KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVEHRADECKÉHO KRAJE odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: CJ:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Město Police nad Metují, |Č:00272g4g za rok 2011 přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
-
17.10.2011 - 18.10.2011 19.3.2012 - 20.3.2012
nazákladě PÍsemnéžádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zžkonaě. 12812000 znéni pozdějŠÍchpředpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 42012004 Sb.,o _ve Přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. S_b.,
Místo provedení přezkoumání: Město Police nad Metují Masarykovo nám.98 549
54 Police nad Metují
Zástupci za Město:
-
Ing. Helena Ištoková - vedoucí finančně správního odboru
věra kubalíková - účetní Bc. Jiří Škop- místostarosta
Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti:
-
-
dodrŽování povinností uložených zákonem č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanění hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem, dodrŽení účeluposkytnuté dotace nebo návratné finančnívýpomoci a podmínek jejich použiti, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Přezkoumání vykonali:
-
kontrolor pověřený řízenimpřezkoumání: Naďa Naglová
-
kontroloři: Bc. Kamila Bašová Bc. Jaroslava Machačová Ivana Marková
Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 495 817 615 (614) 736 521 912 1
e-mail:
[email protected]
[email protected]
A. Přezkou mané písem nosti Při přezkoumání hospodaření - Město Police nad Metují - byly přezkoumány následujíci písemnosti:
ponis nísemnosti
Druh nísemnosti Návrh rozpoětu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření
Rozpočtový výhled
Schválený rozpočet
Stanovení závazných ukazatelů zŤízeným organizacim
Závěrečný uěet
Bankovní výpis
Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce i elektronicky od I.2. do 17.2.2011. Do doby schválení rozpočtu se hospodaření města řídilo pravidly rozpočtového provizoria, schválenými zastupitelstvem města dne I.12.20I0. Rozpočtovézměny č. I0 a I], 33-45, 52-54, 64-78 byly schváleny radou města ve dnech 9.5.,27.6., 24,10., 2I.II a 19.I2.20l1 a rozpočtovézměny č. I-9, II-16 ,18-32 ,46-5I a 55-63 byly zastupitelstvem města ve dnech 4.5.,22.6 , I4.9., 2.I| a 14.12.201I. Město má zpracovaný rczpočtový výhled dle § 3 zákona č. 25012000 Sb. na období 20II-20I5, schválen v ZM dne I.I2.2010. Rozpočet na rok 2011 byl schválen zastupitelstvem města dne 16.2.2011 jako schodkový ve výši příjmů81 503 653,Kč, výdajů 88 973 780,- Kč a financování 7 470 I27,- Kě (zapojen byl přebl.tek minulých let ve výši 1 340 000,- Kč, přijatý úvěr ve výši 6 3I2 537,- Kč a 1 817 590,- Kč a splátky úvěru ve výši 2 000 000,- Kč). Město stanovuje závazné ukazatele zŤizeným otganizací písemnou formou. Základní umělecké škole Police nad Metují byl pro rok 2011 schválen a písemně oznámen závazný ukazatel ve výši I 594 280,- Kč. Dále stanoveny a oznámeny písemně závazné ukazatele na rok 2011 MŠPolice nad Metují ve výši 1 000 000,-Kč, ZŠa MŠPofice nad Metují ve výši 5 I07 180,-Kč a Knihovně města Police nad Metují ve výši 1 877 000,- Kč. Závérečnýúčetza rok 2010 byl projednán a sehválen zastupitelstvem města dne 22.6.201l s vyjádřením souhlasu s celoročnímhospodařením města ,,s výhradami". Zveíqněn byl na úřední desce i elektronicky od 2,6, do 17.6.201L Závěreěný účetobsahoval veškerénáležitosti. Kontrolovány bankovní výpisy vedené u KB, a.s. ZBU za leden a prosinec 20II (č. 237-245 a 25I-253), dále sociálního fondu a hospodářské činnostíaZBÚ vedený u ČS, a.s. zaleden
201l.
