Települési ÉRtékközpont

TÉR

Települési ÉRtékközpont Nagyvázsony Község Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok TÜF program- Költség-haszon elemzés - Egyeztetési anyag-

2010. március 31.

VANIN

Bevezetés Jelen dokumentumban a leadásra került „Korszerű Településüzemeltetési és Fejlesztési Program”-ban, (továbbiakban TÜF Program) meghatározott Települési Értékközpont megoldáscsomag kialakításának költségeit/ráfordításait, és a modell megvalósításaként keletkező hasznokat vesszük górcső alá. Az elemzés első részében megvizsgáljuk a jelenlegi feladat ellátási rendszert az intézmények szintjén, amelyben a Körjegyzőségen, az Óvodánál és bölcsődénél, az Iskolánál, a Konyhánál

és a Kinizsi Nonprofit Kft-nél felmerülő

költségeket emeljük ki. Az elemzés második felében számba vesszük a Települési Értékközpont megoldáscsomag által kínált modulok szerint a megváltozott feltételeknek megfelelő várható költségeket és hasznokat, amelyek nagy mértékben elősegítik a gazdaságosság- hatékonyság- eredményesség megvalósulását.

VANIN

2

Feladatellátás jelenlegi struktúrája Az ÁROP-1.A.2/A-2008-0158 számú projekt célja, hogy Nagyvázsony Község Önkormányzata számára segítséget nyújtson a stratégiai szemléletű, korszerű szervezési és működési kultúra meghonosításában, valamint mind a döntéshozatal, mind a végrehajtás, feladatellátás gyakorlatának átalakítása oly módon, hogy ez a lakossági igények és a gazdaságosság szempontjait figyelembe véve történjen. Nagyvázsony Község Önkormányzata az Államreform Operatív Program keretén belül azon célból pályázott „Nagyvázsony Község Önkormányzatának körjegyzőségének komplex szervezetfejlesztése”

a

tárgyú projektre, hogy a

szakmai felmérés alapján prognosztizált 25-30 M Ft potenciális megtakarítási lehetőséget realizálja, és ezzel biztosítsa a település „túlélését” a jelenlegi terhelt időszakban is. A pályázat 2008. év nyári beadása, illetve a projekt 2009. március 30-i kezdete óta az imént kifejtett szigorú gazdálkodást célzó szemlélet gyakorlatban történő érvényesítése már kézzelfogható eredményeket realizált, amely a 2008. évi költségvetési tervezési folyamattól a 2009. évi zárszámadáson át a 2010. évi költségvetés terv adataiban is megfigyelhető. Emiatt az eddig elért megtakarítások számbavételekor a 2008. évi terv adatokat tekintjük bázis adatnak, viszonyítási alapnak. A következő diákon ezt a folyamatot szemléltetjük a Körjegyzőség, a Kinizsi Pál Általános Iskola, a Konyha, és a Mesevár Óvoda és Bölcsőde tekintetében, miután felidézzük Nagyvázsony Község jelenlegi feladat ellátási struktúráját a hozzá kapcsolódó humán erőforrás állománnyal:

VANIN

3

4,5 fő

VANIN Hivatalsegéd és takarító 1 fő Fogorvosi szolgálat

15,75 fő

Nagyvázsony lakossága - 1757 fő

4

Társult szolgáltatások Szerződéses partnerek

Önkormányzati társaságok 7 fő kuratórium

Nagyvázsonyi Településfejlesztési Közalapítvány

Cigány Kisebbségi Önkormányzat 5 fő

12 fő

Alpolgármester

Nagyvázsonyi Kinizsi Kulturális és Szolgáltató Nonprofit Kft.

Polgármester

KÖGÁZ Zrt.

Vagyonnyilatkozat Ellenőrző 4 fő

Szociális és Eügyi 7 fő, ebből 3 kültag

Gazdasági és Településfejlesztési 7 fő, ebből 2 kültag

Nagyvázsony képviselő-testülete

E.ON Zrt.

Atlantisz Kft.

Bakonykarszt Zrt.

Probió Zrt.

1 fő

Intézmények

Védőnői szolgálat

Jegyző

Kulturális és Oktatási 7 fő, ebből 3 kültag

Vöröstó képviselőtestülete 4 fő

3 fő

Társulási Tanács

Háziorvosi szolgálat

Pula képviselőtestülete 6 fő

Mesevár Óvoda és Bölcsőde

29,9 fő

Körjegyzőség 11,25 fő

Várnai Zseni Közös Fenntartású Német Nemzetiségi Nyelvet Oktató Általános és Zeneiskola

Mencshely képviselőTestülete 6 fő

2 fő

fő

Ügyiratkezelés, általános igazgatás 1 fő

Adóügyi ügyintéző 0,75

fő

Barnag képviselőtestülete 6 fő

Szociális ügyintéző 1

Népesség nyilvántartási, anyakönyvi és munkaügyi ügyintéző 1 fő

Pénzügyi csoport

Gyámügyi és szabálysértési ügyintéző 1 fő

Nagyvázsonyi önkormányzat jelenlegi struktúrája Választás

Német Kisebbségi Önkormányzat 5 fő

10 fő Bizottságok

Jelenlegi feladatellátás költségei- Körjegyzőség Költségek alakulása: • A Körjegyzőség esetében a 2009. évre 9.771 E Ft megtakarítás realizálódott a 2008. év tény adataihoz képest, amely a költségek 20%-os csökkenését mutatja. A 2010. évre ezen felül további 1.155 E Ft megtakarítással számoltak. • A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 10.926 E Ft, amely a 2008. évi 51.327 E Ft-os tény adatnak a 78%a a 2010. évre vonatkozó tervekben. A Körjegyzőség 2008 óta alacsonyabb költséggel valósította meg a feladatellátását. • A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 11.956 E Ft-tal alacsonyabbak. Költségtételek (E Ft)

2008 terv teljesítés

2009 terv teljesítés

2010 terv

Személyi juttatások

28 897

34 269

34 755

27 379

27 710

26 544

Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Kiadások mind összesen

8 875 37 772 7 791 292 45 856

10 208 44 477 7 380 500 52 357

10 334 45 089 6 238

8 260 35 639 6 680 500 42 819

7 632 35 342 6 084 130 41 556

6 467 33 011 7 090 300 40 401

Megtakarítások (2009, E Ft) Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

VANIN

2007 teljesítés

51 327

Mutatók 2009 2008 2010 ténytény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény 486

-7376

331

-7 045

-6 890

-1 166

-835

-7 725

-8 211

126 612 -1 142 -500 -1 030

-2074 -9450 442 500 -8508

-628 -297 -596 -370 -1 263

-2 702 -9 747 -154 0 -9 771

-1 948 -8 838 -700 -500 -9 538

-1 165 -2 331 1 006 170 -1 155

-1 793 -2 628 410 -200 -2 418

-3 741 -11 466 -290 -500 -11 956

-3 867 -12 078 852 300 -10 926

5

Jelenlegi feladatellátás költségei- Iskola Költségek alakulása: • Az Iskola esetében a 2009. évre 5.9111 E Ft megtakarítást realizáltak a 2008. év tény adataihoz képest, amely 5,5 % költségcsökkenést jelent. A 2010. évre ezen felül további 7.011 E Ft megtakarítással számoltak. • A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 12.922 E Ft, amely a 2008. évi 106.690 E Ft-os tény adathoz viszonyítva 93.768 E Ft-tal számol, amely így 12,1%-os költség csökkenést jelent a 2010. évre vonatkozó tervekben. • A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 6.948 E Ft-tal alacsonyabbak. • Az Iskolánál a 2008-2009. évi adatoknál is kimutatható, hogy a kiemelt tény adatok jelentősen meghaladták a terv adatokat. Költségtételek (E Ft) Személyi juttatások összesen: Járulékok összesen: Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen: Beruházás (projektor,interaktív tábla), felhalmozási kiadások Költségvetés összesen: Megtakarítások, ráfordítások (2009, E Ft) Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

