Varázs Panzió Kft. Üzleti terve. Készítette: Szampiás Tamás Kiss Kornél Fejjel Zsolt Traxler Csaba Koncz Csaba

Varázs Panzió Kft. Üzleti terve

Készítette: Szampiás Tamás Kiss Kornél Fejjel Zsolt Traxler Csaba Koncz Csaba

1 TARTALOMJEGYZÉK 1. Bevezető A tervkészítés célja Üzleti cél 2. A vállalkozás bemutatása 3. Üzletág bemutatása A panzió neve Kategória A panzió helye A panzió szolgáltatásai Panziónk szolgáltatásai Egyéb szolgáltatások Kapacitás A vállalkozás arculata 4. Piacelemzés Iparági elemzés Gödöllő elemzése A meglévő szálláshelyek áttekintése Célcsoport kialakítás 5. A befektetés és annak finanszírozása Tőkeszükséglet A panzió beruházási költsége 6. Marketingterv Termékpolitika Árpolitika Értékesítési csatornák SWOT analízis 7. Működési terv 8. Pénzügyi előrejelzés Árbevétel Jövedelmezőségi kimutatás - szakmai eredmény-kimutatás Fedezeti pont számítás Mérleg (e Ft) Cash-Flow kimutatás

2 1 BEVEZETŐ A TERVKÉSZÍTÉS CÉLJA

Jelen üzleti terv készítésének. célja,. hogy felvázolja a Varázs Panzió Kft. Működtetését, és meggyőző képet adjon arról, hogy az intézményüktől igényelt hitelösszeg visszafizetése garantált. ÜZLETI CÉL

A társaság megalapításának fő célja, hogy a megvásárolt ingatlant hosszú távon kereskedelmi szálláshelyként üzemeltesse. A Varázs Panzió Kft. profitorientált társaság, így a működtetést megfelelő nagyságú haszon reményében indítjuk be. Profitunkat évről-évre szeretnénk növelni, amelynek azonban egy részét mindig

vissza kívánjuk forgatni a vállalkozásba, amely folyamatos bővítést és minőségi javulást eredményez. Hosszú távú célként tehát elsősorban a profitszerzést szeretnénk megjelölni, valamint, hogy a vállalkozás a környék ismert és elismert kereskedelmi szálláshelye legyen. Célunk egy olyan szegmens megnyerése, amely igényes, ugyanakkor családias szálláshelyet preferál. Rövidebb időintervallumban fontos egy megfelelő image teremtés, megbízható kép kialakítása, valamint a vállalkozás megismertetése mind a lakosság, mind pedig az utaztatási szektor (utazási irodák) körében. Ezen célok elérése érdekében elsődleges szempont egy megfelelő marketingterv kidolgozása, amiben kiemelt szerepet kap a PR tevékenység (ez induló vállalkozások, beruházások esetében nagyon fontos), kiállításokon - rendezvényeken való részvétel a panzió megismertetése céljából, valamint megfelelő kapcsolat-, szerződésrendszer kialakítása néhány utazási irodával, akik jutalék fejében értékesítik a panzió szobáit. Szeretnénk felvenni a kapcsolatot a Tourinform irodákkal, mert ezeket az irodákat nagy számban keresik meg szállást kereső külföldi vendégek.

3 2. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás megnevezése: Varázs Panzió Kft. Jogi forma: Korlátolt felelősségű társaság Tevékenység: Panzió-üzemeltetés Székhely: Tapolca Telefon, fax: 06-46-111-111, 06-46-222-222 Adószám: 1123-8921 Statisztikai szám: 12345678-6334-26-123 Alapítás dátuma: 2011. Július 22

3. ÜZLETÁG BEMUTATÁSA A PANZIÓ NEVE: Varázs

panzió 3 csillagos, a panzió által nyújtott szolgáltatásokat a 45/1998-as IKIM rendeletnek megfelelően alakítottuk ki, azt az alábbiakban részletezzük. A PANZIÓ HELYE

Panziónk helyszínének kiválasztásánál fő szempontjaink a meglévő, de kielégítetlen kereslet és a jó megközelíthetőség. Ezen kívül olyan területet próbáltunk találni, amely önmagában is nyújt valamit az odalátogatóknak. Magyarország egyértelmű Miskolc központú felépítése miatt nem akartunk nagyon messze menni a fővárostól. Ezt a jelenlegi közlekedési helyzet indokolja. Miskolctól 10 km, Tapolcán találtunk alkalmas helyszínt panziónk felépítéséhez. A FAMÍLIA PANZIÓ SZOLGÁLTATÁSAI

A szolgáltatások kialakításánál elsődleges szempontként kellett figyelembe venni a 45/1998. (VI. 24.)

