Törökbálint Város Polgármestere Levelezési cím: 2045 Törökbálint, Munkácsy Mihály u. 79. Tel.: 06-23-335-021 Fax: 06-23-336-039 e-mail:
[email protected] honlap: www.torokbalint.hu
ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2012. április 26-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2011. évi zárszámadásáról szóló rendelet elfogadása. Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-a alapján, a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet, a polgármester a költségvetési évet követően 4 hónapon belül a Képviselő-testület elé terjeszti, mely arról rendeletet alkot. A zárszámadásnak a költségvetéssel azonos szerkezetben kell elkészülnie, de tartalmaznia kell olyan mellékleteket is, melyeket a zárszámadás készítése körében ír elő az államháztartási törvény. A rendelet-tervezetet, annak mellékleteit, valamint javaslatunkat a pénzmaradvány felhasználás jóváhagyására a Tisztelt Képviselő-testület elé terjesztjük. Az Önkormányzat bevétele 6 021 349 E Ft, pénzforgalmi költségvetési bevétele 5 357 397 E Ft –tal teljesült. Finanszírozási bevételt (hitelt) nem vettünk igénybe.
Bevételek Bevételeink között az intézményi működési bevételek 141 %-ban, az önkormányzat sajátos működési (közhatalmi) bevételei 101 %-ban teljesültek. A költségvetési támogatásokat az államtól 100 %-ban megkaptuk. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek 85 %-ban, ugyanígy a támogatás értékű bevételek is 122 %-ban teljesültek. A végleges pénzeszközátvétel teljesítése, 140 %. A teljesítési százalékok okairól az alábbi tájékoztatást adjuk. A Polgármesteri Hivatal működési bevételei 141 331 E Ft-ot tesznek ki, melyben az egyes jogcímek jelentős szóródást mutatnak. A hatósági bevételek csupán 22 %-ban teljesültek, azonban a tervezett összeg sem volt magas (2 754 E Ft), itt számoljuk el pl. a helyszíni bírságokat, igazgatási szolgáltatási díjakat. Ennek teljesülése a kiszabott bírságok függvénye. Temető sírhely értékesítésből 3 623E Ft folyt be, a temető üzemeltetője ennyi összeggel számolt el felénk. Eredetileg tervezett 10 E Ft kamatbevételt, jelentősen meghaladta a tartalékba helyezett összeg többszöri lekötéséből realizált bevétel, ami 62 E Ft volt. Helyi adók bevételei összesen a tervezett szinten alakultak. Az összes adóbevételünk 3 994 656 E Ft-ban realizálódott, melyből 3 167 114 E Ft iparűzési adó jogcímen folyt be. Az átengedett központi adók között a személyi jövedelemadó helyben maradó részét 100 %-ban megkaptuk, de 100 %-ban teljesült az elvonás is. A gépjárműadót 112 %-ban tudtuk beszedni, ami a tervezetthez képest 18 millió Ft-os többletet mutat. Termőföld hasznosítás bevétele 1.5 millió Ft volt.
Egyéb sajátos bevételek között a lakbérbevételünk 10 319 E Ft-os előirányzata 13 172 E Ft-ban teljesült, mely a tavalyi évben működött lakbér-támogatási rendszernek is nagymértékben köszönhető. A talajterhelési díj bevétele 1.6 millió Ft, a tervezett előirányzat 83 %-a. A pótlékok és bírságok a 6 000 E Ft-os előirányzatot meghaladva, 6 346 E Ft-ban teljesültek. Önkormányzatok költségvetési támogatásaként a normatív állami hozzájárulásokat, a központosított előirányzatokat és a normatív kötött támogatásokat rendben megkaptuk, valamennyi 100 %-ban teljesült. A bérek kompenzációjára 14 961 E Ft kaptunk, melyet az eredeti előirányzataink között még nem szerepeltettünk. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek tartalmazzák a tervezett Égettvölgyi ingatlanok értékesítéséből származó bevételt nettó 77 621 E Ft értékben. Az egyéb telek értékesítés soron mutatjuk be a telekértékesítés mellett, a önkormányzati lakás követelés megvásárlása címén kifizetett 3 500 E Ft-ot. Osztalékként - nem tervezett módon – 4 595 E Ft-ot kaptunk az ÉTV Kft-től. Itt kerülnek elszámolásra a bérleti díjak. A helyiség bérleti díjak - a pincék bevételeivel együtt - a tervezett előirányzatot meghaladóan teljesültek. Az önkormányzati lakásértékesítésből befolyó részletek minimálisan meghaladták a tervezett bevételt. Támogatásértékű bevételek Rendben megkaptuk a megállapodásokban rögzítetteknek megfelelően a működési célú támogatás értékű bevételeket (OEP-támogatás, mezőőri feladat támogatása, kistérségi normatíva, közhasznú foglalkoztatás támogatása, iskolatej támogatása) A felhalmozási célú támogatásértékű bevételeink az informatikai pályázatainkkal kapcsolatos elszámolásokból adódó bevételeinket mutatják. Véglegesen átvett pénzeszközök Felhalmozási célú pénzeszköz-átvételként terveztük és számoljuk el az Anna-hegyi víziközművesítés bevételeit, valamint az ÉTV-től kapott fejlesztési célú pénzeszközöket. Kölcsönök visszatérülése érdekében az alacsony teljesítések ellenére több behajtási intézkedést tettünk, melyeknek eredménye elhúzódó, ezért alacsonyak a teljesítések. Hitel felvételre a 2011 évben nem került sor.