VANIN

2007 tény 75 618 23 975 99 593 28 960

2008

2009

terv 65 208 20 485 85 693 15 023

tény 69 371 21 788 91 159 13 364

terv 60 455 18 791 79 246 15 023

tény 64 561 19 260 83 821 11 723

2010 terv 60 892 15 641 76 533 14 035

2 150

0

2 167

0

5 235

3 200

116 223

100 716

106 690

94 269

100 779

93 768

Mutatók 2009 2008 2010 ténytény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény 4 163 -8 916 4 106 -4 810 -4 753 -3 669 437 -4 316 -8 479 1 303 5 466 -1 659 2 167 5 974

-2 997 -11 913 1 659 -2 167 -12 421

469 4 575 -3 300 5 235 6 510

6

-2 528 -7 338 -1 641 3 068 -5 911

-1 694 -6 447 0 0 -6 447

-3 619 -7 288 2 312 -2035 -7 011

-3 150 -2 713 -988 3 200 -501

-4 844 -9 160 -988 3 200 -6 948

-6 147 -14 626 671 1 033 -12 922

Jelenlegi feladatellátás költségei- Óvoda, bölcsőde Költségek alakulása: • Az Óvoda és bölcsőde esetében 2009. évre 861 E Ft többlet költség adódott a 2008. év tény adataihoz képest, amely 1,7 %os költségnövekedést jelent. A 2010. évre azonban 8.049 E Ft megtakarítással számoltak a 2009. évi tény adatokhoz képest. • A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 7.188 E Ft, amely a 2008. évi 49.771 E Ft-os tény adathoz viszonyítva 42.583 E Ft-tal számol, amely így 14,4%-os költség csökkenést jelent a 2010. évre vonatkozó tervekben. • A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 9.503 E Ft-tal alacsonyabbak. • Az Óvodánál a 2009. évi adatoknál látszik, hogy a kiemelt tény adat 2 M Ft-tal meghaladta a terv adatokat. 2008 terv 35 733 11 237

Költség tételek (E Ft) Személyi juttatások összesen: Járulékok összesen: Személyi juttatás+munkaadói járulék összesen: Dologi kiadások: Beruházás, felújítás Mindösszesen:

Megtakarítások, ráfordítások (2009, E Ft) Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

VANIN

tény 33 698 10 540

2009 terv 34 502 9 619

tény 33 823 9 973

2010 terv 29 462 7 838

46 970

44 238

44 121

43 796

37 300

5 116

5 348 185

4 440

5 283

52 086

49 771

48 561

5 909 927 50 632

42 583

Mutatók 2008 2009 2010 ténytény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény -2 035 804 -679 125 -1 231 -4 361 - 5 040 -6 271 - 4 236 -697

-921

354

-567

-1 618

-2 135

- 1 781

-3 399

-

2 702

-2 732 232 185 -2 315

-117 -908 -185 -1 210

-325 1469 927 2071

-442 561 742 861

-2 849 -676 0 -3 525

-6 496 -626 -927 -8 049

- 6 821 843 - 5 978

-9 670 167 0 -9 503

-

6 938 65 185 7 188

7

Jelenlegi feladatellátás költségei- Konyha Költségek alakulása: • A Konyha esetében 2009. évre 1.885 E Ft megtakarítás adódott a 2008. év tény adataihoz képest, amely 5,9 %-os költségcsökkentést jelent. A 2010. évre azonban 422 E Ft többlet költséggel terveztek a 2009. évi tény adatokhoz képest. • A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 1.463 E Ft, amely a 2008. évi 31.575 E Ft-os tény adathoz viszonyítva 30.112 E Ft-tal számol, amely így 4,6%-os költség csökkenést jelent a 2010. évre vonatkozó tervekben. • A 2008. évi tervekhez képest a 2010. évre tervezett költségek 9.362 E Ft-tal alacsonyabbak. • A Konyhánál a 2010. évi terv adatok 422 E Ft-tal meghaladják a 2009. évi tény adatokat. 2007 tény 7 657 2 504 10 161 16 274 378 27 136

Költségtételek Személyi juttatás összesen: Munkaadói járulék összesen: Személyi kiadások összesen: Dologi kiadások összesen: Beruházás: Költségvetés összesen:

Megtakarítások, ráfordítások (E Ft) Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

VANIN

2008 terv 8 126 2 378 10 504 20 844 0 39 474

2008 tény-terv 492

tény2009 tény-terv terv -1 374 8

2009 tény 8 618 2 580 11 198 19 749 928 31 575

terv 7 244 2 135 9 379 20 909 0 30 288

tény 7 252 2 193 9 445 20 245

2010 terv 7 427 1 776 9 203 20 909

29 690

30 112

Mutatók 2009 2010 tényterv-2008 tény- terv-2008 terv-2009 terv-2008 2008 terv 2010 terv tény terv terv tény -1 366 -882 175 -1 191 183 -699

202

-445

58

-387

-243

-417

-804

-359

-602

694 -1 095 928 -7 899

-1 819 1 160 -928 -1 287

66 -664 0 -598

-1 753 496 -928 -1 885

-1 125 65 0 -9 186

-242 664

-1 995 1 160 -928 -1 463

-176 0 0 -176

-1 301 65 0 -9 362

8

422

Feladatellátás TÉR modell szerinti struktúrában A TÉR rendszer az önkormányzati működési-fejlesztési struktúrában teret ad a hatékonyságot és eredményességet célul kitűző vállalkozói szemléletnek, miközben garanciákat biztosít a törvényesség elvének érvényesüléséhez, és eszközöket ad az érdekek megfelelő egyeztetéséhez. A teljes működési és fejlesztési struktúrát átfogó csomag kidolgozásakor a belső erőforrások hatékony felhasználására koncentrálunk úgy, hogy az önkormányzat az elképzeléseiből többet valósítson meg, mint amennyit a jelenlegi feltételek lehetővé tesznek. A kialakításra kerülő TÜF programmal a gazdasági-politikai mozgásteret kívánjuk visszaadni az önkormányzat döntéshozóinak. Tapasztalataink azt mutatják, hogy a kötelező és önként vállalt önkormányzati feladatok ellátása egy-egy településen szervezetileg széttagolt, a hozzájuk kapcsolódó felelősségi körök között átfedések és hiányosságok lehetnek, valamint nem minden tekintetben alkalmazzák az időszerű megoldásokat. A TÉR a szolgáltatás jobb minőségének érdekében tisztázza: • a feladatellátás feltételeit, • az erőforrásokat optimalizálja,

• javuló költséghatékonyságot és szolgáltatási minőséget eredményez. A TÉR rendszernél kiemelt cél, hogy a működés során az önkormányzati céget, és az intézményekhez telepített erőforrásokat összefogja, és napi szinten átláthatóvá tegye a település teljes működési és fejlesztési rendszerét. A megoldáscsomag a lakossági elégedettség-növelést helyezi a középpontba, ezért tevékenyen segítséget nyújt az önkormányzati intézmények gazdálkodásában is, ezáltal az intézmény vezetők a szűkebb értelemben vett szakmai munkára tudnak koncentrálni, azaz az általuk menedzselt szolgáltatások minőségének javítására. A TÉR modell a feladatok ellátását a következő struktúra alapján valósítja meg:

VANIN

9

Feladatellátás TÉR modell szerinti struktúrában Döntés

Polgármester – Képviselő Testület

TÉR Központ Intézményi

Körjegyzőség

Szakmai fókusz

Óvoda és bölcsőde

Elégedettség

Iskola Szakmai feladatellátásra koncentráló intézmények

Szakmai feladatellátás

Szinergia lehetőség

Hatósági feladatokra koncentráló Hivatal

Szinergia lehetőség

Végrehajtás = SZOLGÁLTATÁS

Törvényesség

Hatalmi fókusz

Kinizsi Kft. Létesítmény-üzemeltetés Közterület karbantartás Vagyongazdálkodás Monitoring Központi beszerzés Kommunikáció Fejlesztés

Támogató tevékenységek ellátása

Gazdasági fókusz

Eredményesség Hatékonyság

Szinergiahatások Méretgazdaságos Adó-optimum

Támogató tevékenységek

INTÉZMÉNYEK

Szakmai feladatellátásra koncentráló intézmények

Szakmai fókusz

VANIN

Nagyvázsony lakossága 10

Feladatellátás a TÉR modell szerint TÉR társaság létrehozása A feladatellátás hatékonyságának települési szintű javítása, a lakosság valódi igényeinek kielégítése érdekében az önkormányzati működési-fejlesztési struktúrában teret kell adni az eredményességet célul kitűző vállalkozási szemléletnek a törvényesség elvének érvényesülése mellett, az érdekek megfelelő egyeztetésével. Ezen elvekből kiindulva a TÜF program megvalósítása érdekében megoldási keretként az önkormányzat tulajdonában lévő nonprofit gazdasági társaság, a Kinizsi Nonprofit Kft. (továbbiakban TÉR társaság) átalakítását javasoljuk, amely a meglévő feladatai mellett önkormányzati feladatokat átvéve, hatékony struktúrát épít fel a település és a lakosság érdekében. A TÉR moduláris rendszere, vagyis a TÜF programban meghatározásra kerülő projektek egymásra épülése megengedi a szervezet fokozatos kiépítését, bővítését az önkormányzattól átvételre kerülő feladatokkal összhangban. A TÉR társaság létrehozásával települési szinten összpontosulnak mind a humán, mind a tárgyi eszköz erőforrások, amelyek jelenleg az egyes költségvetési szerveknél és a Kinizsi Nonprofit Kft-nél találhatóak. Így az intézményeknél található támogató/technikai funkciót betöltő humán erőforrások, illetve a feladatuk ellátásához igénybe vett eszköz

állomány is fokozatosan átszervezésre kerülnek a TÉR társaságba a gazdaságosabb működés érdekében (lásd: 12. dia). Így a TÉR rendszer megvalósításával kihasználhatók a települési szinergia lehetőségek, és a moduláris felépítés miatt lehetőség nyílik az átszervezés fokozatos megvalósítására, a település igényeinek megfelelően. A helyzetértékelés, illetve a TÜF program során már jeleztük a költségvetési szervek (Körjegyzőség, Iskola, Óvoda) szervezeti ábráján azon támogató, technikai funkciókat ellátó humán erőforrás állományt, amely TÉR társaságba történő átszervezését javasoljuk (lásd 13. dia). A megváltozott struktúrában működő TÉR társaság javasolt szervezeti felépítését mutatja a 14. dia.

VANIN

11

Támogató funkciók összevonása a TÉR társaságba A feladatok átszervezésével a TÉR társaságba összpontosulnának a támogató funkciók, ahogy az alábbi ábra szemlélteti: Intézmények 1.

Változások

TÉR Társaság- Kinizsi Nonprofit Kft.

Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb.

Üzemelteté s1Üzemelteté s 2 Üzemelteté s 3 Üzemelteté s n

Szakmai feladat

Összevont takarítás

2.

Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb.

Szakmai feladat 3.

Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb.

Összevont üzemeltetés

Takarítás1Takarítás2 Takarítás3 Takarításn Egyes költségvetési szervekben lévő támogató feladatok összevonása, átszervezése

Összevont karbantartás

Karbantartás1 Karbantartás 2  Karbantartás 3  Karbantartás n Összevont gondnokság

Gondnokság1Gondnokság2Gondnokság3Gondnokságn Összevont őrzés - védelem

Védelem 1 Védelem 2 Védelem 3 Védelem n Összevont kertészet

Szakmai feladat

Kertészet 1 Kertészet 2  Kertészet 3 Kertészet n

+n intézmény

További összevont tevékenységek….

VANIN

12

Humán erőforrás gazdálkodás átszervezésének irányai

Támogató személyzet-iskola

Kinizsi Nonprofit Kft jelenlegi létszám állománya - jövőbeli TÉR társaság:

Támogató személyzet-óvoda:

VANIN

13

TÉR társaság jövőbeli javasolt szervezete Nagyvázsony Község Önkormányzata

Ügyvezető

Felügyelő Bizottság

Adminisztrátor

Műszaki vezető, koordinátor, diszpécser, pályázatkezelés

Pénzügyi vezető

Közművelődési programszervező, marketing, kommunikációs menedzser

Pénzügy, számvitel Kontrolling, monitoring Vagyongazdálkodás

Beszerzés Cégvezetés keretében ellátandó gazdasági funkciók

Magyarázat: A szervezetben jelenleg nem ellátott funkciók A szervezetben jelenleg ellátott funkciók

VANIN

Akció csoport:  Élelmezésvezet ő-1 fő iskola  Szakács-1 fő iskola  Konyhai kisegítő- 3 fő iskola, 0,75 fő óvoda

Akció csoport:  Eladók-2 fő  Teremőrök-2 fő  Gondnok-2 fő (illemhely, turistaszálló)  Jegyellenőr-1 fő

Étkeztetés

Kinizsi Vár

14

Akció csoport:  Karbantartók:1 fő iskola,1 fő Kinizsi Nonprofit Kft., 5 fő PMH, kb. 6 fő közcélú, közhasznú  Takarítók: 1 fő Kinizsi Nonprofit Kft, 2,5 fő iskola,  Gondnok- jelenleg nincs erőforrás  Kertészet, parkfenntartás, közterület , temető fenntartás : 5 fő PMH, kb. 6 fő közcélú, közhasznú)  Parkoló őrök- jelenleg nincs erőforrás Település üzemeltetés

A TÉR modulrendszere A TÜF program moduláris felépítése révén folyamatosan, modulonként, az Önkormányzat igényének megfelelően vezethető be. A TÉR rendszer az alábbi bázis modulokból épül fel: Menedzsment modulok: • Közmű menedzsment • Közterület menedzsment • Közszolgáltatás menedzsment • Létesítmény menedzsment Komplex modulok: • Központosított beszerzés • Monitoring • Kommunikáció.