IKIM rendeletet a kereskedelmi és fizető-vendéglátó szálláshelyek osztályba sorolásáról, valamint a falusi szálláshelyek minősítéséről. Ezen rendelet értelmében panzió az a kereskedelmi szálláshely, amely megfelel az üzletek működéséről és a belkereskedelmi tevékenység folytatásának feltételeiről szóló 4/1997. (1. 22.) Korm. rendeletben meghatározott követelményeknek. A rendelet szerint panzió étteremmel „Az az egyedi, műszakilag egy egységet alkotó, étteremmel is rendelkező kereskedelmi szálláshely, amely szállást, ellátást, pl. minibár, reggeliztetés (a minibárban szeszes és szeszmentes italok, sütő- és édesipari termékek stb.) és ehhez kapcsolódó szolgáltatást nyújt a vendégek részére, és panzió osztályba sorolták be. Az üzletkörre vonatkozó működési engedély csak önállóan a panzióra adható ki, más engedélyköteles tevékenység (étterem) folytatásához külön működési engedély szükséges.”

4 PANZIÓNK SZOLGÁLTATÁSAI:

 panzióban reggel 7-től este 22 óráig portaszolgálatot (műszakonként 2 idegen nyelven), este 22 órától reggel 7 óráig ügyeleti szolgálatot biztosítanak.  minden szobához külön fürdőszoba tartozik, a szobákban vendég által szabályozható fűtés található.  minden szobában külön telefon, amely városi-, távhívásra és házi telefonként is használható.  a szobákban: minibár, színes TV távkapcsolóval, 7 külföldi adás vételének lehetősége  ágyneműcsere kétnaponta történik, törölközőcsere és takarítás naponta  étterem reggeliztetéssel, valamint a 'la carte étel-, és italválaszték  szobai hűtőszekrény biztosítása EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK:

 24 órás csomagmegőrzési lehetőség  széf a szobákban és a portán  technikai ébresztési lehetőség  hitelkártya elfogadás  sajtótermék biztosítása a recepción  ügynöki tevékenység (sportolási lehetőség, kulturális programok)  fénymásolási lehetőség a recepción KAPACITÁS:

20 szoba, 44 férőhely (15 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 2 db 1 ágyas szoba található a panzióban) A VÁLLALKOZÁS ARCULATA:

A panzió arculatának kialakításakor két szempontot vettünk elsődlegesen figyelembe, az a célcsoport jellege és a telepítési hely. Ennek megfelelően a panzió elegáns stílusú, így viszonylag magas árszínvonallal rendelkezik. Az épület külső színe a halványsárga, ez nem túl kirívó szín, elegáns, ugyanakkor

hétköznapi stílust is képvisel, valamint jól illeszkedik a környéken található épületek közé. A szállodák belső fala fehér, a bútorok általában sötétbarna színűek. A szőnyegek és bútorok a vörös szín különböző árnyalatait hordozzák, a padlók vaj színű, márványlapos borításúak.

5 A panzió három szintes: A földszinten található a recepció, bár, étterem, a társalgó - előtér, valamint az adminisztrációs irodák. Itt jellemzőek a nagy, világos, áttekinthető terek. Az első és második emeleten találhatók a vendégszobák a következő megoszlásban: 1. emelet: 9 db 2 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba 2. emelet: 6 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba

4. PIACELEMZÉS: IPARÁGI ELEMZÉS

A turizmus a XX. század leggyorsabban fejlődő társadalmi és gazdasági jelensége. A turisták számának növekedése országon belül és a nemzetközi turizmusban részt vevők körének bővülése és motivációinak, igényeinek változása új követelményeket támaszt az idegenforgalmi szektor szereplőivel szemben A turizmus életünk viszonylag új jelensége. Fejlődését és jelentőségét a következő adatok szemléltetik:  a nemzetközi turistaérkezések száma 2011 és 2021 között 17-szeresére (25 millióról 425 millióra), a forgalomból eredő bevételek összege pedig 109-szeresére (2,1 Mrd USA dollárról 230 Mrd dollárra) nőtt  ez a fejlődés az 2011-es években is megmaradt bár a növekedés üteme az évtized vége felé lelassult. 2021-ben a turistaérkezések száma világviszonylatban 657 millió ró volt, míg az idegenforgalomból származó bevételek 455 Mrd dollárt tettek ki  a turizmus gazdasági jelentőségét jelzi, hogy 2021-ben a világon megtermelt GDP-nek közel 12%-a a turizmusból származott  mintegy 200 millió ember foglalkoztatását biztosítja a világon  a turizmus egyidejűleg alkalmas a gazdasági növekedés élénkítésére és a gazdasági egyensúly javítására, jelentős húzóhatással rendelkező ágazat Ezekből az adatokból látszik, hogy a turizmus világviszonylatban az egyik legnagyobb és leggyorsab-

6 ban növekvő ágazat. A turizmussal foglalkozó világszervezetek előrejelzései szerint az ágazat további

dinamikus fejlődés előtt áll és forgalma az elkövetkező tíz évben várhatóan megkétszerezőik. Azonban e kedvező előrejelzéseknek gátat szabtak a 2001. szept.. 11-i New York-i és washingtoni események. Ebbe a rendszerbe ágyazódik be Magyarország turisztikai piaca is. A turizmus a magyar gazdaság egyik sikerágazata. Jól mutatja ezt, hogy Magyarországon 2011 és 2021 között a turizmusból származó deviza bevételek megnégyszereződtek és elérték a 3,4 milliárd USA dollárt, ami a külkereskedelmi mérleghiány háromnegyed részét fedezte és így jelentősen hozzájárult a folyó fizetési mérleg hiányának csökkentéséhez. Szakértői becslések szerint Magyarországon a bruttó nemzeti terméknek már több mint egytizede a turizmusból származik és az ágazat közel 250 ezer fó számára nyújt munkát. Mivel a turizmus jelenlegi helyzete, fejlődési tendenciái, mint makro környezeti hatások jelentősen befolyásolhatják vállalkozásunk sikerét, ezeket a tényezőket is figyelembe kell venni az üzleti terv kialakítása során. TAPOLCA ELEMZÉSE

A városnak emellett saját sport repülőtere is van, amely alkalmas kisebb sport és személyszállító gépek fogadására. Gödöllő a negyedik legtisztább levegőjű város az országban. Ez annak a kb. 1000 km erdőterületnek köszönhető, ami körbeöleli a várost, és ami miatt a parkok városaként is ismert. A város egyértelműen legnagyobb nevezetessége a a Diósgyőri Kastély ,amely Magyarország legnagyobb, a világ második legnagyobb alapterületű barokk kastélya. Gödöllő további nevezetességei:  templom  Városi múzeum

7 A MEGLÉVŐ SZÁLLÁSHELYEK ÁTTEKINTÉSE

Tapolcán főleg ifjúsági szállásokkal, illetve 2 és 3 csillagos minősítésű szállodákkal, panziókkal találkozhatunk. Az előbbiek elsősorban diákcsoportok elhelyezésére, erdei iskolák, nyári táborok befogadására alkalmasak. Itt általában egyszerűen berendezett, 2 ágyas szobákba várják a vendégeket. Közös vizesblokkok találhatók a folyosókon. Szálláshely-kapacitásuk 30-40 főre korlátozódik. Fél, illetve teljes panziós ellátást biztosítanak a csoportok számára. Ilyen ifjúsági szállás: Mater Salvatoris Lelkigyakorlatos

Ház, Silver Ifjúsági Szálló. A szállodák szintén kisebb kapacitásúak (általában 36-38 fő). Rendelkeznek a konferenciaturizmushoz megfelelő külön termekkel, értekezletek lebonyolítására alkalmas kis- és nagy előadókkal, saját parkolóval, nagyobb létszámot befogadó éttermekkel. A szobák telefonnal és televíziókészülékkel felszereltek. Statisztikai elemzés: Az alábbi statisztikák alátámasztják, hogy Gödöllőn és környékén a szállodai kapacitás még nem kielégítő: 1. Szálláshelyek összes vendégforgalma helységek szerint, 2015-ben, tapolcán Vendégek száma: 9292 Vendégéjszakák száma: 22050 2. Szálláshelyek kapacitása, Tapolcán, 2014 Egységek száma: 5 Férőhelyek száma: 806 3. A szálláshelyek külföldivendég-forgalma, Tapolcán, 2017 Vendégek száma: 1985 Vendégéjszakák: 6971 Látható, hogy a vendégéjszakák száma elég magas, a térség jellemzésében felsorolt okok is alátámasztják, hogy szállodánknak ez lehet a legmegfelelőbb hely, ahol élvezhetőek a főváros közelségének előnyei.