Dohoda o hmotné odpovědnosti
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
Předloženy: 1. Dohody o hmotné odpovědnosti za vedení pokladen MěU č. I ač.2 2. Dohody o hmotné odpovědnosti týkajícíse výběru poplatků, stravného a správních poplatků. 3. Dohoda o hmotné odpovědnosti za finančníhotovost (vč. šeku) získanou orodeiem vstuoenek. orooasačnícha iinÝch tel.: 491 817 615 (ór4) 736 521 912 2
e-mail:
[email protected] i
[email protected]
Evidence maietku Inventurní soupis majetku a závazků
odměňovrání členů zastupitelstva pokladní doklad
ty
materiálů. Dále poskytnutou finaneni rr@ záIohu vedoucí os ckv pellyho domy a t< ritrráao kulturních, společenských vystoupení a jiných služeb. 4. Dohoda o hmotné odpovědnosti za finančníhotovost získanou výběrem správních poplatků v rámci odboru výstavby. Evidence majetku je vedena elektronicky. lnventarizace byla provedena k z provedené inventarizace byla vyhotovena závěrečná zpráva se závěrem, že nebyly zjištěny rozdíly mezi účetnima skutečným stavem. Odměny členůzastupitelstva JSou vypláceny v souladu s Nařízením vlády č.3712003 Sb. Byly kontrolovány pokladní činnosti za měsíc leden 2011 a pokladny č. 1 (dokha e. ggzlzs - 993815) za prosinec 2011. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetníchdokladů, časové věcné souvi slo sti, zaúčtování a zatřídénípodle rozoočtovésk l adbv předloženy pokladní knihy hlavní prosinec 201 1, knihy vedeny elektronické podobě.
31.12.2ó@
aonaay@
a
Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha učetnídoklad
činnostffi
l2l201I 8,12l20I1
kontrolovány účetnídoklady
k u@
bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány , hl.di.ku náležitostí účetníchdokladů, časovéa věcné souvislosti, zaúčtovánía zatŤidění podle rozpočtovéskladby. Účetrrí doklady mají patřičnénáležitosti. Tyto účetnídoklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpiiy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Y ýkaz pro hodnocení plnění 8,12l20II
rozpočtu Yýkaz zisku a ztráty
Darovací smlouvy
Smlouvy a dalšímateriály k poskl.tnutým účelovým dotacím
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
8,12l20I1 - výsledek hospodaření po zda.,ffi 3I.I2.20l1 činízisk ve výši 6 671 148,73 Kč, v hospodářské
činnosti zisk ve výši 726 871,8I Kč. Město získalo darem pozemky souvisejícíse starrbou prelozky silnice IIl303 od Královéhradeckého kraje. přijetí dáru byló schváleno na zasedání zastupitelstva dne 1.I2.20l0, darovací smlouva byla předložena. Dále město získalo finančnídar ve výši Kč 25 000,- od podnikatelského subjektu. Darovací smlouva ze dne 14.11.2011 na finančnídar od KHK ve výši 30 000,- Kč na nákup vitrín pro vloženívystavovaných modelů v Muzeum papírových stavebnic. předloženíúčetních dokladů a čestnéhoprohlášení neipozděii do 31.1 0.2012 Město v roce 2011 schválilo poskytnutí finančníchpříspěvků Namátkou byl zkontrolován příspěvek ň5mskokatolické farnosti ve výši 89 290,- Kč. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem dne 2.11.2011 termínem vyúčtovánído 30,II.20I2. Dále na tomto zasedéníbyl schválen finančnípŤíspěvek TJ spartak police nad Metuií ve
s
tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 3
e-mail:
[email protected] [email protected]
výši 28 000,- Kč, smlouva a vyúčtováníbylo piedloZerro. Smlouvy a dalšímateriály k IMěsto přijalo v roce 2011 následující dotace: přijatým účelovýmdotacím 1 . Neinvestiční dotac e UZ 98 005 - na sčítánílidu ve výši | |23 02l,- Kč. Uznatelné náklady činí1 500,- Kč. Vratka dotace Ive výši 21 521,- Kč vrácena poskytovateli dne 18.1 .2012. Neinvestiční dotace od KHK ve výši 33 000,- Kč na projekt |2.