A TÉR megoldáscsomag több önkormányzati feladatot is érint, amelyek mindegyikének van finanszírozási, eszköz és humán erőforrás oldala, valamint lehetnek vagyongazdálkodási vonzatai is, ahogy a 16. ábra is szemlélteti. A következőkben a TÜF programban leírt modulok mentén vesszük számba a költségek csökkentésének, illetve a megtakarítások, hasznok növelésének az elemeit. Ahogy az ábrák is mutatják minden modul bevezetéséhez egyszeri beruházási költségek, és a bevezetést követően fix, havi költségek is tartoznak. Szükséges tudatosítani, hogy minden egyes modul megvalósításakor a bevezetés pillanatában, a rugalmasság érdekében az aktuális szabályozási környezetet és a piaci árakat figyelembe vevő, részletes költség-haszon elemzésre, ütemtervre, és az Önkormányzat részéről koncepcionális döntésre van szükség. A modulok megvalósítási ütemtervének megfelelően szükséges a TÉR társaság szervezetének fokozatos kialakítása is.

VANIN

15

A TÉR modulrendszere Pénzgazdálkodás (adó, finanszírozás) Épületek és egyéb ingatlanok

Eszközgazdálkodás

HR gazdálkodás

Létesítmény menedzsment modul

Közterület út, járda park

Közterület menedzsment modul

temető Közművek (víz, villany, gáz, csatorna, csapadékvíz)

Közmű menedzsment modul

Közszolgáltatások közoktatás szociális szolgáltatás egészségügyi szolgáltatás

Közszolgáltatás menedzsment modul

művelődés, kultúra sport közigazgatás stb.

Központosított beszerzés modul Kommunikáció és PR modul

VANIN

16

Monitoring modul

Vagyongazdálkodás

TÉR társaság, szervezet kialakítása Havi szinten jelentkező költségek:  Ha szükséges, bizonyos munkakörökre megfelelő szakember felvétele; Egyszeri beruházás:  Munkatársak képzése  Székhely/telephely kialakítása, bővítése;  Eszközpark kibővítése, infrastruktúra kialakítása.

TÉR szervezet kialakítása: - A TÜF programban meghatározott modulok bevezetéséhez a jelenlegi állomány kapacitásának maximális kihasználása. Amennyiben szükséges, a megfelelő munkaerő átcsoportosítása a TÉR társasághoz. - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése. - Megfelelő motivációs rendszer kialakítása. Székhely, telephely kialakítása: - Amennyiben a meglévő telephely nem felel meg a kibővített feladatkör ellátásához szükséges területi-raktározási igényeknek, abban az esetben beruházást igényel a terület kibővítése, ill. új telephely kialakítása. - A meglévő eszköz kapacitás felmérését követően a szükséges eszközök beszerzése, megfelelő infrastruktúra kialakítása.

Költség/ráfordítás

Haszon

- TÉR társaság működésével a vállalkozási szemlélet bevezetése - TÉR rendszeren (Polgármesteri Hivatal, intézmények és TÉR társaság) belül annak a szemléletnek a bevezetése, hogy a lehető legmagasabb színvonalú szolgáltatásra törekedjenek a gazdaságosság, hatékonyság, profitorientáltság szempontjait figyelembe véve. - A TÉR rendszer tagjainak együttműködése egyben közös felelősségvállalással is jár, vagyis az egymás irányában támasztott elvárásoknak is meg kell felelniük, amely a feladatellátás hatékonyságát és rugalmasságát növeli. - A feladatok, vagyis a humán és tárgyi erőforrás központi koordinálása a meglévő szinergiákban rejlő lehetőségeket kihasználja.

VANIN

17

 Együttműködés;  Közös felelősségvállalás;  Hatékonyság növekedés  Rugalmas feladat ellátás  Szinergiák kihasználása  Méretgazdaságosság  Vállalkozási szemlélet

Monitoring, kontrolling Havi szinten jelentkező ráfordítás:  Humán erőforrás többlet kapacitás. Egyszeri beruházás:  Munkatársak képzése  Workflow rendszer informatikai hátterének kialakítása

- A rendszer kialakítása humán erőforrás átcsoportosítást, illetve ha szükséges többlet kapacitást igényel. - A Workflow rendszer bevezetése adott esetben új szoftver beszerzését jelenti, de kezdetben egy megfelelően kialakított excel táblázatrendszer és/vagy az Outlook feladatkezelő funkciója is elláthatja ezt a funkciót - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése, felkészítése a szoftver betanításához.

Költség/ráfordítás

Haszon

- TÉR rendszeren tagjai (Polgármesteri Hivatal, intézmények és TÉR társaság) számára az igényeiknek és az elvárásaiknak megfelelő szintű adatszolgáltatás nyújtása. - Humán erőforrás ráfordítás csökkenése, tehermentesítése: adatgyűjtéssel kapcsolatos tevékenységek csökkenése. - A megfelelő nyilvántartási rendszerrel folyamatosan, naprakészen nyomon követhetőek a költségek, teljesítmények, így a vezetői döntések is alátámaszthatók, és időben be lehet avatkozni, ha valami eltér a tervezettől. - A teljesítményértékeléshez megfelelő alapot szolgáltat a nyilvántartási rendszer. - Ellenőrzés, nyomon követés teljes megvalósulása a gyors információáramlás révén.

VANIN

18

 Megfelelő adatszolgáltatás; adatstruktúra  Humán erőforrás ráfordítás csökkenése;  Naprakész nyilvántartás;  Vezetői döntések alátámasztása;  Teljesítményértékelés alapja.  Gyors reakcióidő

Beszerzés Havi szinten jelentkező ráfordítás:  Humán erőforrás többlet kapacitás.  Raktározással, kiszállítással kapcsolatos költségek. Egyszeri beruházás:  Munkatársak képzése  Informatikai háttér kialakítása

- A készletigényeknek megfelelő raktár biztosítása. - A beszerzéshez, illetve a kiszállításhoz gépjármű biztosítása. -A rendszer kialakítása humán erőforrás többlet kapacitást igényel. Amennyiben szükséges, a megfelelő munkaerő átcsoportosítása a TÉR társasághoz. - A rendszer elektronizálásához megfelelő szoftver kialakítása, illetve beszerzése. - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése.

Költség/ráfordítás

Haszon

- A települési szinten összefogott beszerzések révén – akár közbeszerzés, akár határértéket el nem érő beszerzések esetén is – képes lehet jelentős árelőnyt elérni. Rugalmas feladatellátás: A településszintű készletgazdálkodás révén a tartalékokból képes gyorsan kielégíteni a felmerülő igényeket. Intézmények humán erőforrásának tehermentesítése a központosított, koordinált beszerzéssel. - Monitoring rendszerének köszönhetően az intézmények eszközfelhasználásának (árubeszerzésének, szolgáltatás megrendelésének) mennyisége és költsége, optimalizálható. - Költségmegtakarítás érhető méretgazdaságosság révén.

VANIN

19

 Jelentős árelőny elérése;  Rugalmas feladat ellátás;  Készletgazdálkodás;  Naprakész adatbázis;  Szükségletek racionalizálása;  Eszközfelhasználás optimalizálása.