8 CÉLCSOPORT KIALAKÍTÁS

elsősorban belföldi vendégek külföldi vendégek: német, osztrák, olasz kiránduló családok, átutazó, egyéni turisták

5. A BEFEKTETÉS ÉS ANNAK FINANSZÍROZÁSA: Saját tőke: 350.000.000 Ft Alapításkori tőke: 350.000.000 Ft A Varázs Kft-t öt belföldi magánszemély alapította 2012. október l-jén, 350.000.000 Ft alaptőkével. A cégbíróságon a céget 2012.november 25-én jegyezték be. TŐKESZÜKSÉGLET

A szálláshelyszektorban jellemző a rendkívül magas tőkeszükséglet, amelynek elsődleges oka a magas induló, beruházási költség. Ennek nagysága a szálláshely típusától, nagyságától, kategóriájától függ. A befektetett vagyon megtérülési ideje általában egy hosszú időszakot ölel fel, ez a forgalomból származó bevételek nagyságának, illetve a kapacitás kihasználtságnak a függvénye. A hosszú megtérülési idő alatt, különösen ezen időszak elején jellemző a gyenge jövedelmezőség és tőketermelékenység. A PANZIÓ BERUHÁZÁSI KÖLTSÉGE

I INGATLAN

1. Telek: 600 m2 * 180.000 Ft/m2 108.000.000 Ft 2. Épület: 350.000.000 Ft 3. Épület technika, telekrendezés: 5.600.000 Ft Ingatlan összesen: 463.600.000 Ft II. SZÁLLÁSTEVÉKENYSÉG: 1. Szobarendezés: Beruházási költségek: Egységár Szobaszám Összeg Egyágyas szoba 1.044.480 2 2.088.960 Kétágyas szoba 1.274.760 15 19.121.400

9 Négyágyas szoba 1.782.210 3 5.346.630 Összesen: 20 26.556.990 2. Közös helyiségek (emeletek hall, közös mosdók berendezései) 1.800.000 Ft 3. Szobai textília: 950.000 Ft 4. Takarító, tisztító gépek: 240.000 Ft 5. Formaruha, munkaruha: 300.000 Ft 6. Panzió üzemeltetés eszközei (pl. Számítástechnika) 1.200.000 Ft Szállástevékenység összesen: 31.046.990 Ft III. VENDÉGLÁTÁS 1. Konyhai eszközök (nagy értékű berendezések): 13.000.000 Ft 2. Vendéglátás raktárainak berendezése: 1.500.000 Ft 3. Üzleti bútor, berendezés (étterem, bár): 2.000.000 Ft 4. Vendéglátó kiszolgálás eszközei: 1.900.000 Ft 5. Vendéglátó számítástechnika: 500.000 Ft 6. Munkaruha, védőruha: 195.000 Ft Vendéglátás összesen: 19.095.000 Ft EGYÉB ÁLTALÁNOS TEVÉKENYSÉG 1. Igazgatás (bútor, berendezés, számítástechnika, munkaruha) 5.525.000 Ft 2. Értékesítés (bútor, berendezés, számítástechnika, reklámeszközök) 1.930.000 Ft 3. Egyéb (pl. humán management, stb.): 600.000 Ft Egyéb általános tevékenység összesen: 8.055.000 Ft Helyszínelemzés tanácsadói ktg-ei, jegyzőkönyvek közjegyzői ktg-ei: 650.000 Ft A panzió összes beruházási költsége: 522.446.990,-Ft (~0,522 Milliárd Ft)

10 A panzió rendelkezésére áll a Kft. 350.000.000 Ft-os alaptőkéje. A beruházás megvalósításához 200.000.000 Ft-os banki hitelt szeretnénk felvenni.