"Zvýšení úrovně poskýovaných služeb TIC Police nad |Metují". Smlouva ze dne 26.9.2011. Na projektu musí bl.t Iminimálně profinancováno 47 742,-Kě. Celkové náklady |Rrojektu 76 054,- Kě. Podíl příjemce ve výši 43 054,- Kč. |
IVyúčtovánídotace zasláno poskytovateli dne 22.12.201L Neinvestiční dotace od KHK ve výši 15 000,- Kč na projekt |3. |"64. Polické divadelní hry". Smlouva ze dne 16.6.2011. Na |nrojektu musí b|t minimálně profinancováno 45 000,-Kč. Celkové naklady projektu 285 647,- Kč. Podíl příjemce ve výši I |l44 567,- Kč a příjem z projektu ve výši 126 080,- Kč. Vyúčtovánídotace zasláno poskytovateli dne I3.12.20IL 4. Neinvestiění dotace od KHK ve výši 150 000,- Kč na projekt "Neinvestiční náklady požárni ochraně JSDH 2OII''. Smlouva č. RR/201 1/032-SDH lMY l I-2 . Dotace kontrolována poskýovatelem dotace. Předloženo vyúčtovánítéto účelové neinvestičnídotace ze dne 27.I.2012, které obsahuje uznatelné náklady poskytovatelem. 5. Neinvestičnídotace od KHK ve výši 21 70I,- Kč na projekt "Neinvestiční náklady požámíochraně JSDH 2OII". Smlouva č. RR/2011/106-SDHl}/'V13 . Dotace kontrolována poskýovatelem dotace. Předloženo vyúčtovánítéto účelové neinvestičnídotace ze dne 27.I.2012, které obsahuje uznatelné naklady posky.tovatelem. 6. Neinvestičnídotace od KHK ve výši 4 800,- Kč na projekt "Neinvestiční náklady v požámi ochraně JSDH 20Il zaobdobí 1.10.2010 31.12.2010'. Smlouva RR/2010/138SDH/MV/3 - dodatek č. 1 ke smlouvě ze dne 25.1I.2010 . Dotace poskytnuta poskltovatelem na základě žádosti města Police nad Metují o náhradu nákladů na zásahy JSDH ve výše uvedeném období roku 2010. 7. Neinvestičnídotace ve výši 10 000,- Kč a investiční dotace ve výši 206 000,- Kč od KHK na projekt "Optimalizace odtokových poměrů". Dotace vrácena v plné výši poskytovateli bezhotovostním převodem dne 22.12.20í1. 8. UZ 33 006 - průtokovou dotaci ve výši 999 804,- Kč z OPVK od MSMT pro Základní uměleckou školu Police nad Metují na projekt "Výuka uměleckých předmětů laboratomí metodou", která byla poukéaána na účetškoly dne 3 1.8.201 1 . 9. Neinvestiční dotace od KHK ve výši 23 000,- Kč na projekt "OTIC". Smlouva č. CRTIC2O11-08 ze dne 28.6.20II. Realizace projektu do 30.4.2012 a závěrečná zpráva nejpozději do 31.5.2012. 10. Neinvestičnídotace od KHK ve výši 50 000,- Kč na realizaci sociální služby "Pečovatelská služba". Smlouva č. KK
9
v
v
až
§)
Pivovarské nám.|245 500 03 Hradec Králové
tel.: 49l 817 615 (614) 736 s2l 9l2 4
č.
