Végleges Vagyonmérleg

22411825845701111308 Statisztikai számjel

08-09-008156 Cégjegyzék száma

Kapuvári Ipari Park KFT 9330 Kapuvár, Fő utca 1.

Végleges Vagyonmérleg 2011. július 14.

____________________________ a vállalkozás vezetője (képviselője)

Kapuvár, 2011. október 11.

P.H.

1/2. oldal

Átvevő Kapuvári Ipari Park KFT végleges vagyonmérlege

22411825845701111308 Statisztikai számjel 08-09-008156 Cégjegyzék száma

„A” MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011. július 14. Sorszám A tétel megnevezése Könyv szerinti összeg a b c 1 A. Befektetett eszközök 50 153 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 3 II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 50 153 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 5 B. Forgóeszközök 11 886 6 I. KÉSZLETEK 0 7 II. KÖVETELÉSEK 7 409 8 III.ÉRTÉKPAPÍROK 0 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 4 477 10 C. Aktív időbeli elhatárolások 0 11 Eszközök összesen 62 039

Átértékelési különbözet d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EFt Átvevő végleges vagyonmérlege szerinti érték e 50 153 0 50 153 0 11 886 0 7 409 0 4 477 0 62 039



P.H.

2/2. oldal

Átvevő Kapuvári Ipari Park KFT végleges vagyonmérlege 20151847601021208 Statisztikai számjel 08-06-013954 Cégjegyzék száma

„A” MÉRLEG Források (passzívák) 2011. július 14. Sorszám A tétel megnevezése Könyv szerinti összeg a b c 12 D. Saját tőke 20 359 13 I. JEGYZETT TŐKE 6 000 - ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés 0 névértéken 14 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT 0 TŐKE (-) 15 III. TŐKETARTALÉK 23 000 16 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -8 598 17 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 4 300 18 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 19 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -4 343 20 E. Céltartalékok 0 21 F. Kötelezettségek 1 959 22 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 23 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ 0 KÖTELEZETTSÉGEK 24 III. RÖVIDLEJÁRATÚ 1 959 KÖTELEZETTSÁGEK 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 39 721 26 Források összesen 62 039

0 0 0

EFt Átvevő végleges vagyonmérleg szerinti érték e 20 359 6 000 0

0

0

-4 343 0 0 4 343 0 0 0 0

23 000 -12 941 4 300 0 0 0 1 959 0 0

0

1 959

0 0

39 721 62 039

Átértékelési különbözet d



P.H.

Kapuvári Ipari Park KFT (átvevő gazdasági társaság) 9330 Kapuvár, Fő utca 1.

2010. július 14. a leltár fordulónapja

VÉGLEGES VAGYONLELTÁR

_____________________ Kapuvár, 2011. október 11.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

A Végleges Vagyonleltár tételeit ellenőriztem és ennek alapján a Mérlegfőösszeget: 62 039 EFt Saját tőke összegét: 20 359 EFt értékben elfogadom.


_____________________________ Unger Ferenc kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk tag. ig. sz.: 004481

Átvevő Kapuvári Ipari Park KFT végleges vagyonleltára 2011. július 14. 22411825845701111308 Statisztikai számjel 08-09-008156 Cégjegyzék száma

adatok EFt-ban

I. Eszközök A. Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen

50 153 0 50 153 48 244 270 1639 0 50 153

B. Forgóeszközök Készletek

11 886 0

Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések Követelések összesen

7 409 400 7 009 7 409

Értékpapírok Pénzeszközök Pénztár Elszámolási betétszámla Pénzeszközök összesen

0 4 477 54 4 423 4 477

C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN


0 62 039


adatok EFt-ban

II. Források Jegyzett tőke Kapuvár Városi Önkormányzat Jegyzett tőke összesen Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék D. Saját tőke összesen

6000 6000 23 000 4 300 - 12 941 20 359

E. Céltartalékok

0

F. Kötelezettségek

1 959

Belföldi szállítók Belföldi szállítók összesen

303 303

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összesen

1 656

Rövidlejáratú kötelezettségek összesen

1 959

G. Passzív időbeli elhatárolás Passzív időbeli elhatárolások Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen

39 721 39 721 39 721 39 721

FORRÁSOK ÖSSZESEN

62 039



22747244601011308 Statisztikai számjel

08-09-020167 Cégjegyzék száma

Rábaköz Rádió KFT 9330 Kapuvár, Fő tér 1.