Beszerzés Jelenlegi feladatellátás szerint: • A 2009. év folyamán a vizsgálat alá vett Körjegyzőségen, Iskolában, Óvodában és Bölcsődében, és a Konyhán és a Kinizsi Nonprofit Kft- nál az alábbi főbb beszerzési tételek jelentkeztek. A 2009. évre vonatkozó beszerzések összege 30,1 M Ft-ra adódott. • A beszerzési tételek közül kiemelkedik az élelmiszer beszerzés, amely mellett a készletbeszerzés és a kis értékű tárgyiBeszerzés eszközöktételei beszerzése jelentette 2009-ben a legjelentősebb kiadásokat. 2009 Körjegyzőség Iskola Óvoda

Konyha

Gyógyszerbeszerzés Irodaszer, nyomtatvány Könyv, újság, folyóirat, cd beszerzés tüzelőanyag Hajtó és kenőanyag beszerzés Szakmai anyagok Kis értékű tárgyi eszközök Munka, védő, formaruha Készletbeszerzés Élelmiszer beszerzés

0 934 454 66 550 0 0 0 228 960 148 521 223 902 0

4 840 318 801 385 962 5 492 5 046 122 803 191 918 57 500 754 373 0

7 452 95 222 186 889 5 584 0 57 504 653 087 297 000 556 185 0

11 587 0 265 991 101 867 804 325 13 311 064

Vásárolt termékek és szolgáltatások áfa

883 000

1 588 000

800 000

3 389 000

2 485 387 207 116

3 434 735 286 228

2 658 923 221 577

17 959 827 1 496 652

Összesen Átlagos havi költség

8 835 67 158 0

Kinizsi Kft.

Beszerzések Összesen

0 397 870 14 237 67 833 10 568 0 873 810 38 140 394 676 4 410 Nem értelmezhető 1 801 544 150 129

21 127 1 813 505 653 638 78 909 27 201 180 307 2 213 766 643 028 2 733 461 13 315 474 5 072 000 30 187 151 2 515 596

Központosított beszerzés segítségével elérhető jövőbeli többlet megtakarítás: • A megváltozott TÉR rendszerben 8- 13% további költség csökkenés érhető el, amely a méretgazdaságosságból, a települési szinten erősebb alkupozícióból, az elérhető kedvezmények nagyobb volumenéből, és a valós piaci áron történő beszerzésekből adódhatnak. E mellett a gyors információáramlás, és a készletbeszerzések optimalizálásának,

és a készlettartás költségcsökkenésének megvalósulása is elősegíti az új beszerzési rendszer működését.

VANIN

20

Vagyongazdálkodás Havi szinten jelentkező ráfordítás:  Humán erőforrás átcsoportosítása, felvétele  Ingatlanok üzemeltetése;  Közfeladat ellátása. Egyszeri ráfordítás:  Vagyon felértékelése.  Vagyonkezelői jog átadása.  Nyilvántartás informatikai hátterének kialakítása.

- Önkormányzat vagyontárgyainak (amelyekre vagyonkezelői jogot kíván létesíteni) valós piaci értékre történő felértékelése. - A vagyonkezelői jog átadásához megfelelő jogi és könyvvizsgálói szakember igénybe vétele. - A vagyonkezelői jog megszerzésével kapcsolatos közfeladatok ellátása. - A vagyonkezelésbe vett ingatlanok üzemeltetése, műszaki állapotának megőrzése. Ezzel kapcsolatban megfelelő nyilvántartási rendszer vezetése humán erőforrás ráfordítást igényel, amelyet át kell csoportosítani a TÉR társaságba.

Költség/ráfordítás

Haszon

- Értékcsökkenés gazdasági társaság esetén költségcsökkentő tényező, amely csökkenti a társasági adó kötelezettséget. - Az önkormányzat számára garancia a vagyonkezelésbe adott vagyontárgyak műszaki állapotának megőrzése. - A szakmai feladatok elválasztása az ingatlanok kezelésétől hatékonyság növelő tényezőként jelenik meg, illetve tehermentesíti az intézményeket. - A gazdasági társaság keretein belül az önkormányzat érvényesítheti az ÁFA visszaigénylés lehetőségét. - A lakossági igényeket és a munkaerő piaci hiányterületeket figyelembe véve a helységek maximális kihasználtságával többlet bevétel elérése lehetséges (bérleti díj).

VANIN

21

 Értékcsökkenés egyben költségcsökkentő tényező.  Műszaki állapot megőrzése;  Hatékonyság növekedése;  Többlet bevétel helységek bérbeadásából.

Vagyongazdálkodás Az Önkormányzat vagyongazdálkodásánál a forgalomképes, a korlátozottan forgalomképes vagyontárgyakra vagyonkezelői joga alapítható, amelynek értéke: Könyv szerinti érték (E Ft) 521 553 441 548

Becsült érték (E Ft) 671 107 532 987

349 420

361 031

103,32%

92 128

171 956

186,65%

69 993 7 416 14 719 80 005 33 653 46 352

162 356 9 600

231,96% 129,45%

138 120 78 069 60 051

172,64% 231,98% 129,55%

Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök

125 265

226 575

180,88%

Korlátozottan forgalomképes üzemeltetésre koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett épület építmény

117 629

226 575

192,62%

Törzsvagyon (üzemeltetésre átadott gépek, berendezések, felszerelések)

7 636

Eszközök értéke 2008-ban (2008. évi zárszámadás alapján) I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1. Törzsvagyon Forgalomképtelen ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Korlátozottan forgalomképes ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Középületek és hozzájuk tartozó földek Műemlékek Folyamatban lévő ingatlan beruházás 2. Forgalomképes ingatlanok Telkek, zártkerti- és külterületi földterületek Egyéb ingatlanok

Különbség 128,67% 120,71%

TÉR modell szerinti vagyongazdálkodás megtakarításai: Az ÉCS adóalap csökkentő hatásának kihasználásával, az ÁFA visszaigényléssel, és az önkormányzat számára a felújítási, állagmegóvási „garancia” biztosításával további előnyök jelentkeznek. Az elérhető megtakarítás értéke megközelítőleg 3-4 M Ft. Bevétel növelő tényezőként jelenik meg települési szinten a bérbe adott létesítmények számának növelése (2009-ben a

saját vagy bérelt ingatlanokból 328 E Ft bevétele származott a településnek).

VANIN

22

Ingatlan/létesítmény üzemeltetés Havi szinten jelentkező költség:  Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek.  Ingatlanok üzemeltetése;  Koordinátori feladat ellátása. Egyszeri ráfordítás:  Beruházások, felújítások.  Hibabejelentő rendszer bevezetése.

- Intézmények karbantartásáért, üzemeltetéséért felelős humán erőforrásának fokozatos átszervezése a TÉR társasághoz. - Épületek üzemeltetésével, fenntartásával kapcsolatos költségek. - Épületek műszaki állapotának felmérése, a beruházási, felújítási igények rangsorolása, tervezése, kivitelezése. - Felmérést követően a szükséges eszközállomány beszerzése. - Hibabejelentő rendszer bevezetése. - Koordinátori/diszpécseri feladatkör bevezetése.

Költség/ráfordítás -

-

-

-

Haszon

Az ingatlan-üzemeltetéshez tartozó eszközök és kompetenciák egy helyre kerülnek, amely jelentős költségmegtakarítást és egyben a feladatellátás javulását eredményez. A feladatellátáshoz szükséges humán erőforrás központilag történő koordinálása a szolgáltatás szakmai színvonalának emelkedésével jár a fajlagos költségek egyidejű csökkenésével. Az intézményvezetők a szakmai feladatok ellátására koncentrálhatnak, amely minőségjavulást eredményezhet. Hibabejelentő rendszernek köszönhetően gyors információáramlással a feladatok ellátásának nyomon követése megvalósul. Koordinációnak köszönhető rugalmas feladat ellátás, magas színvonalú szolgáltatás.

VANIN

23

 Eszközök és kompetenciák koncentrálása.  Szolgáltatás színvonalának emelkedése.  Fajlagos költségek csökkenése;  Gyors információáramlás;  Nyomon követhetőség;  Rugalmas feladat ellátó rendszer.