6. MARKETINGTERV TERMÉKPOLLT1KA

A szálláshelyszektorban a termék maga a szoba, amelyet számos egyéb szolgáltatás egészíthet ki. Ezek közül a legjelentősebb (mind volumenben, mind pedig bevétel tekintetében) a vendéglátó tevékenység. Meg kell említeni még a különféle ügynöki szolgáltatásokat, esetleges kiskereskedelmi tevékenységet

is. A kedvezőbb árak érdekében a Varázs Panzió együtt értékesíti a szobát és az étkeztetést (szoba reggelivel), a fő étkezések árait a szobaár nem tartalmazza. ÁRPOLLT1KA

Az árpolitikánál elsődleges célunk, hogy hosszú távon, stabil árakat alakítsunk ki. Az árkialakításnál figyelembe kell venni a konkurencia árait, az értékesítési csatornákat, valamint a szezonális hatásokat. Holtszezoni, elő-, és utószezoni, valamint főszezoni árakat alakítottunk ki, amivel célunk, hogy egyenletes kapacitás kihasználtságot biztosítsunk. a) Árak a holtszezonban-Ft (10.15 - 12.20 és 01.05 – 03.01) 1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate 4000 4500 4900 Árak az utazási irodák felé(-10%) 3600 4050 4410 b) Elő-, és utószezoni árak-Ft (03.02 - 05.15 és 09.15- 10.15) 5200 5800 6700 1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate 5200 5800 6700 Árak az utazási irodák felé(-10%) 4680 5220 6030 c) Főszezon-Ft (05.16- 09.14) 1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate 6800 7500 8300 Árak az utazási irodák felé(-10%) 6120 6750 7470 Az árak a reggeli árát tartalmazzák, az ÁFÁ-t nem (nettó árak, tehát ez a panziónál marad).

11 ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNÁK

A panzió közvetlenül és közvetítők segítségével értékesíti szolgáltatásait. Közvetlen értékesítés  telefonon

keresztül vendégek  Interneten keresztül  walk-in

Ennek érdekében a főbb feladatok:  reklámtáblák és plakátok (óriásplakát, City-Light poszterek) kihelyezése a város különböző pontjain  megjelenés az Interneten (Magyar Turizmus Rt. honlapján keresztül, mert egy saját oldal kidolgozása, üzemeltetése és karbantartása meglehetősen költséges)  magyar, német, olasz és angol nyelvű prospektusok, szórólapok terjesztése KÖZVETETT ÉRTÉKESÍTÉS

A panziónkban elsődleges célként a közvetítőkkel való kapcsolat kiépítését, annak ápolását, alkalmazását tűztük ki. Az utazási irodák a közvetítő tevékenységet jutalék fejében végzik. Ennek a módszere a kettős ár kialakítása, amit az árpolitikánál bemutattunk. A panzió szórólapokat, prospektusokat juttat el ezen irodák, a Gödöllői Királyi Kastély, valamint a Tourinform irodák részére.

12 SWOT ANALÍZIS

Erősségek:  A kastélynak köszönhetően Lilafüred Magyarország egyik legkedveltebb kiránduló célpont ja.  Az évente kb. 50 ezer külföldi látogató, és a számos külföldi lapban megjelent cikk bizonyára egyre ismertebbé teszi a helyszínt a határokon túl is.  Egyre több hazai és külföldi utazási iroda katalógusában szerepel a kastély, és így Lilafüred iránt a média állandó érdeklődést tanúsít.  Optimális desztináció a kiránduló turizmus számára  Lilafüred gyors ütemben fejlődő, főváros közeli város  A város programjában szerepel a „magyar Salzburg” cél, így kulturális téren is erősnek mondhat  Kedvező közlekedési kapcsolatrendszer  A ingatlanpiac viszonylag rendezett, jó a tervellátottság  Kedvező természeti adottságok (parkok, erdők, tó)  Fejlett infrastruktúra Gyengeségek:  Autópálya

közelsége miatt magas a zajszint. még nem befejezett.

 Közművesítés

Lehetőségek  hosszú távon magas profit biztosítása  az adott terület meghatározó szálláshelyévé fejlődhet  a panzió szolgáltatásai vonzóak lehetnek a helyi lakosság számára is (étterem) Veszélyek:  A terület még nem megfelelően ismert.