Végleges Vagyonmérleg 2011. július 14.



P.H.

1/2.

Beolvadó Rábaköz Rádió KFT végleges vagyonmérlege oldal 22747244601011308 Statisztikai számjel 08-09-020167 Cégjegyzék száma

„A” MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011. július 14. Könyv szerinti összeg

Sorszám

A tétel megnevezése

a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II.TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III.ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

c 1 000 0 1 000 0 2 320 0 1 678 0 642 343 3 663

Átértékelési különbözet

d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EFt Beolvadó végleges vagyonmérlege szerinti érték e 1 000 0 1 000 0 2 320 0 1 678 0 642 343 3 663



P.H.

2/2. oldal

Beolvadó Rábaköz Rádió KFT végleges vagyonmérege 20151847601021208 Statisztikai számjel 08-06-013954 Cégjegyzék száma

„A” MÉRLEG Források (passzívák) 2011. július 14. Sorszám


a

b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE - ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÁGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

12 13

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Könyv szerinti összeg c -864 2 000 0

EFt Átértékelési Beolvadó különbözet végleges vagyonmérlege szerinti érték d e 0 -864 0 2 000 0 0

0

0

0

0 -797 0 0 -2 067 0 4 527 0 0 4 527 0 3 663

0 -2 067 0 0 2 067 0 0 0 0 0 0 0

0 -2 864 0 0 0 0 4 527 0 0 4 527 0 3 663



P.H.

Rábaköz Rádió KFT 9330 Kapuvár, Fő tér 1.



_____________________ Kapuvár, 2011. október 11.


P.H.

A Végleges Vagyonleltár tételeit ellenőriztem és ennek alapján a Mérlegfőösszeget: 3 663 EFt Saját tőke összegét: - 864 EFt értékben elfogadom.


_____________________________ Unger Ferenc kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk tag. ig. sz.: 004481

Beolvadó Rábaköz Rádió KFT Végleges Vagyonleltára 2011. július 14. 22747244601011308 Statisztikai számjel 08-09-020167 Cégjegyzék száma

I. Eszközök

adatok EFt-ban

A. Befektetett eszközök Műszaki berendezések, gépek, járművek 1. Rádiós berendezések 2. IPOD NANO 86B 3. Samson Zoom H2 rögzítő 4. Hangkártya 5. TC finalízer 24/96, analizer, di 6. Stúdiómikrofon CAD Equitek 7. Digidesign mikrofon erősítő Műszaki berendezések, gépek, járművek összesen

1 000 835 39 0 29 0 442 126 199 835

Egyéb berendezések, gépek, járművek 1. Szünetmentes tápegység 2. Karos vágógép 3. Fujitsu monitor 15” 4. Pentium számítógép 5. Nyomtató 6. Számítógép Egyéb berendezések, gépek, járművek összesen Befektetett eszközök összesen

165 32 0 7 15 0 111 165 1 000


2 320 0

Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések 1. Óvadék - ORTT 2. SZJA 3. ÁFA 4. Nautílus KFT 5. Rich King KFT 6. Sigma ZRT Egyéb követelések összesen Követelések összesen

1 678 424 1 254 693 57 101 293 18 92 1 254 1 678

Értékpapírok

0

Pénzeszközök Pénztár Valutapénztár Pénzforgalmi bankszámlák Pénzeszközök összesen

642 0 0 642 642

C. Aktív időbeli elhatárolások

343

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

3 663

__________________________________



adatok EFt-ban

II. Források Jegyzett tőke Kapuvár Városi Önkormányzat Jegyzett tőke összesen Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék D. Saját tőke összesen

2000 2000 0 0 -2 864 -864

E. Céltartalékok

0

F. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek

4 527 0

Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitel Hidashát ZRt Rövid lejáratú hitelek összesen

919 919 919

Belföldi szállítók Belföldi szállítók összesen

2 734 2 734


874


4 527

G. Passzív időbeli elhatárolás összesen

0

FORRÁSOK ÖSSZESEN


3 663


22747244-4110-113-08 Statisztikai számjel 08-09-008156 Cégjegyzék száma

A beolvadást befogadó átvevő Kapuvári Ipari Park KFT, a beolvadó Rábaköz Rádió KFT, valamint a jogutód KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság Végleges Vagyonmérlege 2011. július 14.



