklady celkem 121 408
5
6 046
2 430
211
8 687
345
94 410
31 700
3 985
130 095
Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem
340
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem členové řídících orgánů se rozumí ředitelé a náměstci.
Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2004 obdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů půjčky a odměny nad rámec základního platu: 2004
(údaje v tis. Kč) Představenstvo
Dozorčí rada
Příspěvky na životní a důchodové pojištění
155
56
Členové řídících orgánů 12
Odměny Osobní vozy/jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
621
276
132
217
238
210
Závazky neuvedené v účetnictví Významné potenciální ztráty Neexistují žádné významné budoucí ztráty, které by nebyly dostatečně vedeny v závazcích společnosti.
Soudní spory K 31. 12. 2004 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost.
Ekologické závazky K datu 31. 12. 2004 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích.
46
Zpráva o vztazích dle § 66a odst. 9 zák. č. 513/1991 Sb. v platném znění.
1. Ovládající osobou je TARMAC INTERNATIONAL HOLDINGS B.V., Schiphol Boulevard 165, NL - 1118 GB, Luchthaven Schiphol, Nizozemí, která vlastní 100 % kmenových akcií ovládané osoby Tarmac CZ a.s., Liberec 1, Rumjancevova 3, IČO 27096670, přičemž v účetním období roku 2004 mezi ovládanou a ovládající osobou ani mezi propojenými osobami: a) nebyly uzavřeny žádné smlouvy s výjimkou těch, jež jsou uvedeny níže; b) v zájmu uvedených osob nebyly učiněny jiné právní úkony; c) v zájmu nebo na popud uvedených osob nebyla přijata nebo uskutečněna opatření ani nebylo poskytnuto plnění, V rámci skupiny byly poskytnuty půjčky na základě smluv o půjčkách uzavřených mezi TARMAC INTERNATIONAL HOLDINGS B.V. jako věřitelem a ONGA a.s., později přejmenované na Tarmac CZ a.s.: 1. Dne 16. 3. 2004 byla uzavřena smlouva o půjčce na částku 895.659.000,- Kč (označené jako „Tranše l“) a na částku 5.789.264,- Kč (označené jako „Tranše 2“). 2. Dne 1. 6.2004 byla uzavřena smlouva o půjčce na částku 10 mil. Kč. 3. Dne 8. 7. 2004 byla uzavřena smlouva o půjčce na částku 700.821.000,- Kč. Všechny výše uvedené půjčky jsou bezúročné s podmínkou, pokud se jakákoli částka stane splatnou a zůstane nezaplacena, účtuje se úrok z prodlení ve výši 140 % příslušné diskontní sazby ČNB až do doby, kdy bude jistina půjčky splacena v plné výši. V průběhu období roku 2004 byla půjčka poskytnutá firmě BBS Baustoffbetriebe Sachsen GmbH navýšena o úrok připsaný v průběhu období ve výši 1.204.442,70 Kč a to na konečnou částku 81.204.442,70 Kč. Úroková míra je stanovena ve výši 140 % diskontní sazby vyhlašované Českou národní bankou. Volné peněžní prostředky společnosti byly v prosinci 2003 uloženy u mateřské společnosti ANGLO AMERICAN PLC na revolvingové bázi. Úroková míra je stanovena na úrovni 6-ti měsíčního PRIBORU. V období roku 2004 byly tyto prostředky navýšeny o připsaný úrok ve výši 7.218.441,- Kč na konečnou částku 307.253.941,- Kč.
2. Mezi ovládanou a ovládající osobou existuje součinnost, v rámci které ovládající osoba poskytuje ovládané osobě bezplatně metodickou pomoc v oblasti řízení společnosti a know-how. Ovládané společnosti při těchto vztazích nevzniká žádná újma ani náklady. 3. Tarmac CZ a.s. byl zapsán do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1594. Z představenstva byl odvolán člen Ing. Jiří Vacek a členem představenstva se stala Ing. Jitka Knýřová.
47
47
Důležité skutečnosti po datu roční účetní závěrky V období od data účetní závěrky do dne 7. 4. 2005 nenastaly žádné významné události, které by vyžadovaly úpravu účetních výkazů nebo zveřejnění v účetní závěrce.
Osoby odpovědné za výroční zprávu Prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti, nebyly opomenuty nebo zkresleny.
Ing. Vladimír Herman místopředseda představenstva a generální ředitel společnosti
Ing. Jitka Knýřová člen představenstva a.s.
48