Kiadások Az önkormányzati szintű költségvetési kiadások 71 %-ban, a finanszírozási kiadások 100 %-ban, s az összes kiadások 72 %-ban teljesültek. A Polgármesteri Hivatal feladatonkénti kiadásait a 4. melléklet tartalmazza, melyből látszik, hogy a Polgármesteri Hivatal, mint intézmény (a nem intézményesített formában ellátott szakfeladatokkal együtt) működési kiadásai 93 %-ban, 1 551 042 E Ft-ban teljesültek. Támogatás értékű működési kiadást 18 985 E Ft-ban teljesítettünk: támogattuk a BTT intézményeit, a Budaörsi Nevelési Tanácsadót, a rendőrséget, valamint a Törökbálinton kívüli oktatási intézményeket. Működési célra véglegesen 231 340 E Ft-ot adtunk át. Ezen jogcímen belül támogattuk az orvosokat, fogorvosokat, a Városőrséget, a Hegyőrséget, a helyi közösségi közlekedést
2
ellátókat, a társadalmi szervezeteket, alapítványokat, egyéb civil szervezeteket, valamint az egyházakat. Felhalmozási kiadások Önkormányzati és intézményi beruházásaink pénzügyi teljesítése 202 900 E Ft, a tervezett előirányzat 36,9 %-a A 2011 évi költségvetésben tervezett 9. és 10. táblákban szereplő tételek nem teljesültek 100%-ban. Ennek egy része azzal magyarázható, hogy az előkészítési munkák elhúzódása miatt az előirányzat végül nem került felhasználásra, így annak 2012. évre történő átvitele a 2012. évi költségvetésben megtörtént. Így a fejlesztési kiadások előirányzatokból a tervezett 539 062 E Ft-hoz képest teljesült 193 398 E Ft. A nagy különbség java része a Bálint Márton Ált. és Középiskola 16+8 tantermes tagiskola építés elmaradásának tudható be, a nem teljesült 94 588 E Ft 2012 évben várható, betervezése megtörtént. Felhalmozási támogatásértékű kiadások között mutatjuk be a Duna-Vértes Regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak, megállapodás alapján fizetett 644 E Ft támogatását. Felhalmozási végleges pénzeszköz átadások tartalmazzák a Szent I. u. 26. épület állagmegóvására átadott 1500 E Ft-ot, a Bajcsy-Zs. u. autóbuszöböl áthelyezésének kiadásait, valamint a Városfejlesztő Zrt. felszámolásával kapcsolatos kifizetéseket. Kölcsönök nyújtására a 2011 költségvetési évben az önkormányzat anyagi lehetőségeit figyelembe véve nem terveztünk előirányzatot. A beszámolóban megjelenő 2100 E Ft a 2010 évben már jóváhagyott összegek kifizetése. Felújításainkra 181 585 E Ft-ot fordítottunk, ez a módosított előirányzat 69 %-a. Felújítási feladatok előirányzatokból a tervezett 259 365 E Ft-hoz képest teljesült a Polgármesteri Hivatalnál 180 180 E Ft. Itt majdnem 70%-os teljesítés volt tapasztalható. Nem teljesült tételek közül 2012 évben 24 739 E Ft betervezése megtörtént. Sikeresen megvalósultak a következők (néhány példát felhozva): - 2010. évi járdaprogram, - Szt. István téri körforgalmú csomópont szakmai vizsgálata, - Bálint Márton Iskola 4 tanterem kialakítása a volt élelmiszerüzlet helyén, - Templom utcai támfal készítése, - Volt vastalanító épület kialakítása, - Pelsőczy utca térburkolat kialakítása, - Tervezési feladatok (közutak, Fácán utcai közművek, Szérűskert parkosítás közvilágítása, kerékpárút tanulmányterve stb.) - Szent István utcai gyalogosátkelő. Fejlesztési célú hitel-visszafizetési kötelezettségünknek tőketörlesztés tekintetében 313 550 E Ft-ban tettünk eleget. Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadásaink egyenlege az év végén 896 E Ft. Összefoglalás A 2011 költségvetési évben a bevételek csökkenése mellett biztosítani tudtuk a város és az intézményhálózat működését. Hitel felvételére nem került sor.