P.H.

1/2. oldal

Jogutód végleges vagyonmérlege 22747244-4110-113-08 Statisztikai számjel 08-09-008156 Cégjegyzék száma „A” MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II.TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III.ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2011. július 14. Beolvadó vagyona c 1 000 0 1 000 0 2 320 0 1 678 0 642 343 3 663

Átvevő vagyona d 50 153 0 50 153 0 11 886 0 7 409 0 4 477 0 62 039

Különbözetek

Rendezés

EFt Jogutód vagyona

e

f

g 51 153 0 51 153 0 14 206 0 9 087 0 5 119 343 65 702



P.H

Jogutód végleges vagyonmérlege

2/2. oldal

22747244-4110-113-08 Statisztikai számjel 08-09-008156 Cégjegyzék száma „A” MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


a

b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE - ebből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE () III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÁGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

12 13

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

2011. július 14. Beolvadó Átvevő vagyona vagyona c d -864 20 359 2 000 6 000 0 0 0

0

0 -2 864 0 0 0 0 4 527 0 0 4 527 0 3 663

23 000 -12 941 4 300 0 0 0 1 959 0 0 1 959 39 721 62 039



P.H.

EFt Különbözetek

Rendezés

Jogutód vagyona

e

f

g 19 495 8 000 0 0 -15 805 +15 805

7 195 0 4 300 0 0 0 6 486 0 0 6 486 39 721 65 702

KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság (jogutód gazdasági társaság) 9330 Kapuvár, Fő utca 1.



_____________________ Kapuvár, 2011. október 11.


P.H.

A Végleges Vagyonleltár tételeit ellenőriztem és ennek alapján a Mérlegfőösszeget: 65 702 EFt Saját tőke összegét: 19 495 EFt értékben elfogadom.

Kapuvár, 2011. október 11. _____________________________ Unger Ferenc kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk tag. ig. sz.: 004481

A beolvadó Rábaköz Rádió KFT, az átvevő Kapuvári Ipari Park KFT, valamint a jogutód KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság végleges vagyonleltára 2011. július 14. adatok EFt-ban Megnevezés

Beolvadó gazdasági társaság

Átvevő gazdasági társaság

Különbözetek Rendezés

Jogutód gazdasági társaság

I. Eszközök A. Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen

1 000 0 1 000 0

50 153 0 50 153 48 244

51 153 0 51 153 48 244

835

270

1 105

165

1 639

1 804

0

0

0

1 000

50 153

51 153


2 320 0

11 886 0

14 206 0

Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések Követelések összesen

1 678 424

7 409 400

9 087 824

1 254 1 678

7 009 7 409

8 263 9 087

0

0

0

Pénzeszközök Pénztár Pénzforgalmi bankszámlák Pénzeszközök összesen

642 0 642 642

4 477 54 4 423 4 477

5 119 54 5 065 5 119

C. Aktív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen

343

0

343

343

0

343

343

0

343

3 663

62 039

65 702

Értékpapírok

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN



adatok EFt-ban Megnevezés II. Források Jegyzett tőke Kapuvár Városi Önkormányzat Jegyzett tőke összesen Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék D. Saját tőke összesen

Beolvadó gazdasági társaság

Átvevő gazdasági társaság

Különbözetek Rendezés

Jogutód gazdasági társaság

2 000 2 000 0 0 -2 864 -864

6 000 6 000 23 000 4 300 -12 941 20 359

0

0

0

4 527

1 959

6 486

0

0

0

0

0

0

919 919

0 0

919 919

919

0

919

2 734 2 734

303 303

3 037 3 037


874

1 656

2 530


4 527

1 959

6 486

0 0 0 0

39 721 39 721 39 721 39 721

39 721 39 721 39 721 39 721

3 663

62 039

65 702

E. Céltartalékok F. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitel Hidashát ZRt Rövid lejáratú hitelek összesen Belföldi szállítók Belföldi szállítók összesen