e-mail:
[email protected] [email protected]
II-1514566 ze dne 27,9.20tt. oota@ celkových nákladů v roce 20It. celkové náklady projektu l 157 785,- Kč. Podíl dotace 4.320Á, vlastní podít 68,62oÁ, sponzorské dary ve výši 8.64% a příjmy od klientů ve výši I8,42oÁ. Vyúčtovánízasláno poskytovateli dne 8.2.2012. 1 l. Neinvestiční dotace ze sR na výkon státní sprály a školství ve výši 4 508 000,- Kč. 12. UZ 13 306 - Ministerstvo práce a sociálních věcí poskytlo neinvestiční dotaci ve výši 3 2I8 000,- Kč na sociální dávky. Rozhodnutí MPSV č. j. 20IOl93784. Na sociálních dávkách r,yplaceno o 44 705,-Kč více. o doplatek zažádáno v rámci finančníhovypořádání. 13. UZ 33 123 - prutokovou dotaci ve výši I 340 450,40 Kč z opvk od vtšvtt na zlepšení podmínek pro vzděláváni žš. příjemcem je základní škola a "u nad Mateřskou školu police Metují. Dotace poukézánana účetškoly dne 8.3.2011. 14. UZ 17007 - neinvestičnídotace od MMR na podporu rozvoje cestovního ruchu v regionu Stolových hor a Broumovských stěn ve výši 9 144,55 Kč. Kontrola provedena poskýovatelem. předloženo osvědčení o způsobiloiti .ryau3.i obsahuj ícíprohlášení kontrolora o uskutečněných výdajícň. 15. UZ 91 628 - Investičnídotace od SFDI ve qfši 358 000,Kč na projekt "Chodníky Pěkov 2. Etapa - větev 2''. Žádost o uvolnění příspěvku ě.3 ze dne 29.6.2011. Čerpání finančních prostředků z uvedené dotace je kontrolováno poskytovatelem před uvolněním fi nančníchprostředků. záv ěreěné vyhodnocení akce zasláno poskytovateli dne 23.I1.20II. 16. UZ 34054 - Neinvestiční účelovádotace od MKČR ve ýši 190 000,- Kč. Rozhodnutí čj. MK 3706812011OPP z programu regenerace městských památkových rezervací a městských památkoqých zón na akci "Obnova ohradní zdi, obnova fasády Krčma". Celkové vykazované náklady v závéreěnézprávě ve výši 594 488,- Kč. Podíl finančníhopříspěvku dle rožhodnutí 190 000,- Kč, podíl města l85 725,- Kč a podíl v vlastníka nemovitosti 2I8 763 ,- Kč. Závěrečná zpráva s vyúčtováním zasláno poskytovateli dotace dne l 1 .1.2OI2. 17 . UZ 90 877 - Investičnídotace ze SF ve výši 870 910,83 Kč aUZ15 815 - Investičnídotace ze SRve výši 14 805 484,3I Kč na akci "Intenzifikace Čov Potice nad Metují". Finanční prostředky zasílány na základé žáďostí o platbu po její kontrole
a.
ší
Smlouvy nájemní
kytovatelem dotace. Byla předloženanájemní smlouva o uzavŤená mezi městem a společnostís r.o. předmětem nájmu jsou nebytové prostory v budově č. p. 97 . Smlouva je sjednána na dobu neurčitou. uzavŤení smlouvy bylo schváleno radou města dne 14.2.2011. Zámér byl zveřejněn od 21.12.2010 -
na@
6.I.20II.
Dále byla namátkově zkontrolována nájemní smlouva
se
společností s.r.o. Předmětem nájmu jsou pozemky p. č. 966142, 966145 a 966146. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.