13 7. MŰKÖDÉSI TERV A beruházás nagy élőmunka-igénnyel jár. A szakmai tevékenységért felelő személy a panzió igazgatója, aki szálláshely - üzemeltetői szakmai minősítő vizsgával rendelkezik. Az élőmunka- és eszközigényt az alábbiakban részletezzük. A Kft. ügyvezető igazgatója rendelkezik a szálláshely-üzemeltetői szakmai minőségi vizsgával, így ő a szakmai tevékenységért felelős személy. Ilyen minőségében ő látja el a panzió vezetését. Az igazgató helyettes egyben gazdasági igazgató is, erre a munkakörre nem vesz fel a panzió külön munkaerőt. Elsősorban a társaság pénzügyeivel foglalkozik. Ö bonyolítja a levelezést, az adminisztratív, illetve a humán management feladatokat. A panzió portásai, illetve a recepció munkakörben foglalkoztatottak látják el a kasszás

feladatokat is, így rendelkeznek az erre vonatkozó szakmai vizsgával. A táblázatban az adatok e Ft-ban szerepelnek. Munkakör Fő Bruttó bér Járulék (45 %) Éves bruttó bér / műk. kör IGAZGATÁS Vezérig. 1 180 81 2160 Ig. hely. 1 150 67,5 1800 Könyvelő 1 110 49,5 1320 Titkárnő 1 90 40,5 1080 FRONT OFFICE FO Manager 1 130 58,5 1560 Portás 1 75 33,75 900 Recepciós 2 85 38,25 2040 HOUSEKEEPING Gondnok, vezető 1 115 51,75 1380 szobaasszony 2 60 27 1440 VENDÉGLÁTÁS szakács 2 80 36 1920 teremfőnök 1 100 45 1200 mosogató 1 55 24,75 660 felszolgáló 3 70 31,5 2520 Összesen: 18 1300 19980

14 8. PÉNZÜGYI ELŐREJELZÉS ÁRBEVÉTEL:

A. Szálláshely értékesítés: A panzió szobáinak tervezett átlagára éves szinten 6.581 Ft (ezt úgy kapjuk meg, hogy az egyes szobatípusok iránti kereslet rendre 10 - 50 - 40 %-os arányban oszlik meg, valamint a szezononkénti megoszlás: 15 - 30 - 55 %. A Rack Rate-en és az utazási irodák által értékesített szobák aránya 70 - 30%.) A tervezett átlagár alapján ki számíthatjuk az éves árbevételt. Ehhez azonban szükség van a kapacitás kihasználtságra, ami - előzetes becslések alapján 60 % az első évben. Ez viszonylag alacsonynak tűnhet, azonban egy induló vállalkozásnál reális értéknek bizonyul. Árbevétel = szobaszám * kapacitás kihasználtság * átlagár * 365 = = 20 * 0,6 * 6581 * 365 = 28.824.780Ft Ebből a reggeli értékének meghatározása: 1 reggeli értéke: 600 Ft 1 szobára jutó átlagos vendégszám: 2,5 Vendégéjszaka = átl. vend. sz. * szoba sz. * 365 * kap. kihaszn. = = 25 * 20 * 365 * 06= 10950

reggeli * vendégéjszaka = 600 * 10950 = 6.570.000 Ft Kötelező reggeliből származó árbevétel 6.570.000 Ft Szobaár bevétel = 28.824.780 - 6.570.000 = 22.254.780 Ft

B. Vendéglátás bevétele: 1. Kötelező reggeli értéke: 6.570. 000 Ft 2. Minibár Figyelembe véve a kapacitás kihasználtságot (0,6) és az egy szobára tervezett átlagos vendég számot (2,5), a minibárt a becslések szerint naponta 7 vendég veszi igénybe. Az egy főre eső átlagfogyasztás:

15 500 Ft Minibár bevétel éves szinten:7 * 500 * 365 = 1.277.500,-Ft 3. Étterem Az étteremben a napi vendégek száma 23, számítunk az utcáról érkező vendégekre is. 1 főre eső átlag ételfogyasztás: 1.400 Ft 1 főre eső átlag italfogyasztás: 650,-Ft

Összesen: 2.250,-Ft Éves bevétel = 23 * 2250 * 365 = 18.888.750,-Ft Vendéglátás bevétel összesen: 26.736.250,-Ft

C. Egyéb tevékenység: 1. Szobatelefon A telefonból származó bevétel nem jelentős a panzió bevételei között. Ennek egyik oka a vendégek összetétele, jellemzőek a családok, kiránduló vendégek, és az üzletemberek aránya nem számottevő. Másrészt a szobatelefon használatát a mobiltelefonok elterjedése nagymértékben visszaszorította. Ezeket figyelembe véve a szobatelefont a vendégek 30 %-a veszi igénybe. Napi használók száma:

= 20 * 0,6 * 2,5 * 0,30 = 9 Egy telefonbeszélgetés átlagos értéke: 150,-Ft Éves bevétel = 9 * 150 * 365 = 492.750,-Ft Ezt a panziónak azonban tovább kell számláznia a helyi szolgáltató, a Vfon felé, közvetített szolgáltatás. A panzió a telefonbeszélgetésekre 90%-os kezelési díjat számol fel, így a telefonbevétel = 492.750 * 1,9 = 936.225,-Ft 2. Ügynöki szolgáltatások: A panzió jutalék fejében értékesíti a közeli szabadidő központ szolgáltatásait, valamint a Kastélyban megrendezett különböző kulturális programokat. A panzió a közvetített szolgáltatások díjából átlagosan 9 % jutalékot kap. A vendégek igényei szerint havonta kb. 54.000 Ft értékű forgalommal számolunk. Éves bevétel = 54.000* 12 * 0,09 = 58.320,-Ft

16 Összes tervezett nettó árbevétel: 22.254.780 + 26.736.250 + 936.225 + 58.320 = 49.985.575,-Ft JÖVEDELMEZŐSÉGI KIMUTATÁS – SZAKMAI EREDMÉNYKIMUTATÁS

A táblázat az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. ÜZEMEGYSÉGEK EREDMÉNYE 2003. SZÁLLÁS VENDÉGLÁTÁS EGYÉB (tel.+ ügyn. Szolg) Összesen Bruttó bev. 26973 35648 1248 63869 AFA 4718 8912 253 13883 lVenó bev. 22255 26736 995 49986 ELABE 5832 541 6373 ARRES 22255 20904 454 43613 Közvetlen költségek Bérktg. 7320 6300 13620 Egyéb ktg. 1480 340 15 1835 Osszes k. ktg. 8800 6640 15 15455 Üzemegységek eredménye 13455 14264 439 28158 Üzemegységek eredménye (e Ft) = 28.158 ELÁBÉ: 1. Vendéglátás ELÁBÉ értéke (eFt): 5832  Minibár (300 % haszonkulcs) 320

 Kötelező reggeli (400 % haszonkulcs az ételeknél) 1314  Étterem (átlag 350 %-os haszonkulcs) 4198

2. Telefon ELÁBÉ (eFt): 541  közvetített szolgáltatás (MATÁV felé) 493  előfizetési díj (2 vonallal és 2000 Ft-os díjjal számolva) 48

17 Egyéb közvetlen költségek 1. Szállástevékenység 148 szobai bekészítések pótlása 750 munkaruhapótlás (évente egyszer merül fel) 130 fizetett jutalékok (utazási irodáknak) 500 nyomtatványok, irodaszer 100

2. Vendéglátás 340 nyomtatvány, irodaszer 80 munkaruhapótlás 110

hatósági díjak, engedélyek 150 3. Egyéb tev. (nyomtatvány, irodaszer pótlás) 15 ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK Élőmunka ktsg. Egyéb ktsg. Összesen 1. Igazgatás és egyéb 6360 140 6500

2. Értékesítés 850 850

3. Humán man 100 100 4. Karbantartás 300 300 5. Energiaktg 1460 1500 Összesen: 6360 3850 9210 Az egyéb költségek tartalmazzák:  nyomtatvány, irodaszer pótlás  területrendezés, rendbentartási ktg.  személyügyi ktg.  Reklámanyagok  közüzemi számlák, víz-, csatornadíj

18 ÁLLANDÓ KÖLTSÉGEK Értékcsökkenési leírás (e Ft):  épület, építmény után (2 %) 7.112

 bútorok, eszközök után (3 %) 1.568 A vállalkozás az épület - építmény után 2%-os amortizációt számol el. Az épület - építmény összértéke 355.600.000 Ft. Az összes eszköz, berendezés összes értéke 52.257.000 Ft, ezek után a Kft. 3 % os értékcsökkenést számol. Az összes értékcsökkenés 8.680.000 Ft. Ingatlanbiztosítás: 3.000 Állandó ktg. összesen (e Ft): 11.680 Üzemegységek eredménye 28.158.000,Általános költségek 9.210.000,GOP(38%) 18.948.000,Állandó költségek 11.680.000,NOP 7.268.000,Társasági adó (18 %) 1.308.240,ADÓZOTT EREDMÉNY 5.959.760,FEDEZETI PONT SZÁMÍTÁS