3
A 4/1. mellékletben látható, hogy sem az igazgatási, sem a Polgármesteri Hivatal által ellátott egyéb szakfeladatok kiemelt előirányzatait nem léptük túl, valamint teljesítettük a létszám-előirányzatokat is. Önállóan működő költségvetési szerveink többsége az intézményi működési bevételeket (jellemzően térítési díj bevétel) túlteljesítette. A működési kiadások előirányzatát, s ezen belül a kiemelt előirányzatokat (személyi juttatások, járulékok, dologi és egyéb folyó kiadások) egyetlen intézmény sem lépte túl. Ezek részleteit az 5. melléklet tartalmazza. Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveink bevételeit és kiadásait a 6. melléklet részletezi, rájuk is jellemző a bevételek túlteljesítése és a kiadási előirányzatokon belüli teljesítés. A képződött pénzmaradványunk 1 731 280 E Ft, ebből a 2012 évi költségvetés során 1 289 000 E Ft bevételként elszámoltunk. Az önkormányzat költségvetésének működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen 11. mellékletében mutatjuk be. A jogszabály által előírt vagyon-kimutatást a meghatározott csoportosításban a 12. melléklet tartalmazza. A pénzmaradvány intézményenkénti alakulását a 13. melléklet tartalmazza, melynek alapján kérjük a pénzmaradvány felhasználására vonatkozó alábbi határozati javaslat elfogadását. Külön mutatjuk be a város 2011. évi működési mérlegét (14. melléklet) és a város felhalmozási mérlegét (15. melléklet). A 2011. december 31-i hitelállományt lejárat szerinti bontásban a 16. melléklet tartalmazza, míg az Önkormányzat által nyújtott hitelek kölcsönöket lejárat és eszközök szerinti bontásban a 17. melléklet részletez. Önkormányzatunk által nyújtott közvetett támogatásokat 20. mellékletben bemutatjuk be. Tájékozató a 2011. évi belső ellenőrzésekről A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. § (10) bekezdése 193/előírja, hogy a polgármester a tárgyévre vonatkozó – külön jogszabályban meghatározott – éves ellenőrzési jelentést, valamint az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek éves ellenőrzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenőrzési jelentést – a tárgyévet követően, a zárszámadási rendelettervezettel egyidejűleg – tájékoztató jelleggel a képviselő-testület elé terjeszti. A Képviselő-testület a 381/2010. (XI. 18.) ÖK határozatával fogadta el 2011. évre vonatkozó éves ellenőrzési tervét, amelyben a 2010. évről áthúzódó ellenőrzési feladatként jelölte ki az önkormányzati közbeszerzések gyakorlatának ellenőrzését. Emellett 2011. évre vonatkozó belső ellenőrzési feladatként jelölte ki a szerződéskötési gyakorlat vizsgálatát a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetében. Mindezek alapján 2011. évben az alábbi két tárgykörben volt szükséges belső ellenőrzést lefolytatni: -
az önkormányzati közbeszerzések gyakorlatának ellenőrzése;
-
szerződéskötési gyakorlat a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetén.