G. Passzív időbeli elhatárolás Passzív időbeli elhatárolások Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN


-15 805 15 805


8 000 8 000 7 195 4 300 0 19 495

Független Könyvvizsgálói Jelentés A Kapuvári Ipari Park KFT és a Rábaköz Rádió KFT (egyesülő társaságok) tulajdonosa – Kapuvár Városi Önkormányzat Képviselő testülete - részére A szervezeti átalakítás során a Rábaköz Rádió KFT beolvad a Kapuvári Ipari Park KFT-be. A beolvadást követően a Kapuvári Ipari Park KFT változatlan formában működik tovább. A 61/2011 (III.28.) ÖKT határozat, valamint a 93/2011 (IV.28.) ÖKT határozat szerint a Kapuvári Ipari Park KFT alapító okirata módosult többek között a cég elnevezésével. Az új elnevezés: KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság (jogutód). A változás bejegyzését a Győr-MosonSopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság végzése tartalmazza. A végzés kelte 2011. július 14., amely az átalakulás napja. Cégbírósági végzés alapján a Rábaköz Rádió KFT törlése az átalakulás napján megtörtént. Elvégeztem a 2011. július 14. fordulónapra készített vagyonmérlegek könyvvizsgálatát: 

a Kapuvári Ipari Park KFT-nél, mint átvevő társaságnál, mely vagyonmérlegében az eszközök és források egyező végösszege 62 039 EFt, a jegyzett tőke 6 000 EFt, a saját tőke 20 359 EFt;



a Rábaköz Rádió KFT-nél, mint beolvadással megszűnő társaságnál, amely vagyonmérlegében az eszközök és források egyező végösszege 3 663 EFt, a jegyzett tőke 2 000 EFt, a saját tőke mínusz 864 EFt;



és a KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaságnál, mint beolvadással létrejövő társaságnál (jogutód), amely vagyonmérlegében az eszközök és források egyező végösszege 65 702 EFt, a jegyzett tőke 8 000 EFt, a saját tőke 19 495 EFt.

Elvégeztem, a fent említett vagyonmérlegeket alátámasztó vagyonleltárak ellenőrzését is. A vagyonmérlegek és vagyonleltárak összeállítása a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló feladata könyvvizsgálata alapján.

a

vagyonmérlegek

és

vagyonleltárak

hitelesítése

A Kapuvári Ipari Park KFT vagyonmérlegének alapjául szolgáló mérlegadatokat a társaság állandó könyvvizsgálója ellenőrizte. Ezen adatok könyvvizsgálatára a vonatkozó könyvvizsgálati standard szerint került sor. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek közül kiemelten kezeltem a többször módosított 2000. évi C.

törvény „A számvitelről”, a 2006. évi IV. törvényt „A gazdasági társaságokról”, valamint a 2006. évi V. törvényt a „A cégnyilvánosságról”. Ezek a szabályok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek. A fenti szabályok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kell szereznem arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. Könyvvizsgálatom magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek céljai könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és a vagyonleltárakban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a vagyonmérlegek és vagyonleltárak ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért kell mérlegelnem, hogy olyan könyvvizsgálat eljárásokat tervezzek meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára véleményt mondjak. A könyvvizsgálatom magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a vagyonmérlegek és a vagyonleltárak átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálat bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához. A vagyonmérlegek a 2011. július 14. fordulónapra, a fordulónapi értékelés szabályai szerint készültek. Véleményem szerint a vagyonmérlegekben szereplő információk minden lényeges összefüggés tekintetében megegyeznek azokkal a nyilvántartásokkal, amelyekből összeállították őket. A könyvvizsgálat során a Kapuvári Ipari Park KFT, mint átvevő társaság, a Rábaköz Rádió KFT, mint beolvadással megszűnő társaság, és a KAPUKOM Kommunális, Kommunikációs és Ipari Park Korlátolt Felelősségű Társaság, mint beolvadással létrejövő társaság (jogutód), vagyonmérlegeit és vagyonleltárait, azok részeit és tételeit, könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálat Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam. Ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy a vagyonmérlegeket és a vagyonleltárakat a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint a vagyonmérlegek és a vagyonleltárak a fenti társaságok 2011. július 14-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről megbízható és valós képet adnak.

Kapuvár 2011. október 11.

Unger Ferenc Kamarai tag könyvvizsgáló Mkvk ig. sz.: 004481

Végleges Vagyonmérleg

Recommend Documents