Ingatlan/létesítmény üzemeltetés Jelenlegi feladatellátás szerinti üzemeltetési költségek: • A 2009. év folyamán a vizsgálat alá vont Körjegyzőségen, Iskolában, Óvodában és Bölcsődében, és a Konyhán és a Kinizsi Nonprofit Kft-nál az alábbi üzemeltetési, karbantartási költségek merültek fel. A 2009. évre vonatkozó üzemeltetési, karbantartási költségek összege az említett létesítményekben összesen 11,9 M Ft-ra adódott: Üzemeltetési költségek (Ft)

Körjegyzőség

Iskola

Óvoda

Konyha

Kinizsi Kft.

Összesen

Gázenergia szolgáltatás Villamos energia szolgáltatás Víz és csatornadíjak

746 892 265 039 16 109

2 846 000 573 442 253 764

948 227 314 057 395 532

948 227 121 448 297 803

0 299 553 251 629

5 489 346 1 573 539 1 214 837

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatás

103 169

294 537

343 666

525 978

578 580

1 845 930

762 276

569 601

164 996

119 265

219 813

1 835 951

1 893 485 157 790

4 537 344 378 112

2 166 478 180 540

2 012 721 167 727

1 349 575 112 465

11 959 603 996 634

Egyéb üzemeltetési fenntartási szolgáltatások Összesen Átlagos havi költség

TÉR rendszer szerinti létesítmény üzemeltetés további megtakarítási lehetőségei: • A TÉR társaság számára az ÁFA visszaigénylés lehetősége, • Intézmények számára költségcsökkenés lehetősége, azáltal, hogy a fizetendő bérleti díj már tartalmazza a létesítmény üzemeltetéshez, karbantartáshoz, technikai feladatok ellátásához kapcsolódó költségeket.

• A költségvetési szervek költségei közül az üzemeltetéssel, takarítással, karbantartással kapcsolatos költségek kikerülnek. • A költségvetési szervek által fizetendő bérleti díj annál kisebb lesz, minél magasabb bevételt tud a Kinizsi Kft. TÉR társaságként realizálni. Összességében a központi üzemeltetéssel, karbantartással 5-10 % megtakarítás realizálására van lehetőség.

VANIN

24

Közterület fenntartás, fejlesztés Havi szinten jelentkező költség:  Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek.  Koordinátori feladat ellátása. Egyszeri ráfordítás:  Beruházások.  Hibabejelentő rendszer kibővítése.

- A közterület fenntartásért, fejlesztésért felelős humán erőforrás fokozatos átszervezése a TÉR társasághoz. - A közterület fenntartáshoz kapcsolódó tárgyi erőforrás átszervezése a TÉR társasághoz, valamint a szükséges további eszközállomány beszerzése. - Hibabejelentő rendszer kibővítése. - Koordinátori/diszpécseri feladatkör kibővítése.

Költség/ráfordítás

Haszon

- A települési szinten meglévő humán és tárgyi eszköz kapacitás maximális kihasználása. - Előírásoknak megfelelő, naprakész nyilvántartások vezetése. - Esetleges lakossági igények kielégítése többlet bevételt jelentene. Hibabejelentő rendszernek köszönhetően gyors információáramlás, feladatok ellátásának nyomon követése, ellenőrzése, és a teljes körű monitoring megvalósul. - Koordinációnak köszönhető rugalmas feladat ellátás, magas színvonalú szolgáltatás valósul meg. - Közhasznú, közcélú foglalkoztatás adta lehetőségek miatt olcsóbb foglalkoztatás.

VANIN

25

 Eszközök és kompetenciák koncentrálása.  Szolgáltatás színvonalának emelkedése.  Lakossági igények kielégítése.  Fajlagos költségek csökkenése;  Gyors információáramlás;  Nyomon követhetőség;  Rugalmas feladat ellátó rendszer.

Közterület fenntartás, fejlesztés Jelenlegi feladatellátás szerinti közterület fenntartás, fejlesztés: • A közterület fenntartást az 5 fős karbantartó csapat, illetve közhasznúak, közcélúak végzik. • A 2008. és a 2009. év folyamán az alábbi közterület fenntartással kapcsolatos, kiemelt költségek merültek fel: Községgazdálkodás kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN:

2008, E Ft

Temető kiadások Dologi kiadások Intézményi beruházási kiadások Összes kiadás

2009

13 976 4 489

14 435 3657

7 956

12 980

153 28 178

441 50

2008, E Ft 916 183 1 099

Települési 2008, E Ft %-os arány hulladékkezelés kiadások Dologi kiadások 1 823 43,5%

2009 145 145

2009 2 962

• A községgazdálkodás feladatának magas a humán erőforrás igénye, és az ehhez kapcsolódó költségvonzata. TÉR társaság keretien belüli feladatellátás további megtakarításai:

• Város és községgazdálkodás esetében a jelenlegi közalkalmazotti, és közhasznú foglalkoztatott létszám TÉR társaságba történő átszervezésével, illetve magasabb kihasználásával, és koordinált munkaszervezéssel költség megtakarítás érhető el. • A köztemető szerződés felülvizsgálata szükséges, illetve célszerű a temető közterület fenntartás átvállalása a TÉR társaság bevételeinek növelése érdekében. • A hulladékkezelésnél a szerződés felülvizsgálatára van szükség, hiszen költségcsökkenés, illetve megtakarítások érhetőek el azáltal, ha a TÉR társaság keretében végeznék a hulladékok összegyűjtését. A felsorolt tételekből véleményünk szerint akár 10%-os megtakarítás is elérhető.

VANIN

26

Étkeztetés, munkahelyi vendéglátás Havi szinten jelentkező költség:  Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek.  Konyha működésével kapcsolatos havi kiadások. Egyszeri ráfordítás:  Beruházások, fejlesztések.

- A konyha kapacitásának kibővítéséhez szükséges beruházások, fejlesztések. - A felmerülő igények függvényében a humán erőforrás állomány bővítése. - Ételszállítás elvégzéséhez megfelelő gépjármű beszerzése.

Költség/ráfordítás

Haszon

- Vendégebédek számának növelésével, a helyi vállalkozások számára étkezési lehetőség, ebéd házhozszállítás biztosításával, a lakossági ügyfelek és más településen működő intézmények kiszolgálásával, illetve rendezvények alkalmával főzött többlet adagok elkészítésével növelni lehet a bevételt. - Az előállított mennyiség növelésével párhuzamosan csökkennek a fajlagos előállítási költségek. - Nagyvázsony régión belül betöltött szerepének erősödése. - Szolgáltatás színvonalának növekedése (pl. többféle választék).

VANIN

27

 Kapacitás maximális kihasználásával többlet bevétel elérése.  Fajlagos költségek csökkenése.  Nagyvázsony szerepének erősödése.  Fajlagos költségek csökkenése;  Szolgáltatás színvonalának növekedése.