Pivovarské aám.1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 491 817 615 (614)
736 s21 912 5
e-mail:
[email protected] [email protected]
I l
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna,
převod)
uzavření smlouvy schválila rada města dne t+.zzottllrmer byl zveřejněn od 24.6. do I0.7.2010. Zastupitelstvo města schválilo v roce 2011 -ajetkop.ávní
úkony. Namátkou bylo zkontrolováno : - prodej pozemku p,č. 83/6, záměr prodeje byl zveřejněn od 24.II. do 10.12,2010, schváleno na zasedání zastupitelstva města dne 16.2.2011, návrh na vklad podán dne 6.5.2011, k vyřazení nemovitosti došlo v týž ďen - bezúplatná směna pozemků podílu ve výši tl2 p.č. 167lI, 16712, 20712, 164 a 186 za pozemek p.č. I089l4, zámět zveřejněn od25.1. do l1.2.2011, schváleno na zasedání města 16.2.2011, návrh na vklad podán dne 3I.3.2011, pozemky zaúčtoványv týž ďen
- bezúplatný převod majetku státu do vlastnictví města, předmětem převodu je osobní automobil ŠkodaOctavia, zařazeno do evidence majetku města dne 19.10.201 - bezuplatnÝ převod movitého majetku v hodnotě
§
1.
I 40l 729,města Police nad Metují, převod schválen
Kč Knihovně
zastupitelstvem města 14.9.20I L - prodej nemovitostí - budovy ě. p.342 a pozemku p. ě.38613, schváleno na zasedání zastupitelstva dne I.I2.20l0, záměr
byl zveřejněn od 8.7. do 26.7.2010, vyřazeno z evidence majetku dne 19.10.2011 Revolvingový úvěr u KB, a.s. uzavřený dne 4.II.2011 do výše 9 500 000,- Kč na překlenutí časovéhonesouladu mezi příjmy prodeje
Smlouvy o přijetí úvěru
a výdaji
města, splatný do 5.I1.2012. Schváleno na 2.IL201l. Dodatek č. 1 ke Smlouvě o revolvingovému úvěru ze dne 3.2.2010 byl schválen na zastupitelstvu dne I4.I2.2011. Úvěr zastupitelstvu dne
Smlouvy o věcných břemenech
bude splacen do 3I.I2,202I. Měsíčnísplátky jsou stanoveny ve výši 83 330,- Kč, počínaielednem 2012. Rada města schválila uzavření smluv o věcném břemeni. Předložena byla smlouva o smlouvě budoucí o zŤízenívěcného břemene se společností ČEZ Distribuce, a.s. (budoucí strana oprávněná). Předmětem smlouvy je budoucí uzavření smlouvy o zíízenívěcného břemene k zajištění strpění umístění,zřizení a provozování distribučnísoustavy na pozemcích města. UzavŤení smlouly schválila rada města dne 14.3.2011. V kontrolovaném období bylo uzavřeno několik smluv o zŤízenívěcného břemene, kde město je strana povinná. Smluvní stranou je v jednom případě Telefonica 02, účelem zřízenívěcného břemene je zŤizeni, provozováni, údržbya oprav podzemního komunikačního vedení k pozemkům v k.ú.
z 3.2.20II, zřizení je jednoúnovou úplatu 4 186,- Kč bez DPH.
Velká Ledhuje. Předložena smlouva
sjednáno za Uhrazeno 21.4.2011. Dále bylo uzavřeno pět smluv o zřízení věcného břemene s CEZ Distirbuce, a.s. za účelemzřízení a provozovžní zaŤízení distribučnísoustavy. Všechna věcná břemena byla uzavřena za jednorázovou úhradu, všechny smlouvy iižbv|v uhrazeny. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 491 817 6l5 (6l4) 736 521 912 6
e-mail:
[email protected] [email protected]
Smlouvy o výpůjčce
Dokumentace k veřejným zakázkám
{>
§
Informace o přijatých opatřeních (zák. 420 l 200 4 Sb, 32012001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice
Namátkou byla odkontrolována smlo.rrrá@ osobou (ýpůjčitelem).Předmětem výpůjčkyje pozemek č. l92 o výměře 94 m2. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Uzavření smlouvy bylo schváleno radou města dne28.2.20ll. Město v roce 2011 uskutečnilo qfbcrov@ zakázky malého rozsahu. Namátkově byla odkontrolována
zakánka "Oprava povrchu komunikace Pěkov - Hony'' a "Oprava povrchu komunikace Police nad Metují - Záměstí''. Byla předložena výzva k podání nabídky, kde jediným kritériem je cena. svoji nabídku předložilo pět firem. Ýybrána byla firma Svoboda a.s. - Meziměstí v nabídkovéceně Kč 869 399,- a Kč 1 670 763,- včetně DPH. Smlouva o dílo bvla uzavřenana opravuZáměstí, a to ve výši nabídkovéceny.