Mindkét tárgykörre ellenőrzési program készült és az ellenőrzési programok végrehajtása is megtörtént a tárgyévben. A vizsgálatot a BTT-vel kötött szerződés alapján Dr. Printz és 4
Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft végezte. Az alábbiakban az elkészült ellenőrzési jelentések főbb megállapításait, következtetéseit és javaslatait foglaljuk össze. Törökbálint Város Önkormányzata gyakorlatának vizsgálatáról
Polgármesteri
Hivatala
közbeszerzései
A vizsgált területről az ellenőrzési jelentés 2011. július 14-én készült. A közbeszerzések ellenőrzésénél a vizsgált időszak - a vonatkozó megbízásnak és programnak megfelelően – 2009. év volt. Az ellenőrzés természetesen megismerte a közbeszerzések szabályozásának a vizsgálat idején érvényes helyzetét is. Az ellenőrzés megállapította, hogy Törökbálint Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatala rendelkezik, s a vizsgált időszakban is rendelkezett megfelelő közbeszerzési szabályzattal, amelynek hatályos változata kapcsán megállapította, hogy annak aktualizálására – különös tekintettel a Kbt.-nek időközben bekövetkezett változásaira – teljes körűen nem került sor. A közbeszerzési szabályzat tartalmával kapcsolatban felvetette az ellenőrzés, hogy a Polgármesteri Hivatal érintett irodáinak közreműködését, így pl. a beszerzési igények felmérése és annak dokumentálása terén, nem rögzíti egyértelműen a szabályzat. A vizsgálat megállapította, hogy az Önkormányzat rendelkezik éves közbeszerzési tervekkel, ez érvényes volt a vizsgált időszakra is. A szóban forgó terveket a Képviselőtestület tárgyalta meg és hagyta jóvá, a vizsgált esetekben nem vonatkozott azonban ez a terv évközi módosításaira. A közbeszerzési eljárások dokumentálásával kapcsolatban elsősorban a becsült érték megállapításának igazolásával kapcsolatban tapasztalt az ellenőrzés elmaradásokat, hiányokat, de – tekintettel az iratkezelési szabályzattal való kapcsolatra is – a szükségesnél kevésbé rendszerezettnek ítélte meg a közbeszerzésekkel kapcsolatos dokumentációt. Javaslatok: Az ellenőrzés megállapításai és következtetései alapján az Önkormányzat közbeszerzési tevékenysége hatékonyságának növelése érdekében javasolta a következőket: Törökbálint Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatala, mint ajánlatkérő által elkészített (a Kbt. 6. § előírásainak megfelelő) közbeszerzési szabályzatának aktualizálása többek között a Kbt.-nek a szabályzat elfogadása óta bekövetkezett módosításainak átvezetése céljából - indokolt. -
-
A közbeszerzési szabályzatban konkrétabbá, valamint a határidők pontos megjelölésével egyértelművé kell tenni a Polgármesteri Hivatal érintett irodák közreműködését, beleértve a beszerzési igények felmérésével összefüggő dokumentációk elkészítésének feladatait. Az egyes közbeszerzésekkel kapcsolatos évközi módosításokat a Képviselő-testület tárgyalja meg és szükség szerint hozzon döntést a közbeszerzési terven történő átvezetésekről. A közbeszerzési eljárások során a becsült érték megállapítását minden esetben dokumentálni szükséges. A közbeszerzéssel kapcsolatos dokumentációnak az iratkezelési szabályzat, valamint a közbeszerzési eljárás szerinti munkafolyamatoknak megfelelő felülvizsgálata, rendszerezése indokolt. Ennek érdekében célszerű az iratkezelési szabályzat és a közbeszerzési szabályzat előírásait az eddigieknél jobban összehangolni. 5
Az ellenőrzés kialakított véleménye a vizsgált területről összességében megfelelő volt. A közbeszerzések évközi módosításához és a becsült érték megállapításának dokumentálásához kapcsolódó javaslatok megvalósítása az ennek megfelelő gyakorlat következetes alkalmazásával történt. A további javaslatok a közbeszerzések eljárásrendjére vonatkozó helyi szabályozásának felülvizsgálatát, módosítását igénylik. Ennek megvalósítása a Pénzügyi Iroda és a Beruházási Iroda közös együttműködésével folyamatban van. Törökbálint Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatalánál a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetén követett szerződéskötési gyakorlatról A vizsgált területről az ellenőrzési jelentés 2011. július 14-én készült. A közbeszerzési értékhatár alatti beszerzésekre a vizsgált időszakban a Törökbálint Város Önkormányzata polgármesterének és jegyzőjének 5/2008. (X. 29.) sz. együttes utasítása volt