Étkeztetés, munkahelyi vendéglátás Jelenlegi feladatellátás szerinti étkeztetési költségek: • A 2007-2009. év folyamán a Konyhán az alábbi költségek merültek fel. A 2009. évre vonatkozó összes költség 29.690 E Ft-ra adódott, amelyből a dologi kiadások jelentenek 20 M Ft-ot. A konyha ellátja az óvoda, iskola, és a szociális étkeztetés feladatát is, jelenleg 5 fő személyzettel, akik humán erőforrás költsége megközelítőleg 10 M Ft. 2007 tény 7 657 2 504 10 161 16 274 378 27 136

Költségtételek Személyi juttatás összesen: Munkaadói járulék összesen: Személyi kiadások összesen: Dologi kiadások összesen: Beruházás: Költségvetés összesen: Kiadások (millió Ft) Összes kiadás Ebből dologi kiadás Ebből élelmiszer beszerzés

2007 27,1 16,2 11,7

2008 31,6 19,7 12,8

2008 terv tény 8 126 8 618 2 378 2 580 10 504 11 198 20 844 19 749 0 928 39 474 31 575 Kiadás növekedés 2007-ről 2008-ra 16,60% 21,60% 9,40%

2009 terv tény 7 244 7 252 2 135 2 193 9 379 9 445 20 909 20 245 0 30 288 29 690

2009 29,7 20 13,3

2010 terv 7 427 1 776 9 203 20 909 30 112

Kiadás Változása 2008-ról 2009-re -6% 1,5% 3,91%

TÉR társaság keretein belüli feladatellátás további megtakarításai: • Bevétel termelő képesség növelése miatt a lakosság és a vállalkozók körében végzett igényfelmérés alapján a vendégebédek számának növelésével, étel házhozszállítással, más települések intézményeinek kiszolgálásával, rendezvények alkalmával étkezési lehetőség biztosításával csökkenthetőek a fajlagos költségek. • A meglévő humán erőforrás TÉR társaságba történő átszervezése, és a kapacitásuk magasabb kihasználása. • A költségek 10%-os csökkentése, illetve a kapacitás kihasználtság növelésével a bevételek 20 %-os növekedése várható.

VANIN

28

Kommunikáció Havi szinten jelentkező költség:  Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek.  Kommunikációs tevékenységgel kapcsolatos általános költségek. Egyszeri ráfordítás:  Egységes arculat kialakítása.  Kommunikációs eszközök fejlesztése.

- Meglévő kommunikációs eszközök fejlesztése, egységes arculat kialakítása. - Új kommunikációs és marketing eszközök bevezetése. - Honlapok naprakész szerkesztése, lakossági megkeresésekre történő reagálás. - A kommunikációs, marketing tevékenységek ellátására megfelelő humán erőforrás foglalkoztatása vagy a meglévő humán erőforrással történő ellátása.

Költség/ráfordítás

Haszon

- Valós lakossági igények felmérése, azok alapján kialakított szolgáltatás. - Lokálpatriotizmus érzésének erősítése, egységes arculat megteremtése - Külső kommunikációs eszközök folyamatos kezelésének központosításával humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - E-önkormányzás lehetőségének kihasználásával humán erőforrás kapacitás szabadul fel. Belső kommunikációs eszközök bevezetésével, szabályozásával gyorsul az információáramlás, nő a célok iránti elköteleződés. - Eredmények kommunikálásával nő a vezetőkkel kapcsolatos elégedettség. - A TÉR társaság marketing tevékenységével növekedhet a megrendelés állománya, amely bevételforrást eredményez.

VANIN

29

 Valós lakossági igények megismerése.  Lokálpatriotizmus érzésének erősítése.  Kommunikációs eszközök központi kezelése.  Humán erőforrás kapacitás felszabadul.  Gyors információáramlás.  Politikai tőke növekedése.  Megrendelések által bevétel növekedés.

Pályázatfigyelés, kezelés Havi szinten jelentkező költség:  Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek.

- Megfelelő humán erőforrás foglalkoztatása. - Folyamatos továbbképzési lehetőségek biztosítása.

Egyszeri ráfordítás:  Továbbképzés biztosítása

Költség/ráfordítás

Haszon

- Pályázatok központi kezelésével nő a sikeres pályázatok aránya, valamint a támogatási összeg is - Az önrész előteremtésénél is könnyebbséget jelent a közös pályázás. - Humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Egy pályázatkezelőnek a folyamatos továbbképzési lehetőségek biztosítása jelentősen olcsóbb, és így magasabb szintű szakértelem érhető el. - A projekt ciklus menedzsment (PCM) gyakorlatának bevezetése.

VANIN

30

 Nő a sikeres pályázatok aránya és a támogatási összeg.  Együttműködés lehetősége a körjegyzőségen belül.  Humán erőforrás kapacitás felszabadul.  Gyors információáramlás.  Magas szintű szakértelem.  PCM bevezetése.  Tehermentesítés

Kézbesítés Havi szinten jelentkező költség:  Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek.  Gépjárművel kapcsolatos költségek.

- Megfelelő humán erőforrás átszervezése, közcélú foglalkoztatottak igénybe vétele; - Meglévő gépjármű állomány felmérése, opcionális lehetőségek kihasználása (robogó, bicikli)

Költség/ráfordítás

Haszon

- Postaköltségek csökkenése. - Humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Rugalmas szolgáltatás, futárszolgálat. - Nagyvázsony térségi szerepének erősödése, amennyiben a szolgáltatást kiterjesztik a körjegyzőség területére.

VANIN

31

 Postaköltségek csökkenése.  Humán erőforrás kapacitás felszabadul.  Rugalmas szolgáltatás.  Nagyvázsony térségi szerepének erősödése.

Innováció, jövőbeni fejlesztések Havi szinten jelentkező költség:  Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. Egyszeri ráfordítás:  Motivációs rendszer bevezetése  Továbbképzés biztosítása  Eszközpark fejlesztése  Beruházások, fejlesztések

- Ingatlanok korszerűsítésére, felújítására célszerű fordítani. - Létszám és eszközpark növelése és/vagy fejlesztése, modernizálása.

Költség/ráfordítás

Haszon

- Lehetőség nyílik új feladatok ellátására. - Meglévő szolgáltatások körének kibővítése. - Szolgáltatások minőségének javítása. - Fejlesztések önerőből történő finanszírozása. - Ingatlanok korszerűsítésével a fenntartásuk költségei csökkennek, az így realizálható megtakarítások újabb fejlesztési lehetőségeket generálnak. Nagyvázsony térségi szerepének megerősödése, szolgáltatások körének kiterjesztése a környező településekre, amely többlet bevételt jelentene. - Lakossági megelégedettség növekedése.

VANIN

32

 Új feladatok ellátása, szolgáltatások körének kibővítése.  Szolgáltatás minőségének javítása.  Önerőből történő fejlesztések.  Fenntartási költségek terén megtakarítások realizálhatók.  Nagyvázsony térségi szerepének erősödése.  Lakossági megelégedettség.

Megtakarítások összefoglalása Költségek alakulása: • A négy feladat ellátási helyet vizsgálva a 2009. év terv adataihoz képest többlet kiadások jelentkeztek, összesen 6.720 E Ft értékben.

