KRAJsKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ BCÍ A KONTROLY OM ČACHR V
o'f.\'.~E
9 oupova 18, 306 13 Plzeň
O
.
o
I=': -~~ loJ
-
~ - 8 -06- 2016 T
j
~ srJ
\'.' c
~~..".,
Výtisk
'tor-/j /J(J C.J.
Yj
č.
1
Ulolono
{lfSr~
Čj: EK/2917115
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov, IČO: 00255319 za rok 2015
Přezkoumání
se uskutečnilo ve dnech:
22.10.2015 - 23.10.2015 - dílčí přezkoumání 7.6.2016 - 8.6.2016 - konečné přezkoumáni na základě zákona 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. č.
Místo provedení přezkoumání: Čachrov 55,33901
Čachrov
Klatovy
Přezkoumané
období: 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015
Přezkoumání
vykonali:
-
kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: Zoja Šťastná
-
kontroloři: -
Jitka Voldřichová
Při přezkoumání
byli přítomni:
-
Jana Kocurová - starostka městyse
-
Anna Vítovcová - účetní městyse
-
Lenka Hřebcová - administrativní pracovnice městyse
A. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Rozpočtová opatření Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o vkladu majetku Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Zápisy z jednání zastupitelstva včetně
Popis písemnosti v roce 2015 bylo schváleno 10 RO k datu 31.12.2015 k datu 31.12.2015 za měsíc prosinec 2015 za měsíc prosinec 2015 k datu 31.12.2015 k datu 31.12.2015 byl předložen pro rok 2015 za měsíc říjen-prosinec 2015 k datu 31.12.2015 k datu 31.12.2015
k datu 31.12.2015 k datu 31.12.2015 ze dne 29.10. a 17.12.2015
usnesení Kontrolní výbor
Kontrolní výbor ze dne 6.11.2015
B. Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov: nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
2
Právní předpis: Zákon Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů - § 13 odst. 1písmo b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. (napraveno) Nedostatek: V za dne 13.6.2013 byl projednán závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku hospodaření za rok 2012, kde byla přijata opatření, které vyplývaly z nedostatku uvedených ve zprávě.Písemná informace o přijetí nápravy byla zaslána na KÚPK dne 11.7.2013. - (splněno dne: 10.11.2014)Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška
Č.
270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků
- § 3 odst. 2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky ajejich části zachyceny v účetnictví. (napraveno) Nedostatek: Inventarizační položka účtu 031 - Pozemky nebyla v analytickém účtu 031 40 odsouhlasena na stav v účetnictví. Darovací smlouva na p.č.320/4 nebyla do účetnictví zaúčtována v ceně darovací za 16 756,-- Kč. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon
Č.
128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
- § 84 odst. 2, 4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci. (napraveno) Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce bylo zjištěno, že byly vypláceny odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce, přestože jejich výše nebyla schválena. - (splněno dne: 17.2.2014) -
- § 84 odst. 2, 4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci. (napraveno) Nedostatek: Kontrolou kupní smlouvy a zápisů zastupitelstva bylo zjištěno: 1) v případě prodeje p.č.18/7,749/2,749/3
není uvedena kupní cena ani kupující
2) v případě prodeje p.č. 12/5, 148/1 a 272/3 nebyly v zápise zastupitelstva ze dne 9.9.2010 nejsou tyto konkrétně specifikovány (uvedeno část pozemků p.č.1212, 178, a 272) - (splněno dne: 17.2.2014) -
b) při dílčím přezkoumání za rok 2015 byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: č.250/2000 o rozpočtových pravidel ÚSC
- § 10a,odst.3 - Dotaci nebo návratnou finanční výpomoc,s výjimkou návratné finanční výpomoci podle § 34, odst. 1, lze poskytnout na základě žádosti o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci prostřednictvím veiejnoprávni smlouvy. (nenapraveno)
3
Nedostatek: Z rozpočtu městyse byla poskytnuta dotace ve výši 15. tis. Kč na akci: "Oslavy 70. výročí osvobození Čachrova", která nebyla poskytnuta prostřednictvím veřejnoprávní smlouvy. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.
II. Při přezkoumání
hospodaření
Byly zjištěny méně závažné č. 420/2004 Sb.):
ÚSC Čachrov za rok 2015 chyby a nedostatky
(§ 10 odst. 3 písmo b) zákona
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
a výdajů rozpočtu
Právní předpis: č.250/2000 o rozpočtových pravidel ÚSC
- § lOa,odst.3 - Dotaci nebo návratnou finanční vypomoc,s výjimkou návratné finanční výpomoci podle § 34, odst. I, lze poskytnout na základě žádosti o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci prostřednictvím
veiejnoprávni smlouvy.
Nedostatek: Z rozpočtu městyse byla poskytnuta dotace ve výši 15. tis. Kč na akci: "Oslavy 70. výročí osvobození Čachrova", která nebyla poskytnuta prostřednictvím veřejnoprávní smlouvy. Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky
(§ 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.):
c5) neodstranění nedostatků zjištěných
III. Při přezkoumání
hospodaření
při dílčím přezkoumání
ÚSC Čachrov za rok 2015
Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Při přezkoumání
hospodaření
ÚSC Čachrov za rok 2015
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,60 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
5,86 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
7,38%
4
Krajský úřad Plzeňského kraje dne 8.6.2016
Podpisy kontrolorů: Jitka Voldřichová
................
/ II
.
Zoja Šťastná kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Územní celek prohlašuje, že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle § 2 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, 306 13 Plzeň. Tento návrh zprávy o výsledku konečného dílčího přezkoumání.
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i výsledky
S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov o počtu 6 stran byl(a) seznámen(a) ajeho výtisk číslo 1 obdržel(a)
Mf.s'rYstA(iU'U\ I
.
•.
Cacbrov 41· 55 339 01 p. Klatovy
IčOOO2
55 319
~ fIeI.I'&x:376 399 838
Jana Kocurová
starostka městyse
5
Dne: 8. června 2016
Rozdělovník Výtisk č.
Počet výtisků
Předáno
Převzala
1
1
ÚSC Čachrov
Jana Kocurová
2
1
Krajský úřad Plzeňského kraje
Zoja Šťastná
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje, Škroupova 18, 306 13 Plzeň), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územniho celku. č.
Územni celek je dále ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanoveni § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatřeni a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územni celek dopustí správního deliktu podle ustanoveni § 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb., za to lze uložit územnimu celku podle ustanoveni § 14 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb. pokutu do výše 50 000,00 Kč.
6