érvényben. Az utasítás - amelynek céljaként az fogalmazódott meg, hogy a közbeszerzési értékhatár alatti értékű beszerzések lebonyolítását szolgálja, s egyben biztosítsa a megalapozott szerződések létrejöttét, valamint a verseny tisztaságának védelmét – a vizsgált esetekben megfelelő alapul szolgált az eljárások lefolytatásához. Az utasítás módosítására a vizsgálat idejéig nem került sor, ezért az nem tükrözte az egyes jogszabályok időközben bekövetkezett változásainak és a Polgármesteri Hivatal kapcsolódó belső szabályzati módosulásainak hatását. Az egyes beszerzésekkel kapcsolatos eljárásokban, különös tekintettel a szerződések megkötésére és végrehajtására, lényeges hibát a vizsgálat nem tárt fel. Hasonló érvényes a beszerzések mintavétellel feldolgozott ügyirataira. Észrevételezte a vizsgálat, hogy a versenytárgyalás megindításánál az ajánlattételre felkért személyek, illetve vállalkozások körének kiválasztásához indokolt rendszeresen aktualizálni azt a listát, amely az utasítás 1. sz. mellékleteként tartalmazza az adott építési beruházás, árubeszerzés, vagy a szolgáltatás elvégzésére tevékenységi körrel rendelkező lehetséges ajánlattevőket. A szerződésekkel kapcsolatban, azok aláírásának a vonatkozó utasítás kitételeitől eltérő eseteire hívta fel a vizsgálat a figyelmet. Javaslatok: Az ellenőrzés megállapításai és következtetései alapján az Önkormányzatnál a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések esetén követendő eljárásokra, különös tekintettel a szerződésekre a következő javaslatokat fogalmazta meg: -
Törökbálint Város Önkormányzata polgármesterének és jegyzőjének a közbeszerzési értékhatár alatti értékű beszerzésekről című 5/2008. (X.29.) számú együttes utasításának felülvizsgálata és módosítása időszerű. Az 5/2008. (X. 29.) számú együttes utasításnak az ajánlattevők (törökbálinti vállalkozások) listáját tartalmazó 1. számú melléklete évenkénti aktualizálása indokolt. A közbeszerzési értékhatár alatti értékű beszerzésekre vonatkozó szerződések aláírásánál következetesen érvényesíteni kell a hatályos belső utasításban foglaltakat.
Az ellenőrzés során kialakított véleménye a vizsgált területről összességében megfelelő volt.
6
A megfogalmazott javaslatok az említett 5/2008. (X.29.) számú együttes utasítás felülvizsgálatával, újraszabályozásával és az abban foglaltak gyakorlatba történő átültetésével valósíthatók meg. Felkérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a rendelet-tervezetet és a pénzmaradvány felhasználást fogadja el. Határozati javaslat: Törökbálint Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 1.) a 2011. évi 1 731 280 E Ft pénzmaradvány felhasználását az alábbiak szerint fogadja el: Polgármesteri Hivatal
1 710 940 E Ft
Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány
1 710 940 E Ft
2012 évi költségvetésben tervezett bevétel Annahegyi Víziközmű érdekeltségi hozzájárulás számlapénz Lakásalap számlapénz Progress B Zrt elkülönített számla egyenlege Tartalék 2012 évi pénzmaradvány céljára Bálint Márton Általános és Középiskola Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány
1 289 000 16 049 417 6 918 398 556 17 763E Ft 17 763E Ft
Fel nem használt pályázati pénz, szakképzési hozzájárulás Előkészítő megbízási díj+ járulék Bírósági végzés alapján kifizetés ECDL vizsgáztatás+járulékai Munkaviszony megszüntetés miatt bér+járulék Közüzemi számlák, továbbszámlázott szolgáltatások Eszközbeszerzés Zimándy Ignác Általános Iskola Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány
8 376 1 029 1 014 660 4 513 1 597 574 1 895 E Ft 1 895 E Ft
Szállítói kötelezettségek
1 895
Szőnyi Erzsébet Zeneiskola Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány
682 E Ft 375 E Ft
Működési célú kötelezettségvállalással terhelt (vevő követelés) Szabad pénzmaradvány Felelős: polgármester Határidő: 2012. december 31.
7
375 307
A határozati javaslat elfogadása egyszerű, míg a rendelet-tervezet elfogadása minősített szótöbbséget igényel. Az előterjesztést véleményezi: PJB Az előterjesztést összeállította: pénzügyi irodavezető Törökbálint, 2011. április 6. Turai István polgármester Mellékletek: 1. Rendelet normaszöveg 2. Rendelet mellékletei (táblák) 3. Előterjesztés kiegészítés 4. Tájékoztató az Anna-hegyi víziközmű beruházások bevételeinek 2011. II. féléves alakulásáról
8