A 2010. év terv adataiban azonban a 2009. évi tény adatokhoz képest 15.793 E Ft megtakarítással

számolnak. • A 2008-2010 időszak alatt a realizálható megtakarítás: 32.499 E Ft, amelyből 10,9 M Ft a körjegyzőséghez, míg 12,9 M Ft az Iskolához köthető. 2007

Költségtételek (E Ft)

tény

2008 terv

2009 tény

2010

terv

tény

terv

45 856

52 357

51 327

42 819

41 556

40 401

Költségvetés összesen-iskola Költségvetés összesen-konyha

116 223

100 716

106 690

94 269

100 779

93 768

27 136

39 474

31 575

30 288

29 690

30 112

Költségvetés összesen-óvoda

42 888

52 086

49 771

48 561

50 632

42 583

232 103

244 633

239 363

215 937

222 657

206 864

Kiadások összesen-körjegyzőség

Költségek mindösszesen

Megtakarítások, ráfordítások (E Ft)

Megtakarítás összesenkörjegyzőség Megtakarítás összesen-Iskola Megtakarítás összesen konyha Megtakarítás összesen óvoda Megtakarítás mindösszesen:

VANIN

Mutatók 2009

2008 tény-terv

2010

ténytény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény

-1 030

-8508

-1 263

-9 771

-9 538

-1 155

-2 418

-11 956

-10 926

5 974

-12 421

6 510

-5 911

-6 447

-7 011

-501

-6 948

-12 922

-7 899

-1 287

-598

-1 885

-9 186

422

-176

-9 362

-1 463

-2315 -5 270

-1210 -23 426

2071 6 720

861 -16 706

-3525 -28 696

-8049 -15 793

-5978 -9 073

-9503 -37 769

-7188 -32 499

33

Megtakarítások-javaslatok összefoglalása Intézményi megtakarítások-javaslatok összegzése: • A táblázatokból látszik, hogy a költségvetési szervek a szigorú gazdálkodásuk révén a 2008. év bázis adataihoz képest jelentős megtakarításokat tudtak realizálni. A 2008. év terv adatai és a 2010. év terv adatai között 37.769 E Ft költség megtakarítás látható. • Véleményünk szerint a 2010. év terv adatainak megtartásán felül egyelőre nem szükséges további megszorító

intézkedések meghozatala. A 2010. évre tervezett költség tételek a rendszer rugalmasságának biztosítása érdekében vállalhatóak. • Javasoljuk az intézményvezetők motivációs rendszerének kidolgozását az előirányzaton belül történő teljesítés ösztönzésére, illetve az előirányzatokon belül történő további megtakarítások elérésére a többlet prémium rendszer bevezetését.

• Alternatívát jelent a szigorú gazdálkodás megvalósítására, ha az intézmények költségvetésének egy meghatározott százalékát, például 5%-át zárolnák, amelyet tartalékba helyeznének. Ezt a tartalékot csak külön engedéllyel lehetne felhasználni szükség esetén, indokolt esetben. • A TÉR modell előnye, hogy az intézmények teljes energiájukkal a szakmai feladataik ellátására, a minőség, és a hatékonyság javulására tudnak a jövőben koncentrálni, hiszen az eddig jelentkező karbantartási, üzemeletetési, takarítási, támogató feladatokat ellátó humán erőforrás és a hozzájuk kapcsolódó eszköz állomány fokozatosan, a modulok bevezetésével összhangban átkerül a TÉR társasághoz.

VANIN

34

Megtakarítások-javaslatok összefoglalása Kinizsi Nonprofit Kft- jövőbeli TÉR társaság megtakarítások, javaslatok összegzése: • A TÉR társasághoz fokozatosan, a modulok bevezetésével összhangban átkerülnek a karbantartási, üzemeletetési, takarítási feladatokat ellátó humán erőforrások és a hozzájuk kapcsolódó eszköz állomány. • A Kinizsi Kft. átszervezésével az Önkormányzattól átvételre kerülő feladatok mellé a szükséges előirányzatokat, a kapcsolódó humán illetve tárgyi erőforrás feltételeket is biztosítani kell. • A Nonprofit Kft. vezetőjével egyeztetettek szerint a jelenlegi költségek megközelítőleg 8 M Ft-tal történő csökkentésére lenne lehetőség, amelyet az értékcsökkenésből, az adó optimalizálásból, a feladatellátás hatékonyságának növeléséből, és a szinergia lehetőségek kihasználásából lehetne elérni. Az adó optimalizálás az emberi erőforrás finanszírozásával, illetve a dologi kiadásokhoz köthető ÁFA visszaigénylésével valósítható meg. • Javasoljuk az ügyvezető igazgató motivációs rendszerének kidolgozását a TÉR társaságban ellátandó feladatok hatékony elvégzése érdekében. A motivációs csomag a teljesítmény, és a többlet eredmény, bevétel realizálása után biztosítana jutalmat az ügyvezetőnek.

• A TÉR társaság keretében: • Összességében a központi üzemeltetéssel, karbantartással 5-10 % megtakarítás realizálására van lehetőség. • A vagyongazdálkodással elérhető megtakarítások értéke megközelítőleg 3-4 M Ft. • A közterület fenntartás, fejlesztés központosításával akár 10% megtakarítás realizálható. Egyéb megtakarítások: • Jelen elemzésben vizsgált intézményeken felül települési szinten további megtakarítási lehetőségekkel lehet számolni. • A beszerzések központosításával további 8-13% megtakarítás érhető el.

VANIN

35

TÉR modell intézkedési terv I. Terület

Emberi erőforrás menedzsment

Eszközgazdálkodás

Vagyongazdálkodás fejlesztések

VANIN

Beavatkozási pontok

Haszon-eredmény

Szakképzési szinergia

Erőforrás optimalizálás

Természetes fluktuáció

Települési szinergia hatások kihasználása

Méretgazdaságosság, kihasználtság növelése

Átképzés, szakképzés, munkaerőpiac átcsoportosítása

Rugalmas erőforrás gazdálkodás kialakítása

Szolgáltatási portfolió bővülése

Foglalkoztatási modell optimalizálása

Költséghatékony munkaerő

Eszközgazdálkodás település szintű kihasználásának, koordinálásának megvalósítása

Települési szintű szinergia megvalósítása, megtakarítások

Új vagyongazdálkodási technikák alkalmazása

Korlátozottan forgalomképes vagyon hasznosítása, aktivizálása

Vagyonkezelői jog kialakítása

ÁFA (működési, fejlesztési) visszaigénylése

Költség-adó optimalizálás

Adó optimalizálás, költségcsökkenés

Vagyonhasznosítás gazdasági elvek mentén

Valós alkupozíció a beszállítói oldallal

Vagyonvédelem kialakítása

ÉCS visszaforgatása

36

TÉR modell intézkedési terv II. Terület

Beavatkozási pontok Költség-adó optimalizálás

Gazdálkodás

Tervezés- finanszírozáskontrolling- monitoring egységes, racionalizált rendszerének kialakítása Műszaki, szakmai monitoring kialakítása informatikai fejlesztéssel

Létesítményüzemeltetés karbantartás, beszerzés

Valós idejű készletgazdálkodás kialakítása Munkaszervezés, koordináció kialakítása Központosított, koordinált beszerzés, karbantartás, üzemeltetés kialakítása

Egységes belső és külső kommunikáció kialakítása

Kommunikáció

Kommunikációs stratégia kidolgozása Döntés előkészítés hatékony támogatása

VANIN

37

Haszon-eredmény Racionalizált, koordinált tervezés, ütemezés, munkaszervezés Valós idejű monitoring rendszer, információáramlás Átláthatóság, rugalmasság, összehasonlíthatóság, számonkérés megvalósul Feladatellátás szakmailag felügyelt

Szakmai személyzet tehermentesítése, elégedettség növekedés Települési szinten költség megtakarítás, méretgazdaságosság érvényesül Feladat ellátás minőségének javulása Erőforrás igény települési szinten optimalizált Egységes települési arculat/ kommunikáció megvalósul A célok hatékony, eredményes kommunikációja település szinten

Gondolkodjunk tovább együtt! Lendvay Endre ügyvezető igazgató +36 (30) 606 8356 [email protected] 1026 Budapest, Érmelléki utca 9.

Tel./fax: +36 (1) 225-1584

VANIN

38