Organizačnísměrnice 02l20I1 - Rozpočtova p.arridla Směrnice č.312008 o oběhu účetníchdokladů a k účtovánív hlavní a hospodářské činnosti města Police nad Metují včetně seznamu podpisových vzoru platné od I.4.20II Směrnice pro časovérozlišování nákladů a výnosů č.4l20II Organizační směrnice RM k provádění inventarizace majetku s účinnostíod I.12.2011 Rozpočtovápravidla s platností od 17.2,20lI Výsledky externích kontrol Protokol č. Il20I1 o provedení veřejnoprávních kontrol eerpáni veřejní finančnípodpory z rozpočtu města u šesti neziskových otganizací. Výsledky kontrol zřízený ch Byla předložena Ročnízpráva o finančníkontrole zarok2OII, organizací týkajícíse kontrol provedených v příspěvkových organizacích Základní škola a Mateřská škola Police nad Metují, Knihovna města Police nad Metují, Mateřská škola Police nad Metuií. Zápisy z jednání rady včetně Byly předloženy zápisy z jednání rady města z 3.I., I7L, usnesení 31.1., 14.2.,28,2,, 14.3,,28.3., IL4., 26.4., 9.5.,23.5., 13.6., 27.6., 11.7,, 15.8., 29.8,, I2.9., 26.9., 10.10., 24,10., 7,II., 21.1I., 5.I2. a 19.I2.20Il. jednání Zapisy z Byly předloženy zapisy jednání zastupitelstva ze dne zastupitelstva včetně l .12.20 I 0, I 6,2., 4.5 ., 22.6.,1 4.9 ., 2.1 1 . a l 4.I2.2O 1 1,
z
usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby apoužiti
Město má zřizen sociální fond. předložen statut soci,ílniho fondu z I. ],2006, kteqý upravuje tvorbu a použiti SF. Dále předložena kolektivní smlouva na t. 2011, kteý výdaje fondu konkretizu|e,
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 491
8l7 6l5 (6l4)
736 52l 912 7
e-mail
:
[email protected]
[email protected]
B. zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Město Police nad Metují nebyly ziištěnv chybv a nedostatky.
C, PInění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a)
při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předcho zí ro!
byly zjištěny následující méně závažnéchyby a nedostatky:
{' Právní PředPis: o § 29 odst. ]
Zákon ě. 5631199I Sb., o účetnictví,ve zněnípozdějšíchpředpisů - Územní celek neověŤil, zda skutečný stav odpovídá stavu v
účetnictví.(napraveno) Stavba na st.P. 322 v k.Ú. Police nad Metují vedená na LV 10001 není vedena v majetku města na ÚČtu 02I - stavby. Dle sdělení zaměstnance města se jedná o kaPliČku, která byla zařazena do operativní evidence s nulovou účetníhodnotou. Jestliže tomu tak skutečně je, jedná se o chybné zaŤazení do majetku. - Stavba na st,P. 322 (kaplička) v k.ú. Police nad Metují byla zařazena jako stavba na úěet02I.
o
_Ť
'
- Skutečnéstavy majetku a závazků územního celku nebyly § 30 odst. ] a 4 zjištěny. (napraveno) o Nebyl zjištěn inventaizaění rozdil u účtu33I -Zaměstnanci. Stav inventurního souPisu ČiníKČ 670 834,-, skutečnosti Kč 671 I34,-. Rozdíl ve qýši Kč 300,- byl
způsoben nepředepsáním odměny za listopad 2010. - BYlo Přijato systémové opatření ke zjišt'ování a evidování inventarizačníchrozdílů. Při inventarizaci za rok 201 1 nebyly zjištěny žádné inventaizačnírozdíly.