A fedezeti pont az a pont, ahol a vállalkozás nyeresége nulla, a gazdálkodás veszteségmentes. A fedezeti pont számításnál a fix és a változó költségeket vesszük figyelembe, valamint az értékesített menynyiséget. A fedezeti pont ott van, ahol az árbevétel megegyezik az összköltséggel. Az összköltséget az állandó és változó költségek adják Állandó költségek élőmunka költség 19.980.000,amortizáció 8.680.000,biztosítási díj 3.000.000,egyéb működési költségek 2.850.000,Összes állandó költség 34.510.000,Változó költségek (közvetlen ktg.) szállástevékenység 1.480.000,vendéglátás 340.000,egyéb 15.000,-

Összes változó költség 1.835.000,-

19 A panzió összes bevétele: 49.986.000,Fedezeti pont (%) = Állandó költség /(Bevétel- Változó költség) = 34.510.000 / (49.986.000 1.835.000) = 0,717% Ha a vállalkozás árbevétele eléri a 35.825.151 Ft - ot (az összes tervezett árbevétel 71,7 % - a), akkor a vállalkozás nyereségessé válik. MÉRLEG (E FT)

Eszközök 2012. december 31 A / BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 513.767 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2.455 1. Alapítás - átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termék 2.455 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott előlegek 7. Immat javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 511.312 1. Ingatlanok és kapcs. Vagyoni ért. jog 456.488 2. Műszaki berend., ,gépek, járművek 41.229 3. Egyéb berend., gépek, járművek 13.595 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÜ-i ESZ 1. Tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsönök 3. Tartós értékpapírok 4. Befekt. pénzügyi eszk. értékhelyesb B / FORGÓESZKÖZÖK 7.290 I. KÉSZLETEK 6.400 1. Anyagok 5500 2. Befejezetlen termelés és félkész termék 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 900 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 150 1. Követelések áruszálIításból 150 2. Követelések kapcs Vállalkozással sz 3. Követ. egyéb rész.-i viszonyonyban lévő vállalkozással

20 szemben 4. Váltókövetelés 5. Egyéb követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg. célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 740 1. Pénztár 490 2. Bankbetétek 250 C. AKTÍV IDŐBELI ELHAT. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 521.057 Források 2003. december 31. D. SAJÁT TŐKE 355.960 I. Jegyzett tőke 350.000 II. Jegyzett de be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény 5.960 E. CÉLTARTALÉKOK 3.950 1. Céltartalék várható kötelezettségekre 1.950 2. Céltartalék várható költségekre 2.000 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK 161.147 I HÁTRASOROLT KÖT 1. H.k. kapcs. Vállalkozással szemben 2. H.k. egyéb rész-i visz-ban 1. váll. sz 3. H.k. egyéb gazdálkodóval szemben II HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖT 45.000 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvény ki bocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 45.000 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós köt. kapcs. Váll. szemben 7. Tartós köt. egyéb részesedési v.-ban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú köt III RÖVID LEJÁRATÚ KÖT. 116.147 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 104.040 3. Vevőktől kapott előlegek

4. Köt. áruszáll-ból és szolg-ból 12.107 5. Váltótartozások

21 6. Rövid lejár. köt. kapcs. v. szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő v. szemben 8. Egyéb rövid lej. köt G. PASSZÍV IDŐBELI ELHAT FORRÁSOK ÖSSZESEN: 521.057 CASH-FLOW KIMUTATÁS

Megnevezés 2012. év ( e Ft) 1. Adózás előtti eredmény + 5.960 2. Elszámolt amortizáció + 8.680 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás + 3.950 5. Befektetett eszközök értékesítése 6. Szállítói kötelezettség változása + 12.107 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség vált +104.040 8. Passzív időbeli elhatárolások vált - 150 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök változása - 6.400 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (TA) - 1.308 13. Fizetett, fizetendő osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW + 126.879 14. Befektetett eszközök beszerzése -

513.767

15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék. részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW - 513.767 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás, JT + 350.000 18. Kötvény, hitelv.-t megtest. Értékpapír 19. Hitel és kölcsön felvétele + 45.000 20. Hosszú lejáratú kölcsön és bankbetét törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkeleszállítás 23. Kötvény és hitelv-t megtestesítő értékpapír visszafizetés 24. Hitel és kölcsön törlesztés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetét 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW + 395.000