r
§ 30 odst. 2 PÍsm. a) - Inventurní soupisy územníhocelku neobsahovaly skutečnosti, které bY umoŽňovaly jednoznačné určenímajetku azávazků. (napraveno) o InventarizaČní soupisy majetku, konkrétně budov a staveb-, neobsahují takové skuteČnosti, které by jednoznačně identifikovaly tento majetek. - Inventurní soupisy obsahovaly jednoznačné určenímajetku a závazki.
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 491 817 615 (614) 736 521 912 8
e-mail: nnaglova@kr-kra|ovehradecky.cz
[email protected]
r
§ 30 odst. 2 písm, e) - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury. (napraveno) o Některé soupisy neobsahovaly okamžik zahiýení a okamžik ukončení inventarizace. Např. IS - TS - budovy města, IS - venk. prostor Police, IS-TS-
stavby a mobiliář a mnohé další. - Inventumí souPisy zarok2011 obsahovaly zákonem stanovené náležitosti.
* o
§}
ČÚs zot - 708 (§'-36 odst. 1zákonao účetnictví) bod 5.2. a územni celek neúčtovalk okamžiku uskutečnění úěetníhopřípadu při převbdech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. (napraveno) o U Prodeje P.P.731./38 nedošlo k odúčtováníz majetku města ke dni vkladu do katastru nemovitost í, tj. 17,12.20 l 0 ale až 28.12.20 l 0. - O nřevodech vlastnictví k nemovitostem je účtováno v souladu s platnými předpisy. p=r4vní
předpis:
čúsrot
5.4.
Nebyly zjištěny závažnéchyby a nedostatky. b)
při dílčímpřezkoumání
nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv.
,a
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 491 8r7 ó15 (614) 736 52l 9t2 9
e-mail:
[email protected] [email protected]
D.Závěr I.
Při přezkoumání hospodaření - Město Police nad Metuj í - za rok20l1
il. Při přezkoumání hospodaření - Město Police nad Metuj í - za rok2011 se
neuvádí žádná ťlzika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420t2004 Sb.
m. Při přezkoumání hospodaření - Město Police nad Metuj í - zarok 2011 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následujícíukazatele: a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,82 oÁ
b)
podíl závazkůna rozpočtu územního celku
7162 oÁ
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
11,82 oÁ
Y
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.:
49l 817 615 (614) 736 52l 912
l0
[email protected]
[email protected]
Police nad Metují dne203.2012 9:57:16 Podpisy kontrolorů:
,,'la s
Naďa Naglová kontro 1or pověřený řízením
přezkoumání
,
( lrurt .'
. . .
:'l,,l
t,,.l,ii/ ..
)
Ktajsky uratl
!('O%n$:iť",.,§ilo krale
*ěllní r,
"/L\_-rí_ L--^=--___
kontrolv cb"i ů'en,l",
/
Ivana Marková kontrolor
Bc. Kamila Bašová kontrolor Bc. Jaroslava Machačová kontrolor
v kontrolovaném období územnícelek dle prohlášení statutámího zástupce nevložil žádnépeněžitéči nepeněžité vklady do právnických osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdruženípeněžních prostředků a majetkových hodnot, nepořídil ani neprodal žádný finančnímajetek. S obsahem návrhu zptávy o výsledku přezkoumání hospodaření Metují - o počtu 12 stran byl seznámen ajeho siejnopis číslo1 obdržel
- Město police nad
M̧To AD METU.iÍ
l
Dne203.2012
Bc. Jiří Škop místostarosta
Pivovarské nám.|245
500 03 Hradec Králové
tel.:
49l 8r7 615 (614) 736 52l 9l2 11
e-mail:
[email protected] [email protected]
